APLICACIN DE LA RESOLUCIN DIRECTORAL N 063-2012-EF/52.

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Para la Ejecucin del Ejercicio Presupuestal 2013, la DGETP ha procedido a instaurar algunas modificaciones en lo concerniente a los procedimientos para la ejecucin financiera de las entidades del Gobierno Nacional y Regional a travs de la Resolucin Directoral N 063-2012-EF/52.03 como sigue: 1.- De acuerdo al Artculo 1 de la citada norma, los Recursos Directamente Recaudados de las entidades del Gobierno Nacional y Regional debern centralizarse en la Cuenta nica de Tesoro Pblico (CUT), para su posterior utilizacin en la ejecucin del gasto presupuestal. 2.- A partir del 02 de enero del 2013, la Cuenta Central de RDR seguir utilizndose por las UEs como cuenta recaudadora y slo por el mes de Enero del 2013 para girar los devengados pendientes de giro del ao 2012. 3.- El traslado de los fondos de la cuenta RDR a la CUT se realizar registrando en el Sistema SIAF una operacin de Ingreso- Gasto (YG) conforme se muestra en las pantallas 1 y 2. Pantalla 1

Pantalla 2 El Tipo de Recurso que se utilizar cuando se registre la transferencia a travs del T6, ser el 7 Sub Cuenta Recursos Directamente Recaudados, y el cdigo del concepto del depsito T-6 ser el 515 Depsitos a la CUT por FF distintos a Recursos Ordinarios-Tesoro Pblico. El TR 7 y Cdigo 515 se obtendrn de los datos comunes que a partir del Martes 8 Soporte Tcnico destinar a todas las Entidades Pblicas.

Por el monto depositado en la CUT , al da siguiente se generar automticamente la Asignacin Financiera para que la entidad pueda realizar Operaciones de Pagadura. IMPORTANTE: De acuerdo a las ltimas disposiciones de la DGCP, en la Tabla de Operaciones del 03 de Enero 2013, para registrar el gasto debe emplearse el Cdigo 000000 Div. 244 Traslado de la RDR a la Cuenta nica del Tesoro Pblico. Para registrar el ingreso debe emplearse el Cdigo 000000 Div 486 Recursos Directamente Recaudados entregados a la Cuenta nica del Tesoro Pblico. El tratamiento Contable es el siguiente:

4.- De acuerdo a la norma se entiende que, el monto no ejecutado al 31 de Diciembre de los RDR, centralizado en la CUT generan Saldos de Balance. Debe tenerse en cuenta adicionalmente para ello, de separar recursos que sustenten los cheques que debern de ser girados en el siguiente ejercicio para atender los devengados no girados del ejercicio anterior as como los cheques en cartera y en trnsito al 31 de Diciembre. De acuerdo a ello consecuentemente, el neto podr ser considerado para el siguiente ejercicio como Saldos de Balance conforme al punto 1.3 y 4.1 de la norma. 5.- El traslado de los recursos a la CUT del Saldo de Balance de la cuenta RDR puede realizarse conforme el porcentaje establecido en la norma o de acuerdo a las necesidades de uso de recursos de la UE. La UE debe tener mucho cuidado de dejar los recursos suficientes en la Cuenta Central de RDR que permita cumplir con las obligaciones mencionadas en el punto anterior. Si el traslado de los recursos del Saldo de Balance a la CUT fuera en exceso, no podr el SIAF y/o el BN atender los cheques girados o por girar de los devengados del ejercicio 2012. En este caso, la entidad se ver forzada a iniciar un proceso de Devolucin de recursos ante la DGETP. 6.- En virtud del numeral 4.2 de la norma, las entidades deben establecer la cuanta del Saldo de Balance de todas las Fuentes de Financiamiento en el mes de Enero del 2013 y registrar en el SIAF el ingreso respectivo. 7.- Las UEs que, a la fecha no han tenido la FF Recursos Ordinarios, la DGETP proceder de oficio a autorizar la apertura de las Subcuentas bancarias de gasto dependientes de la Cuenta Principal del Tesoro Pblico en el Banco de la Nacin. Las entidades que cuentan en su presupuesto con Recursos Ordinarios, procedern a matricular en el Mdulo Administrativo, men Mantenimiento de cuentas corrientes, la misma cuenta de los Recursos Ordinarios vinculndolo esta vez con el Rubro 09. 8.- En el mes de Enero la DGETP ha procedido a aprobar de Oficio para todas las entidades del GN,GR y GL el Calendario de Pagos equivalente a un doceavo de la PCA aprobada para cada genrica. Las entidades que consideren insuficientes estos recursos para girar, debern sustentar la respectiva ampliacin del calendario de pagos hasta el 15 de Enero del 2013. De acuerdo a la norma, se ha creado el concepto de Ampliaciones Excepcionales del Calendario de Pagos Mensual para ser formulados directamente a la DGETP (sin SIAF) cuando los plazos para solicitar las ampliaciones del calendario de pagos normales se han vencido (15 de cada mes) 9.- La DGETP viene considerando que en los siguientes meses Febrero a Diciembre 2013 las entidades podrn programar y solicitar sus Calendarios de Pagos libremente, es decir, sin tener las limitaciones establecidas por el Factor Porcentual. ES REQUISITO INDISPENSABLE QUE LA ENTIDAD PROGRAME Y SOLICITE EL RESPECTIVO CALENDARIO DE PAGO QUE REALMENTE VA A UTILIZAR Y DEJAR SALDOS PARA LAS PROGRAMACIONES DE LOS SIGUIENTES MESES. 10.- Los giros correspondientes para cancelar los devengados registrados a Diciembre del 2012, conforme a la norma en su Disposicin Complementaria Primera sern cubiertos por el Calendario de Pagos automticamente generado por el SIAF para este efecto. Es decir, todos los devengados pendientes de giro al 31 de Diciembre del 2012 sern cubiertos por el sistema para sus respectivos giros en los plazos establecidos por la DGETP sin afectar los Calendarios aprobados para el mes de Enero del 2013 que se usar para cubrir giros de operaciones propias del ejercicio 2013. 11.- El Link de acceso para Registrar la Redistribucin del Tipo de Recurso del Calendario de Pagos es:

http://apps2.mef.gob.pe/appDntp/index.jsp
Las claves para acceder al registro de la Redistribucin del Calendario de Pagos en la pgina web, son las mismas que fueron entregadas por el Tesoro Pblico a los responsables del manejo de las cuentas corrientes. (para el giro con 081-CCI, 084- Carta Orden Electrnica, 082- Giro sin Cheque).