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RAPPORT ANNUEL 2012

RAPPORT ANNUEL 2012

SOMMAIRE

RAPPORT DE GESTION .................................................................... 5 COMPTES CONSOLIDS AU 31/12/2012 ................................... 77 COMPTES SOCIAUX AU 31/12/2012 ........................................ 153 ATTESTATION DU RESPONSABLE ............................................... 203

RAPPORT ANNUEL 2012

RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION

RAPPORT DE GESTION

RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012

RAPPORT DE GESTION
1. ACTIVIT ET INFORMATIONS FINANCIRES ..................................... 8
1.1. ENVIRONNEMENT ECONOMIQUE ET FINANCIER ............................................................................................................................. 8 1.2. COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ............................................................................................................................................ 8 1.3. BILAN CONSOLIDE SIMPLIFIE .................................................................................................................................................. 11 1.4. TENDANCES RECENTES ET PERSPECTIVES DU PREMIER SEMESTRE 2013......................................................................................... 11 1.5. INFORMATIONS SUR LES COMPTES SOCIAUX .............................................................................................................................. 12 1.6. EVOLUTION RECENTE DU CAPITAL ............................................................................................................................................ 13 1.7. GESTION DU CAPITAL ET RATIOS REGLEMENTAIRES ..................................................................................................................... 14

2. FACTEURS DE RISQUES ................................................................. 16


2.1. RISQUE DE CREDIT ................................................................................................................................................................ 17 2.1.1. Objectifs et politique ............................................................................................................................................ 17 2.1.2. Gestion du risque de crdit .................................................................................................................................. 18 2.1.3. Dispositif de surveillance ..................................................................................................................................... 20 2.1.4. Mcanismes de rduction du risque de crdit ..................................................................................................... 22 2.1.5. Exposition ............................................................................................................................................................. 23 2.2. RISQUE DE MARCHE .............................................................................................................................................................. 27 2.2.1. Objectifs et politique ............................................................................................................................................ 27 2.2.2. Gestion du risque ................................................................................................................................................. 27 2.2.3. Mthodologie de mesure et dencadrement des risques de march ................................................................... 28 2.2.4. Exposition au risque ............................................................................................................................................. 28 2.3. RISQUE DE GESTION DE BILAN................................................................................................................................................. 30 2.3.1. Risque de liquidit et de financement .................................................................................................................. 30 2.3.2. Risque de taux dintrt global............................................................................................................................. 31 2.3.3. Politique de couverture ........................................................................................................................................ 32 2.4. RISQUES OPERATIONNELS ...................................................................................................................................................... 33 2.4.1. Objectifs et politique ............................................................................................................................................ 33 2.4.2. Gestion du risque ................................................................................................................................................. 33 2.4.3. Mthodologie ....................................................................................................................................................... 34 2.4.4. Exposition ............................................................................................................................................................. 34 2.4.5. Assurance et couverture des risques oprationnels ............................................................................................ 34 2.5. RISQUES JURIDIQUES ............................................................................................................................................................ 35 2.6. RISQUE DE NON CONFORMITE................................................................................................................................................. 36

3. INFORMATIONS SUR LES MANDATAIRES SOCIAUX ...................... 37


3.1. REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX ............................................................................................................................ 37 3.1.1. Conseil dadministration ...................................................................................................................................... 37 3.1.2. Prsident, Directeur gnral et Directeur gnral dlgu .................................................................................. 38 3.2. LISTE DES MANDATS EXERCES PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX .................................................................................................... 40 3.3. OPERATIONS REALISEES SUR LES TITRES DE LA SOCIETE .............................................................................................................. 42

4. RESPONSABILIT SOCITALE DE LENTREPRISE ............................ 43


4.1. RESPONSABILITE ECONOMIQUE - FIDES................................................................................................................................... 44 4.1.1. Fraude .................................................................................................................................................................. 45 4.1.2. Intrt du client .................................................................................................................................................... 46 4.1.3. Dontologie .......................................................................................................................................................... 47 4.1.4. Equilibre des marchs .......................................................................................................................................... 48 4.1.5. Scurit financire ............................................................................................................................................... 48

RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


4.2. RESPONSABILITE SOCIALE RESPECT .................................................................................................................................... 49 4.2.1. Informations sociales sur lemploi ....................................................................................................................... 50 4.2.2. Reconnaissance ................................................................................................................................................... 50 4.2.3. Egalit .................................................................................................................................................................. 52 4.2.4. Scurit ................................................................................................................................................................ 55 4.2.5. Participation ......................................................................................................................................................... 57 4.2.6. Equit ................................................................................................................................................................... 58 4.2.7. Cohrence ............................................................................................................................................................ 60 4.2.8. Territoire .............................................................................................................................................................. 62 4.3. RESPECT DE LENVIRONNEMENT DEMETER........................................................................................................................... 64 4.3.1. Dialogue avec les parties prenantes .................................................................................................................... 65 4.3.2. Externalits .......................................................................................................................................................... 66 4.3.3. Marchs ............................................................................................................................................................... 68 4.3.4. Ecosystmes ........................................................................................................................................................ 69 4.3.5. Transports ............................................................................................................................................................ 69 4.3.6. Energie ................................................................................................................................................................. 70 4.3.7. Ressources ........................................................................................................................................................... 70 4.4. TABLE DE CONCORDANCE ...................................................................................................................................................... 72 4.5. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA RESPONSABILITE SOCIETALE DE LENTREPRISE .................................................... 74

RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012

1. ACTIVIT ET INFORMATIONS FINANCIRES 1.1. Environnement conomique et financier


En 2012, la Grce a de nouveau fait la une avec un nouveau plan daide, un coup de rabot sur sa dette synonyme de dcote svre pour les investisseurs privs, et une instabilit politique et sociale chronique qui a aliment les craintes dune sortie du pays de la zone euro. LEspagne est entre dans lil du cyclone sur fond de doutes sur la solidit du systme bancaire, de drapage des finances publiques, de chmage record et dapprofondisse ment de la rcession. Signe de ces inquitudes, les primes de risque sur le souverain se sont nettement tendues, pour dpasser sporadiquement la barre symbolique des 7 %, seuil de dclenchement des plans daide grec, irlandais et portugais. En dpit des efforts de rformes entrepris, lItalie na pas chapp la contagion avec des taux publics galement sous pression. Lensemble a fait craindre pour lintgrit mme de la zone euro. Cest donc sous haute tension que sest tenu un nouveau sommet europen f in juin. Afin de casser les liens dinterdpendance entre les risques souverain et bancaire, le Mcanisme Europen de Stabilisation, entr en vigueur en octobre 2011, a t autoris octroyer une aide financire aux banques directement sans passer par les tats. Une enveloppe de 100 milliards d'euros a galement t accorde lEspagne pour fortifier son secteur bancaire. Les difficults financires de lEspagne et les signaux inquitants de ralentissement de lconomie mondiale ont toutefois continu alimenter un sentiment de dfiance lgard de la zone euro. Le 26 juillet a marqu un vrai tournant lorsque Mario Draghi a dclar que la Banque centrale europenne (BCE) tait prte, dans les limites de son mandat, prendre toutes les mesures ncessai res pour sauvegarder lintgrit de la zone euro. Dbut septembre, il annonait un programme de rachats illimits de titres de dette sous conditions strictes. Lensemble a permis dvacuer le scnario extrme dun clatement pur et simple de la zone euro et dimpulser un mouvement de hausse sur les marchs, venant ainsi corriger les excs de pessimisme passs.

1.2. Compte de rsultat consolid


(en millions deuros)

31/12/2012 3 804 1 245 927 613 596

31/12/2011 3 742 1 211 924 632 579

Produit net bancaire Rsultat brut dexploitation Rsultat dexploitation Rsultat net consolid Rsultat net part du groupe

Le rsultat net part du groupe LCL stablit 596 M, en progression de 3,0 % sur le niveau de lanne prcdente. Le rsultat dexploitation se maintient 927 M ; la croissance du PNB grce la bonne tenue des marges permet de compenser des frais gnraux en hausse, affects par l'alourdissement de la fiscalit en 2012, et une lgre remonte du cot du risque.

RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Le rsultat net consolid 2012 de LCL se rpartit par secteur dactivit (en application des normes Crdit Agricole S.A.) comme suit :
31/ 12/ 2012
(en millions d'euros)

B anque de proximit en France 3 891 (2 522) 1 369 (311) 1 058 1

Services Financiers Spcialiss (10) (10) (10)

G estion d'actifs, Assurances, B anque Prive (20) (20) (20)

G estion pour compte propre et divers (57) (37) (94) (7) (101) 3

T otal

Produit net bancaire C harges d'exploitation R sultat brut d'exploitation C ot du risque R sultat d'exploitation Q uote-part du rsultat net des entreprises mises en quivalence G ains ou pertes nets sur autres actifs Variation de valeur des carts d'acquisition R sultat avant impt Impts sur les bnfices G ains ou pertes nets des activits arrtes R sultat net de l'exercice Intrts minoritaires R sultat net part du G roupe

3 804 (2 559) 1 245 (318) 927 1 3 931 (318) 613 17 596

1 059 (361) 698 698

(10) 3 (7) (7)

(20) 7 (13) (13)

(98) 33 (65) 17 (82)

Le rsultat net consolid 2011 de LCL se rpartit (en application des normes Crdit Agricole S.A.) comme suit :
31/ 12/ 2011
(en millions d'euros)

B anque de proximit en France 3 822 (2 497) 1 325 (287) 1 038 1 1 039 (329) 710

Services Financiers Spcialiss (7) (7) (7)

G estion G estion pour d'actifs, compte Assurances, propre et B anque Prive divers (30) (30) (30) (43) (34) (77) (77)

T otal

Produit net bancaire C harges d'exploitation R sultat brut d'exploitation C ot du risque R sultat d'exploitation Q uote-part du rsultat net des entreprises mises en quivalence G ains ou pertes nets sur autres actifs Variation de valeur des carts d'acquisition R sultat avant impt Impts sur les bnfices G ains ou pertes nets des activits arrtes R sultat net de l'exercice Intrts minoritaires R sultat net part du G roupe

3 742 (2 531) 1 211 (287) 924 1 925 (293) 632 53 579

(7) 2 (5)

(30) 10 (20)

(77) 24 (53) 53 (106)

710

(5)

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


Rsultats de la banque de proximit En 2012, LCL a poursuivi son dveloppement autour du projet dentreprise Centricit clients qui met la satisfaction du client au cur de sa politique commerciale. LCL a ainsi enrichi le Contrat de reconnaissance du SAV bancaire , offre de services incluant un questionnaire de satisfaction qui permet aux clients dvaluer la banque tout moment et lengagement de traiter les rclamations dans les meilleurs dlais. LCL a par ailleurs confirm son rle dans le financement de lconomie franaise avec des encours de crdits qui ont progress de 1,6 % sur un an, 89,2 milliards deuros fin dcembre 2012. Dans le mme temps, la collecte est reste soutenue avec un rquilibrage en fin danne entre collecte bilan et hors-bilan. Dans le domaine des crdits, la progression est nettement tire par les encours de crdits habitat qui ont augment de 3 % en 2012 par rapport 2011. Les encours de crdits aux professionnels et entreprises sont quant eux quasi stables 27,1 milliards deuros (-0,2 % en 2012 par rapport 2011). Dans le mme temps, les encours de crdit la consommation retrouvent quasiment leur niveau de dcembre 2011, 7 milliards deuros aprs un recul en dbut danne. En termes de collecte, la progression est reste soutenue (+ 3,9 % sur un an) avec un rquilibrage en fin danne au profit de la collecte hors-bilan. Elle slve 156,7 milliards deuros au 31 dcembre 2012, en hausse de 3,9 % sur un an avec une collecte bilan en hausse de 5 % et une collecte hors bilan qui progresse de 2,8 % sur la mme priode. Cette bonne dynamique de la fin de lanne sur les ressources hors -bilan, associe un effet march positif, permet aux encours grs en assurance-vie de progresser de 5,4 % sur un an et datteindre 51,2 milliards deuros. De mme, la collecte titres progresse de 10,3 % sur un an tandis que les missions obligataires principalement au dbut de lanne ont permis de collecter 500 millions deuros dans les rseaux, pour un encours total de 2,2 milliards deuros au 31 dcembre 2012. En ce qui concerne les ressources de bilan, aprs une collecte importante en dbut danne, le relvement des plafonds sur les Livrets A et Livrets de Dveloppement Durable a entran une collecte de 3,1 milliards deuros soit une hausse de 34,4 % sur un an. Cette collecte sest faite au dtriment des autres comptes sur livrets ce qui conduit une hausse finalement limite 3,2 % de la collecte sur livrets. Pour les mmes raisons, la collecte sur les dpts vue est quasi stable sur un an (+ 0,3 %). Sous leffet conjugu de lvolution des crdits et des ressources, le ratio crdits/collecte stablit 116 % fi n dcembre 2012, stable sur lensemble de lanne en dpit du relvement des plafonds des Livrets A et Livrets de Dveloppement Durable au quatrime trimestre 2012. Depuis fin juin 2011 et la mise en uvre du plan dadaptation, ce ratio sest amlior de 13 points. LCL a galement maintenu une bonne activit commerciale tout au long de l'anne. Sur le march des particuliers et des professionnels, la production de contrats dassurance MRH, automobile et sant a progress de 16,6 % sur un an tandis que le parc de cartes est rest stable grce aux bonnes performances des cartes haut de gamme partiellement absorbe par la baisse de la production sur les cartes de crdits conscutive ladoption de la loi sur le crdit la consommation. Le produit net bancaire stablit 3,9 milliards deuros, en hausse de 1,8 % sur un an grce au redressement des marges sur crdits qui compense le recul de la marge sur collecte, pnalise par une courbe des taux dfavorable. Globalement, la marge dintrt progresse de 7,2 % sur un an. Les commissions sont en revanche en recul de 4,9 % sur un an, impactes par la baisse des volumes sur les valeurs mobilires clientle qui reculent de 23,3 % sur la mme priode, principalement du fait de la dsaffection lgard des OPCV M. Les charges dexploitation, hors impact des nouvelles taxes votes dans le cadre de la loi de finance rectificative (notamment doublement de la taxe systmique et passage du forfait social de 8 20 %) et la loi de financement de la Scurit sociale (largissement de la base soumise la taxe sur les salaires) sont en baisse de 0,5 %. Y compris cet impact dfavorable, elles restent cependant bien matrises puisquelles ne progressent que de 1,0 % sur la mme priode. Afin de s'adapter ce contexte conomique difficile, LCL a galement mis en place un programme visant amliorer le pilotage et la matrise des dpenses de la banque, en donnant la priorit aux projets qui permettent une amlioration de la qualit des services clients. Ainsi, malgr cet alourdissement des charges, le coefficient dexploitation stablit 64,8 % en 2012, en amlioration de 0,5 point sur un an. Le cot du risque est en hausse de 8,6 % en 2012 par rapport 2011. Il stablit 33 points de base sur encours de crdits pour lensemble de lanne 2012, en lgre hausse par rapport 2011 (31 points de base sur encours de crdits la clientle). Le taux de crances dprcies sur encours volue favorablement par rapport 2011 puisquil stablit 2,4 % contre 2,5 % un an plus tt. Dans le mme temps, le taux de couverture y compris provisions collectives se renforce et atteint 76,8 % contre 75,5 % fin dcembre 2011. Au total, le rsultat net de la banque de proximit stablit 698 millions deuros pour lexercice 2012 (- 1,8 % par rapport 2011).

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION

1.3. Bilan consolid simplifi


Actif 31/12/2012 18 121 570 8 053 1 910 90 739 6 992 31/12/2011 19 506 98 4 933 1 921 88 272

(en millions d' euros)

Passif 31/12/2012 15 200 540 9 077 78 943 31/12/2011 18 111 78 6 807 75 204

Oprations de trsorerie et interbancaires Actifs / Passif financiers la juste valeur par rsultat Instruments drivs de couverture Actifs financiers disponibles la vente Oprations avec la clientle Placement des entreprises d'assurances 8 067 Valeurs immobilises et divers Provisions techniques des entreprises d'assurances Dettes reprsentes par un titre Provisions et divers Dettes subordonnes Fonds propres TOTAL

13 670 3 648 503 4 804 126 385

13 082 3 290 676 5 549 122 797

126 385

122 797

Au 31 dcembre 2012 le total du bilan du groupe slve 127 milliards deuros contre 123 milliards deuros au 31 dcembre 2011. Les fonds propres du groupe avant distribution (y compris intrts minoritaires) stablissent 4,8 milliards deuros. Au cours de lexercice 2012, LCL na pas pris de participation significative dans une socit de droit franais.

1.4. Tendances rcentes et perspectives du premier semestre 2013


En dpit de la stabilisation des anticipations et de lenvironnement de march, il ne sera pas possible, sans croissance, de viabiliser les trajectoires de dettes. Cest donc le thme de la croissance qui va dominer lanne 2013. En zone euro, la stratgie de sortie de crise, fonde sur laustrit pour allger le poids des dettes et sur la compression des cots salariaux pour regagner en comptitivit, saccorde mal avec lide de reprise. Les ressorts domestiques de croissance vont rester durablement dprims dans un contexte de chmage lev, de dsinflation, voire de dflation salariale et de hausse de la pression fiscale. La tendance est commune, lexception notable de lAllemagne, ce qui met la zone euro dans une logique dattrition avec un recul synchrone des dbouchs intr a-zone et un commerce rgional en berne. La traction ne peut alors venir que de lextrieur, mais la comptition entre tats -membres sannonce rude pour gagner des parts de march. Et ce, dautant que la force actuelle de leuro constitue un handicap suppl mentaire, mouvement qui devrait toutefois sinverser en cours danne pour mieux reflter la faiblesse des fondamentaux europens. Des facteurs de soutien existent nanmoins avec une politique montaire durablement accommodante et des taux longs bas en tendance pour accompagner ce processus de dsendettement. Lide est celle dun nouveau recul de lactivit en zone euro en 2013 avec une croissance trs molle au Nord et une anne supplmentaire de rcession au Sud. Il faudra, par ailleurs, composer avec un calendrier politique charg et des lections en Italie (fvrier), ainsi quen Allemagne (septembre). Si les thmes de campagne et des discours aux extrmes, teints de populisme et deuroscepticisme, peuvent alimenter linstabilit sur les marchs, la parole de M. Draghi fait foi et devrait prvenir tout mouvement de panique, avec une prennit de la zone euro dsormais profondment ancre dans les croyances. Il ny a pas dvnement important postrieur la clture de lexercice 201 2 signaler.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012

1.5. Informations sur les comptes sociaux


Rsultats des cinq derniers exercices
(en euros)
2012 2011 2010 2009 2008

I - CAPITAL EN FIN D'EXERCICE Capital social Nombre d'actions ordinaires existantes 1 847 860 375 356 507 037 1 847 860 375 356 507 037 1 847 860 375 356 507 037 1 847 860 375 356 507 037 1 847 857 783 356 506 537

II - OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE Chiffre d'affaires HT (1) Rsultats avant impts et dotations aux amortissements et provisions Impts sur les bnfices Rsultats aprs impts et dotations aux amortissements et provisions Rsultat distribu Rserves distribues III - RESULTATS PAR ACTION OU PAR CERTIFICAT D'INVESTISSEMENT Rsultats aprs impts et avant dotations aux amortissements et provisions Rsultats aprs impts et dotations aux amortissements et provisions Dividende attribu chaque action et certificat d'investissement IV - PERSONNEL Effectif moyen des salaris pays pendant l'exercice en UTP Effectif moyen pay du CL Mtropole en UTP Montant de la masse salariale de l'exercice Montant des sommes verses au titre des avantages sociaux de l'exercice (S.S. - Oeuvres sociales) 20 102 20 102 835 531 860 369 883 489 20 031 20 031 839 489 006 351 886 083 20 372 20 372 944 177 312 361 510 981 21 590 21 590 923 243 185 381 502 203 22 438 22 438 976 881 201 368 967 052 6 052 222 307 1 273 068 320 -286 871 217 558 089 247 558 089 247 8 580 753 6 018 349 402 1 175 865 428 -225 599 063 623 674 933 549 020 837 0 5 591 549 614 1 258 733 433 -158 216 273 671 178 444 506 239 993 0 5 785 468 716 1 172 913 219 -197 541 156 459 130 570 456 329 007 0 6 574 256 675 896 210 984 -127 445 526 518 442 311 518 328 017 2 171 527

2,77 1,57 1,59

2,67 1,75 1,54

3,09 1,88 1,42

2,74 1,29 1,28

2,16 1,45 1,46

(1) Le chiffre d'affaires reprend les intrts et produits assimils, les revenus des titres revenu variable, les commissions, les gains ou pertes sur oprations financires et les autres produits d'exploitation.

Dlais de paiement fournisseurs


(en millions d'euros)

< 30 J 11,9

30 45 J 9,6

45 60 J 0,7

Dettes chues 2,7

Total 24,9

montant de la dette

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION

1.6. Evolution rcente du capital


Evolution du capital social au cours des trois derniers exercices

Nombre dactions
31-dc-10 31-dc-11 31-dc-12 356 507 037 356 507 037 356 507 037

Montant ()
1 847 860 375 1 847 860 375 1 847 860 375

Dlgations en matire daugmentation de capital


Assemble gnrale Dlgations de comptence Autorisation donne au Conseil dadministration, leffet daugmenter le capital social, en une ou plusieurs fois : - i) par mission de valeurs mobilires avec maintien du droit prfrentiel de souscription (y compris des bons autonomes) donnant accs, immdiatement ou terme, une quotit du capital social ( l'exception des actions de priorit, des actions dividende prioritaire sans droit de vote et des certificats d'investissement) ; - ii) ou par incorporation de rserves, bnfices, primes d'mission ou tout autre lment susceptible d'tre incorpor au capital . Objet de la dlgation et dure Tous pouvoirs, leffet notamment de fixer le ou les montants des missions, les modalits de ces missions : forme, caractristiques, prix dmission des valeurs mobilires mettre ; dans les limites suivantes : - le plafond nominal global des augmentations de capital vises aux i) et ii) est fix 500 millions deuros ; - lintrieur de ce plafond, le montant nominal des augmentations de capital par incorporation vises au ii) est fix 250 millions deuros. - en outre, le montant nominal global des missions de valeurs mobilires reprsentatives de crances donnant accs au capital ne pourra excder 250 millions deuros ; - dans un dlai de 26 mois (soit jusqu'au 3/7/2013). Utilisation en 2012

AG mixte du 3 mai 2011 14me rsolution

nant

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012

1.7. Gestion du capital et ratios rglementaires


Les tablissements de crdit sont assujettis aux ratios de solvabilit et de grands risques sur base individuelle, ou, le cas chant, sous consolide. Le primtre de surveillance prudentielle de LCL inclut toutes les filiales du primtre de consolidation comptable de LCL. La liste des socits consolides est prsente dans les notes annexes aux comptes consolids de LCL en partie 2 de ce rapport (note 12). Conformment aux dispositions de larticle 4.1 du rglement n2000-03 du Comit de la rglementation bancaire et financire, Banque Thmis et Interfimo, filiales franaises rgules du groupe LCL, sont exonres de surveillance prudentielle sur base individuelle, LCL ayant, en 2007, adress cet effet la Commission bancaire une dclaration stipulant quil apporte ces filiales son soutien assurant leur solvabilit et liquidits globales. Larrt du 20 fvrier 2007 transpose dans la rglementation franaise les directives europennes 2006-48-CE et 2006-49-CE (CRD, Capital Requirements Directive). Le texte dfinit les exigences de fonds propres applicables aux tablissements de crdit et aux entreprises dinvestissement et les modalits de calcul du ratio de solvabilit compter du 1er janvier 2008. Ces exigences sont destines couvrir la somme des risques pondrs relatifs aux risques de crdit, des risques oprationnels et des risques de march. Conformment ces dispositions, LCL a intgr ds 2007, dans la gestion des fonds propres et des risques, les impacts lis au passage la directive europenne CRD. Le rgulateur avait dfini jusqu fin 2009 les niveaux planchers de fonds propres suivants : 95 % des exigences de fonds propres telles quelles auraient t calcules en CAD jusquau 31/12/2007, 90 % de ces exigences jusquau 31/12/2008 , 80 % de ces exigences jusquau 31/12/2009.

Le niveau plancher de 80 %, qui avait t reconduit par les autorits de tutelle jusqu fin 2011, ne la pas t en 2012. Le ratio de solvabilit a t calcul en 2012 sur la base des emplois pondrs Ble II. Les fonds propres prudentiels sont dtermins conformment au rglement n 90-02 du Comit de la rglementation bancaire et financire du 23 fvrier 1990 relatif aux fonds propres. Les fonds propres de LCL se rpartissent en deux catgories : les fonds propres durs (Tier 1) dtermins partir des capitaux propres du groupe et retraits notamment des gains et pertes latents, les fonds propres complmentaires (Tier 2), limits 100% du montant des fonds propres de base et composs principalement des dettes subordonnes,.

Avec laccord du Secrtariat gnral de lAutorit de contrle prudentiel, LCL a exerc, le 26 avril 2012, loption de remboursement anticip des actions de prfrence (750 M) et procd au dnouement de lensemble du montage relatif CL Preferred Capital I. Conformment la rglementation, les dductions relatives notamment aux participations dans dautres tablissements de crdit et aux prts subordonns accords ces mmes tablissements viennent minorer le total de ces fonds propres et simputent sur les montants du Tier 1 et du Tier 2.

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Niveau des fonds propres prudentiels calculs conformment la rglementation
(en millions d'euros)

31/12/2012 3 681 1 848 2 289

31/12/2011 4 332 1 848 2 260 702

Fonds propres de base aprs dductions (A) Capital Rserves Preferred shares incluses dans les fonds propres de base Dductions simputant sur les fonds propres de base Fonds propres complmentaires aprs dductions (B) Fonds propres complmentaires Dductions simputant sur les fonds propres complmentaires Fonds propres prudentiels (C = A + B)

-456 191 531 -340 3 872

-478 310 674 -364 4 642

Emplois pondrs aprs application du floor rglementaire Emplois pondrs incluant lexigence additionnelle au titre de lannexe G art.391 pour calcul du Tier 1 (D) Emplois pondrs incluant lexigence additionnelle au titre de lannexe G art.391 pour calcul du ratio global (E) Emplois pondrs non floors en 2012 (F) Ratio de solvabilit Tier 1 (A/D) en 2011, (A/F) en 2012 Ratio de solvabilit global (C/E) en 2011, (C/F) en 2012 40 920 8,99% 9,46%

49 864 49 008 48 152

8,84% 9,64%

Au 31/12/2012 comme au 31/12/2011, LCL a rpondu aux exigences de la rglementation qui impose les minima suivants : 4 % pour le ratio Tier 1 et 8 % pour le ratio global. LCL est filiale de Crdit Agricole S.A. qui prsente une information complte au titre du pilier 3 de la rforme Ble II.

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2. FACTEURS DE RISQUES
Les informations sur la gestion des risques requises par la norme IFRS 7 font partie intgrante des comptes certifis par les commissaires aux comptes ( lexception des informations mentionnes non audites ). Cette partie du rapport de gestion prsente la nature des risques auxquels LCL est expos, leur ampleur et les dispositifs mis en uvre pour les grer. Linformation prsente au titre de la norme IFRS 7 relative aux informations fournir sur les instruments financiers couvre les types de risques suivants : les risques de crdit : risques de pertes lis la dfaillance dune contrepartie entranant lincapacit de faire face ses engagements vis--vis de LCL, les risques de march : risques de pertes lis la variation des paramtres de march (taux dintrt, taux de change, prix, spreads de crdit), les risques structurels de gestion de bilan : risques de pertes lis la variation des taux dintrt (risque de taux dintrt global) ou des taux de change (risque de change) et risque de ne pas disposer des ressources ncessaires pour faire face ses engagements (risque de liquidit). les risques induits par la crise financire Afin de couvrir lensemble des risques inhrents lactivit bancaire, des informations c omplmentaires sont fournies concernant : les risques oprationnels : risques de pertes rsultant principalement de linadquation ou de la dfaillance des processus, des systmes ou des personnes en charge du traitement des oprations, les risques juridiques : risques rsultant de lexposition de LCL des procdures civiles ou pnales, les risques de non-conformit : risques lis au non-respect des dispositions lgales et rglementaires des activits bancaires et financires (dont lutte contre la fraude, le blanchiment et le financement du terrorisme). Organisation de la gestion des risques La gestion des risques inhrente lexercice des activits bancaires est au cur du dispositif de contrle interne de LCL, qui est mis en uvre par tous les acteurs intervenant de linitiation des oprations jusqu leur maturit finale. La Direction des risques et contrles permanents (DRCP) assure la supervision et le contrle permanent des risques sur lensemble du primtre de contrle interne de LCL. A ce tit re, la DRCP assure le pilotage de la filire risques , qui a poursuivi ses travaux sur la cartographie globale des risques. Elle est indpendante des mtiers et rapporte fonctionnellement la Direction gnrale de LCL et hirarchiquement la Direction des risques groupe (DRG) de Crdit Agricole S.A.. Elle supervise galement les units en charge du contrle permanent comptable et financier, ainsi que celle en charge de la continuit des activits et de la scurit du systme dinformation. Lorganisation de la DRCP LCL sintgre dans la ligne mtier RCP de Crdit Agricole S.A. . Ainsi, LCL se voit dlguer la gestion de ses risques selon des principes de subsidiarit et de dlgation formellement tablis. Dans ce cadre, la DRCP reporte rgulirement ses grands risques la DRG de Crdit Agricole S.A. et fait valider par le Comit des risques de Crdit Agricole S.A. les dossiers excdant ses dlgations ainsi que ses stratgies de risques. Si la matrise des risques relve en premier lieu de la responsabilit des ples mtiers qui assurent le dveloppement de leurs activits, la DRCP a pour mission de garantir que les risques auxquels LCL est expos sont conformes aux stratgies des risques dfinies par les mtiers (limites globales et individuelles, critres de slectivit) et compatibles avec les objectifs de croissance et de rentabilit de la banque. LCL met en uvre des processus et dispositifs de quantification, de surveillance et de matrise de ses risques mesurables (risques de contrepartie, de march, de placement et dinvestissement, de taux dintrt global, de liquidit, oprationnels), adapts ses activits et son organisation et intgrs au dispositif de contrle interne. En synthse, la Direction des risques et contrles permanents assure notamment les missions suivantes. elle dfinit et/ou valide les mthodes et les procdures danalyse, de mesure et de suivi des risques de crdit, de march et des risques oprationnels, elle contribue lanalyse critique des stratgies commerciales de dveloppement des ples mtiers, en sattachant aux impacts de ces stratgies en termes de risques encourus,

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elle fournit des avis indpendants la Direction gnrale sur lexposition aux risques induite par les prises de position des ples mtiers (oprations de crdit, fixation des limites des risques de march) ou anticipes par leur stratgie des risques, elle assure le recensement, lanalyse et le reporting des risques via des outils ddis.

Au-del, le dispositif de contrle interne sappu ie sur trois lignes hirarchiquement indpendantes : outre la Direction des risques et contrles permanents, en charge de la filire risques, la Direction de la conformit et le Contrle priodique (Inspection gnrale) viennent complter le dispositif. Celui-ci est notamment dcrit dans le rapport du Prsident du Conseil dadministration sur les conditions de prparation et dorganisation des travaux du Conseil et sur les procdures de contrle interne mis dans le cadre de la loi de scurit financire du 1er aot 2003, rendu public dans les conditions prvues par l'Autorit des marchs financiers, ainsi que dans le rapport de contrle interne communiqu l'Autorit de contrle prudentiel. A noter que la gestion des risques structurels de bilan (taux, change, liquidit), ainsi que la politique de refinancement et le pilotage des besoins en capital est assur par le dpartement Gestion financire de la Direction des finances. La surveillance de ces risques par la Direction gnrale sexerce dans le cadre des Comits actif/passif et de trsorerie, auxquels participe RCP. La gestion du risque de taux dintrt global de LCL, jusquici dlgue Crdit Agricole S.A., a t internalise pour partie par LCL en 2012 et est assure dans le respect des limites et selon les orientations de gestion dcides par le Comit actif/passif de LCL. Gouvernance Des comits risques, prsids par la Direction gnrale, couvrent lensemble des risques de LCL. Une revue priodique des principaux enjeux en termes de risques de crdit et de risques de march est organise loccasion des diffrents comits des risques (dont engagements et risques sensibles, actif/passif et trsorerie, placement), qui se prononcent sur les principaux enjeux : politiques de prises de risques, analyses de portefeuille et du cot du risque, limites de march et limites de concentration. Les risques et le dispositif de contrle interne sont examins par le Comit excutif, notamment lors du Comit de contrle interne fatier. Le Comit daudit et le Conseil dadministration sont rgulirement tenus informs de lexposition aux risques de LCL, des mthodes mises en uvre pour les mesurer et des recommandations pour les grer en conformit avec les politiques dfinies par le Conseil dadministration

2.1. Risque de crdit


Le risque de crdit se matrialise lorsquune contrepartie est dans lincapacit de faire face ses obligations et que celles-ci prsentent une valeur dinventaire positive dans les livres de la banque. Cette contrepartie peut tre une banque, une entreprise industrielle et commerciale, un tat et les diverses entits quil contrle, un fonds dinvestissement ou une personne physique. Lengagement peut tre constitu de prts, titres de crances ou de proprit ou contrats dchange de pe rformance, garanties de bonne fin ou engagements confirms non utiliss. Ce risque englobe galement le risque de rglement livraison inhrent toute transaction ncessitant un change de flux (espce ou matire) en dehors dun systme scuris de rglement.

2.1.1. Objectifs et politique


Les dcisions de crdit sont encadres en amont par des stratgies des risques visant prciser les grandes lignes directrices lintrieur desquelles chaque mtier inscrit son activit : secteur vis (ou exclu), type de contrepartie, nature et dure des transactions, produits autoriss, catgories ou intensit des risques induits, prsence et valeur des srets, volume densemble du portefeuille, encadrement du niveau de risque individuel ou global, critres de diversification. Les contreparties ou groupe de contreparties font lobjet de limites ou autorisations destines encadrer le montant des engagements, quelle que soit la nature de la contrepartie (particuliers, professionnels, entreprises). Lapplication de la stratgie des risques sappuie sur des normes et des procdures, des outils de pilotage, des systmes de notation, une politique de provisionnement et de couverture des risques et un dispositif de surveillance rapproche.

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La stratgie des risques de crdit de LCL a t actualise en 2012 par les mtiers, avec lappui de la DRCP, en intgrant les objectifs stratgiques et le plan de dveloppement de lentreprise. Cette stratgie a t valide par le Comit des risques du Groupe en avril, puis prsente au Comit daudit et au Conseil dadministration de LCL en juillet 2012. Elle vise : scuriser les prts immobiliers par un recours toujours lev aux organismes de caution mutuelle ; paralllement, un nouvel encadrement de la production a t mis en uvre afin de m ieux suivre la qualit du portefeuille ; sappuyer sur des indicateurs de risques avancs, dj complts au dernier semestre 2011 et renforcs en 2012 sur le suivi des engagements immobiliers ; construire le dveloppement sur le march des professionnels sur les meilleurs profils de risque en sappuyant sur une politique de risque adapte selon les diffrents secteurs dactivit ; renforcer lencadrement des activits Entreprises dans le cadre dune stratgie cible et diffrencie ; certaines limites ont t rvises la baisse ; maintenir les actions de prvention, dtection et gestion des risques au sein des rseaux.

Pour tenir compte du contexte conomique, la rvision de la stratgie des risques est programme au premier semestre 2013.

2.1.2. Gestion du risque de crdit


2.1.2.1. Principes gnraux de prise de risque
LCL a organis un corps procdural concernant la matrise des risques qui rassemble les concepts, principes et rgles observer durant la vie d'un crdit, du processus de dcision d'octroi au suivi courant, ainsi que le passage des provisions et les modalits de recouvrement. Il consigne la rgle commune l'ensemble de LCL. Ces normes saccompagnent de procdures dapplication dtaillant de manire plus prcise le rle et les responsabilits de chaqu e intervenant dans la prparation des divers comits, leur droulement et le suivi de leurs dcisions. Des comits assurent ladaptation de la politique doctroi lvolution de la stratgie des risques sur les diffrents marchs. Toute opration de crdit ncessite une analyse approfondie de la capacit du client rembourser son endettement et de la faon la plus efficiente de structurer lopration, notamment en termes de srets et de maturit. LCL dispose dune mthode danalyse de la rentabilit de ses oprations de crdit sur ses principaux marchs, qui permet notamment dorienter la tarification. Lorganisation globale de loctroi de crdit se caractrise par : sur le march des entreprises : un processus doctroi reposant sur un systme expert daide la dcision permettant au rseau de statuer selon le chiffre daffaires de la socit concerne , ainsi que sur des lignes mtiers engagements ou des comits de crdit, indpendantes des lignes mtiers commerciales, permettant un double regard objectif. Les dlgations du rseau commercial sont pilotes par le systme expert et dpendent de la note de signature, du type de crdit sollicit et du montant des engagements. sur le march des particuliers et des professionnels : les dcisions et les dlgations sont guides par des scores et systmes experts pour les principaux produits (immobilier, crdit la consommation et dcouvert). Les oprations qui sortent des dlgations des conseillers sont dcides par la ligne mtier Engagements. Les dlgations dpendent du type de crdit, du montant sollicit et des engagements dj en place. Une plateforme centralise est charge des dcisions qui sortent de la dlgation locale.

Au niveau de la politique doctroi, le dispositif trs centralis rend ais un inflchissement par modification des paramtres des systmes experts et des consignes donnes aux plates-formes centralises de dcision. Les contrles de second degr relatifs au respect des limites sont exercs par RCP ; ils sont complts par un processus de surveillance des risques individuels et globaux afin notamment de dtecter le plus en amont possible toute dtrioration de la qualit de la contrepartie et des engagements de la banque.

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2.1.2.2. Mthodologies et systmes de mesure des risques
Systme de notation interne Les systmes de notation interne couvrent lensemble des mthodes, des procds et des contrles qui permettent lvaluation du risque de crdit et la notation des emprunteurs, ainsi que lvaluation des pertes en cas de dfaut pour lensemble des expositions de la banque. Les systmes de notation sont trs largement utiliss comme lment de base de lapprciation du risque dans lensemble des processus de LCL : octroi de crdits, suivi du risque, tarification, provisionnement. Sur le march des particuliers et professionnels, le systme de notation interne implant dj depuis plusieurs annes chez LCL a t utilis pour la mise en uvre du dispositif issu de la rglementation Ble II. Il sappuie sur un ensemble de caractristiques du client lies la personne (physique ou morale) et sur des donnes historiques de son comportement bancaire. Il constitue un lment de base de lapprciation du risque au niveau individuel client comme au niveau plus global du portefeuille. Une chelle de notation sur onze positions a t tablie sur la base dune segmentation du risque. La notation de la clientle est actualise chaque mois. Les mthodologies de mesure sont documentes et justifies. Elles sont soumises un rexamen priodique afin de vrifier leur pertinence et leur adaptation aux risques encourus. La gouvernance du systme de notation interne sappuie, dune part, sur des comits de back -testing de LCL visant contrler et vrifier la pertinence du modle et dautre part, sur la val idation de ces travaux par le Comit des normes et mthodologies (CNM) de Crdit Agricole S.A.. Ce dispositif Ble II en mthode de notation interne (IRB) a t valid par la Commission bancaire en dcembre 2007. Sur le march des entreprises, le dispositif de notation Ble II de LCL est trs largement intgr dans le dispositif du Groupe Crdit Agricole, qui garantit lunicit de la note dun client de plusieurs entits. La notation des entreprises seffectue avec loutil Groupe Crdit Agricole ANADEFI. Lchelle de notation interne du Groupe Crdit Agricole repose sur treize notes (A+ E-) qualifiant les contreparties qui ne sont pas en dfaut (dont trois notes pour les contreparties sensibles) et de deux notes (F et Z) qualifiant les contreparties en dfaut. Le recalibrage du modle Entreprises du Groupe mis en uvre chez LCL en juin 2012 a permis d'amliorer les diffrentes composantes en prenant en compte notamment de nouveaux ratios financiers, permettant ainsi dajuster au mieux le calibrage sur lchelle matre. La table de correspondance entre la notation Groupe et les agences de notation est la suivante : Correspondance entre la notation Groupe et les agences de notation Groupe Crdit Agricole A+ A B+ B C+ C CEquivalent indicatif Moody's Aaa Aa1/Aa2 Aa3/A1 A2/A3 Baa1 Baa2 Baa3
Equivalent indicatif Standard & Poor's

D+ Ba1 BB+

D Ba2 BB

DBa3 BB-

E+ B1/B2 B+/B

E B3 B-

ECaa/Ca/C CCC/CC/C

AAA

AA+/AA

AA-/A+

A/A-

BBB+

BBB

BBB-

Le dispositif de notation du Groupe Crdit Agricole se dcline par type de grande clientle avec des mthodologies adaptes chacun. Du fait de la structure de sa clientle, LCL est concern par les entreprises, les professionnels de limmobilier et les financements structurs. La qualit du dispositif de notation Ble II est suivie au sein dinstances ddies de LCL et du Groupe. La notation des contreparties seffectue lentre en relation et est actualise chaque demande de crdit ou lors de tout vnement susceptible daffecter la qualit du risque. Lactualisation de la notation fait lobjet dactions et de suivis rguliers afin danticiper les ventuelles dgradations du portefeuille. Elle est revue au minimum annuellement. Des contrles sont effectus pour sassurer rgulirement de la pertinence et de la qualit de la notation. En 2012, les travaux doptimisation du dispositif de notation Ble II, partag entre les entits du groupe Crdit Agricole, se sont poursuivis en vue dune certification de LCL par lAutorit de contrle prudentiel en mthode Notation Interne Fondation (IRBF).

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012 2.1.3. Dispositif de surveillance


Des rgles de division des risques, de fixation des limites et des processus spcifiques dengagements sont mises en place dans le but de prvenir toute concentration excessive du portefeuille. Le Comit des risques sensibles, prsid par le Directeur gnral et auquel participent les membres du Comit excutif et les responsables des directions concernes, se runit trimestriellement avant la date de clture des comptes pour examiner la situation des risques, leur niveau de couverture par des provisions et prendre toute dcision ncessaire.

2.1.3.1. Surveillance des concentrations par contrepartie ou groupe de contreparties lies


LCL mesure ses risques en intgrant lensemble des catgories dengagements (bila n, hors-bilan) et des positions, en consolidant sur le march des entreprises les engagements sur les socits appartenant un mme groupe, en agrgeant lensemble des portefeuilles et en distinguant les niveaux de risques. LCL Risques, outil de pilotage du risque accessible par intranet et dclin au niveau agence sur le march des particuliers et des professionnels, renforce la responsabilisation des acteurs du rseau. Cet outil met disposition des managers et experts risques du rseau des indicateurs de risque (contrepartie, oprationnel et produits). Le dispositif de surveillance et de mesure des risques de contrepartie a t enrichi en 2012 dun nouveau tableau de bord immobilier mensuel, qui vient complter les tableaux de bord de suivi des risques et les indicateurs de risques avancs. Sur chaque march, des runions et comits de contrle des risques de contrepartie se tiennent pour examiner les anomalies et exceptions (impays, dpassements). Paralllement, une surveillance des engagements et un suivi permanent des affaires en portefeuille sont mis en uvre par les mtiers, la Direction des engagements et RCP, afin didentifier avec anticipation les actifs susceptibles de se dgrader, lobjectif tant de lancer le plus en amont possible des a ctions concrtes visant protger les intrts de la banque. Ainsi, l'actualisation de la notation d'une grande partie de la clientle des entreprises ne dpend pas de la seule rception des documents financiers annuels, mais de la perception du risque individuel selon de multiples critres. En 2012, les revues de portefeuille ont t intensifies afin danticiper toute dgradation des risques. La correcte classification des crances fait lobjet dun examen mensuel au regard de la rglementation en vigu eur (crances douteuses notamment). Les anomalies identifies, y compris les anomalies de classification comptable, ainsi que les cas de non-respect des limites globales ou des quilibres gographiques et sectoriels sont rapportes aux lignes mtiers concernes au niveau du Comit de direction gnrale. Pour le suivi du risque Entreprises, LC L dispose d'un maillage oprationnel et resserr qui sappuie sur : la tenue priodique dans chaque direction entreprises du Comit rgional des risques et de suivi des engagements sensibles (CRRSES), donnant lieu la diffusion systmatique dun compte -rendu aux diffrentes parties prenantes dont la Direction des engagements et du recouvrement et la DRCP ; lexistence dune procdure dalerte en cas dvnement ou dinformation susceptible de conduire une dgradation du risque de la contrepartie concerne ; des revues de portefeuilles et un suivi ddi pour les clients portant des engagements significatifs ou bnficiant de structurations spcifiques (LBO, financement structur dacquisition, ). Les principaux comits mis en place pour assurer le suivi des affaires sensibles incluent : au niveau local : les comits rgionaux des risques et de suivi des engagements sensibles, mis en place au sein des Directions rgionales entreprises, suivent localement les dossiers sensibles et peuvent proposer un provisionnement pour les dossiers entrant dans le cadre de leurs dlgations de crdit et dont le risque se dgrade. Par ailleurs, des comits des engagements sensibles locaux sont en place sur le march des particuliers et des professionnels pour complter le dispositif central de LCL. au niveau central : le Comit des engagements sensibles entreprises, auquel participent les responsables de la Direction des engagements et du recouvrement et de la Direction du march des entreprises, dcide dans le cadre de ses dlgations des dotations et reprises de provisions sur les dossiers prsents au Comit, sur ses propositions ou sur celles des comits rgionaux des risques et de suivi des engagements sensibles.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Le secteur Conseils et ngociations, qui assure le pilotage et le suivi des dossiers sensibles les plus importants, dcide ou propose, selon le niveau de dlgation, les mouvements de provisions relatifs ces dossiers.

2.1.3.2. Surveillance globale


Les procdures de dcision et de surveillance des risques individuels sont compltes au sein de LCL par un dispositif de suivi des risques globaux permettant dapprhender les risques de contrepartie sur lensemble du portefeu ille et sur chacun des sous portefeuilles le constituant, selon un dcoupage mtier, sectoriel, gographique ou selon tout axe permettant de mettre en exergue certaines caractristiques densemble. Des mesures dencadrement renforc et de gestion des engagements ont t menes, ce qui a pu dboucher sur des mesures de stabilisation des expositions sur certains sous portefeuilles, sur des dcisions de rductions volontaires et prventives sur les zones considres comme les plus risques. Crdit Agricole S.A. a fix des limites sur les grandes contreparties gres par LCL. Elles sont prcises dans la stratgie des risques et suivies mensuellement. Les engagements sur les dix plus grands groupes de contreparties, tous nots Investment grade , reprsentent 2,9 % des encours globaux de LCL et 10,8 % des engagements du march Entreprises. Engagements sur les dix plus grands groupes de contreparties (en millions d'euros) 31/12/2012 31/12/2011

Engagements % engagements Entreprises % engagements Globaux


Source Base Ble II

3 110 10,81% 2,90%

2 852 10,16% 2,70%

2.1.3.3. Surveillance sectorielle


Le suivi sectoriel est assur par le biais des tableaux de bord mensuels de pilotage des risques Entreprises. Ce suivi a t renforc pour les secteurs les plus sensibles une conjoncture dgrade. Par ailleurs, pour chaque dossier de demande de crdits en dlgation du comit de dcision fatier (Comit des oprations), un clairage spcifique est ralis sur les engagements ports par LCL sur la filire d'activit concerne. En parallle, les risques conomiques et financiers sur chacun des secteurs significatifs sont analyss et complts dune surveillance dindices prcurseurs de dgradation. Ces travaux sont mens en concertation avec les quipes dconomistes et dingnieurs industriels spcialiss de Crdit Agricole S.A..

2.1.3.4. Suivi des contreparties dfaillantes et sous surveillance


Les principes de gestion oprationnelle du dfaut sont prciss par des notes de procdure. Le systme de dclassement en crances douteuses est automatis, ce qui permet notamment un strict respect de la rglementation. Sur le march des entreprises, toute contrepartie prsentant une alerte s apparentant un motif dentre en dfaut et susceptible de dclencher une situation de dfaut doit faire lobjet dune analyse systmatique par le responsable de la notation et linstance dcisionnelle sur la notation. Les contreparties dfaillantes ou sous surveillance font lobjet dune gestion rapproche par les mtiers, en liaison avec les responsables des risques et des contrles permanents. Elles font lobjet dun suivi formel par les comits ddis aux engagements sensibles et les comits des risques sensibles et sont gnralement gres par les services spcialiss de recouvrement amiable ou contentieux.

2.1.3.5. Surveillance et gestion du risque pays


Le risque pays est le risque quune dgradation de la situation conomique, financire, politique ou so ciale dans un pays affecte les intrts financiers de LCL dans ce pays. Le risque pays ne constitue pas une nature de risque diffrente des risques lmentaires (crdit, march et oprationnel), mais une agrgation de risques rsultant de la vulnrabilit du portefeuille de la banque un environnement politique, macro-conomique et financier spcifique. La mthodologie de rating pays a t mise en place par le groupe Crdit Agricole et sapplique lensemble du Groupe. Le

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


modle interne de notation des pays combine des critres de solidit structurelle de lconomie, de capacit payer, de gouvernance et de stabilit politique et financire. Les ratings pays sont prsents sur une chelle de quatorze positions, en cohrence avec le systme de rating de la banque. LCL assure un suivi de ses expositions par pays. Les pays dont la note est infrieure un seuil fix par le Groupe font lobjet dune limite. Mme sil nest pas dans la politique de LCL de prendre des risques pays, il peut tre amen accompagner ses clients sous forme notamment de garanties internationales. ce titre il sappuie sur le savoir -faire de CA-CIB et le risque pays fait lobjet dun dispositif de suivi et dune surveillance coordonns au niveau du groupe Crdit Agricole. Conformment la demande de lAutorit de contrle prudentiel (ACP), LCL va se doter en 2013, dans le cadre du groupe Crdit Agricole, de limites globales pays et souverain pour lintgralit des pays (hors la France en risque pays mais risque souverain inclus). Le contrle de leur respect sera de la responsabilit des Risques et contrles permanents, ayant pour mission dalerter la Direction des risques du Groupe en cas de dpassemen t. Au 31 dcembre 2012, la provision pour risques pays slve 3,4 M.

2.1.3.6. Stress scenarii


Des stress scenarii de crdit sont effectus chaque anne en liaison avec les mtiers, soit dans le cadre de besoins internes, soit la demande de lACP, afin dvaluer quels seraient les impacts dune forte dgradation de lenvironnement conomique et financier, en termes de risque de perte encourue et dexigence additionnelle en fonds propres pour LCL. En 2012, LCL a particip aux Stress FMI et aux stress lis l'exercice budgtaire, pilots par la Direction des risques du groupe.

2.1.4. Mcanismes de rduction du risque de crdit


2.1.4.1. Garanties reues et srets
Les garanties ou collatraux permettent de se prmunir partiellement ou en totalit contre le risque de crdit. Les principes dligibilit, de prise en compte et de gestion des gar anties et srets reues sont tablis par le Comit des normes et mthodologies (CNM) du groupe Crdit Agricole (application du dispositif de CRD mis en uvre dans le cadre de la rforme Ble II du ratio de solvabilit). La politique de crdit, les normes et les procdures de LCL dfinissent les principes et les rgles de prise de garanties loctroi de crdit. Les plateformes de dcision crdit, le dispositif de contrle et les outils informatiques permettent de veiller lapplication de cette politique. Les garanties valorises sont intgres dans le dispositif Ble II de LCL pour le calcul des emplois pondrs. Une garantie est considre comme ligible au sens de larrt du 20 fvrier 2007, si elle est reue, conforme et rpond un certain nombre de critres qui garantissent sa qualit. A fin 2012, les prts immobiliers sur le march des particuliers et des professionnels sont essentiellement couverts par la garantie de Crdit Logement ou CAMCA. Sur le march des professionnels, LCL a recours rgulirement aux garanties de la SIAGI, OSEO, FAG et INTERFIMO. La politique de ltablissement consiste cder ds que possible les actifs obtenus par prise de possession de s garanties. Les engagements de garanties reus sont prsents en note 8 de lannexe aux tats financiers consolids.

2.1.4.2. Utilisation des drivs de crdit


LCL nutilise pas de drivs de crdit.

22

RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION 2.1.5. Exposition


2.1.5.1. Exposition maximale
Lexposition maximale au risque de crdit dune entit correspond la valeur brute comptable, nette de tout montan t compens et de toute perte de valeur comptabilise. Tableau dexposition maximale (repris de la note annexe 3.1 des comptes consolids en partie 2 du prsent rapport)

(en millions d'euros)


Actifs financiers la juste valeur par le rsultat
(hors titres revenu variable et actifs reprsentatifs de contrats en units de compte)

31/ 12/ 2012 570 8 053 997


(hors oprations internes)

31/ 12/ 2011 98 4 933 1 121 17 599 88 272 112 023 16 758 7 291 (84) 23 965 135 988

Instruments drivs de couverture Actifs disponibles la vente


(hors titres revenu variable)

P rts et crances sur les tablissements de crdit P rts et crances sur la clientle Actifs financiers dtenus jusqu' l'chance

16 637 90 739
-

E XPOSITION DE S E NG AG E ME NTS DE B ILAN (nets de dprciations) E ngagements de financement donns (hors oprations internes) E ngagements de garantie financire donns (hors oprations internes) P rovisions - engagements par signature E XPOSITION DE S E NG AG E ME NTS HOR S B ILAN (nets de provisions) E xposition maximale au risque crdit

116 996 13 983 7 078 (64) 20 997 137 993

La prsentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques.

2.1.5.2. Concentration
Lanalyse de la concentration par filire dactivit conomique et par zone gographique porte sur le portefeuille dengagements commerciaux de la banque de proximit (marchs particuliers, professionnels et entreprises).

2.1.5.2 a) Diversification du portefeuille par zone gographique


Le portefeuille dengagements commerciaux slve 109 G au 31/12/2012 contre 108 G au 31/12/2011. Les engagements commerciaux restent principalement distribus en France et les engagements linternational concernent majoritairement les pays europens. LCL accompagne ses clients linternational essentiellement sous forme de garanties. Prts et crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle par zone gographique (encours bruts)*
(en millions d'euros)

31/12/2012 100 793


8 335

31/12/2011 103 620


3 974

France ( y compris DOM-TOM) Autres pays


Total
* Source comptable

109 128

107 594

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


2.1.5.2 b) Diversification du portefeuille par filire dactivit conomique
Rpartition des engagements (Bilan et Hors Bilan)
31/12/2012 Particuliers et Professionnels Crdit habitat Crdits la consommation Prts aux professionnels Dcouverts, crdits de trsorerie et autres engagements Entreprises TOTAL
Source Ble II

31/12/2011 73%
54% 7% 9% 4% 27% 100%

73%
54% 6% 9% 4% 27% 100%

Le tableau ci-dessus ne reprend que les engagements bilan et hors bilan des marchs des particuliers, professionnels et entreprises. Les engagements sur les administrations centrales, banques centrales et institutions non tablissements de crdit ne sont pas repris. Les engagements du march des entreprises reprsentent, comme en 2011, 27 % des engagements des rseaux de LCL au 31/12/2012. Sur le march des particuliers la part des crdits la consommation se contracte dun point par rapport 2011, les encours de crdit lhabitat restent stables et les dcouverts, crdits de trsorerie et autres engagements progressent dun point. Les lments exclus de ce tableau sont prsents dans la note annexe 3.1 des comptes consolids (partie 2 du prsent rapport). Les activits de LCL sont rparties sur lensemble du territoire franais (absence de risque de concentration gographique). La rpartition sectorielle a t ralise partir de 23 filires conomiques dfinies par Crdit Agricole S.A.. Ventilation des engagements commerciaux au 31/12/2012 du portefeuille entreprises, par filire conomique

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Ventilation des engagements commerciaux au 31/12/2011 du portefeuille entreprises, par filire conomique

2.1.5.2 c) Ventilation des encours de prts et crances par agent conomique


Les donnes chiffres sont reprises dans la note annexe 3.1 des comptes consolids (partie 2 du prsent rapport).

2.1.5.3. Qualit des encours

2.1.5.3 a) Analyse des encours par notation interne


March des entreprises : La notation Ble II du portefeuille sain (hors Dfaut) montre un glissement dune partie des engagements Investment grade vers les engagements Non Investment grade et une lgre augmentation des engagements sensibles en 2012. Cette volution sexplique par la dgradation du contexte conomique et la mise en place dune nouvelle notation Entreprises plus conservatrice. Rpartition du portefeuille corporate hors dfaut
Source Base Ble II Entreprises

31/12/2012 73% 23% 4% 100%

31/12/2011 79% 18% 3% 100%

31/12/2010 76% 20% 4% 100%

Investment grade (note A+ C-) Non Investment grade (note D+ D-) Sensibles (note E+ E-) TOTAL

March des particuliers et professionnels : La notation Ble II du portefeuille sain (hors Dfaut) montre la poursuite de lamlioration de la qualit des engagements par niveau de risque. Au global, le risque modr samliore de 2 points, la part du risque moyen se rduit de 2 points par rapport fin 2011 et la part du risque sensible reste stable.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


Rpartition des engagements particuliers et professionnels hors dfaut et hors non nots
Source Base Ble II particuliers et professionnels

31/12/2012 81% 14% 5% 100%

31/12/2011 79% 16% 5% 100%

31/12/2010 79% 17% 4% 100%

Risque modr Risque moyen Risque sensible TOTAL

Pour tablir ces rpartitions, LCL se base sur son dispositif de notation interne utilis pour la mthode IRB. Ainsi la catgorie risque modr comprend les notations de 1 5, la catgorie risque moyen regroupe les notations de 6 7 et la catgorie risque sensible les notations de 8 10.

2.1.5.3 b) Dprciation et couverture du risque:


Politique de dprciation et couverture des risques Le dispositif de couverture des risques de LCL comprend : - des provisions individuelles sur les clients en dfaut ; - des provisions sur base collective, en application de la norme IAS 39, ds lors que sur un ou plusieurs sous-ensembles homognes de portefeuille de risque de crdit, des indices objectifs de dprciation sont identifis. Ces dprciations visent couvrir la dgradation du profil de risque des engagements sur certains secteurs dactivit conomique ou certaines contreparties non en dfaut mais dont la notation est dgrade. Les sous portefeuilles faisant lobjet dune provision sectorielle fin 2012 portent sur les LBO, les financements structurs dacquisition et le portefeuille Artisans, Commerants et TPE. Le taux de couverture des crances douteuses par des provisions est de 76,8 % fin 2012 (contre 75,5 % en 2011 et 73,5 % en 2010). Encours dactifs financiers dprcis Les donnes chiffres sont prsentes dans la note annexe 3.1 des comptes consolids (partie 2 du prsent rapport).

2.1.5.4. Cot du risque


Le cot du risque global de la banque de proximit stablit 325,2 M fin 2012 (contre 277,2 M en 2011 et 359,1 M en 2010), avec un taux du cot du risque (reprsentant la charge nette annuelle sur le risque de contrepartie, rapporte aux engagements totaux) de 0,30 % contre 0,26 % en 2011 et 0,35 % en 2010. Cette hausse sexplique par un contexte conomique plus dgrad et des ajustements de modle visant renforcer le caractre conservateur des taux de couverture. Le taux de cot du risque sur le march des particuliers est de 0,28 % contre 0,25 % en 2011 et 0,28 % en 2010 ; pour le march des professionnels il est de 0,33 %, contre 0,43 % en 2011, soit en diminution, et 0,31 % en 2010. Sur le march des entreprises, ce taux enregistre une hausse 0,32 % (contre 0,15 % en 2011 et 0,53 % en 2010). Les mouvements impactant le cot du risque sont prsents dans lannexe 4.8 des tats financiers consolids.

2.1.5.5. Risque de contrepartie sur instruments drivs


Le risque de contrepartie sur instruments drivs est tabli partir de la valeur de march et du risque de crdit potentiel, calcul et pondr selon les normes prudentielles. Les effets des accords de compensation et de collatrisation, qui rduisent ce risque, sont galement prsents. Pour la mesure du risque de contrepartie sur oprations de march, LCL utilise depuis aot 2011 l'approche interne CACIB pour estimer le risque courant et potentiel inhrent aux instruments drivs (swaps ou produits structurs par exemple, hors oprations de change terme pour lesquelles le risque de contrepartie est mesur sur la base de l'exposition courante correspondant au cot instantan de retournement major d'un add-on forfaitaire).

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Le risque de contrepartie sur oprations de march fait lobjet dune valuation de risque potentiel li la variation de la valeur de march des instruments drivs sur leur dure de vie restant courir. La mthodologie utilise sappuie sur des simulations de type Monte-Carlo , permettant dvaluer le risque de variation li la variation de la valeur de march dun portefeuille dinstruments drivs sur sa dure de vie rsiduelle, sur la base dune observation statistique de lvolution des paramtres sous-jacents. LCL utilise cette mthodologie interne pour estimer le risque courant et inhrent ces instruments drivs : le risque courant correspond la somme qui serait due par la contrepartie en cas de dfaut instantan ; le risque de variation correspond lestimation de la valeur maximale de lexposition sur sa dure rsiduelle, un intervalle de confiance donn. Cette mthode est utilise des fins de gestion interne des risques de contrepartie (gestion des limites par contrepartie) et se diffrencie de lapproche rglementaire qui est utilise pour rpondre aux exigences de mesure des ratios europen et international de solvabilit ou de dclarations des grands risques (cf. note annexe 3.1 des comptes consolids).

2.2. Risque de march


Les donnes chiffres, en application de la norme IFRS 7, sont prcises dans les notes annexes aux comptes consolids (note 3.2).

2.2.1. Objectifs et politique


Les activits de march de LCL comprennent : la Trsorerie euro et devises des oprations clientles lies au mtier de banque de proximit ou rseau ; un portefeuille de placement en titres revenus variables compos marginalement de produits structurs actions et principalement de parts dOPCVM en actifs indexs sur les marchs montaire, alternatif, action, taux et crdit. Lobjectif de gestion est une rmunration suprieure en moyenne au march montaire ; les activits de gestion active du bilan dont la gestion et le contrle des risques sont dlgus Crdit Agricole S.A. mais dont le risque et les rsultats reviennent LCL. Cette activit spcifique a t arrte fin juin 2012 et est traite dans le paragraphe ci-aprs 2.2.4.3 Gestion active du bilan . Les risques de march se dfinissent comme les pertes potentielles lies aux variations des paramtres de march : taux dintrt, cours de change et valeurs liquidatives. Les activits sur drivs de taux et de change spot ralises avec la clientle font lobjet dune couvertur e systmatique avec CA-CIB. Cependant, avec lobservation de lcartement du spread OIS/BOR (Overnight indexed swaps/Bank offered rate), suite la crise de 2008, le march sest orient vers lutilisation de plusieurs courbes dactualisation : OIS pour les produits collatraliss et BOR pour les autres. De ce fait, il subsiste un risque de taux li une rsiliation anticipe dont limpact en rsultat est jug non significatif. A lexception de ce risque de taux minime, aucun risque de march issu de ce type dactivit nest conserv chez LCL.

2.2.2. Gestion du risque


2.2.2.1. Le dispositif local et le dispositif central
Au niveau du groupe Crdit Agricole, le secteur Risques financiers et contrle comptable de la Direction des risques du Groupe assure une surveillance de lensemble des activits de march. Au niveau de LCL , le secteur Gestion financire de la Direction des risques et contrles permanents assure le contrle des activits de march de ltablissement en dehors de la gestion active du bilan dont la gestio n et le contrle taient dlgus par convention Crdit Agricole S.A.. Le calcul oprationnel des rsultats et des risques sur le primtre de la Trsorerie est ralis quotidiennement par le suivi dactivit de CA-CIB pour le compte de LCL. Les calculs oprationnels des risques sur le portefeuille de placement sont raliss mensuellement par le secteur Gestion financire de la Direction des risques et contrles permanents de LCL. Ce dernier assure le suivi quotidien, hebdomadaire et mensuel de lensemble des limites et reporte leurs ventuels franchissements aux niveaux hirarchiques appropris. Des reportings sont raliss et diffuss mensuellement. Les dpassements significatifs ainsi que les variations significatives de rsultats sont ports la connaissance des diffrents comits.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


La note de procdure concernant les risques financiers a t actualise en 2012 la suite de la rvision de la stratgie des risques de LCL en avril 2012.

2.2.2.2. Les comits de dcision et de suivi des risques


Au niveau du groupe Crdit Agricole, les instances de dcision et de suivi des risques reposent sur : le Comit des risques Groupe, qui valide les limites globales de la stratgie des risques, le Comit de surveillance des risques, le Comit des normes et mthodologies. Au niveau de LCL, les objectifs en matire dintervention sur les marchs et les limites oprationnelles sont dfinis par : le Comit actif/passif et trsorerie, le Comit de placement.

2.2.3. Mthodologie de mesure et dencadrement des risques de march


2.2.3.1. La Value at Risk (VaR)
Au niveau du suivi des risques de la trsorerie, la mesure par la VaR est utilise comme indicateur de risque mais ne constitue plus une limite depuis 2008. Il sagit dune VaR historique calculant quotidiennement la perte maximale potentielle pour un intervalle de confiance de 99 %. Ce calcul est bas sur la rplication des variations de march des 261 derniers jours sur la position du jour. Concernant le portefeuille de LCL, la VaR est un indicateur de risque calcul mensuellement. Il s agit dune VaR paramtrique valuant la perte potentielle que le portefeuille pourrait subir en cas de mouvements dfavorables des paramtres de march pour un intervalle de confiance de 99 %. Depuis dcembre 2012, le calcul est sous-trait CACEIS qui utilise loutil de place RiskMetrics.

2.2.3.2. Les stress scenarii


Pour la trsorerie, le suivi dactivit de CA-CIB fait parvenir hebdomadairement au secteur Gestion financire de la Direction des risques et contrles permanents, le calcul de trois scnarii hypothtiques (reprise de la liquidit, rduction de la liquidit, situation de tensions internationales) et de cinq scnarii historiques (krach boursier de 1987 ; krach obligataire de 1994 ; crise russe de 1998 ; crise doctobre 2008 / crise des subprimes ; crise de novembre 2008 / intervention des banques centrales et baisse massive des taux. Ce dernier scnario est trait depuis mars 2012). Concernant le portefeuille de placement de LCL, des chocs normatifs sont appliqus la valorisation des diffrentes poches dactifs selon leur typologie de march. Un stress adverse, utilisant des chocs plus levs et dot dune limite en pourcentage des fonds propres, est galement calcul.

2.2.3.3. Les autres indicateurs


Les calculs de VaR et des stress scnarii sont complts par une batterie dindicateurs dont certains font lobjet de limites globales ou oprationnelles (sensibilits, devises et produits autoriss, chances maximales, valeurs de march maximales par classes dactifs, taux demprise, etc.).

2.2.4. Exposition au risque


2.2.4.1. Trsorerie euro et devises des oprations clientles lies au mtier de banque de proximit
Lactivit de taux chez LCL repose sur la couverture des oprations (swaps de taux raliss pour se couvrir des variations de spreads ou carts entre deux taux). Les limites oprationnelles exprimes en sensibilit et en gap de taux ont t quasiment respectes tout au long de l'anne : un lger dpassement rapidement corrig a t constat en janvier 2012. Les limites ont t releves aux niveaux de 2010 lors de la stratgie des risques davril 2012 afin de faciliter la gestion des fixings lis aux ressources manant de la CRH qui se concentrent sur des maturits spcifiques.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


(en millions d'euros)

31/12/2012 -0,1 31/12/2012 -811,0

MIN. -0,1 MIN. -811,0

MAX. 0,1 MAX. 1 074,8

MOY. 0,0 MOY. 292,6

31/12/2011 0,0 31/12/2011 -82,9

Sensibilit 1 bp
(en millions d'euros)

GAP pas 1 an

Les fluctuations de la VaR de la trsorerie - qui est un indicateur - ne sont pas dues un changement significatif de lactivit de la trsorerie mais aux variations combines de la position dcoulant de lactivit commerciale du rseau, des taux interbancaires et des carts entre le taux au jour le jour et principalement le taux 3 mois (spreads).
(en millions d'euros)

31/12/2012 0,1

MIN. 0,1

MAX. 0,9

MOY. 0,3

31/12/2011 0,3

VaR historique (99 %, 1 jour)

Le risque de change est gr selon les rgles suivantes : les oprations de change avec la clientle sont systmatiquement adosses auprs de Crdit Agricole S.A. depuis le mois de mars 2008 ; les rsultats en devises sont cds contre euros mensuellement Crdit Agricole S.A.. Les montants en risque sont relativement faibles car ils ne sont constitus que des marges sur les oprations commerciales.

2.2.4.2. Portefeuille de placement LCL


Le portefeuille est intgralement en euros, il est par consquent sans risque de change. Avec les limites par poches dactif, actualises en 2012, et une limite en valeur de march sur le total du portefeuille de placement, le set de limites permet de contenir le risque de prix de ce portefeuille. Des dpassements lgers et temporaires de la limite dencours total du portefeuille ont t constats au cours du second semestre 2012. Ils ont rsult de la hausse des valeurs liquidatives des instruments. Ils ont t rgulariss par le rachat dOPCVM (principalement montaires). A lexception de laccroissement de la part des actifs taux et crdits au cours du dernier trimestre et de la quasi extinction de la poche alternatifs , la composition du portefeuille de placement a peu vari avec en moyenne 69 % dactifs montaires et 19 % dactifs actions. Les rsultats des calculs de stress du portefeuille de placement ont augment en fin danne. La baisse du montant de VaR au 31 dcembre 2012 provient du changement doutil de calcul et de la diminution de la volatilit dun indice action utilis comme benchmark pour les produits structurs .

(en millions d'euros)

31/12/2012 13,3 38,4

MIN. 13,3 25,3

MAX. 23,6 38,4

MOY. 19,9 32,9

30/12/2011 17,3 35,4

VaR paramtrique (99 %, 1 mois) Stress normatif

(en % des FP)

31/12/2012 2,5%

MIN. 1,5%

MAX. 2,5%

MOY. 1,9%

30/12/2011 1,9%

Stress adverses

2.2.4.3. Gestion active du bilan


De 2007 fin juin 2012, LCL a dlgu la Direction financire de Crdit Agricole S.A. la gestion active d'un ensemble diversifi d'activits de march. La gestion de ce portefeuille a t assure par la Direction financire de Crdit Agricole S.A.. Le dispositif de contrle des risques et de contrle permanent a t dlgu aux Risques financiers et contrle comptable de la Direction des risques du groupe. Les aspects prudentiels ont galement t traits par Crdit Agricole S.A.. Le reporting LCL a t assur au travers du Comit actif/passif de LCL. Lactivit de gestion active du bilan a t arrte en juin 2012.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012

2.3. Risque de gestion de bilan


Le Comit actif/passif dfinit et suit la politique de gestion de bilan. Celui-ci est prsid par le directeur gnral de LCL et comprend, outre des membres du Comit excutif ou leurs dlgus, des reprsentants de la Gestion financire et de la Direction des risques et du contrle permanent de LCL et de Crdit Agricole S.A.. Il se runit au moins trimestriellement pour prendre les dcisions en matire de gestion de bilan (risque de liquidit et de financement, de taux dintrt global).

2.3.1. Risque de liquidit et de financement


Le risque de liquidit et de financement dsigne le risque pour lentreprise de ne pas respecter ses engagements financiers en temps opportun et des prix raisonnables lorsquils arrivent chance.

2.3.1.1. Objectifs et politique


LCL, en tant qutablissement de crdit, est assujetti au coefficient de liquidit standard dfini par larrt ministriel du 5 mai 2009 et par linstruction de la Commission bancaire N2009-05 du 29 juin 2009, entrs en vigueur le 30 juin 2010. Ce coefficient est calcul mensuellement sur base sociale, le seuil rglementaire tant de 100 %. La gestion du coefficient rglementaire de liquidit sappuie sur un niveau cible interne de 1 05 %. Par ailleurs, la gestion et le suivi du risque de liquidit de LCL respectent les normes et procdures labores par le groupe Crdit Agricole.

2.3.1.2. Gestion du risque


La gouvernance de la liquidit est assure par le Comit actif/passif. Ce comit examine la situation relle et prvisionnelle de la liquidit, ainsi que les diffrents indicateurs et jeux de limites dfinis pour lensemble des entits du groupe LCL. La gestion oprationnelle du risque de liquidit est assure par la Trsorerie dont les missions sont de : grer les comptes bancaires et les rserves obligatoires ; veiller la bonne adquation, en montant et en dure, des emplois et des ressources ; assurer le respect des contraintes rglementaires de liquidit ; veiller au respect des normes Groupe en matire de liquidit ; envisager des scenarii de crise de liquidit et dfinir la continuit de lactivit. Depuis le dclenchement de la crise sur les marchs montaires, la Trsorerie a mis en place des reportings diffuss quotidiennement notamment au directeur financier, permettant de suivre les diffrentes composantes du risque de liquidit.

2.3.1.3. Organisation du refinancement


Conformment aux rgles du groupe Crdit Agricole, LCL ne recourt au march pour son refinancement quavec laccord de Crdit Agricole S.A.. LCL est autoris mobiliser ses prts habitat auprs de la Caisse de refinancement de lhabitat (CRH) et participe aux programmes de refinancements collatraliss du Groupe (Covered bonds et SFEF). LCL est metteur de titres de crances ngociables (TCN) auprs des investisseurs hauteur dun plafond dclar la Banque de France et dune limite interne Groupe. LCL peut recourir aux appels doffre de la Banque centrale europenne (BCE) en concertation avec Crdit Agricole S.A., qui est son prteur en dernier ressort. LCL peut galement mettre des obligations simples.

2.3.1.4. Mthodologie
Les indicateurs dfinis dans le cadre du systme dencadrement de la gestion de la liquidit du groupe Crdit Agricole sont de diffrentes natures : le niveau dendettement court terme et la ventilation par maturit ; le taux de mobilisation des crances ligibles au refinancement auprs de la BCE et les rserves disponibles ; le niveau dendettement long terme et la concentration des chances ; le niveau du ratio crdit/collecte calcul suivant les normes du Groupe. Le calcul des indicateurs est effectu laide dun outil de reporting commun lensemble des entits du Groupe. Il permet de mesurer les gaps de liquidit prvisionnels par bande de maturit, de suivre le niveau des rserves et de calculer la limite dendettement court terme max imale.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Cet outil permet galement deffectuer diffrents scnarii de crise avec une valuation de la position de trsorerie 14 jours, un mois et un an. LCL effectue tous les mois des simulations du futur ratio de liquidit court terme, le Liquidity Coverage Ratio (LCR).

2.3.1.5. Exposition
Au cours de lanne 2012, le coefficient rglementaire de liquidit 1 mois a t respect en permanence, avec un coefficient moyen annuel de 121 %. Au 31 dcembre 2012, il slve 118 % contre 110 % au 31 dcembre 2011. Lensemble des limites Groupe, imposes LCL dans le cadre du systme dencadrement de la liquidit, a t respect chaque fin de mois. Le montant total des ressources long terme leves en 2012 slve 1,1 G, dont 0,8 G garantis par des crances collatralises. Par ailleurs, LCL a plac 5,1 G auprs de Crdit Agricole S.A. moyen et long terme.

2.3.2. Risque de taux dintrt global


2.3.2.1. Objectifs et politiques
La gestion du risque de taux dintrt global (RTIG) vise protger la valeur patrimoniale de LCL et de ses filiales ainsi qu optimiser et stabiliser la marge dintrt dans le temps. La valeur patrimoniale et la marge dintrt voluent du fait de la sensibilit la variation des taux dintrt de la v aleur actuelle nette et des flux de trsorerie des instruments financiers composant le bilan et le hors bilan. Lexposition de LCL provient essentiellement des dcalages dans les conditions de fixation des taux de son activit clientle.

2.3.2.2. Gestion du risque


Lexposition au risque de taux dintrt global de LCL est gre dans le respect, dune part, des limites dfinies dans le cadre de la stratgie des risques et valides par le Comit des risques du Groupe et, dautre part, des normes et mta modles dfinis par le Groupe et valids par son comit des normes et mthodologies. Le Comit actif/passif de LCL dcide des orientations de gestion et valide les modles dcoulement. Le dispositif de dlgation Crdit Agricole S.A. de la gestion du risque de taux dintrt global, mis en place en 2007, a fait lobjet dune volution importante en 2012 : r-internalisation de ladossement de lpargne dans le bilan de LCL ; restructuration des bases de couverture existantes afin de rduire le risque de base ; arrt de la gestion active ; rsiliation de la convention de gestion dlgue et travaux engags pour la mise en place dune prestation essentielle externalise (PSEE) intra Groupe. Suite cette volution, le systme de limites oprationnelles a t revu et valid par le Comit actif/passif du 11 septembre 2012, sans impact sur la dfinition des limites globales. Dans le cadre de la PSEE intra Groupe, la Gestion financire de Crdit Agricole S.A. assure la production de la mesure de lexposition au risque de taux de LCL, la modlisation des conventions dcoulement et lexcution des oprations de couverture dcides par le Comit actif/passif.

2.3.2.3. Mthodologie
La mesure du risque de taux sappuie principalement sur le calcul de gaps de taux. Cette mthodologie consiste projeter dans le futur les encours taux connu et les encours indexs sur linflation en fonction de leurs caractristiques contractuelles (date de maturit, profil damortissement). Toutefois, il est ncessaire de modliser le comportement futur de certains encours travers un modle dcoulement lorsque : le profil dchancement nest pas connu (produits sans chance contractuelle tels que les dpts vue, les livrets ou les fonds propres) ; des options implicites vendues la clientle sont incorpores (remboursements anticips sur crdits, pargne logement). Ces modles sont aujourdhui essentiellement fonds sur lanalyse statistique du comportement pass de la clientle , complte ventuellement par une analyse dires dexpert, avec un objectif de rvision annuelle.

31

RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


En ce qui concerne les options conclues avec la clientle, notamment celles incluses dans les crdits caps, elles sont modlises dans le gap taux fixe hauteur de leur quivalent delta. La mesure du risque de taux dintrt global est effectue mensuellement pour LCL sur la base des donnes de larrt prcdent et une mesure prvisionnelle est produite. Cette mesure est confronte aux limites dfinies sous la forme de montants maximaux dexposition moyenne pour chaq ue futur intervalle de temps (annuel pour les 15 premires annes) et dun montant de perte potentielle maximale actualise sur les 30 prochaines annes pour un choc de taux instantan de 2 %. Les gaps de LCL sont ventils par nature de risque (taux fixe, inflation, quivalent delta) et par devise. Ils mesurent lexcdent (signe positif) ou le dficit (signe ngatif) de ressources (taux fixe, inflation, quivalent delta) dans une devi se donne. Dans une mme devise, les gaps par nature de risque sont somms pour donner le gap synthtique dans la devise. Les filiales de LCL assurent elles-mmes la mesure et la couverture de leurs gaps dans le cadre des limites qui leur ont t alloues.

2.3.2.4. Exposition
Pendant lanne 2012, les limites exprimes en sensibilit d e la valeur actuelle nette ont t respectes chaque fin de mois. Trois dpassements des limites exprimes en gap de taux ont eu lieu : en fvrier sur les annes 1 et 3, en juin sur lanne 1 en lien avec larrt de la gestion active et en aot sur lanne 1 cause dune couverture tardive des fixings des swaps issus de la rinternalisation de lpargne. Tous ces dpassements ont t rgulariss depuis. Exposition du gap synthtique consolid en Euro au 31/12/2012
( en millions de devises )

en en USD

2013 -1572 1

2014 - 2018 -2173 0

2019 - 2023 -820 0

>=2024 -114 0

Au 31 dcembre 2012, la sensibilit du PNB de la premire anne un mouvement de taux de la zone euro de 1 % est de 15,7 M (perte en cas de hausse des taux), contre 5,1 M au 31 dcembre 2011 (perte en cas de baisse des taux). Au 31 dcembre 2012, la sensibilit de la valeur actuelle nette des trente prochaines annes un mouvement de taux de la zone euro de 2 % reprsente environ 8,05 % des fonds propres prudentiels contre 0,05 % au 31 dcembre 2011 (impact dfavorable en cas de hausse des taux). Le RTIG est trs peu sensible aux variations des devises (autres que leuro). En application de la norme IFRS 7, les donnes chiffres sur les instruments drivs de couverture sont prcises dans les notes annexes aux comptes consolids (note 3.2 Risques de march).

2.3.3. Politique de couverture


En application de la norme IFRS 7, les donnes chiffres sont prcises dans les notes annexes aux comptes consolids (note 3.4). La gestion du risque de taux global seffectue, sous la responsabilit du Comit actif/passif et de trsorerie de LCL, selon deux primtres distincts : une gestion du risque de taux court terme assure au quotidien par la Trsorerie ; une gestion du risque de taux long terme. Lpargne de LCL, qui tait adosse Crdit Agricole S .A. depuis 2007, a t r-internalise dans le bilan de LCL au second semestre 2012. Lpargne est donc ainsi incluse dans la position globale de LCL. Cette position globale est gre lintrieur de limites octroyes par le Comit des Risques du Groupe, prsid par le Directeur gnral de Crdit Agricole S.A., et couverte au moyen dinstruments drivs de couverture (swaps vanille de macro -couverture en juste valeur comptabiliss dans les livres de LCL). La Gestion financire de LCL est responsable de ce dispositif qui vise matriser les risques financiers. Lorganisation et la mthodologie affrentes la gestion du risque de taux sont dtermines par le Comit actif/passif et de trsorerie sur proposition de la Gestion financire de LCL.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Chaque produit est pris en compte dans lanalyse du risque de taux selon des rgles dchancement conventionnelles qui traduisent son comportement conomique. Le risque de taux dintrt global est gr en macro-couverture : le portefeuille de swaps emprunteurs de taux fixe vient ainsi en couverture des actifs taux fixe, tandis que le portefeuille de swaps prteurs de taux fixe (respectivement de taux inflation) vient en couverture des passifs taux fixe (respectivement taux inflation). Comme Crdit Agricole S.A., LCL a choisi de documenter ces drivs de couverture dans le cadre de relations de couverture de juste valeur. Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur dun instrument taux fixe causes par des changements de taux dintrt. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs taux fixe en lments taux variables. Ds l'initiation de la couverture, LCL dsigne formellement llment couvert, linstrument de couverture, la nature du risque couvert et le type de la relation de couverture, ainsi que la mthodologie utilise pour valuer rtrospectivement lefficacit de la couverture. Cette mthodologie consiste vrifier trimestriellement que le ratio de couverture (encours moyen dinstruments de couverture / encours moyen dinstruments couverts) est infrieur 100 % sur chaque plage de maturit. Une situation de surcouverture a t constate sur larrt de mars 2012, rendant ncessaire le retournement de deux swaps. Une surcouverture temporaire, rsorbe depuis, a t constate sur larrt de septembre et na pas donn lieu retournement de swap.

2.4. Risques oprationnels


Le risque oprationnel correspond la possibilit de subir une perte dcoulant dun processus interne dfaillant ou dun systme inadquat, dune erreur humaine ou dun vnement externe. Le dispositif de gestion des risques oprationnels commun lensemble du groupe Crdit Agricole S.A. comprend les composantes suivantes : organisation de la fonction gestion des risques oprationnels : supervision du dispositif par la Direction gnrale (via le Comit trimestriel des risques oprationnels) et pilotage oprationnel par la Direction des risques et contrles permanents, identification et valuation qualitative des risques travers des cartographies par processus, compltes par la mise en place dindicateurs permettant la surveillance des processus les plus sensibles, collecte des pertes oprationnelles et remonte des alertes pour les incidents significatifs, avec une consolidation dans une base de donnes permettant lhistorisation , la mesure et le suivi du cot du risque, calcul et allocation des fonds propres conomiques au titre des risques oprationnels, au niveau consolid et filiales, production priodique dun tableau de bord des risques oprationnels.

2.4.1. Objectifs et politique


Les lments constitutifs dune politique gnrale au titre du risque oprationnel ont t intgrs dans la stratgie des risques de LCL. Ce document reprend pour les principaux domaines de pertes le profil de risque et les actions prioritaires adaptes aux volutions du dispositif des risques oprationnels. La limite fixe en interne depuis 2007 (ratio Cot RO / PNB < 1,30 %) a t confirme dans le cadre de la stratgie des risques 2012, valide par le Comit des risques du groupe Crdit Agricole et prsente lorgane dlibrant de LCL. Par ailleurs, le systme de gestion des alertes du groupe Crdit Agricole a t dclin au sein de LCL dans une note de procdure spcifiant notamment le seuil partir duquel un incident oprationnel dclenche une alerte au sein de LCL et vers Crdit Agricole S.A., ainsi que le seuil dalerte du Conseil dadministration en cas dincident ayant un impact financier suprieur 0,5 % des fonds propres de base, conformment larticle 38 du CRBF 97-02 modifi. Avec une approche conservatrice, le seuil retenu et valid par le Conseil dadministration, fix initialement 20 M, a t port 21 M en avril 2012. En 2012, aucun incident na dpass ce seuil.

2.4.2. Gestion du risque


Le dispositif de suivi des risques oprationnels de LCL est homologu en approche de mesure avance Ble II depuis dcembre 2007. Il sappuie sur les concepts dploys dans le cadre de la rforme Ble II et du passage en mthode avance (mthode A.M.A.).

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


2.4.2.1. Collecte des pertes oprationnelles :
Le dispositif de collecte des pertes oprationnelles repose principalement sur des donnes issues de la comptabilit pour en assurer lexhaustivit. Des travaux initis au premier semestre 2011 portant sur lindustrialisation et loptimisation du processus de collecte ont t finaliss en juillet 2012.

2.4.2.2. Cartographie annuelle des risques oprationnels :


Dans le cadre de lindustrialisation et de lhomognisation des outils de gestion des risques oprationnels au sein d u groupe Crdit Agricole, loutil Groupe de cartographie des risques oprationnels Europ@ a t mis en production chez LCL dbut 2010. La campagne de cartographie des risques oprationnels 2011, portant sur 411 processus, sest acheve en avril 2012. Les rsultats et plans dactions ont t prsents lors du Comit des risques oprationnels de mai 2012. Une dmarche de synthse des rsultats de la cartographie des risques oprationnels aux normes Ble II a t formalise afin de mieux mettre en vidence les risques oprationnels supports par le rseau. La campagne 2012 a t ouverte en mai 2012 ; larrt de lexercice est prvu en mars 2013.

2.4.3. Mthodologie
En dcembre 2007, LCL a reu lautorisation de la Commission bancaire dutiliser lapproche de mesure avance du risque oprationnel au 1er janvier 2008, sous rserve de la rgularisation des carts de lannexe 2 avant fin 2008. Un plan dactions a t mis en place et tous les carts ont t rgulariss en 2008. Chaque anne, la Direction des risques du groupe Crdit Agricole dtermine pour le compte de LCL, via un moteur de calcul, un montant de capital rglementaire en fonction des pertes constates et des analyses de scnarii de pertes potentielles. Dans le cadre de l'approche de mesure avance (AMA), les outils de mesure du risque oprationnel sont : la collecte et l'analyse des pertes internes et des pertes externes, l'analyse de scnarii des risques potentiels. Le modle doit utiliser : des donnes internes (historique de 5 ans) et des donnes externes, des analyses de scnario avec une valuation des risques faible probabilit / fort impact, une valuation de l'environnement et du systme de contrle interne. Des critres d'ligibilit sont respecter pour l'application de cette mthode. Ils prennent en compte la qualit du systme de gestion du risque et le suivi des donnes de pertes. Le moteur de calcul des exigences en fonds propres AMA a t rcrit en 2011. La rcriture sest faite iso fonctionnalit sans impact sur le niveau de fonds propres.

2.4.4. Exposition
Au 31 dcembre 2012, le cot net du risque oprationnel (pertes + dotations aux provisions reprises rcuprations) slve 30,78 M en date de dtection de lincident, soit 0,79 % du produit net bancaire LCL, lintrieur des limites fixes dans le cadre de la stratgie des risques.

2.4.5. Assurance et couverture des risques oprationnels


LCL dlgue Crdit Agricole S.A. sa gestion des assurances pour compte propre. La couverture des risques oprationnels du Groupe Crdit Agricole par les assurances est mise en place dans une perspective de protection de son bilan et de son compte de rsultat. Des polices Groupe sont souscrites par Crdit Agricole S.A. auprs des grands acteurs du march de l'assurance ; elles permettent une politique cohrente de prise en compte des risques relatifs aux biens et aux personnes pour lensemble des entits. Dans certains cas, les entits souscrivent directement leurs contrats d'assurance, pour les risques qui leur sont propres par leur nature ou leur faible importance. Ainsi, LCL est inclus dans les polices des assurances Groupe : Dommages aux biens d'exploitation (immobilier et informatique, Responsabilit civile exploitation, Pertes d'activit bancaire, Fraude et Tous risques valeurs,

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Responsabilit civile professionnelle, Responsabilit civile des dirigeants et mandataires sociaux, Individuelle accidents mission. Par contre, LCL souscrit directement les polices Flotte, Responsabilit civile courtier et Transports de valeurs La police Dommages, ligible Ble II , participe la rduction de l'exigence de fonds propres lie au risque oprationnel, dans la limite des 20 % autorise. Pour matriser le dispositif, une identification des pertes lies au risque oprationnel a t ralise afin de mettre en place une politique dassurance sappuyant sur un recensement complet des besoins de LCL.

2.5. Risques juridiques


Au 31 dcembre 2012, il nexiste aucun fait exceptionnel ou nouveau litige susceptible davoir une incidence significative sur la situation financire, lactivit, les rsultats ou le patrimoine de LCL. Les risques juridiques susceptibles davoir une influence ngative sur le patrimoine de LCL ont fait lobjet de provisions tenant compte des informations dont dispose la Direction gnrale. Les principales procdures judiciaires en cours, qui ont t engages lencontre de LCL, sont les suivantes : Groupe IFI DAPTA MALLINJOUD Le CDR et le Crdit Lyonnais ont t assigns conjointement, le 30 mai 2005, devant le Tribunal de commerce de Thiers par le Commissaire lexcution du plan des socits du groupe I FI Dapta Mallinjoud. Il est reproch au CDR et au Crdit Lyonnais davoir commis diverses fautes loccasion du montage et du financement de lopration dacquisition du ple meuble (ex CIA) du groupe Pinault par le groupe IFI. La Cour d appel de Riom, par arrt du 12 juillet 2006, a renvoy laffaire devant le Tribunal de commerce de Paris. Par dcision du 24 septembre 2007, le Tribunal de commerce de Paris a condamn : le CDR 2,9 M pour perception indue dintrt s, le Crdit Lyonnais 5 M pour soutien abusif , le Crdit Lyonnais et le CDR 50 000 au titre de larticle 700 du Code de procdure civile. Le Tribunal na pas ordonn lexcution provisoire. Le Commissaire lexcution du plan a fait appel de cette dcision et la Cour de Paris s'est prononce par un arrt du 10 dcembre 2010 aux termes duquel elle : rejette la demande d'indemnisation globale pour le prtendu prjudice subi par l'ensemble des 13 socits du Groupe, demande au Commissaire l'excution du plan d'indiquer, socit par socit, le montant du prjudice allgu, ordonne une expertise trs large de la situation financire de chacune des socits du Groupe l'poque des faits. Les experts judiciaires ont dpos leur rapport en septembre 2012. Les plaidoiries devant la Cour dappel devront avoir lieu mi-2013. STRAUSS/WOLF/FAUDEM Des citoyens amricains (et des membres de leurs familles), victimes d'attentats attribus au Hamas commis en Isral entre 2001 et 2004, ont assign la National Westminster Bank et le Crdit Lyonnais devant un tribunal new-yorkais. Ils soutiennent que ces banques seraient complices des terroristes car elles dtenaient chacune un compte ouvert - en 1990 pour le Crdit Lyonnais - par une association charitable d'aide aux Palestiniens, compte par lequel des fonds auraient t virs des entits palestiniennes accuses, selon les demandeurs, de financer le Hamas. Les demandeurs, qui n'ont pas chiffr leur prjudice, rclament l'indemnisation de leurs blessures, angoisses et douleurs motionnelles . En l'tat du dossier et de la procdure, les demandeurs n'ont ni rapport la preuve que l'association tait effectivement lie aux terroristes, ni que le Crdit Lyonnais savait que son client pouvait tre impliqu - si ceci tait dmontr - dans le financement du terrorisme. Le Tribunal a pourtant exig cette dmonstration de la part des demandeurs pour qu'ils puissent esprer obtenir gain de cause. LCL conteste donc vigoureusement les allgations des demandeurs. La phase

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


de la discovery est dsormais termine et une motion for summary judgment a t dpose par LCL et les demandeurs. Aux termes dune dcision en date du 28 fvrier 2013, le juge du Summary judgment a renvoy LCL et les demandeurs vers un procs au fond devant un jury populaire qui devrait s ouvrir au plus tt en juin prochain et plus probablement lautomne suivant. Affaire EIC LCL et Crdit Agricole S.A., ainsi que 10 autres banques, ont reu en mars 2008 une notification de griefs du Conseil de la concurrence (devenu lAutorit de la concurrence). Il leur est reproch davoir, de faon concerte, mis en place et appliqu des commissions interbancaires dans le cadre de lencaissement des chques, depuis le passage lEchange image chque, soit depuis 2002 jusquen 2007. Selon lAutorit de la concurrence, ces commissions sont co nstitutives dententes anticoncurrentielles sur les prix au sens des articles 811 du trait instituant la Communaut europenne et de larticle L.420-1 du Code de commerce, et auraient caus un dommage lconomie. En dfense, les banques ont rfut catgoriquement le caractre anticoncurrentiel des commissions et soulev de nombreux vices de procdure en particulier pour non respect du contradictoire. Par dcision du 20 septembre 2010, l'Autorit de la concurrence a jug que la commission EIC tait anticoncurrentielle et qu'elle a eu pour consquence d'augmenter artificiellement les cots supports par les banques remettantes, ce qui a eu un impact dfavorable sur le prix des services bancaires. Pour ce qui concerne l'une des commissions pour services connexes (AOCT), l'Autorit de la concurrence a enjoint les banques de procder la rvision de leur montant dans les six mois de la dcision. Les banques mises en cause ont t sanctionnes pour un montant global de 384,92 M. LCL a pour sa part t condamn payer prs de 21 M et Crdit Agricole S.A. prs de 83 M. L'ensemble des banques a fait appel de la dcision devant la Cour d'appel de Paris. Celle-ci a rendu le 23 fvrier 2012 un arrt favorable aux banques, infirmant la dcision de sanction de l'Autorit de la concurrence du 20/09/2010, qui s'est alors pourvue en cassation le 23 mars. Larrt de la Cour de cassation nest pas encore rendu.

2.6. Risque de non conformit


Le risque de non-conformit recouvre le risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financire significative ou datteinte la rputation, qui nat du non -respect de dispositions propres aux activits bancaires et financires, quelles soient de nature lgislative ou rglementaire, ou quil sagisse de nor mes professionnelles et dontologiques, ou dinstructions de lorgane excutif prises notamment en application des orientations de lorgane dlibrant (rglement CRBF 97-02). Ce risque est pilot au sein de LCL par la Direction de la conformit qui traite la fois des risques relatifs aux pratiques commerciales et la protection de la clientle, la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme, ainsi qu la lutte contre la fraude interne et externe. La Direction de la conformit trava ille en relation troite avec la Direction des risques et contrles permanents pour organiser la mise en uvre des contrles lis ces aspects de risque. En complment des procdures, outils et contrles, LCL dispose depuis 2010 dun rseau de correspondants Conformit appels Champions , afin de diffuser lesprit Conformit au plus prs des primtres commerciaux couvrant les marchs des particuliers, professionnels et de la Banque prive. Il constitue l'un des vecteurs de mise en oeuvre de la politique et des dcisions issues du Comit de pilotage Connaissance Clients , constitu au niveau de la Direction gnrale. Le responsable de la Conformit, membre du Comit de direction gnrale, est responsable de la mise en place et de lanimation du dispositif de contrle du risque de non-conformit, dcrit par ailleurs dans le rapport du Prsident du Conseil dadministration sur les conditions de prparation et dorganisation des travaux du Conseil. Les actions menes en matire de pratiques commerciales et de protection de la clientle, de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme et de lutte contre la fraude sont dcrites dans le chapitre responsabilit socitale de lentreprise.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION

3. INFORMATIONS SUR LES MANDATAIRES SOCIAUX 3.1. Rmunration des mandataires sociaux
La politique de rmunration des mandataires sociaux de LCL sinscrit dans le cadre du code de gouvernance AFEP/MEDEF publi en avril 2010 et du rglement 97-02 du CRBF modifi par larrt du 13 dcembre 2010. Lensemble des donnes ci-aprs est tabli en application de ces recommandations et rgles ainsi que de la recommandation de lAMF publie le 11 octobre 2012.

3.1.1. Conseil dadministration


Sur la base dune enveloppe globale de 350 K fixe par lAssemble gnrale du 15 m ai 2006 et qui reste valable jusqu nouvel ordre, les membres du Conseil dadministration ont peru 188 K de jetons de prsence au titre de l'exercice 2012. Jetons de prsence et autres rmunrations verss aux administrateurs (montants en euros)
Administrateurs Michel Benassis * Philippe Brassac (RP Sacam Dveloppement) Jack Bouin Christine Charbit Jean-Paul Chifflet Bernard Delpit (3) Nol Dupuy (4) Daniel Epron (3) Jean-Pierre Gaillard (3) Andr Janot * Bruno de Laage Michel Mathieu Jean-Pierre Pargade* (4) Marc Pouzet * (4) Michel Rallet * Jos Santucci (3) Frdric Thomas (3) Eric Vandamme Indpendants Bruno Cheuvreux* Franois Veverka* Salaris lus Sylvie Lyonnard de La Girennerie Dominique Gillet TOTAL
(*) Egalement membre du Comit d'audit (1) moindre nombre de sances en 2012 par rapport 2011 (2) hors administrateurs n'ayant plus de mandat en 2012. (3) partir de mai 2012 (4) jusqu'en mai 2012

LCL 2012(1) 4 000 8 000 8 000 6 000 8 000 6 000 0 6 000 6 000 12 000 8 000 8 000 8 000 8 000 14 000 6 000 6 000 6 000 2011(2) 10 000 12 000 10 000 8 000 12 000 na 10 000 na na 12 000 12 000 12 000 22 000 20 000 10 000 na na 8 000

Crdit Agricole S.A. 2012 48 400 2011 52 800

20 900

67 100

23 100

16 000 28 000

22 000 32 000

77 200

79 500

8 000 8 000 188 000

12 000 12 000 236 000 121 200 146 600

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012 3.1.2. Prsident, Directeur gnral et Directeur gnral dlgu
Synthse des rmunrations et des options / actions attribues aux dirigeants mandataires sociaux
Jean-Paul Chifflet Yves Nanquette
Directeur gnral
(depuis le 1/1/2011)

Laurent Paillassot
Directeur gnral dlgu
(depuis le 3/5/2011)

(En euros)

Prsident
(depuis le 24/2/2011)

2012 Rmunrations dues au titre de l'exercice (1)


(Cf. infra : information dtaille)

2011 1 916 459 0 0 1 916 459

2012 742 492 0 0 742 492

2011 778 316 0 0 778 316

2012 710 606 0 0 710 606

2011 726 483 0 0 726 483

1 466 895 0 0 1 466 895

Valorisation des options attribues au cours de l'exercice


(Cf. infra : information dtaille)

Valorisation des actions de performance attribues au cours de l'exercice (Cf. infra : information dtaille) TOTAL

(1) Les rmunrations prsentes dans ce tableau, sont celles dues au titre de l'anne indique. Les tableaux dtaills ci-aprs distinguent les rmunrations dues au titre d'une anne et les rmunrations perues au cours de l'anne.

Rmunrations des dirigeants mandataires sociaux (montants en euros)


Jean-Paul Chifflet
Prsident du conseil d'administration
(depuis le 24/2/2010)

2012 D
(1)

2011 Vers
(2)

D
(1)

Vers
(2)

Rmunration fixe (3) Rmunration variable (4) Rmunration variable indexe (4) Rmunration diffre et conditionelle (5) Rmunration exceptionnelle Jetons de prsence Avantages en nature (6) TOTAL

900 000 135 000 45 000 270 000 0 8 000 108 895 1 466 895

900 000 270 000 80 100 51 621 0 8 000 108 895 1 418 616

900 000 270 000 90 000 540 000 0 12 000 104 459 1 916 459

900 000 274 400 46 716 0 0 12 000 104 459 1 337 575

(1) Rmunrations attribues (par les socits contrlantes et contrles de LCL) au dirigeant mandataire social au titre de l'anne indique. (2) Rmunrations verses (par les socits contrlantes et contrles de LCL) au dirigeant mandataire social au cours de l'anne indique. (3) Rmunration fixe brute avant impt. (4) La rmunration variable non diffre comprend une part verse ds son attribution en anne N+1 et une part verse 6 mois plus tard indexe sur l'volution du cours de l'action Crdit Agricole S.A. sur ces 6 mois. (5) La rmunration variable diffre est attribue sous forme d'actions Crdit Agricole S.A. dont l'acquisition est progressive sur 3 ans sous condition de prsence et lie l'atteinte de 3 objectifs de performance. Le montant vers en 2012 correspond la valeur des actions acquises en mars 2012 au titre de la premire tranche de rmunration variable diffre attribue au titre de 2010. (6) Les avantages en nature verss sont constitus par la mise disposition d'un logement de fonction.

Le mandat de Prsident du Conseil d'administration de LCL n'est pas rmunr, hormis les jetons de prsence perus, ses rmunrations fixes et variables correspondant ses fonctions de Directeur gnral de Crdit Agricole S.A..

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Yves Nanquette
Directeur Gnral
(depuis le 1/1/2011)

2012 D
(1)

2011 Vers
(2)

D
(1)

Vers
(2)

Rmunration fixe (3) Rmunration variable (4) Rmunration variable indexe (4) Rmunration diffre et conditionelle (5) Rmunration exceptionnelle Jetons de prsence Avantages en nature TOTAL

420 000 146 900 29 380 117 520 0 0 28 692 742 492

420 000 165 300 29 423 0 0 0 28 692 643 415

420 000 165 300 33 060 132 240 0 0 27 716 778 316

420 000 0 0 27 716 447 716

Laurent Paillassot
Directeur Gnral Dlgu
(depuis le 3/5/2011)

2012 D
(1)

2011 Vers
(2)

D
(1)

Vers
(2)

Rmunration fixe (3) Rmunration variable (4) Rmunration variable indexe (4) Rmunration diffre et conditionelle (5) Rmunration exceptionnelle Jetons de prsence Avantages en nature TOTAL

396 000 149 190 29 838 119 352 5 830 720 9 676 710 606

396 000 161 523 28 751 11 677 5 830 720 9 676 614 177

396 000 161 523 32 305 129 218 826 720 5 891 726 483

396 000 155 500 15 861 826 720 5 891 574 798

(1) Rmunrations attribues (par les socits contrlantes et contrles de LCL) au dirigeant mandataire social au cours de l'exercice quelle que soit la date de versement. (2) Intgralit des rmunrations verses (par les socits contrlantes et contrles de LCL) au dirigeant mandataire social au cours de l'exercice. (3) Rmunration brute avant impt (4) La rmunration variable non diffre comprend une part verse ds son attribution en anne N+1 et une part verse 6 mois plus tard indexe sur l'volution du cours de l'action Crdit Agricole S.A. sur ces 6 mois. (5) La rmunration variable diffre est attribue en actions de performance dont l'acquisition est progressive sur 3 ans et lie l'atteinte de 3 objectifs de performance. Le montant vers en 2012 correspond la valeur des actions acquises en mars 2012 au titre de la premire tranche de rmunration variable diffre attribue au titre de 2010.

La rmunration variable rsulte de critres de performance pralablement dfinis et fixs dans le cadre des rgles de gouvernance du Groupe. Durant lanne 2012 aucune option de souscription ou d'achat d'actions na t attribue aux dirigeants mandataires sociaux ni leve par eux. Il ny a pas eu non plus doption leve par des salaris de LCL. Aucune action de performance na t attribue aux mandataires sociaux, ni en 201 2 ni au cours des exercices prcdents. Les dirigeants mandataires sociaux ont bnfici du plan dattribution gratuite dactions mis en place en 2011 (60 actions) au mme titre que lensemble des collaborateurs du Groupe.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


Synthse du respect des recommandations AFEP / MEDEF doctobre 2008
Contrat de travail (1) Rgime de retraite supplmentaire Indemnits ou avantages dus ou susceptibles d'tre Indemnits relatives une dus raison de la cessation clause de non concurrence ou du changement de fonctions Oui Non X Oui Non X

Dirigeants mandataires sociaux

Oui Jean-Paul Chifflet


Prsident du conseil d'administration Dbut du mandat : 24/02/2010

Non X

Oui X

Non

Yves Nanquette
Directeur Gnral Dbut de mandat : 1/01/2011

Laurent Paillassot
Directeur Gnral Dlgu Dbut de mandat : 3/05/2011

NA

NA

(1) S'agissant du non-cumul du mandat social avec un contrat de travail, seuls sont viss par les recommandations AFEP/MEDEF le prsident du conseil d'administration, le prsident directeur gnral et le directeur gnral. Le contrat de travail de M. Yves Nanquette a toutefois t suspendu par avenant ; il reprendra ses effets l'issue de son mandat social aux conditions actualises de rmunration et de poste qui prvalaient pralablement son mandat.

3.2. Liste des mandats exercs par les mandataires sociaux


Liste des principaux mandats et fonctions exercs en 2012 par les mandataires sociaux
DIRECTION GENERALE

Yves NANQUETTE n en 1953 nomm Directeur gnral le 1er janvier 2011

Prsident : Crdit Agricole Creditor Insurance, Fondation LCL-Fondation d'Entreprise Administrateur : Amundi Group, Fia-Net Europe, Pacifica (RP de LCL), Predica (RP de LCL), Emporiki Bank, CA Cards & Payments, CA Paiement

Laurent PAILLASSOT n en 1965 nomm Directeur gnral dlgu le 3 mai 2011

Prsident : Angle Neuf*, LCL actions euro Administrateur : BFC Antilles Guyane (RP de LCL), Crdit Agricole Immobilier, CA AGIS, CA Consumer Finance, Crdit Agricole Egypt Membre du conseil de surveillance : Crdit Agricole Titres, Interfimo (RP de LCL) Membre du conseil de gestion : Uni Editions (RP de LCL)

CONSEIL D'ADMINISTRATION au 31 dcembre 2012

Jean-Paul CHIFFLET n en 1949 nomm Prsident le 24 fvrier 2010 chance en 2013

Directeur gnral : Crdit Agricole SA Prsident : Crdit Agricole CIB, Amundi Group Prsident de la Fdration Bancaire Franaise Membre du conseil d'orientation de PARIS EUROPLACE

Michel BENASSIS n en 1948 nomm le 6 mai 2010 chance en 2013

Prsident : Caisse rgionale de Crdit Agricole Mutuel Sud Mditerrane. Administrateur : Bforbank Membre du bureau de la Fdration Nationale du Crdit Agricole

Jack BOUIN n en 1954 coopt le 9 novembre 2010 renouvel le 3 mai 2012 chance en 2015

Directeur gnral : Caisse rgionale de Crdit Agricole du Finistre Prsident du Conseil d'Administration de CA Paiement Administrateur : CA Cards and Payments, Pacifica, Foncaris, Crdit Agricole Solidarit Dveloppement, Fianet, Fianet Europe, Sacam Participations, Handicap Emploi CA, SCICAM Membre du bureau de la Fdration Nationale du Crdit Agricole

* mandats ou fonctions librs en 2012. RP : Reprsentant Permanent.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION

Christine CHARBIT ne en 1965 nomme le 3 mai 2011 chance en 2014

Responsable des engagements entreprises la Direction des engagements et du recouvrement de LCL

Bruno CHEUVREUX n en 1949 nomm le 6 mai 2009 renouvel le 3 mai 2012 chance en 2015

Notaire associ

Bernard DELPIT n en 1964 nomm le 3 mai 2012 chance en 2015

Directeur du ple Finances de Crdit Agricole SA Administrateur : Crdit Agricole Assurances, Renault, Emporiki bank*

Daniel EPRON n en 1956 nomm le 3 mai 2012 chance en 2015

Prsident : Caisse rgionale de Crdit Agricole Mutuel de Normandie, Sofinormandie Administrateur : CA Consumer Finance, CA Technologies, CA Services, Cariparma, SCI CAM Membre du bureau de la Fdration Nationale du Crdit Agricole Membre du comite de direction : GIE GECAM

Jean-Pierre GAILLARD n en 1960 nomm le 3 mai 2012 chance en 2015

Prsident : Caisse rgionale de Crdit Agricole Mutuel Sud Rhne Alpes Administrateur : Banca Popolare FriulAdria, Crdit Agricole Solidarit Dveloppement, SACAM, Fireca, Crdit Agricole Titres, Gtes de France Membre du bureau de la Fdration Nationale du Crdit Agricole

Andr JANOT n en 1948 coopt le 6 mai 2010 renouvel le 3 mai 2012 chance en 2015

Prsident : Caisse rgionale de Crdit Agricole Centre France, SA Esprit Cantal Vice prsident : SA Banque Chalus Administrateur : Safer Auvergne (RP de CRCA Centre France) Membre du bureau de la Fdration Nationale du Crdit Agricole

Bruno de LAAGE DE MEUX n en 1951 nomm le 24 fvrier 2010 renouvel le 3 mai 2012 chance en 2015

Directeur gnral dlgu : Crdit Agricole SA Prsident : CA Consumer Finance, Uni Editions Administrateur - Vice prsident : Banco Espirito Santo , Crdit Agricole Egypt SAE*, Ubaf* Administrateur : Bespar, Bforbank, Crdit Agricole Leasing & Factoring, Cariparma*, Crdit Agricole Creditor Insurance, CA Cards & Payments, CA Paiement, Emporiki Bank, Fia-Net Europe, Fireca, Membre du conseil de surveillance : Crdit du Maroc*, Fonds de Garantie des Dpts Censeur : Crdit Agricole Assurances

Michel MATHIEU n en 1958 nomm le 6 mai 2010 chance en 2013

Directeur gnral dlgu : Crdit Agricole SA Prsident : Lesica Administrateur : Amundi Group*, Banco Espirito Santo*, Bespar*, Cariparma, Crdit Agricole Assurances*, Crdit Agricole Creditor Insurance*, CACEIS, Pacifica* (RP CASA), Predica Membre du conseil de surveillance : CAPE*, SILCA (RP CASA), EURAZEO

Michel RALLET n en 1952 nomm le 7 mai 2008 renouvel le 3 mai 2011 chance en 2014

Directeur gnral : Caisse rgionale de Crdit Agricole Mutuel de Lorraine Administrateur : Crdit Agricole Leasing & Factoring, Handicap et Emploi CA, Critel SA, Square Habitat Lorraine

SACAM Developpement (SAS) coopte le 30 juillet 2003 renouvele le 7 mai 2008 et le 3 mai 2011 reprsente par : Philippe BRASSAC depuis le 7 janvier 2010 chance en 2014

Directeur gnral : Caisse rgionale de Crdit Agricole Provence Cte d'Azur, Sacam International Prsident : Sacam Dveloppement, Sofipaca sa, Sofipaca gestion Vice prsident : Crdit Agricole SA, SAS Rue La Botie Administrateur : SCI CAM, Sacam Participations, Crdit Agricole CIB, COOP FR Secrtaire gnral de la Fdration Nationale du Crdit Agricole

* mandats ou fonctions librs en 2012. RP : Reprsentant Permanent.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012

Jos SANTUCCI n en 1962 nomm le 3 mai 2012 chance en 2015

Directeur gnral : Caisse rgionale de Crdit Agricole Mutuel de Val de France Vice prsident : SAS Plein Champ Administrateur : Crdit Agricole Titres, Crdit Agricole Technologies, GIE Carcentre, GIE Synergie, GIE Synergie Services, Euro Securities Partners, CA Home Loan SFH, Fireca

Frdric THOMAS n en 1956 nomm le 3 mai 2012 chance en 2015

Directeur gnral : Caisse rgionale de Crdit Agricole Mutuel de Normandie-Seine Prsident : Crdit Agricole Technologies, Crdit Agricole Services, Progica Administrateur : Crdit Agricole Leasing & Factoring, Acticam, Uni Expansion Ouest, Normandie Capital Investissement Membre du conseil de gestion : Uni Editions Grant : SEP Normandie Seine (RP CRCAM.NS)

Eric VANDAMME n en 1966 nomm le 7 mai 2008 renouvel le 3 mai 2011 chance en 2014

Directeur Filiales et participations de Crdit Agricole SA Prsident : Delfinances, Evergreen Montrouge Administrateur : Amundi, BFT (RP de Delfinances)*, Caceis, Cacif (RP de Crdit Agricole SA), Crdit Agricole Cheuvreux, Crdit Agricole Immobilier (RP de Crdit Agricole SA), Crdit Agricole Immobilier Entreprise*, Nakama (RP de Delfinances), Sammas (RP de Delfinances), Censeur : Santeffi Membre du conseil de grance : Meridian Infrastructure Managers*

Franois VEVERKA n en 1952 coopt le 12 novembre 2008 renouvel le 3 mai 2011 chance en 2014

Prsident du conseil de surveillance : Octofinances SA Administrateur : Crdit Agricole SA, Crdit Agricole CIB, Amundi UK Ltd Censeur : Amundi Group Grant de Banquefinance associs

Dominique GILLET n en 1959 lu le 22 octobre 2010 par les salaris chance en 2013

Responsable des engagements particuliers et professionnels la Direction rgionale Est de LCL.

Sylvie LYONNARD de la GIRENNERIE ne en 1957 lue le 22 octobre 2010 par les salaris chance en 2013

Collaborateur quipe d'appui la Direction rgionale Limousin Dordogne de LCL.

* mandats ou fonctions librs en 2012. RP : Reprsentant Permanent.

3.3. Oprations ralises sur les titres de la socit


Sans objet

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION

4. RESPONSABILIT SOCITALE DE LENTREPRISE


LCL, banque de rseau national ax principalement sur une clientle urbaine de particuliers, professionnels et entreprises traduit par ses orientations sa volont dadaptation dans un contexte conomique et rglementaire exigeant et sa recherche dun dveloppement quilibr bas sur la satisfaction de ses clie nts et le respect de son environnement. Lensemble de la RSE de LCL sinscrit dans la dmarche FReD du groupe Crdit Agricole et permet de structurer les actions lances en 3 piliers (F, Re, D) : le F - FIDES incarne le volet conomique, un ensemble de rgles qui formalisent les responsabilits de lentit lgard de ses clients : Le plan triennal dentreprise Centricit clients lanc en 2011 fixe les objectifs concrets de la dmarche commerciale qui place le client et la qualit de la relati on au cur des priorits de LCL, dans le respect des obligations rglementaires. Les actions prioritaires du plan FReD pour le respect du client sont en 2012 : Traiter mieux les rclamations : cration et dploiement dun reporting relatif lutilisation des outils de gestion des rclamations Poursuivre la mise en uvre de nouveaux scnarios de dtection de la fraude Evaluer lappropriation de la formation LCBFT lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme, au travers de lvaluation rgulire des connaissances des collaborateurs Amliorer larchivage des bulletins de souscription Dployer et mettre en oeuvre la rglementation FATCA Foreign Account Tax Compliance Act

le R RESPECT traduit les engagements sociaux et limplication dans la socit La gestion des ressources humaines met laccent sur la formation, le dveloppement professionnel des collaborateurs dans le cadre de parcours de carrire, le rle du management de proximit dans laccompagnement des quipes, lgalit de trait ement, le bien-tre au travail et la scurit des collaborateurs. En juillet 2012, LCL a dcid de fdrer ses actions de solidarit et de dvelopper sa politique de mcnat en crant la Fondation LCL. Les actions prioritaires du plan FReD concernant la gestion des salaris et la solidarit humanitaire sont en 2012 : Faire progresser le taux demploi des personnes en situation de handicap de10 % Scuriser les collaborateurs en dployant des contrles daccs lectroniques en agence Dployer le plan de prvention des risques psycho-sociaux Amliorer la mixit dans les instances de direction gnrale de LCL Adapter le modle managrial aux orientations du plan Centricit clients

le D - DEMETER correspond au volet environnement de la RSE Des engagements en matire dconomies dnergies et de ressources naturelles sont pris dans le cadre de diffrents projets et plus particulirement : schma directeur immobilier, rnovation agences, Grenelle papier, reporting nergie. Les actions prioritaires du plan FReD concernant le respect de lenvironnement sont en 2012 : Mesurer et rduire la consommation de papier chez LCL Rdiger et diffuser des fiches LCL en clair sur lISR Dvelopper les contrats Fournisseurs responsables Btir un bilan nergtique des immeubles parisiens (Villejuif et Htel des Italiens) Dvelopper la dmatrialisation des relevs de compte

FReD est une dmarche de progrs conduite par la direction du dveloppement durable de Crdit Agricole S.A et dcline par LCL. Lorsquune action est ralise, une nouvelle action doit tre lance. Les 15 actions prioritaires marquant les axes principaux de proccupations en matire de RSE font lobjet de plans de mise en uvre sappuyant sur des objectifs quantifis, pilots et suivis au sein dune gouvernance LCL propre la dmarche FReD.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


Les rsultats de chaque campagne annuelle font lobjet dune validation par le comit excutif de LCL. Un audit annuel externe permet de certifier lavancement et les progrs raliss. Un correspondant FReD coordonne au sein de LCL le comit de pilotage, dont les membres sont le directeur de la Conformit, le directeur des Ressources humaines et le directeur Technologies et Immobilier. Il anime les pilotes dactions, managers des diffrentes entits de LCL et assure galement le relais auprs du Groupe. De plus, un indice de progrs est calcul pour LCL ainsi que pour lensemble des entits du Groupe et fait partie des critres qui conditionnent le dclenchement de la rmunration variable long terme des cadres dirigeants du Groupe. Ainsi, la performance RSE est intgre au niveau stratgique. En sus des actions prioritaires FReD, un grand nombre de collaborateurs est impliqu dans des projets informatiques et logistiques qui intgrent les valeurs RSE de LCL tant au niveau conomique que social et environnemental. Le Secrtariat gnral en assure la synthse en relation avec la direction dveloppement durable du groupe Crdit Agricole S.A. Lensemble des informations relatives la responsabilit socitale de LCL sont prsentes ci-aprs selon la structuration FReD.
Une dmarche globale

La dmarche

sur 3 piliers

FIDES
Respect du client
qui s'appuie sur 3 rfrentiels

RESPECT
Respect du salari

DEMETER
Respect de la plante

compos des critres: compos des critres: Fraude Intrt du client Dontologie Equilibre des marchs Scurit financire Reconnaissance Egalit Scurit Participation Equit Cohrence Territoire

compos des critres: Dialogue Externalits Marchs Ecosystmes Transports Energie Ressources

lis aux 3 piliers de la RSE

Pilier Economique

Pilier Social

Pilier Environnemental

Des informations plus dtailles peuvent tre consultes sur le site institutionnel de LCL, en particulier dans les rubriques Investir responsable et les engagements LCL . Une table de concordance avec les rubriques du dcret n205-557 du 24 avril 2012 relatif aux obligations de transparence des entreprises en matire sociale et environnementale art 225-105-1, est reprise en fin de chapitre.

4.1. Responsabilit conomique - FIDES


Le respect des obligations de LCL est pilot par la Direction de la conformit, dont lobjectif est de renforcer la confiance des parties prenantes lgard de la banque en garantissant la loyaut des pratiques chez LCL et le respect de ses clients. Elle traduit les textes lgislatifs et rglementaires dans les procdures, dfinit la politique de prvention des risques de non-conformit, dlivre des avis de conformit sur les processus de commercialisation des produits, sassure de la formation la conformit des collaborateurs et de la mise en place doutils de reporting et de contrle des oprations traites. En 2010, ont t crs les Champions de la conformit , rseau de correspondants nomms au cur du dispositif commercial Particuliers / Professionnels avec pour mission de vhiculer une approche pragmatique de la conformit et de relayer auprs de la Direction de la conformit toute question ou alerte remontant du rseau. Par ailleurs pour plus defficacit et de lisibilit interne, lorganisation de la gestion de la fraude a t dissocie de celle de la lutte contre le blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Ainsi deux ples ont t crs au sein de la Direction de la conformit pour renforcer lexpertise de chaque domaine et crer deux SVP distincts la disposition des collaborateurs des rseaux.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION 4.1.1. Fraude


Le dispositif de lutte contre la fraude est plac sous la responsabilit du ple Prvention de la fraude au sein de la Direction de la conformit. Celui-ci a pour objectif de lutter contre la fraude au sens large et de matriser ses consquences, qu'il s'agisse des pertes financires ou potentielles, des risques rglementaires ou des risques de rputation. Le dispositif mis en place assure une meilleure matrise du risque de fraude, au sein de LCL et de ses filiales: dans toutes ses composantes, quil sagisse de fraude externe ou de fraude interne, sur toutes les activits dployes au sein de LCL, sur toutes les implantations gographiques, sur toutes les techniques dployes. Prvention LCL a amlior la prvention au travers danimations et de formations spcifiques. Ainsi, fin 2011, un mmento sur la fraude documentaire pour les dossiers de crdit a t diffus aux rseaux Retail. Un module de formation e-learning gnraliste doit complter en 2013 le dispositif de sensibilisation sur la fraude en banque Retail. Le march Entreprises se rfre une note de procdure publie en 2011 pour diffuser les modalits de prvention et de traitement de la fraude. Une entit de la Banque des entreprises veille et ragit pour informer le rseau Entreprises sur les nouvelles typologies et techniques de fraudes constates. La Banque des flux engage galement des actions fortes en matire de lutte contre la fraude externe sur les cartes bancaires, en particulier grce une politique de surveillance par typologie de paiements. Dtection LCL a poursuivi le dveloppement de diffrents outils dalerte. LCL a ainsi dploy en agence fin 2011 pour son march Retail des outils dalerte concernant les mouvements atypiques et les faux documents. Pour les entreprises, plusieurs scenarii dalerte sont mis en uvre pour permettre de dtecter des flux atypiques, potentiellement risque. Un comit a t cr pour tudier les alertes majeures. Ce dispositif va galement dans le sens dune meilleure connaissance du client. Action FReD : En 2012, LCL a poursuivi la mise en uvre de nouveaux scnarios de dtection de la fraude . Pour la montique, les collaborateur s du rseau Entreprise sont avertis ds quun cas de fraude est dtect et il leur est demand alors den informer leurs clients pour les sensibiliser au type de risque dtect. Scurisation Les actions rgulires menes pour renforcer la scurit des transactions distance ont permis denregistrer une baisse des fraudes ce niveau. Les sites internet destination des clients diffusent des messages de scurit et un avis est communiqu ds quun risque dintrusion est dtect afin que les clients resten t vigilants. Les sites de gestion des comptes en ligne de LCL disposent par ailleurs dun haut niveau de scurit pour garantir la confidentialit des informations. Pour la scurisation lectronique des oprations, certaines oprations peuvent tre confirmes par lenvoi dun code usage unique destination du numro de tlphone connu dans le systme dinformation de LCL. Ce dispositif est sr et souple. Par ailleurs, LCL propose au client particulier majeur, titulaire d'un compte de dpt, de bnficier du plus haut niveau de scurit en se munissant dun certificat gratuitement pour renforcer la vrification de lidentit de la personne qui consulte ou confirmer des oprations sur le site de gestion des comptes. Enfin, LCL veille pour les flux mettre en place les nouvelles technologies de certificats et de dmatrialisation pour scuriser les transferts et paiements des clients et rpondre leur besoin de fiabilit en ce domaine. En ce qui concerne la fraude interne, des requtes de dtection sont analyses, conjointement entre la Conformit, lInspection gnrale et les Risques et contrles permanents, pour identifier les dysfonctionnements ventuels.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012 4.1.2. Intrt du client


Gestion de la relation client Depuis 2008, LCL prend des engagements vis--vis de ses clients, affichs dans le contrat de reconnaissance, pour rpondre aux exigences de ses clients actuels et futurs. Leur exigence est dtre connus, en disposant d'un interlocuteur qui les connat et comprend leurs besoins , et dtre aussi reconnus, en voyant leur fidlit remercie et rcompense. Le contrat de reconnaissance, qui volue en fonction des attentes des clients, traduit les engagements de LCL destins amliorer la qualit perue par les clients. Ils comportent le droit lerreur, le droit de changer davis et le droit limprvu. Cette dmarche est en totale cohrence avec le plan dentreprise LCL, Centricit clients , lanc en 2011, projet de transformation touchant tous les collaborateurs en plaant le client au cur des proccupations de chacun. Le plan est dclin sur lensemble des marchs de la clientle : Particuliers, Professionnels, Banque prive, Entreprises. La Direction de la stratgie et de la transformation coordonne notamment les projets destins amliorer la qualit de service en sappuyant plus particulirement sur lcoute des clients au travers du processus appel Voix du client . Les principales volutions dveloppes en 2012 visent apporter aux clients : plus de transparence, par exemple par la mise disposition pour les clients de fiches LCL en clair couvrant lessentiel des produits et services de la banque, plus de facilit, en particulier grce une meilleure accessibilit par tlphone des clients leur agence. Les expressions des clients issues des bilans defficacit, et plus largement des rclamations et des remontes des conseillers, sont fournies aux diffrentes directions afin de les aider amliorer les process et les procdures. Une enqute de satisfaction a t galement mene en ce sens en 2012 auprs des clients Entreprises. LCL sattache galement rpondre aux attentes de ses clients aux diffrents moments de la vie. Pour les accompagner dans les moments sensibles, LCL a cr des units spcialises (middle office) en renfort du rseau. Des SVP spcifiques ont t mis au service des clients pour leurs dmarches complexes. Ce dispositif concerne par exemple les successions, la montique, les prts immobiliers. En 2012, un middle office a t cr pour la gestion des majeurs protgs et ainsi permis de simplifier les procdures afin de mieux rpondre aux clients et aux responsables lgaux. En 2011, suite au rapport Pauget-Constans de juillet 2010 relatif la tarification des services bancaires ralis la demande du Ministre de l'conomie et des finances, LCL a mis en place son offre LCL initial pour la clientle fragile. Elle comprend un service de gestion de compte au quotidien (carte de paiement, LCL interactif sans option et 2 virements permanents), en donnant accs des produits et services complmentaires tarifs prfrentiels et en plafonnant les frais sur incidents de fonctionnement. En intgrant galement loption dalerte SMS LCL Avertis, LCL marque la volont d'informer en amont le client sur le solde de son compte afin de limiter les incidents de fonctionnement. Par ailleurs, LCL respecte ses obligations en matire de droit au compte, et offre gratuitement le service bancaire de base aux clients ligibles par la loi. Traitement des rclamations clients Le traitement des rclamations LCL de la clientle des particuliers et professionnels est organis autour de trois niveaux distincts et successifs : lagence, le service relations clientle (SRC) et le mdiateur LCL. Le client est in form de ce dispositif dans un langage clair et comprhensible via les relevs de compte, sur le site internet LCL, au sein des guides tarifaires et des dispositions gnrales de banque, documentation remise au client entre autres au moment de lentre en relation. Le premier niveau est lagence, o le conseiller prend en charge, enregistre la rclamation et collecte les informations pour y rpondre. Le second niveau est le service relations clientle (SRC) : si le client est insatisfait de la rponse apporte par son agence, il peut saisir par courrier ou par mail le SRC. La rponse aux rclamations complexes ou adresses la Direction gnrale est galement assure par ce service qui intervient en concertation avec les agences et les diffrentes directions concernes.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


Le troisime niveau est le mdiateur auprs de LCL, la procdure de mdiation tant institue dans la banque depuis 1996. Le mdiateur peut tre saisi en dernier recours, si un dsaccord persiste, et apporte alors une rponse en toute indpendance et quit. Un outil de satisfaction client et damlioration de la relation (OSCAR) permet de recenser lensemble des insatisfactions des clients Particuliers et Professionnels, sur les diffrents canaux de distribution (internet, tlphone) et dy rpondre. Il permet en outre deffectuer le suivi de chaque rclamation, den analyser les motifs et den mesurer la volumtrie. Action FReD : Toute rponse une rclamation est enregistre dans le systme OSCAR et alimente galement une base de donnes client permettant deffectuer les requtes ncessaires sur les caractristiques des rclamations. La procdure oprationnelle est accessible sur le poste de travail des collaborateurs, qui ont t forms ces nouveaux principes. Pour les entreprises, les recherches et rclamations sont suivies au niveau de la direction Entreprise du client, en collaboration avec le back office en DSBA. Le march Entreprises sinscrit dans les axes damlioration ports par le processus Voix du Client . Qualit de service LCL est structur par processus client depuis 2005. Les pilotes nomms par la Direction gnrale ont pour mission de suivre et doptimiser la qualit des prestations de bout en bout d u processus. LCL structure sa dmarche qualit en back office dans plusieurs domaines selon la norme ISO. Sont ainsi certifis ISO 9001 : la gestion des successions, des moyens de paiement entreprises, des crdits documentaires ainsi que lensemble des plateformes tlphoniques ddies la clientle retail. En 2012, lunit de back office de Valence ddie la gestion des assurances IARD a ft son 10 anniversaire de certification ISO 9001. Lenqute de satisfaction mene auprs des conseillers particuliers a rvl un taux de 100 % de satisfaits et tout fait satisfaits .
me

4.1.3. Dontologie
Le parcours de formation FIDES a t revu et les nouveaux modules de formation ont t dclins dbut 2012 chez LCL. Ce parcours de formation aborde 14 enjeux : prserver la rputation du Groupe initier et grer les relations avec les tiers remplir son devoir de conseil grer les rclamations des clients matriser les risques lis aux nouveaux produits et nouvelles activits traiter les donnes caractre personnel contribuer la scurit financire prvenir la fraude lutter contre la corruption traiter une information privilgie ragir en situation de conflit dintrts prvenir et encadrer les conflits dintrts relatifs aux instruments financiers (MIF) sassurer du respect des rgles de la concurrence participer la remonte des dysfonctionnements

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012


Respect du secret professionnel Le respect du secret professionnel fait l'objet avec d'autres thmes se rapportant la dont ologie, dune note de procdure Rgles dontologiques de base , qui rappelle les obligations de tous les membres du personnel en la matire et renvoie au rglement intrieur de LCL. Application du processus Nouvelle Activit Nouveau Produit (NAP) Le Comit de mise en march unifi (CMMU) chez LCL recouvre les missions rglementaires du Comit nouvelle activit nouveau produit (NAP), telles que dfinies dans le Rglement 97-02 modifi et la norme mise par le groupe Crdit Agricole S.A.. Le dispositif de contrle de conformit des nouvelles activits et nouveaux produits de LCL sappuie donc sur les instances de la mise en march. Le CMMU regroupe lensemble des directions et mtiers de LCL dans le but de renforcer le contrle de la conformit de nouveaux produits ou de nouvelles activits au sein de LCL et de sassurer de la matrise des risqu es spcifiques lis leur dploiement (fiabilit, sanctions lgales et rglementaires, pertes financires, atteinte limage de marque) qui dcouleraient de tout manquement aux lois, rglementations, codes de conduites et meilleures pratiques en vigueur. Prvention des conflits dintrts Un inventaire des situations susceptibles de provoquer un conflit dintrts est annex la procdure de gestion des conflits dintrts, y compris les ventuels conflits dintrts entre entits du groupe Crdit Agricole S.A.. Aucun conflit dintrts avr na t dtect en 2012. Adaptation des rmunrations variables La rmunration variable intgre une part collective et une part individuelle comportant des critres qualitatifs de conformit pour les commerciaux. Protection des donnes personnelles Enfin, un ple de comptence est ddi la protection des donnes caractre personnel, rattach la Direction de la conformit. Sa principale mission est de veiller la bonne application de la Loi Informatique et Liberts au sein de LCL tant au niveau des traitements informatiques, que dans la collecte des donnes caractre personnel ou dans la rsolution des dysfonctionnements dtects au travers de plaintes de clients auprs de la CNIL.

4.1.4. Equilibre des marchs


La directive MIF est dcline auprs de lensemble des clients de LCL sur lensemble des marchs. Les processus de vente ont pour vocation dassurer que les caractristiques des produits complexes sont comprises par le client : les conseillers Particuliers / Professionnels disposent dun outil de classification et dun outil vente -conseil leur permettant de proposer des solutions pertinentes leur client suivant sa situation et ses besoins ; les clients Entreprises sont, quant eux, classs selon les 3 catgories rglementaires et leur situation est revue annuellement au vu des lments financiers communiqus. Action FReD : La numrisation des bulletins de souscription de certains fonds est dsormais assure pour faciliter les contrles et vrifier le respect des conditions de lapplication de la directive MIF sur ces produits. Pour la prvention de dlits dinitis et des abus de march, une formation aux abus de march est diffuse aux conseillers et des outils de dtection ont t dvelopps.

4.1.5. Scurit financire


Connaissance du client Les actions engages en matire de connaissance du client, lment fondamental dans lexercice du mtier de la banque, se sont poursuivies durant lexercice. Les efforts ont port sur les processus de traitemen t et de contrle de lidentification des clients, ainsi que sur la connaissance de leur situation pour mieux exercer le devoir de conseil.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION


La dmarche CTC Connais ton client sest poursuivie en 2012. La collecte et la numrisation dune pice didentit et dun justificatif de domicile sont dsormais les lments retenus pour mesurer la conformit des entres en relation . Les donnes sur la situation financire et familiale sont demandes louverture du premier compte. La conformit des dossiers des anciens clients ces deux nouvelles rgles progresse rgulirement. Loutil de pilotage des relations commerciales permet aux conseillers professionnels dapprhender lensemble des relations du client avec la banque tant titre de particulier que de professionnel. Pour les entreprises, la mise jour des donnes entreprises est ralise rgulirement et laction de rafrachissement des documents juridiques dite millsime permet datteindre un taux de conformit de plus de 85 %. Action FReD : Concernant ses clients ressortissants des Etats-Unis dAmrique, LCL adaptera son dispositif aux exigences du Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme (LCBFT) Le dispositif pilot par le ple Pilotage et prvention du blanchiment englobe la matrise et la gestion des risques lis au blanchiment, aux embargos, au financement du terrorisme et aux mesures de gel des avoirs. Ce ple veille la cohrence et lefficacit du dispositif de lutt e contre le blanchiment et le financement du terrorisme par une approche globale des risques directs et indirects sous les aspects : systmiques : cartographie des risques, dclinaison en procdures LCL des normes Groupe notamment dans le cadre du programme renforc de la conformit FIDES, prventifs : contribution aux programmes et actions de formation et de communication, meilleure connaissance des clients et de leurs activits, oprationnels : contrle des flux soumis embargos et gel des avoirs, examen de dossiers, enqute de due diligence lors dentre en relation ou doprations complexes.

Le ple dispose galement de bases de donnes clients et Groupe, ainsi que de divers outils de filtrage des transactions et de profilage des comptes qui lui permettent en particulier de dtecter les oprations complexes ou atypiques et danalyser les diffrents dossiers qui lui sont remonts. Les diffrentes documentations et formations internes labores sont destines assurer la conformit de LCL aux lois et rglements en vigueur ainsi quaux directives internationales et anticiper leurs modifications dans un contexte rglementaire fortement volutif. Action FReD : Lvaluation des connaissances des collaborateurs la suite de leur f ormation LCBFT est suivie rgulirement dans les diffrentes instances de contrle de LCL.

4.2. Responsabilit sociale RESPECT


LCL manifeste la volont de conduire une politique de gestion des ressources humaines et une politique sociale soucieuse : de valoriser le capital humain de lentreprise au travers du dveloppement des personnes et de lexercice dun management responsable, de promouvoir lquit de traitement et le respect des diffrences, de favoriser la qualit de vie au travail. Les informations chiffres des tableaux sont les donnes dfinitives du bilan social publi par LCL en mars 2013. Elles couvrent les effectifs LCL travaillant en CDD et CDI sur le territoire franais, y compris les DOM-TOM. Les effectifs des filiales et de la succursale de Monaco ny sont pas intgrs.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012 4.2.1. Informations sociales sur lemploi
4.2.1.1. Effectif total
Nombre d'Effectif Temps Plein (ETP) pays en fin de priode 2012 Femmes Hommes Total Femmes 11 913 8 130 20 043 11 892 Effectif
2011 Hommes 8 161

Total 20 053

4.2.1.2. Recrutements
(Nombre d'ETP)

CDI - Cadres - Techniciens CDD - Cadres - Techniciens Total

Femmes 544 115 429 263 6 257 807

2012 Hommes 442 140 302 137 5 132 579

Total 986 255 731 400 11 389 1 386

Femmes 651 117 534 362 7 355 1013

2011 Hommes 562 206 356 195 3 192 757

Total 1213 323 890 557 10 547 1 770

Le nombre de recrutements, en flchissement par rapport 2011, est rest toutefois important en 2012. Ils ont concern principalement les mtiers commerciaux, sur les trois marchs de clientle de LCL (Particuliers/Professionnels, Banque prive et Entreprises). Par ailleurs, LCL a continu agir en faveur de lemploi des jeunes et de leur professionnalisation avec laccueil de plus de 600 contrats dalternance de bac+2 bac+5. Les collaborateurs recruts sont inscrits la formation Intgration des nouveaux arrivants , qui permet de prsenter lensemble des activits de lentreprise et de crer une dynamique positive parmi les nouvelles recrues. Ces formations ont t formalises dans un accord parcours et dveloppement de carrire . Une attention toute particulire est porte la professionnalisation des nouveaux embauchs appels prendre un poste au contact de la clientle. Ainsi, aucun collaborateur recrut au sein du rseau commercial ne prend son poste sans avoir au pralable ralis un parcours pr-prise de poste , savoir une formation de plusieurs semaines sur le mtier quil va exercer.

4.2.2. Reconnaissance
4.2.2.1. Management responsable
La fonction managriale est essentielle pour assurer la cohsion et la mise en mouvement dune entreprise comme LCL, prsente sur lensemble du territoire et dconcentre en multiples units de t ravail. Aussi, les managers sont largement intgrs au dispositif de communication interne et jouent un rle essentiel de dmultiplication, auprs des quipes, des informations stratgiques concernant lentreprise. Les managers sont constitus en 2 cercles managriaux (350 cadres de mobilisation 900 cadres daction), sur lesquels sappuie la communication interne de lentreprise. Action FReD : En 2012, la deuxime tape du plan dentreprise Centric it clients 2013 a t labore sur un mode participatif en associant troitement 250 managers relais qui ont t impliqus dans les diffrents chantiers de rflexions mens au cours du second semestre. Un des chantiers mens dans ce cadre avait pour objectif de dfinir de manire concrte et pragmatique les comportements managriaux privilgier. Lappropriation de cette culture managriale saccompagnera dactions de formation au cours des prochaines annes. Le rle des managers en matire de gestion des ressources humaines est un lment cl au sein de LCL : les managers sont des acteurs part entire du dveloppement des talents de leurs quipes et de leur professionnalisation. Dsormais, la fonction RH est partage trs largement avec les managers pour une meilleure efficacit de la gestion des carrires, au plus prs des besoins et attentes des collaborateurs ; les professionnels RH se recentrant sur les

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missions plus forte valeur ajoute et degr dexpertise. Cette volution sest accompagne de la mise disposition des managers doutils permettant le partage dinformations RH. Les importantes mutations technologiques impactant les structures ont largement modifi le rle des managers, ncessitant une forte monte en comptences aussi bien dans lanimation collective des quipes que dans laccompagnement individuel des collaborateurs. Aussi, une dmarche danimation des units et daccompagnement managrial a t dploye progressivement dans lensemble des units de back-office depuis 2 ans pour aider ces managers mieux structurer lapproch e managriale dans le fonctionnement au quotidien, en sappuyant sur des outils utiliss de manire homogne com me le point collectif quotidien. Cette dmarche managriale a t tendue en 2012 certaines units de fonction support comme le centre de services partags paie et les units des Engagements et Recouvrement.

4.2.2.2. Gestion individualise


Les gestionnaires des ressources humaines (environ 50 personnes) reoivent rgulirement les collaborateurs avec une frquence plus soutenue pour les jeunes embauchs et les collaborateurs fort potentiel. Chaque collaborateur a accs un gestionnaire ressources humaines (GRH) ds son embauche. Les processus RH de LCL dfinissent un certain nombre de rendez-vous entre les managers et les gestionnaires RH, afin notamment didentifier les potentiels et faciliter les carrires prometteuses. Ainsi, chaque anne, un comit de carrire est ralis pour chaque entit, et le dossier de chaque collaborateur est vu en bilatral entre la ligne mtier RH et le manager, permettant alors de dfinir les souhaits ou les attentes en termes de mobilit fonctionnelle et / ou gographique ainsi que les collaborateurs potentiel quil convient de suivre de faon plus rapproche. Une fois identifis, ces collaborateurs sont grs par un GRH spcifiquement ddi la gestion des potentiels au niveau de la DRH centrale, qui les aide notamment dans la dfinition de leur parcours professionnel. LCL favorise la mobilit de ses collaborateurs, et leur permet de changer rgulirement de poste au travers dune mobilit fonctionnelle ou gographique, permettant ainsi au plus grand nombre de disposer dune exprience largie, gage dune employabilit sur le long terme , et encourage la poursuite de carrires volutives au sein de lentre prise en dcouvrant de nouveaux mtiers. A titre dexemple, en 2012, plus de 4 000 changements de poste ont t enregistrs sur lanne. Nanmoins, tout en maintenant cet lment important de la culture dentreprise et son souci constant demployabilit de ses collaborateurs, LCL doit tenir compte des lgitimes attentes de sa clientle qui souhaite disposer dinterlocuteurs plus stables. Un des axes de la politique RH sur les prochaines annes est donc de permettre un allongement significatif de la dure des postes sur les fonctions commerciales. LCL, par la diversit de ses mtiers et par la taille de son dispositif commercial et central, maintient un courant rgulier de mouvements avec lensemble du groupe Crdit Agricole (plus dune centaine de mouvements enregistrs sur lanne 2012), que ce soit vers les diverses entits de Crdit Agricole S.A. ou vers les Caisses rgionales du Crdit Agricole.

4.2.2.3. Formation
Formation dispense en 2012
Cadres Nombre de stagiaires (en Nombre de salaris ayant au moins particip une action de formation) Nombre d'heures (sur le temps de travail) Nombre d'heure / stagiaire 3 424 Femmes Techniciens 10 006 Total 13 430 Cadres 3 928 Hommes Techniciens 4 897 Total 8 825

103 068 30

245 524 25

348 592 26

126 816 32

141 953 29

268 769 30

En 2012, la formation a de nouveau constitu un objectif-cl de la politique des ressources humaines de LCL. L'investissement financier est proche de 6 % de la masse salariale. Outre l'enseignement professionnel, prs de 90 % des heures de formation ont concern les parcours prise de poste (avec les aspects rglementaires associs) et les actions de professionnalisation. Dans le cadre de la poursuite en 2012 de la mise en uvre du plan Centricit clients 2013 dans toutes ses dimensions, la formation a constitu un acteur majeur dans laccompagnement des quipes ainsi que dans lancrage et

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la prennisation des comptences. La notion de service client a t prsente dans tous les projets des rseaux, mais aussi dans ceux des fonctions supports. Lobjectif essentiel poursuivi demeure lacquisition et lapprofondissement des comptences ncessaires lexercice de leur mtier pour tous les collaborateurs, dans le cadre de la politique de parcours pr et prise de poste. Cest tout naturellement lintrieur des parcours prise de poste que se sont ancrs les grands axes du plan dentreprise (Parcours client, Approche commerciale, Relation client et Ecoute client) mis en place en 2011. Ces thmatiques ont t dveloppes dans les modules du parcours e-learning pour les collaborateurs en contrats de courte dure (CDD, auxiliaires de vacances, alternants). La professionnalisation des collaborateurs dans le cadre du dploiement des projets de Centricit clients sest opre au travers de modules de formation permettant lappropriation des techniques de laccueil physique et tlphonique, des process de la gestion de linsatisfaction client, de lutilisation des outils informatiques et commerciaux relatifs loffre de produits et services de LCL. En matire de formation managriale, laccent a t port sur lappropriation par les managers des changements comportementaux ports par le plan Centricit clients 2013 en matire dapproche client (approche relationnelle, accompagnement des besoins des clients, recherche de la satisfaction client).

4.2.3. Egalit
4.2.3.1. Egalit professionnelle hommes / femmes
Depuis de nombreuses annes, LCL est engag de faon volontariste pour une promotion de lgalit professionnelle, tant entre les hommes et les femmes, quentre les diffrentes classes dge. Laccord relatif lgalit professionnelle entre les femmes et les hommes du 14 dcembre 2007 dcrit les grands axes de la politique mise en uvre chez LCL. En 2012, un plan daction triennal portant sur les annes 2012 -2014 a t adopt, afin de poursuivre et renforcer les actions engages pour favoriser lgalit professionnelle entre les femmes et les hommes en sappuyant sur 4 domaines daction (lembauche, la formation, la promotion professionnelle et la rmunration effective). Il fixe de nouveaux objectifs chiffrs de progression concernant notamment la part des femmes dans les recrutements de cadres, parmi les candidats aux formations diplmantes ITB et CESB, ainsi que la proportion de femmes au sein de la catgorie cadres et le taux de promotion des femmes. Ce plan triennal est dclin en objectifs annuels dans le cadre du rapport de situation compare des hommes et des femmes et donne lieu au suivi dindicateurs. La promotion de lgalit professionnelle entre les femmes et les hommes passe notamment par laccs, pour les femmes, aux postes responsabilits. En 2012, LCL sest ainsi attach faire progresser la proportion de cadres dans la population fminine ainsi que la part des femmes dans lencadrement, plus particulirement aux niveaux les plus levs. A fin dcembre 2012, LCL comptait 30,1 % de femmes cadres, 45,8 % de femmes parmi les cadres et 30,4 % de femmes parmi les cadres des niveaux les plus levs. La promotion de lgalit professionnelle sappuie aussi sur une politique salariale dentrep rise clairement affiche, et diffuse lensemble des managers, afin quils aient connaissance et appliquent les directives de lentreprise. Elle affirme clairement le principe de reconnatre de faon galitaire, performance comparable, la contribution des personnes temps partiel par rapport au reste de la population, des femmes par rapport aux hommes ainsi que des seniors par rapport au reste de la population. Un suivi a priori est ralis avant validation des mesures salariales individuelles, permettant, le cas chant, damender certaines situations qui ne seraient pas totalement conformes la politique gnrale. Des rapports sont remis en cours et fin danne aux partenaires sociaux, afin de leur permettre de suivre lapplication de cette politique dgalit professionnelle. Sur la population globale LCL, les femmes ont reprsent 66,3 % du total des promotions en 2012. Passage cadre inclus, les femmes reprsentent 53 % des promotions de cadres. Action FReD : Signe fort de la volont de la direction gnrale dassurer la prsence fminine aux plus hauts niveaux de la direction de LCL, trois femmes font partie du comit excutif compos de 11 personnes au total. Le cercle 1 regroupant les membres du comit de direction gnrale compte quant lui 21 % de femmes, le cercle 2 regroupant les directeurs compte 19 % de femmes.

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4.2.3.2. Intgration des personnes en situation de handicap - IPH
LCL est trs mobilis pour favoriser lintgration et le maintien dans lemploi des personnes en situation de handicap. Le dispositif IPH est pilot de manire structure : coordination densemble et animation des responsables intgration handicap (RIH) assure par la responsable du recrutement la DRH, prsence de 9 responsables intgration handicap (RIH) rpartis dans les rgions et au sige oprationnel, interlocuteurs et relais auprs des managers et des GRH. Le troisime accord de Groupe (2011-2013) en faveur de lemploi des personnes handicapes prvoit le recrutement de 140 travailleurs handicaps sur trois ans, dont au moins 50 en CDI. Pour LCL, lobjectif est de 70 recrutements dont 25 CDI sur les trois annes de laccord. Lensemble des postes est accessible aux personnes en situation de handicap et LCL est membre fondateur avec dautres banques de la place financire de lassociation Handiformabanques qui vise chercher des candidats, les slectionner, les former via un contrat de professionnalisation dans lobjectif dun CDI . LCL sest galement associ au Crdit Agricole dIle de France afin de rechercher des candidats handicaps, motivs pour dcouvrir les mtiers de la banque. En association, ces 2 entreprises ont cr une formation bancaire diplmante en alternance (diplme universitaire quivalent Bac +1 dispens par lUniversit Paris Descartes) pour apprhender le mtier de conseiller daccueil. De nombreux accords de partenariats avec des associations ou des rseaux de recrutement spcialiss ont t nous et ont permis le recrutement de plus de 30 personnes par an durant les 3 dernires annes. Les quipes de recruteurs RH participent rgulirement des forums de recrutement dans plusieurs villes de France et participent galement au forum de recrutement virtuel Handi2day. Action FReD : Cette politique proactive de recrutement se traduit fin dcembre 2012 par 52 recrutements dont 20 CDI. A ct des actions visant au recrutement, LCL mne galement une politique active de maintien dans lemploi de ses collaborateurs touchs dans leur intgrit physique suite un accident ou une maladie. Des s olutions damnagement du poste de travail, des horaires, voire la mise en place de solutions de tltravail domicile sont dployes au cas par cas, avec laide de lquipe Diversit Handicap de CASA, afin de permettre le plus possible le maintien dans u n environnement professionnel. En 2011, 58 personnes ont bnfici dactions de maintien dans lemploi. Le bilan 2012 sera connu ultrieurement. Au 31 dcembre 2011, le taux demploi de personnes en situation de handicap slevait 4,04 %. Les estimations pour 2012 laissent augurer une nette augmentation de ce taux pour atteindre plus de 4,5 % fin dcembre 2012. En 2011 et en 2012, le recours au secteur protg (Entreprises Adaptes EA, et Etablissements et Services dAide par le Travail ESAT) progresse rgulirement Une sensibilisation des acheteurs et des managers est rgulirement ralise pour les inciter avoir recours plus largement ce secteur. De nombreuses actions de sensibilisation ont t menes dans lensemble des rgions loccasion de la semaine pour lemploi des personnes handicapes, notamment au travers dune dmultiplication assure par les managers dinformations sur le handicap, laccord groupe et les actions entreprises par LCL. Diverses manifestations ont t organises, comme des ateliers de sensibilisation sur le handicap dans 16 villes de France, des jeux par quipes, une reprsentation thtrale. En matire de formation, une mise jour dun module de e-learning destination des managers (lutte contre les prjugs, accueil ) a t ralise.

4.2.3.3. Diversit des parcours et emploi des jeunes


LCL tant un acteur bancaire prsent sur lensemble du territoire franais, plus spcialeme nt dans les zones urbaines, les collaborateurs recruts le sont en premier lieu sur le bassin demploi local. De ce fait, les campagnes de recrutement sont ralises toute lanne par les quipes RH locales. LCL travaille depuis plusieurs annes avec Ple Emploi pour recruter des profils diversifis rpondant ses besoins. De plus, un partenariat a t mis en place avec l'association Nos Quartiers ont des Talents dont le dfi quotidien est d'offrir aux jeunes diplms (Bac + 5) issus des quartiers sensibles, un tremplin vers l'emploi. Lassociation met en relation les entreprises partenaires et les jeunes diplms. Pour les entreprises, la CVthque mise disposition par

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lassociation constitue un canal de sourcing de nouveaux talents ; pour les jeunes candidats, souvent pnaliss lembauche en raison de leur lieu de rsidence et de leur manque de rseau, lassociation permet un accs privilgi aux recruteurs potentiels et plusieurs cadres de LCL ont choisi de devenir parrains dun jeune diplm. LCL participe enfin chaque anne plusieurs oprations de recrutement en faveur des seniors, pour tenter de diversifier une politique de recrutement de profils trs recherchs sur le march (Bac + 2 Bac + 5) et entretient des contacts avec Ple Emploi afin de pouvoir recruter des personnes en 2me partie de carrire ou disposant dexpriences hors du secteur bancaire. LCL tant trs impliqu dans la formation des jeunes, le nombre dalternants (600 en 2012) et de stagiaires prsents en permanence au sein de lentreprise est important et permet ainsi de nombreux tudiants de bnficier dune priode de professionnalisation rmunre tout en poursuivant leurs tudes. Ces stages et priodes dalternance sont des vecteurs de recrutement privilgis en interne (19 % des recrutements sont issus de lalternance) et viennent complter les recrutements de personnes plus exprimentes.

4.2.3.4. Lutte contre les discriminations


Pour marquer sa volont de participer la lutte contre les discriminations de toute nature, LCL a sign la Charte de la diversit qui a pour but de favoriser le pluralisme et la diversit au sein des entreprises. La signature de la Charte implique plusieurs engagements forts, notamment le dploiement dactions de sensibilisation et de formation la Diversit, le respect et la promotion de la non-discrimination, ou encore la volont de reprsenter, au sein des effectifs, la diversit de la socit franaise.

4.2.3.5. Egalit des ges


Pyramide des ges
Hommes
> 60 ans 55-59 ans

Femmes

TOTAL (H+F) 462 4 841 2 255 2 735 1 819 1 773 3 149 3 027 904

Tranches dges

50-54 ans 45-49 ans 40-44 ans 35-39 ans 30-34 ans 25-29 ans < 25 ans Effectifs 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500

TOTAL

H = 8 228

F = 12 737

20 965

Sorties dfinitives de leffectif pay de LCL par motif


(Nombre de personnes)
Dmissions Licenciements Prretraites Retraites Autres motifs Total 2012 Femmes 146 35 0 46 370 597 Hommes 153 35 0 46 270 504 Total 299 70 0 92 640 1 101 Femmes 170 27 32 36 357 622 2011 Hommes 204 34 25 35 228 526 Total 374 61 57 71 585 1 148

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LCL s'inscrit dans une dmarche la fois volontariste et concerte avec les organisations syndicales en matire de maintien dans l'emploi des seniors. En effet, compte tenu de lallongement de la vie professionnelle, LCL a souhait offrir chaque salari de nouvelles opportunits de dveloppement professionnel et de po ursuite dune activit professionnelle motivante dans le cadre de sa dmarche de maintien dans lemploi des collaborateurs seniors. Les mesures proposes dans le plan daction en faveur de lemploi des seniors pour la priode 2010 -2012 concernent fin 2011, plus de 10 000 collaborateurs de LCL gs de plus de 45 ans. Les dispositions du plan daction ax sur un objectif de maintien dans lemploi des collaborateurs seniors, et tout particulirement de ceux gs de 55 ans et plus, mettent laccent sur les parcours de carrire. LCL, ayant pris la mesure de lampleur du changement culturel oprer au sein de lentreprise compte tenu de la longue pratique du dpart anticip pour cette population, a prvu des actions de sensibilisation notamment des managers et des GRH pour faciliter le changement culturel. Compte tenu de la pyramide des ges de LCL, un entretien de deuxime partie de carrire avec leur GRH a t propos, en fonction de leur tranche dge, aux collaborateurs de plus de 45 ans. Conformment au plan daction, cet entretien, destin notamment recenser les comptences actuelles du salari ainsi que son potentiel de dveloppement, doit permettre de maintenir ou relancer une dynamique de carrire. Afin datteindre lobjectif gnral de maintien dans lemploi des seniors quil sest fix, LCL prvoit la mise place de mesures et dindicateurs de suivi dans le cadre de diffrents domaines daction : lanticipation de lvolution des carrires professionnelles, le dveloppement des comptences et des qualifications et accs la formation, la transmission des savoirs et des comptences et le dveloppement du tutorat. Au-del de la mise en place dun dispositif spcifique pour la ralisation des entretiens de deuxime partie de carrire, les formations destination aussi bien des gestionnaires des ressources humaines que des managers, la rduction des carts au niveau de lattribution de promotions, laugmentation du taux de formation des seniors ou encore la transmission des savoirs sont autant de mesures qui doivent permettre LCL datteindre les objectifs fixs au niveau national.

4.2.4. Scurit
4.2.4.1. Organisation du temps de travail
Les contrats de travail sont rgis soit en rgime jour, soit en rgime heure. 85 % des collaborateurs travaillent en rgime jour. Lorganisation du temps de travail sinscrit dans le cadre de lapplication de laccord dentreprise relatif aux 35 heures du 13 septembre 2000 et se traduit par plusieurs modalits d'application en fonction des impratifs d'organisation propres aux units : dans les directions fonctionnelles, la RTT sexerce principalement sous la forme dattribution de journes entires ou de demi-journes supplmentaires de repos contrepartie dune dure hebdomadaire de 39 heures, dans les agences du rseau commercial, des formes particulires de rduction du temps travail en de de 39 heures hebdomadaires plus adaptes aux impratifs de fonctionnement des agences et leur rythme douverture ont t mises en place. Effectif pay temps partiel *
au 31 dcembre 2012 Nombre de collaborateurs temps partiel % effectif (global) - moins de 80% - plus de 80 % 3 649 17% 3% 14% au 31 dcembre 2011 3 587 17% 3% 14%

* donnes incluant les effectifs temps partiel dans le cadre du dispositif de la loi Robien/Aubry.

Le temps partiel fait partie intgrante de la gestion du travail au sein de LCL. Les salaris peuvent bnficier de plusieurs formules damnagement du temps de travail selon les dispositions prvues par laccord du 08/1/2002 (de 50 90 % du temps plein) et ainsi amnager leurs horaires pour concilier vie professionnelle et vie personnelle. Environ 20 % des collaborateurs sont temps partiel, dont 87 % de femmes. Le temps partiel est largement demand quand les enfants sont en bas ge ; la reprise du travail temps complet peut se faire tout moment.

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4.2.4.2. Hygine et sant
Absentisme
(Nombre de jours)

2012 242 322 154 191 11 479 30 309 438 301

2011 236 721 153 411 12 600 29855 432 587

Maladie Maternit Accidents du travail Autres Total

LCL dispose, au sein de ses quipes, de professionnels de la scurit, de la sant et de laccompagnement des personnes fragiles. Ainsi, LCL compte : un service de scurit, 2 services de sant au travail (SST) autonomes (Paris / Ile de France et Lyon), un centre mdical au sige de Villejuif o interviennent des mdecins gnralistes et des spcialistes dans les principales disciplines mdicales, qui effectuent au total de l'ordre de 100 vacations par mois, un service social du travail qui couvre lensemble du territoire. Des oprations de sensibilisation sur des thmes lis la sant des salaris sont rgulirement menes, notamment sur le site de Villejuif : par exemple en 2012 sensibilisation sur les troubles musculo-squelettiques, sur la problmatique du sommeil, information et dpistage du cholestrol. Comme chaque anne, une campagne de vaccination contre la grippe a t mene par les SST autonomes sur les sites de Villejuif, Paris Monsigny et Lyon. Prs dun salari sur quatre a recours aux services du rseau dassistantes sociales tous les ans pour des conseils concernant sa vie personnelle, mais en lien avec sa vie professionnelle. Action FReD : LCL a engag en 2012 un plan daction pour la prvention des risques psycho-sociaux (RPS) au sein de lentreprise, autour de 3 axes : sensibilisation, formation et prvention . Ce plan daction figure dans les mesures retenues au titre du volet Respect de la dmarche FRED. Une sensibilisation des managers (niveau Directeur de groupe dagences ou quivalent dans les autres mtiers) a t effectue en 2012 dans la plupart des rgions, sous forme dune confrence denviron 2 heures anime par un cabinet spcialis. Cette confrence a abord les dfinitions, le contexte et les enjeux des RPS ; les facteurs de risque et les facteurs de protection ; un focus sur le stress, les stratgies et les bonnes pratiques en matire de prvention. Une formation aux RPS dans les formations managriales, sous forme dun module de formation en e-learning, complte la confrence de sensibilisation. Deux stages sur la prvention et la gestion du stress (lun destin aux managers, lautre lensemble des collaborateurs) ont t inscrits dbut 2012 au catalogue des offres de formation LCL et sont accessibles dans le cadre du plan de formation, aprs validation de la demande par le manager et le GRH. En matire de prvention, un dispositif original de veille et dalerte constitu de 11 comits de veille RPS rgionaux a t mis en place en mars 2012. Ces comits sont composs des acteurs sociaux de lentreprise (ligne-mtier RH, mdecins du travail, assistants sociaux), de reprsentants des managers et, ce jour, de reprsentants de deux organisations syndicales. Les runions trimestrielles sont animes par le responsable des Ressources humaines. Ces comits ont pour objet de contribuer, collgialement, prvenir les risques et lutter contre les situations de stress et ont pour mission de : o suivre les volutions dindicateurs trimestriels chiffrs qui peuvent constituer des signaux dalerte (absentisme, turn-over, rclamations et incivilits de la part de la clientle) o partager des informations sur des situations observes de mal-tre au travail, de manire pouvoir ragir rapidement et mettre en place des actions o proposer des plans daction pour rduire les facteurs de risques identifis et dvelopper les facteurs de protection face au stress.

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4.2.4.3. Scurit et sret
Evolution du nombre d'accidents ayant entran un arrt de travail 2012 2011

Nombre d'accidents du travail Nombre d'accidents de trajet Total

161 219 380

183 229 412

Dans le rseau commercial, un accompagnement spcifique est mis en place pour les personnes victimes dagressions pour rpondre au phnomne des incivilits et des violences manant de la clientle, linstar de ce qui existe dj depuis de nombreuses annes en matire de hold up. Le dispositif mis en place chez LCL depuis 2007 a t amlior et prennis par un accord syndical sign en 2011. Il comporte un volet prvention (information et formation des salaris la prvention et la gestion dactes dincivilits) et un volet daccompagnement et de soutien des salaris victimes dincivilits. Un dispositif de dclaration des incivilits par les salaris et de suivi statistique permet de prendre les mesures adaptes et de suivre lvolution du phnomne : prs de 800 dclarations dincivilits ont t comptabilises fin septembre 2012. Enfin, le personnel handicap bnficie de lamnagement de postes de travail, de dispositifs particuliers dans le domaine de la scurit : signaux lumineux pour les malentendants, signaux sonores pour les non-voyants et dotation de chaises dvacuation pour acclrer la sortie des immeubles en cas dalerte incendie pour les salaris mobilit rduite. Dans le cadre de la scurisation du rseau, LCL poursuit son plan dautomatisation de ses agences bancaires, permettant ainsi aux collaborateurs travaillant laccueil de ne plus manipuler despces. Cette scurisation des agences permet de diminuer de faon trs importante les t entatives dagressions sur le Personnel. Prs de 200 agences supplmentaires ont t automatises durant lanne 2012, portant le taux dagences automatises fin 2012 prs de 90 % du parc total. Action FReD : Pour renforcer encore plus la scurit, LCL depuis 2012 dotent ses agences de nouveaux systmes daccs lectroniques. LCL dispose dune offre complte de formations la scurit des personnes et des biens, en direction aussi bien des salaris permanents que des personnes amenes travailler temp orairement en agence (alternants, CDD, stagiaires ), en fonction du moment de la relation de travail (recrutement pour un mtier en agence, prise de poste, rappel aprs quelques annes en poste). Ces formations sont dispenses, selon le cas, soit en prsentiel, notamment au sein de lagence-cole du centre national de formation LCL, soit en e-learning lagence du salari. Plus de 1 500 personnes ont ainsi bnfici dune formation la scurit en 2012.

4.2.5. Participation
4.2.5.1. Dialogue social
Au cours de lanne 2012 ont t signs les accords suivants : avenant n6 laccord de participation des salaris aux rsultats de lentreprise du 23 janvier 2012 , avenant n12 au Plan Epargne Entreprise du 23 janvier 2012, avenant laccord instituant un rgime obligatoire de frais de soins de sant du 23 janvier 2012, accord relatif au vote lectronique du 14 novembre 2012, accord relatif aux tablissements distincts en vue du renouvellement des comits dtablissement en 2013 du 17 dcembre 2012. Laction syndicale et les instances de reprsentation du personnel font partie intgrante de la vie de lentreprise. A ce titre, le temps pass par un collaborateur lexercice dun mandat lectif ou dsignatif constitue une activit participant du fonctionnement de lentreprise. Pour faciliter le dialogue social, un accord a t sign en 2007 avec les principales organisations syndicales, explicitant les rles et devoirs des reprsentants syndicaux et de la Direction. Un avenant cet accord a t sign en mars 2010,

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marquant encore une tape pour construire et faire vivre un dialogue social de qualit avec des acteurs impliqus et forms. Ainsi, par exemple a t raffirm le principe que les lus doivent continuer avoir accs aux actions de formation prvues dans le plan de formation, au mme titre que tous les salaris. Cet accord dfinit des moyens de fonctionnement accords aux diffrentes IRP et aux organisations syndicales largement suprieurs la stricte application des dispositions lgales. Afin de reconnatre le parcours syndical comme une tape dans le parcours professionnel, LCL a conclu un accord avec Sciences Po pour accueillir, annuellement, une promotion de salaris titulaires de mandats qui pourront ainsi suivre une formation spcifique et obtenir une certification. La formation dispense (culture conomique, financire et sociale, techniques de communication) permet de favoriser le lien entre les comptences acquises dans lexercice de fonctions syndicales et le mtier du collaborateur titulaire de mandat. A fin 2012, ce sont une quarantaine dlus qui se sont vu certifis par Sciences Po . Les organisations syndicales prsentes dans lentreprise disposent dun espace syndical rserv au sein de lintranet LCL.

4.2.5.2. Dmarche participative


Dans le cadre du plan daction en faveur de lemploi des seniors 201 0-2012, LCL a dvelopp une dmarche participative de partage de bonnes pratiques au sein des mtiers pour lesquels lapport de lexprience et la transmission de savoirs pratiques est un atout majeur. Ainsi, la dmarche LCL Partage , lance tout dabord sur le mtier des conseillers professionnels, a rencontr un vif succs tant auprs des jeunes conseillers que de leurs ans. Elle a permis, lors de runions rgulires de conseillers professionnels issus de diffrentes agences, de soumettre des problmes rencontrs la sagacit et lexprience des uns et des autres. Le succs de cette dmarche et de la mthode de groupes dchanges de pratiques a conduit en 2012 largir cette initiative un mtier plus orient vers le management, savoir le mtier de Directeur dAgence, en ciblant dans un premier temps les directeurs de petites agences. LCL dispose dun intranet, revu en 2012, qui permet tout moment aux collaborateurs daccder tout type dinformation concernant le fonctionnement et la vie de lentreprise (gouvernance, procdures, informations pratiques) ainsi quaux sites intranet spcialiss des mtiers de la banque. Un Hebdo de lintranet permet de diffuser des informations brves lensemble des collaborateurs sur les vnements de la semaine. Dans le cadre de la prparation de ltape 2 du plan Centricit clients, des chantiers de rflexion ont t conduits, associant, dans une dmarche participative et des travaux de co-construction, de nombreux collaborateurs des diffrents mtiers de lentreprise. Par ailleurs, une opration visant recueillir, par quipes, lexpression des collaborateurs en contact direct avec la clientle a t mene durant lt 2012, en sappuyant sur un support de quelques questions lies au fonctionnement des outils et des procdures au sein de lentreprise et aux lments amliorer pour augmenter la satisfaction de la clientle. Plus de 2000 questionnaires ont t remplis. Des rflexions sont en cours afin de rendre permanente cette dmarche de recueil de la voix du conseiller, source damlioration continue des process pour accrotre le niveau de satisfaction de la clientle.

4.2.6. Equit
4.2.6.1. Rmunrations
Rmunration individuelle
Salaire mensuel moyen brut fiscal fin 2012 (reconstitu temps plein)
(En euros)

Femmes 2 945

Hommes 3 604

Total 3 204

Total

L'augmentation 2012 sur les rmunrations fixes s'lve + 1,7 %, totalement distribue en mesures salariales individuelles prennes. 46 % des collaborateurs LCL en ont bnfici.

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Rmunration collective
(En euros)

Montant 23 395 376 80 490 705 4 833 565

Nombre de bnficiaires 24 319 24 319 22 262

Participation Intressement Abondement

Montant moyen peru par bnficiaire 962 3 310 264

Montant moyen peru par bnficiaire prsent toute l'anne 1 051 3 616 264

Tous les salaris de LCL qui comptent au moins trois mois, conscutifs ou non, dappartenance juridique chez LCL bnficient de la participation et de lintressement. Le montant global de rmunration variable collective (RVC) pour l'exercice 2011 vers en 2012, s'tablit 103,9 millions d'euros, correspondant 13,45 % de la masse salariale. La politique de rmunration de LCL comporte 3 composantes : les rmunrations fixes et donc la politique de rmunration et daugmentation individuelle, qui doit tre l a garante de lgalit professionnelle entre tous, les rmunrations variables individuelles. Elles reprsentent une part sensible dans la rmunration globale des collaborateurs LCL, essentiellement du fait de leur vocation commerciale et valorise limplication individuelle dans la russite et latteinte des objectifs. Lensemble des collaborateurs LCL est concern par un type de rmunration variable individuelle, sachant que diffrents systmes co-existent afin de reflter la diversit des mtiers et des attentes. La rmunration variable individuelle reprsente en moyenne environ 10 % de la rmunration fixe ; la rmunration variable collective. LCL a sign un accord de Participation / Intressement en 2010, couvrant les exercices 2010 2012. Cet accord prvoit que le montant global de la rmunration variable collective, sous rserve de latteinte dun niveau minimum de bnfices est de 10 % du rsultat net avant impt. Par ailleurs, les montants distribus sont bass pour moiti sur le temps de prsence des collaborateurs, et pour moiti sur la rmunration globale. Cette disposition favorise ainsi fortement les plus bas salaires, qui ont ainsi pu, sur cette priode, recevoir plus de 2 mois de rmunration fixe.

Le montant de la rmunration variable collective a, ces dernires annes, dpass 10 % de la rmunration fixe, en lien avec les rsultats de LCL.

4.2.6.2. Avantages sociaux


Depuis le 1er mars 2011, LCL a mis en place une nouvelle couverture complmentaire sant obligatoire pour ses collaborateurs. A cette occasion, LCL a augment de 50 % le montant de sa participation financire au titre de la complmentaire sant. Sont affilis titre obligatoire : l'ensemble des salaris de LCL (y compris ceux relevant de la succursale de Monaco), dont le contrat de travail est en cours ou suspendu avec indemnisation l'ensemble des enfants du salari ou de son conjoint. Par ailleurs, les salaris bnficient d un rgime de prvoyance obligatoire et dun rgime de retraite supplmentaire facultatif. LCL est une entreprise qui a une forte tradition sociale, notamment envers les familles : LCL met disposition des collaborateurs travaillant sur le site de Villejuif une crche dentreprise de 60 berceaux. Par ailleurs, il verse une allocation de garde denfant modulable selon l ge des enfants, jusqu 13 ans. LCL offre galement une prime dachat de livres et frais dquipement scolaire, progressive en fonction du niveau de scolarit, contribuant ainsi aux frais engags pour les enfants loccasion des rentres scolaires. LCL aide galement les familles dont un enfant est handicap, au travers dune allocation spcifique. Ces avantages sociaux se traduisent galement par lattribution de Titres Restaurant tous les collaborateurs ne disposant pas dun restaurant dentreprise. Sur le nouveau site du sige central de Villejuif, LCL a mis la disposition du comit dentreprise des locaux pour les activits culturelles ainsi quune salle de sport. Le montant global allou par LCL sa politique sociale est quivalent au cot de la rmunration variable individuelle, savoir environ 10 % de la masse salariale fixe.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012 4.2.7. Cohrence


LCL est compos du sige central Villejuif regroupant essentiellement les fonctions support et de sites rpartis gographiquement sur 10 rgions LCL. Rpartition de leffectif total par zone gographique LIBELLE CE Femme
SIEGE ET ANNEXES EST RHONE ALPES AUVERGNE MEDITERRANEE MIDI SUD OUEST OUEST NORD OUEST IDF NORD IDF SUD IDF OUEST Total 1 863 722 1 117 949 622 622 1 056 853 1 061 1 642 1 407 11 913 Homme 1 605 519 868 773 471 553 682 567 555 767 770 8 130 Total 3 468 1 241 1 985 1 722 1 093 1 175 1 738 1 420 1 616 2 408 2 176 20 043

LCL, employeur actif implant sur tout le territoire national, participe la vie des rgions en soutenant diffrents projets externes porteurs de son image dentreprise responsable. Ainsi au regard de ses valeurs RSE et avec laide de ses collaborateurs locaux, LCL initie ou participe diffrentes actions dans le domaine de la culture, du sport ou de la solidarit sur lensemble de la France.

4.2.7.1. Image
LCL participe financirement diffrentes initiatives publiques en cohrence avec ses valeurs orientes sur la reconnaissance des talents et le soutien aux personnes en difficult. Lancement de la Fondation LCL LCL, grande banque de proximit, souhaite mettre en cohrence et dvelopper ses actions de mcnat afin daccrotre la lisibilit et la visibilit de son engagement socital et humanitaire auprs du public, de ses clients, et de ses propres salaris. A cet effet, le Conseil d'administration, dans sa sance du 9 fvrier 2012, a approuv la cration de la Fondation LCL, fondation dentreprise. La priorit est donne deux domaines dintervention : la solidarit, dune part envers les jeunes et les femmes en situation difficile au plan familial, affectif, scolaire, social ; dautre part, la sant au travers de la recherche mdicale. La Fondation dans un premier temps prennisera les actions de mcnat existantes et sattachera y associer davantage les collaborateurs et leurs engagements. Participation des forums et des formations LCL participe, nationalement et rgionalement, aux forums des coles et aux forums tudiants pour prsenter lentreprise, ventuellement en vue de recrutements. Les collaborateurs dispensent des cours dispenss notamment dans les organismes de formation bancaires (CFPB). Ils prsentent les mtiers de la banque aux collgiens et accueillent certains dentre eux pour leur stage de dcouverte de lentreprise. Expositions "LCL en ville" Les expositions duvres LCL en ville ont pour vocation de crer des rendez-vous artistiques dans les agences historiques, btiments prestigieux situs le plus souvent en centre ville dans toute la France. Lopportunit est donne des artistes rgionaux ou non de prsenter leurs crations. Ces expositions qui font connatre des artistes et dcouvrir larchitecture ancienne des agences en rgion, connaissent un grand succs tant auprs des clients que des collaborateurs.

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Ainsi Famous , une exposition de photos noir et blanc de clbrits prises sur le vif, a t prsente fin 2012 Perpignan, puis Bordeaux avant de se poursuivre sur dautres villes en 2013. Trophes des femmes dans les rgions En partenariat avec quatre quotidiens rgionaux du groupe EBRA (Est Bourgogne Rhne Alpes), LCL a lanc en octobre 2012 la 6me dition du Trophe LCL des femmes qui font bouger la rgion . L'opration a pour but de promouvoir les femmes qui contribuent au dveloppement et au rayonnement de leur rgion par leur dynamisme et leurs comptences. La gagnante, issue du monde de l'entreprise, de l'industrie, du sport ou de la recherche, reoit le Trophe LCL et un chque de 10 000 euros est vers une association but non lucratif choisie par la laurate. Le partenariat sportif : cyclisme et judo LCL a conclu de longue date des partenariats dans ces deux disciplines sportives rassemblant un large public. Le cyclisme : LCL et le Maillot Jaune LCL a engag voici 31 ans son partenariat avec le Tour de France, source de sympathie du public envers la marque LCL. Il est depuis 1987 le partenaire officiel du Maillot Jaune. Les agences LCL places sur le parcours et leurs clients sont invits suivre les tapes du Tour. LCL est galement partenaire dautres courses cyclistes organises par Amaury Sports Organisation, telles que Paris Nice, le Critrium International, Paris-Roubaix, le Tour de Picardie et le Critrium du Dauphin. Sur le Tour de Picardie, LCL parraine le dossard vert qui rcompense le coureur ayant lattitude la plus cocitoyenne . Le judo : des valeurs pour les jeunes Depuis 1987, LCL est le premier partenaire de la Fdration Franaise de Judo et disciplines associes. Un partenariat qui se dcline sous plusieurs formes o lobjectif est dapporter le soutien et la contribution de LCL diffrents niveaux pour promouvoir les valeurs de ce sport auprs des jeunes : une prsence forte et affiche auprs des quipes de France masculines et fminines dans les comptitions internationales, un soutien et une prsence aux "mercredis de lquipe de France" ; il sagit dentranements collectifs runissant entre 600 1 000 jeunes judokas dune mme rgion, encadrs par 6 8 athltes membres de l'quipe de France, le parrainage de la coupe de France des cadets et cadettes (Trophe LCL) laquelle participent 55 000 jeunes judokas, un programme de relations publiques important lors de manifestations telles que le Tournoi de Paris Ile de France, qui se tient chaque anne en fvrier au Palais Omnisport de Paris Bercy. Class Grand Slam, le tournoi rassemble chaque anne les meilleurs athltes mondiaux. Quelques 500 invits LCL viennent chaque anne encourager et supporter tous ces combattants, mise en place de conventions commerciales au niveau local et rgional, pour une augmentation du nombre douvertures de comptes de clubs et de licencis, mais aussi pour mettre en application les contrats nationaux.

4.2.7.2. Implications directes des collaborateurs en rgion


LCL encourage les projets de solidarit initis et mens par ses collaborateurs, dont quelques exemples sont cits ciaprs. La Direction du rseau Ile de France Ouest a ainsi sponsoris la Nuit du Jazz Entreprises pour reverser des fonds aux Orphelins dAuteuil . La Direction du rseau Sud Ouest simplique trs fortement, avec Pacifica et CA Grands Crus, dans lorganisation dun concert en juillet du festival Jazz & Wine. Cette manifestation, inscrite galement dans le cadre des actions IPH, avait notamment pour objectif de recueillir des fonds pour le don de moelle osseuse. Lorganisation de manifestations sportives locales voit rgulirement la participation active des collaborateurs de LCL (ex : marathon de Nantes, Marathon de Marseille, 10km de Nice, sponsoring des Foules LCL de Bayeux). Les collaborateurs de la DR Mditerrane ont galement particip la 11me dition de la course de "Aix slance"

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organis par le lyce militaire. Les bnfices de cette course ont notamment t reverss lassociation Samben charge de prodiguer des soins mdicaux au Sngal. Le comit rgional des banques du Rhne (dont fait partie LCL) a dcid de se mobiliser massivement pour soutenir la cause du mal logement par un soutien financier aux actions dHabitat et Humanisme. Une opration mdiatise a t organise du 13 novembre au 15 dcembre 2012 et a mobilis environ 500 agences LCL et 81 ples de la Banque prive. Il a t propos aux clients dapporter leurs vieilles cls. Ces cls rcupres, symbole de laccs au logement, ont servi raliser des uvres dart destines tre vendues au profit dHabitat et Humanisme, qui financera un projet de rsidence pour femmes en difficult au centre de Lyon. Cette anne aussi, en partenariat avec Handisport, ce sont 120 collaborateurs de LCL qui ont t sensibiliss via le sport certains handicaps lis la motricit.

4.2.8. Territoire
LCL associe lensemble des clients de son rseau national et ses collaborateurs au financement de son mcnat pour laide lenfance et la recherche mdicale. Son offre permet aux clients de souscrire des fonds solidaires. LCL vise galement dvelopper son soutien lconomie locale.

4.2.8.1. Education, sant, culture


France Parrainages (ex. CFPE - Centre Franais de Protection de lEnfance depuis 2012) Dans le cadre du programme Avantages, LCL offre la possibilit ses clients de transformer les points gagns en dons utiliss, soit en soutien de parrainage sur la France, soit en soutien de parrainage destination de ltranger. Les dons effectus en 2012 se rpartissent 40 % sur les actions en France et 60 % sur les actions l'tranger. LCL pour sa part effectue un don chaque enregistrement dans ses bases dun enfant du client et pour toute ouverture de livret A un jeune enfant. Le montant vers sera consacr par France Parrainages des actions de parrainage de proximit. Ce partenariat est dsormais repris par la Fondation LCL et a t renouvel pour les 3 annes venir. Partenariat sant avec le Mcnat Chirurgie Cardiaque enfants du monde (MCC) Cre en 1996 par le professeur Francine Leca et Patrice Roynette, l'association se mobilise en faveur des enfants dfavoriss atteints de malformations du cur afin qu'ils puissent tre oprs en France lorsque ceci est impossible dans leur pays. En moyenne, 170 enfants sont accueillis chaque anne dans 8 villes et 11 hpitaux en France. Fin 2012, grce la gnrosit des partenaires et de lensemble des donateurs, lassociation a pu sauver prs de 2 000 enfants. MCC dveloppe galement le parrainage des enfants oprs une fois rentrs chez eux. MCC mne chaque anne 4 missions dans les pays dorigine des enfants afin dentretenir des relations solides avec les mdecins rfrents . En 2012, LCL a mis la disposition de MCC une salle pendant un mois pour lorganisation des sessions de formation en France des mdecins trangers rfrents de lassociation Depuis 2003, LCL soutient activement l'association dans le cadre du Tour de France. Le soutien de LCL prend aussi la forme dobjets publicitaires aux couleurs de l'association, offerts par LCL. Ils sont vendus sur le site www.etapeducoeur.com et sur les stands Mcnat Chirurgie Cardiaque installs diffrents moments du Tour de France, tels que le Grand Village de lavant -Tour et l'arrive sur les Champs-Elyses. L'intgralit du produit de la vente revient l'association. Ainsi, pendant toute la dure du Tour de France, LCL sengage mettre disposition 10 000 oursons Petit cur, la mascotte de MCC, revtus pour la circonstance du maillot jaune. LCL sassocie galement l'Etape du Cur, un vnement cycliste organis par MCC afin de sensibiliser le grand public ses actions et de collecter des fonds. Le 21 juillet 2012, l'Etape du Coeur a eu lieu sur le parcours du contre-lamontre du Tour de France : chaque anne, cest toute une quipe de personnalits qui vient apporter son soutien et son nergie Mcnat Chirurgie Cardiaque lors du Tour de France. LCL s'est associ cet vnement en en finanant les affiches.

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Diffrentes options sont offertes aux clients en faveur du Mcnat Chirurgie Cardiaque : Sytmcur . Ce service gratuit, rsiliable tout moment, permet chaque utilisateur de carte bancaire LCL, deffectuer un don mensuel au profit de Mcnat Chirurgie Cardiaque, par versement dun montant de son achat arrondi leuro ou aux 5 euros suprieurs. la personnalisation de la Carte Bancaire aux couleurs de Mcnat Chirurgie Cardiaque : les clients qui le souhaitent peuvent personnaliser le visuel de leur carte bancaire aux couleurs de MCC, pour une commission unique intgralement reverse par LCL MCC. depuis novembre 2012, au travers du programme de fidlit Avantage, les clients ont la possibilit de faire un don MCC. Le Personnel de LCL sassocie galement ce mcnat : pour la troisime anne conscutive, le challenge commercial 2012 de la Banque des entreprises et de la gestion de fortune (BEGF) a reconduit le partenariat avec Mcnat Chirurgie Cardiaque enfants du monde en collaboration avec Crdit Agricole Leasing et factoring (CALEF). A cette occasion, chaque collaborateur participant au challenge a la possibilit de convertir une partie de ses gains personnels ou collectifs en dons pour MCC, que la BEGF complte en abondant chaque don 100 %. Pour lactivit de leasing et de factoring de CALEF, un versement est effectu chaque dmarrage de contrat. Ainsi depuis 2010, les versements ont permis de sauver 7 enfants. Une vente de Nol au profit de MCC est ralise sur le site de Villejuif. Soutien la recherche mdicale : partenariat avec la Fdration pour la Recherche sur le Cerveau (FRC) LCL participe chaque anne la campagne nationale de collecte de fonds, le neurodon. Lobjectif de cette collecte est de recueillir des fonds ncessaires pour financer les contrats de recherche fondamentale et de recherche clinique, visant mieux connatre le cerveau et les pathologies lies aux dysfonctionnements et la dgnrescence du systme nerveux central. En 2012, LCL et la FRC se sont associs nouveau pour organiser lopration Tous rollers avec le neurodon . Dix grandes randonnes urbaines rollers ont ainsi eu lieu Lyon, Paris, Lille, Bordeaux, Toulouse, Montpellier, et aussi Pornichet, Toulon, Besanon et Martigues. Ces randonnes, subventionnes par LCL, ont pour objectif daccrotre la notorit de laction de la FRC, la sympathie et la visibilit sur le terrain, puisque les participants roulent dans leur vil le en portant un T-shirt co-marqu LCL neurodon. Plus de 4 000 personnes ont particip ces courses. Le site Internet LCL.com et la page Facebook de LCL relayent linformation. Cette communication externe se double dune information lensemble du personnel via lIntranet. Offre de fonds solidaires la clientle de LCL LCL propose ses clients trois fonds de partage : Partagis : un FCP de partage dont une partie est reverse lassociation "Action contre la faim", Eurco solidarit : une partie des revenus de la SICAV est donne au CCFD, Comit catholique contre la faim et pour le dveloppement, qui peut ainsi financer des initiatives de dveloppement conomique en faveur de populations. Le FCP Habitat et Humanisme verse Habitat et Humanisme, le quart des intrts produits par les parts dtenues par les clients. Par ailleurs, LCL, en tant que gestionnaire du FCP, reverse Habitat et Humanisme 80 % des droits d'entre et 50 % des frais de gestion annuels. LCL soutient galement la commercialisation de la SICAV Danone Communities, cre par IDEAM, filiale ISR de Amundi, par une communication spcifique auprs de ses commerciaux et de ses clients Banque prive. Son objectif principal est daccompagner financirement des projets de la Grameen Danone Foods initis conjointement par Danone et par le prix Nobel de la paix Mohamed Yunus, qui invit par la Banque prive a anim une soire confrence sur le thme "le social business et ses enjeux" dans les locaux de lHtel des Italiens Paris, o de nombreux clients taient prsents. Une autre confrence sur le thme de lpargne solidaire a t organise Lyon en prsence de Franck Riboud, PDG de Danone, et Emmanuel Marchant, Directeur gnral dlgu de Danone Communities.

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4.2.8.2. Initiatives citoyennes
Ouverture des immeubles historiques de LCL pour la journe du patrimoine Pour la premire fois en 2012, LCL a ouvert son immeuble Htel des Italiens au public. La construction de son ancien sige central avait t lance par les fondateurs de la Banque en 1876. Environ 3 000 personnes ont t accueillies par les collaborateurs. Le sige social de Lyon, premier immeuble de la Banque datant de 1863, a galement particip ces journes portes ouvertes. Participation lactivit conomique locale LCL ayant achev linstallation denviron 3 000 collaborateurs sur son nouveau sige central Villejuif, rflchit dvelopper son action socitale sur son nouveau territoire dactivit en participant divers instances locales (Chambre de commerce et industrie ) et en rencontrant des acteurs locaux orients sur la solidarit. LCL a sign le 3 dcembre 2008 un partenariat avec France Active, association dont la mission principale est l'aide la cration de micro-entreprises. La mission de l'association est double : conseiller les crateurs d'entreprise dans l'approche financire de leur projet et faciliter leur accs au crdit en contre-garantissant les prts bancaires d'accompagnement grce sa filiale France Active Garantie (FAG). LCL a pour rle d'accueillir les porteurs de projet et de les orienter vers les fonds territoriaux du rseau France Active. Ces derniers, forts de leur savoir-faire, instruisent et expertisent les demandes de financement puis valident la contre-garantie FAG. En 2012, LCL a poursuivi laccompagnement des crateurs et ont t ainsi engags 389 prts complmentaires aux prts NACRE ( Nouvel Accompagnement pour la Cration et la Reprise dEntreprise) pour un montant de 18 ,8 M. La Banque des entreprises est un acteur majeur du Prix Image Entreprises qui rcompense depuis 25 ans en Pays de Loire, et plus rcemment en Mditerrane, des entreprises locales qui ont su conjuguer sur lanne croissance, rayonnement et ambition. Cette initiative permet des rencontres entre chefs dentreprises et donne loccasion de nouer des contacts pour les directions Entreprise en rgion. Diverses actions sont menes en local par les directions rgionales. Ainsi, lors de la semaine du Handicap, la Direction de rseau du Midi a mont une vaste opration, sur tout son territoire, de prsentation duvres ralises par des personnes handicapes. Ces expositions au cur des agences ont attir un public nombreux, tant au niveau des collaborateurs que des clients. Elles ont permis de faire connatre des artistes locaux et de vendre quelques unes de leurs uvres. Dans le cadre de la coopration entre entits du Groupe et le dveloppement du territoire, LCL met en place des actions concertes avec certaines Caisses rgionales du Crdit Agricole. Ainsi, par exemple, la Direction du rseau Mditerrane travaille en concertation avec la Caisse rgionale de Corse dans le cadre dune reprsentation auprs du CFPB et de lUniversit de Corte. Cela a permis de mettre en uvre une licence professionnelle Banque, permettant aux insulaires de bnficier dune formation professionnelle spcifique, avec un accompagnement au travers de priodes dalternance et de pouvoir envisager une carrire en restant en Corse.

4.3. Respect de lenvironnement DEMETER


LCL manifeste la volont du Groupe de conduire une politique globale dans toutes les dimensions de la responsabilit vis--vis de la plante : en sattachant avoir une attitude responsable vis--vis de ses principales parties prenantes : salaris, clients, fournisseurs, afin doptimiser les impacts indirects de ses activits sur la socit et la plante en offrant ses clients une gamme dinvestissements socialement responsables (ISR) ainsi que des produits dpargne et de crdit pour le financement de projets de dveloppement durable en participant la prservation des ressources par la mise en uvre de diffrents projets de rduction des consommations en nergie et papier.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION 4.3.1. Dialogue avec les parties prenantes
LCL semploie dvelopper des relations responsables avec ses salaris, clients et fournisseurs afin de rpondre leurs attentes dcoute et aux enjeux socitaux et environnementaux. LCL semploie mettre en uvre les engagements signs par Crdit Agricole S.A pour le Groupe, en appliquant les principes du Pacte mondial des Nations Unies, en participant aux actions lies au partenariat avec lONG WWF, en respectant ses obligations rglementaires et lgales franaises se rattachant aux stipulations des conventions de lOrganisation internationale du travail (OIT). Une valuation des risques lis aux changements climatiques est suivie dans le cadre du plan de continuit des activits. Le principal risque identifi est li aux crues. Aussi, diffrents scnarios ont t mis en place pour les zones sensibles en rgion et lhypothse dune crue centennale Paris. Concomitamment fin 2011, LCL a mis en place un dispositif pour tre ractif aux besoins daide financire durgence de ses clients sinistrs lors dintempries majeures et faciliter les dclarations de sinistres auprs de la filiale assurance PACIFICA du Groupe. Celui-ci a t activ 3 fois depuis son lancement. Au vu de lvaluation de ces risques, LCL na pas ce jour enregistr dans ses comptes des provisions ou des garanties pour risque en matire denvironnement. Dialogue vis--vis des salaris Lensemble des salaris est sensibilis au dveloppement durable et au respect de lenvironnement travers les diffrentes communications internes sur la dmarche de progrs du Groupe (FReD) et sur les orientations RSE de LCL, via lHebdo de lIntranet ou les journaux internes, en particulier la revue trimestrielle " les Cls de LCL". Par ladoption de nouvelles pratiques au sein de lentreprise, les collaborateurs modifient leur comportement au quotidien. Ils ont un rle actif dans la ralisation des diffrents projets de rduction des consommations de ressources naturelles lances au sein de LCL. Dialogue vis--vis des clients Les engagements de LCL envers ses clients sont affichs dans le Contrat de reconnaissance, communiqu en agence et en ligne sur ses sites internet. Les projets lis au plan triennal, lanc en 2011, sont axs sur laccueil et lcoute des besoins et avis de la clientle, et prvoient daccrotre le taux de collaborateurs LCL en contact avec les clients, tout en limitant les changes papier. Avec le bilan efficacit, LCL recueille la parole du client concernant sa volont de recommander LCL et ses suggestions damliorations. Une quipe de conseillers en ligne spcifiquement forme et ddie la satisfaction client a sollicit sur les 2 dernires annes plus de 2 millions de clients sur tous les marchs de LCL. Les clients sont largement sollicits pour changer avec LCL par internet ou tlphone. Le bilan efficacit peut tre ralis aussi par mail, sur les sites commerciaux ou via les applications mobiles. Le programme de rappels pro-actifs par tlphone des clients promoteurs ou dtracteurs permet de mieux comprendre les attentes des clients. Laccent est mis galement sur laccueil physique du client en agence pour prendre en compte son besoin rapidement. Un programme Bienvenue a t dploy pour dvelopper la convivialit et la ractivit de laccueil en agence et un systme de gestion des appels tlphoniques permet de rpondre rapidement et efficacement au client. LCL adapte ses agences pour les personnes prsentant un handicap moteur ou une vision altre. Le programme Intgration des clients LCL prsentant un handicap prvoit ainsi dadapter les DAB-GAB aux normes internationales en matire dhauteur daccs et les automates sont peu peu quips de prise casque pour les mal voyants . En appui du rseau, les quipes des middle office appellent en direct les clients pour plus de ractivit et un meilleur accompagnement lors des dmarches complexes. Ils apportent galement des rponses rapides et fiables aux tiers en relation avec les dossiers (notaires, tuteurs ...). Une navigation simple et intuitive avec une prsentation par besoin est propose depuis dbut 2012 sur le site internet de gestion des comptes Particuliers et Professionnels de LCL. Elle a permis de simplifier les accs en rendant visibles et en personnalisant les fonctionnalits et doffrir loption dchanger par e-mail via la messagerie LCL. Les clients sont

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invits choisir loption gratuite de consultation en ligne de leurs relevs de compte et avis ainsi qu traiter leurs oprations via les sites de gestion des comptes. Dialogue vis--vis des fournisseurs Depuis 2012, la Direction des achats a voulu renforcer ses actions en matire de RSE. A cet effet, un responsable RSE Achats a t nomm afin de dvelopper et promouvoir cet aspect dans les achats LCL. La politique RSE Achats a concentr ses actions en 2012 dans le dveloppement du recours au secteur protg, en collaboration : avec la Direction des ressources humaines de LCL, au travers de runions priodiques, avec le ple Mission Handicap de Crdit Agricole S.A. et la Direction des achats groupe Crdit Agricole S.A., au sein dun groupe de travail au niveau Groupe. Ainsi en 2012, suite un appel doffre, 10 % de la prestation de vido-codage des chques a t confie au secteur protg. Dautre part, un reporting des appels doffres avec le secteur protg a t mis en place, et est publi trimestriellement dans le tableau de bord de la Direction des achats et des rglements. Plusieurs actions de sensibilisation envers les acheteurs ont t me nes durant lanne, et dautres envers les diffrentes directions sont en cours. Des informations rgulires sur lactualit du dveloppement durable sont galement diffuses aux acheteurs. Ainsi, une sensibilisation aux dchets et limpact des emballages a t faite auprs des acheteurs dans le cadre de la semaine europenne de la rduction des dchets, en connexion avec le site de lADEME. Action FReD : Au niveau des contrats, les engagements responsables des fournisseurs sont d sormais complts dune attestation sur lhonneur relative au non travail des enfants. Cette attestation a ainsi t incluse dans 100% des contrats signs en 2012. Figure galement depuis 2012, dans les dossiers dappel doffre une clause recommandant l utilisation des matriaux recycls / recyclables. Au niveau des appels doffre, des critres de choix lis au dveloppement durable sont intgrs, qui demandent au fournisseur de prciser notamment : sil bnficie de certification ou sil a entrepris un e telle dmarche, sil utilise des produits labelliss, grs en fin de vie, si les produits rpondent la rglementation, ont une origine de fabrication connue.

4.3.2. Externalits
4.3.2.1. Prvention des nuisances sur lenvironnement
LCL, en tant que banque, limite les impacts classiques dune socit du secteur tertiaire sur lenvironnement. Il suit et gre de faon active ses consommations courantes et tend squiper des dispositifs contribuant pargner les ressources de la plante. Ainsi, en particulier au niveau de son nouveau sige central de Villejuif, LCL semploie installer diffrents systmes pour conomiser leau, rguler la temprature et protger la qualit de lair, tels que : des dtecteurs de prsence pour lallumage et lextinction rgulire d es bureaux, des systmes de rgulation du chauffage selon les heures et jours douverture , des systmes de rcupration deau et de vgtalisation autonome (sopranature) des btiments et terrasses. Les travaux de rnovation et les acquisitions de locaux respectent les normes et la rglementation en vigueur en particulier en matire durbanisme et dassainissement des sols. Leau est consomme pour lutilisation sanitaire et le fonctionnement des climatisations. En 2012, LCL a effectu pour la premire fois un reporting de ses consommations deau sur les immeubles centraux afin de mieux les mesurer et den suivre leur volution.

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4.3.2.2. Prvention des impacts indirects sur lenvironnement
LCL sattache produire et consommer de manire responsable en encourageant une gestion des impacts indirects de son activit respectueuse des personnes et de la plante. Les conditions gnrales dachats et les contrats cadres prcisent les obligations et les engagements des fournisseurs et de ses sous-traitants : normes et rgles impratives dans le domaine de lenvironnement, de la scurit, du travail et en particulier, les rgles dictes par lOIT relatives au travail forc et au travail des enfants. Le dveloppement du chiffre daffaires ralis avec le secteur protg est un axe prioritaire pour LCL qui fait appel rgulirement diffrents EA / ESAT pour des travaux dimpression, des oprations publicitaires, des prestations de traiteur. Dans le cadre du vidage des immeubles librs au centre de Paris en 2012, 557 tonnes de matriels divers ont t sortis et tris pour recyclage ou revente. Huit personnes en rinsertion employes par lARES ont t intgres dans les quipes travaillant cette opration. Pour prserver lenvironnement, la Direction des achats privilgie les imprimeurs ayant au moins un des trois labels : PEFC, FSC, ImprimVert. Par ailleurs, sagissant des fournitures de bureau, un incentive "produit green" est indiqu dans le descriptif des produits pour inciter les collaborateurs commander les articles co-responsables du catalogue. Certains contrats font galement mention dobligations eco-responsables, requises par LCL lors de lappel doffres. Ainsi : les contrats de dmnagements font rfrence des emballages recyclables, les contrats de travaux intgrent le traitement des dchets et des gravats, les contrats de nettoyage insistent sur le respect des rgles dhygine et de scurit ainsi que sur lutilisation de produits verts. Ce principe a t appliqu lors des travaux dautomatisation des agences, soit pour 1 564 agences fin 2012. Pour la premire fois, LCL a ralis le bilan de ses missions de gaz effet de serre. Bas sur les donnes de 2011, il rpond aux obligations de dclaration de larticle 75 de la loi Grenelle 2 et a t transmis auprs de la prfecture du sige social situ Lyon. Il est consultable sur le site institutionnel de LCL. LCL a pris diffrentes mesures pour organiser le recyclage de son matriel obsolte et la rcupration des dchets.

o
-

Recyclage des billets

Le recyclage des billets en interne a t gnralis lensemble des agences automatises de LCL, dont les flux permettent cette pratique, soit plus de 700 agences fin 2012, et se poursuivra au fur et mesure du plan dautomatisation des agences. Offrant lagence une plus grande autonomie en diminuant le nombre dapprovisionnements externes, il rduit de ce fait les transports de fonds.

o
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Recyclage des postes de travail

Les anciens postes informatiques sont recycls en collaboration avec un partenaire humanitaire qui les restaure ou les dmonte pour trier les dchets. Les lments dsassembls sont soit recycls, soit orients vers des filires de dpollution agres en vue dun traitement adapt.

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Recyclage des DAB-GAB (automates distributeurs de billets)

La plate-forme gre les stocks d'automates neufs et d'occasion ainsi que les process d'installation, dsinstallation, prparation, remise en tat ou destruction des machines. Les automates LCL obsoltes sont pr stocks sur les emplacements rservs LCL, puis dtruits selon la rglementation en vigueur relative la composition des quipements lectriques et lectroniques et llimination des dchets issus de ces quipements.

o
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Rcupration des dchets

La rcupration des dchets consommables est contractualise et structure selon les centres de responsabilit. La mise en place de corbeilles de tri slectif est organise nationalement avec engagement de valorisation. Cette action permet de rcuprer en papier recyclable plus de la moiti des dchets collects sur lensemble des sites fonctionnels parisiens de LCL.

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Les contrats de multitechnique imposent de rcuprer et faire traiter tous les dchets polluants (tubes, fluo, piles). Des actions sont galement menes pour rduire lutilisation demballages au sein de LCL. Ainsi, la mise sous film des impressions informatiques pour envoi aux diffrentes entits de LCL a t supprime, seul lemballage carton est conserv.

4.3.3. Marchs
4.3.3.1. Placements ISR
LCL a rassembl lensemble de sa gamme ISR sous la bannire Investir autrement . Cette offre permet ses clients dinvestir dans une slection de fonds respectant des valeurs dordre thique, social mais aussi environnemental qui concilie finance et dveloppement durable. Loffre propose est constitue de fonds Amundi et de fonds externes qui couvrent lensemble des classes dactifs du montaire aux actions internationales thmatiques. Cette gamme fait lobjet de communications rgulires auprs de la clientle Banque prive ; elle est galement accessible sur les sites Internet de LCL. Les fonds ISR se dclinent autour de 4 orientations dinvestissement : Fonds de dveloppement durable, composs de titres slectionns selon des critres extra-financiers ESG : LCL Actions Dveloppement Durable Euro, Amundi Crdit Euro ISR, Amundi Funds Equity Global Clean Planet, Amundi Actions Euro ISR, Fonds thique, participant la croissance de socits composante thique humaniste : OPCVM Hymnos, Fonds de partage, dont une partie des intrts des fonds est reverse des associations de solidarit : Eurco Solidarit, Partagis, Habitat & Humanisme, Fonds thmatiques vocation solidaire (financement de projets dconomie solidaire) : SICAV Danone Communities. Sont galement prsentes aux clients de LCL des offres de private equity gres par Omnes Capital (prcdemment Crdit Agricole Private Equity). Fin 2009, cette socit a sign les Principles of Responsible Investment , sengageant ainsi formaliser ses actions environnementales, sociales et de gouvernance (ESG). Cette dmarche RSE implique la socit de gestion en tant quentreprise (bilan carbone, bilan social, etc) tout autant que dans ses processus dinvestissement (section ESG dans les notes d'investissement, clause ESG dans les pactes d'a ctionnaires, reporting ESG adress aux participations majoritaires). Pour les placements immobiliers et fonciers, LCL propose une offre gre par Amundi Immobilier, socit de gestion dactifs immobiliers filiale du Groupe. Amundi Immobilier a mis en place une dmarche ISR applique limmobilier qui a t vrifie par un audit externe en novembre 2012. Une note ISR est ainsi attribue aux SCPI quelle gre. LCL propose galement des offres de groupements fonciers forestiers (GFF) contribuant la prservation et au dveloppement du patrimoine franais forestier. Les forts dtenues par ces GFF sont gres conformment un plan de gestion agr. Action FReD : Afin doffrir une meilleure lisibilit pour les clients, LCL a inscrit dans son programme de fiches en clair, loffre de fonds ISR.

4.3.3.2. Epargne - Crdits


LCL participe au dveloppement dune conomie prservant lenvironnement. En lien avec le livret Dveloppement durable, LCL a enrichi la gamme Solution Conso pour rpondre aux besoins de financements des projets d'quipement ddis aux conomies d'nergie. LCL commercialise galement lECO PTZ pour le financement des travaux destins amliorer la performance nergtique du logement. Dans le nouveau plan de dveloppement stratgique moyen terme de la banque des institutionnels, le secteur de l'conomie sociale et solidaire a t dfini comme axe prioritaire. Par ailleurs, un compte sur livret OSBL (personnes morales objet sans but lucratif) a t lanc en 2012.

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4.3.3.3. Investissement de LCL dans CAPENERGIE
Au dbut de lanne 2007, LCL a dcid dinvestir des fonds propres dans le premier fonds institutionnel ddi aux nergies renouvelables, CAPENERGIE, cr par Omnes Capital, favorisant ainsi le dveloppement de socits principalement non cotes spcialises dans les marchs des nergies renouvelables et de lefficacit nergtique en France et dans le reste de l'Europe. Les investissements sont rpartis entre les diffrents secteurs des nergies renouvelables suivants : olien, biomasse, solaire thermique et photovoltaque, gothermie, hydraulique, biogaz, pile combustible, cognration, biocarburant, efficacit nergtique. Le fonds intervient en fonction des opportunits, auprs dentreprises, tous les stades de leur vie, y c ompris au moment de leur constitution. En 2012, LCL a respect ses engagements dinvestissements et continue ainsi soutenir des projets porteurs de progrs et dinnovation contribuant au respect de lenvironnement.

4.3.4. Ecosystmes
Lanne 2012 a t marque par la fin de la mise en uvre du schma directeur immobilier parisien . 3 000 collaborateurs, issus dune douzaine de sites parisiens, sont dsormais regroups Villejuif sur 5 btiments de dernire gnration. Limmeuble de lHtel des Italiens, ancien sige central de LCL au centre de Paris, a t rnov en 2011 avec le souci doptimiser les consommations dnergie tout en prservant les amnagements historiques ; la faade du btiment a ainsi t compltement ravale et mise en valeur. Les quipements informatiques centraux ont par ailleurs t regroups en 2011 sur le nouveau site du groupe Crdit Agricole, compos de 2 btiments rpondant aux rgles HQE ; la consommation lectrique y est optimise, grce des systmes de climatisation conomiques. LCL poursuit le respect de la plante en mettant en oeuvre des solutions de fonctionnement interne rduisant les consommations de ressources, telles que : le renouvellement du parc informatique avec suppression des crans cathodiques et recyclage des matriels obsoltes, la suppression dun maximum dimprimantes individuelles , le chauffage de leau des sanitaires sur les 5 immeubles de Villejuif ralis partir de panneaux photovoltaques, la rcupration deau de pluie pour les sanitaires installe sur le dernier immeuble de Villejuif, la mise en place dune navette sur Villejuif pour faciliter laccs la ligne de mtro n14 pour mieux relier les gares de banlieue.

4.3.5. Transports
4.3.5.1. Vhicules professionnels
La politique de rationalisation de lutilisation des vhicules conduit une rduction rgulire du parc de voitures LCL. Depuis 2007, LCL a intgr, dans ses critres de slection des vhicules de service, le label environnement durable . LCL sefforce notamment dacheter des vhicules de service (plus de 300 vhicules achets en 2012) disposant du label environnemental BLUE LION (missions CO infrieures 130g/km, fabrication dans une usine certifie ISO14001, valorisation en fin de vie du vhicule).

4.3.5.2. Optimisation des moyens de transport


Dveloppement de la vidoconfrence Lensemble des sites support de LCL ont t quips de dispositifs de vidoconfrence (sige des directions rgionales, site de Villejuif). Ainsi, lorganisation des vnements internes a pu tre modifie et de nombreuses ren contres de direction impliquant un grand nombre de collaborateurs se font dsormais in situ sans dplacements de masse vers un lieu de confrence national unique, tout en conservant laspect vivant et particip atif de la communication ncessaire pour animer et dynamiser les quipes. Ces installations doivent aider les entits de LCL rpondre la demande de la direction de rduire leurs dplacements professionnels (hors dplacements commerciaux). Optimisation des circuits L'optimisation des circuits, vers et entre les sites de LCL, est galement recherche par la rduction des tournes, en regroupant et limitant les transports administratifs, les livraisons et les transports de fonds.

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En 2011, plus de 200 dessertes de livraison de fonds par mois ont t supprimes lors de lautomatisation et de loptimisation des agences. La suppression dtats papiers reus par les agences ou leur bascule sur le poste de travail sest, elle, traduite par une diminution du tonnage dtat papier transport. Plate-forme logistique Une plate-forme logistique automates et coffres a par ailleurs t mise en place sur un site situ en banlieue parisienne. Son objectif est une gestion par lot. Ainsi, elle livre les agences automatises de LCL en une seule livraison (lot agence de plusieurs automates en un seul camion) ce qui diminue les transports routiers. Pour les commandes, LCL optimise les livraisons d'automates venant des usines des constructeurs en Europe par camions complets d'automates ce qui contribue limiter les transports routiers internationaux.

4.3.6. Energie
LCL a souscrit un abonnement loutil Panorama dEDF. Cet outil permet danalyser le dtail des consommations lectriques des sites aliments par EDF et de rengocier les contrats dabonnements et les tarific ations. Depuis quelques annes, un reporting nergtique est effectu la demande de la Direction du dveloppement durable de Crdit Agricole S.A.. Il couvre ce jour les consommations en lectricit et en gaz denviron 90 % des 2 000 agences du rseau et les immeubles centraux. Ainsi, il est possible de dtecter les anomalies, puis de procder des audits d'installations pour remdier terme aux surconsommations lies aux installations dfectueuses. Action FReD : En complment, un bilan nergtique complet des immeubles de Villejuif a t ralis en 2012. Rseau Lors des rnovations et installations de production nergtique, la mise en oeuvre de moyen de production thermique de type thermodynamique est favorise car elle permet de rduire denviron 1/3 la consommation lectrique. Les enseignes comportent un quipement permettant des conomies dnergie (horloge inter crpusculaire, tube T5 ballast lectronique dune consommation infrieure de 30 40 % pour une luminosit gale). Depuis 2009, la pose de PLV lumineuses en agence a t gnralise. Ces PLV sous alimentation basse tension rduisent la consommation lectrique en utilisant des tubes de longue durabilit facilement recyclables et vitent limpression daffiches papier. De manire gnrale, la rationalisation des diffrentes sources lumineuses est prvue dans les nouveaux projets de rnovation avec la suppression des luminaires dont les ballasts ne sont pas lectroniques. Immeubles centraux Le nouveau sige central de LCL Villejuif regroupe dsormais 5 immeubles dont 4 rpondent aux critres HQE/THPE. Energies renouvelables La Direction de limmobilier et de la logistique sinforme et teste si besoin les nouvelles possibilits dconomies dnergie. Ainsi de nouveaux concepts dclairage sont tudis et mis en place. Un mt signaltique avec panneau solaire a, par exemple, t install pour certaines agences. De plus, 4 immeubles construits sur Villejuif sont quips de panneaux solaires.

4.3.7. Ressources
Pour LCL, compte tenu de ses activits bancaires et assurance fortement rglementes, le papier est la principale ressource consomme. Aussi, LCL met chaque anne laccent sur les projets de rduction de consommation de papier. LCL est galement associ au programme Grenelle papier men par la Direction des achats Groupe de Crdit Agricole S.A. en vue de rduire les consommations papier denviron 25 % sur 4 ans et daugmenter au maximum la part de papier responsable utilise. Dans ce cadre, LCL a ralis pour la premire fois un reporting complet de ses consommations papier exprimes en tonnage et rparties selon la labellisation des papiers utiliss.

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LCL a identifi 4 grandes natures dimpressions : bureautique : ramettes de papier utilises en agence pour les documents remis directement au client ou charges dans les imprimantes des fonctions centrales de LCL, ditique : relevs et avis clients ou ditions internes mises par la production informatique, commerciale : impressions commandes pour les besoins de communication commerciale avec les clients institutionnelle : journaux internes et rapports de LCL. Action FReD : Une attention particulire a t porte sur les consommations de ramettes de papier dans le rseau qui sest traduite par une baisse estime plus de 6 % sur 2012, grce en partie au dmarrage fin 2012 de limpression recto -verso en agence et le dveloppement des contrats en ligne. Dans les fonctions support, la mise en place dans les immeubles centraux dimprimantes multi-fonctions, avec en standard dimpression le recto-verso noir et blanc, rduit galement la consommation individuelle de papier A4 de LCL. Au niveau ditique, LCL poursuit ses actions en faveur de la dmatrialisation des relevs et avis et de leur et dfaut leur dition en recto-verso. Des tudes sont menes par ailleurs pour supprimer les avis inutiles au regard de la communication clients et de la rglementation. Action FReD : Afin daccrotre rgulirement le nombre de clients ayant opt pour la dmatrialisation de leurs relevs, L CL planifie rgulirement de actions de sensibilisation des clients pour choisir loption du relev en ligne. En interne, la politique de mise en consultation des informations et lutilisation de work flow sur le poste de travail des collaborateurs permettent de rduire chaque anne le volume des tats et des changes papier entre service. La consommation de chques par les clients LCL continue de diminuer denviron 5 % par an. Au niveau de la communication destination des clients, lattention rgul ire est porte sur la rduction du nombre et de la taille des documents commerciaux dinformation et de marketing. Pour les entreprises, la documentation commerciale est dsormais consultable en ligne par les clients. Lorganisation des journaux internes a t revue et a conduit rduire la frquence de parution et le nombre de pages papier distribues aux collaborateurs. Le rapport annuel, mis disposition sur le site institutionnel de LCL, nest plus dit sous format papier. Par ailleurs la numrisation des documents clients consultables par diffrents services rduit la circulation papier et les volumes utiliss en supprimant les diverses impressions et copies. Le plan de numrisation des dossiers client, dploy en agence, termin depuis 2009 est achev. Plus de 5 millions de dossiers conservs en agence ont ainsi t envoys pour conservation des archivistes. Le flux des nouveaux documents est dornavant numris et intgr dans un classeur lectronique consultable sur le poste de travail. Le projet de numrisation des dossiers clients entreprise a dmarr en 2011 et prvoit galement la suppression de la conservation des dossiers papiers et la diminution des tats au sein des centres daffaires. Le back office sans papier est dsormais une ralit chez LCL. La circulation de papier est fortement rduite grce la numrisation des documents en entre des back offices et la dmatrialisation des changes papier avec les rseaux. Le projet AZOTE vise dmatrialiser les documents des fonctions support du sige pour raliser progressivement un fonctionnement sans papier sur le nouveau sige central de Villejuif. Dsormais les factures fournisseurs, les documents internes RH et DIL circulent pour validation par work flow entre les units LCL. Plus gnralement, les changes internes et externes via les messageries ou les sites internet se gnralisent au sein des fonctions support de LCL. Ainsi, pour les achats, la plupart des appels doffres et consultations sont oprs via des systmes de messagerie vitant ainsi lenvoi de documents papiers. De mme plus de 80 % des commandes sont saisies par les collaborateurs directement sur des serveurs lectroniques. La rduction de consommation de papier saccompagne dune politique de papier responsable. Les relevs de compte et avis la clientle sont dsormais produits sur du papier PEFC. La Direction des achats veille la qualit responsable des impressions commandes et des imprimeurs qui les ralisent.

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4.4. Table de concordance


Rapport LCL Responsabilit socitale de lentreprise / Dcret n202 -557 du 24 avril 2012 relatif aux obligations de transparence des entreprises en matire sociale et environnementale art 225-105-1 1) Informations sociales a) Emploi Leffectif total et la rpartition des salaris par sexe, ge, zone gographique Les embauches et les licenciements Les rmunrations et leur volution b) Organisation du travail Lorganisation du temps de travail Labsentisme Relations sociales Lorganisation du dialogue social, notamment les procdures dinformation et de consultation du personnel et de ngociation avec celui-ci Le bilan des accords collectifs Sant et scurit Les conditions de sant et de scurit au travail Le bilan des accords signs avec les organisations syndicales ou les reprsentants du personnel en matire de sant et scurit au travail Les accidents du travail notamment leur frquence et leur gravit, ainsi que les maladies professionnelles Formation Les politiques mises en uvre en matire de formation Le nombre total dheures de formation Egalit de traitement Les mesures prises en faveur de lgalit entre les femmes et les hommes Les mesures prises en faveur de lgalit de lemploi et de linsertion des handicaps La politique de lutte contre les discriminations

4.2.1.1/ 4.2.3.5/4.2.7 4.2.1.2/4.2.3.5 4.2.6 4.2.2 4.2.4.1 4.2.4.2 4.2.5.2 4.2.5.1 4.2.4.2 /4.2.4.3 4.2.5.1 4.2.4.2/ 4.2.4.3

c)

d)

e)

4.2.2.3 4.2.2.3 4.2.3.1 4.2.3.2 4.2.3.3 4.2.3.4

f)

g)

Promotion et respect des stipulations des conventions de lOrganisation internationale du travail relatives : 4.3.1 Au respect de la libert dassociation et du droit de ngociation collective A llimination des discriminations en matire demploi et de profession A llimination du travail forc ou obligatoire A labolition effective du travail des enfants

2) Informations environnementales a) Politique gnrale en matire environnementale Lorganisation de la socit pour prendre en compte les questions environnementales et, le cas chant, les dmarches dvaluation ou de certification en matire denvironnement Les actions de formation et dinformation des salaris menes en matire de protection de lenvironnement Les moyens consacrs la prvention des risques environnementaux et de pollutions Le montant des provision et garanties pour risques en matire denvironnement, sous rserve que cette information ne soit pas de nature causer un prjudice srieux la socit dans un litige en cours

4.3 4.3.1 4.3.2.2 4.3.1

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b)

Pollution et gestion des dchets Les mesures de prvention, de rduction ou de rparation de rejets dans lair, leau et le sol affectant gravement lenvironnement Les mesures de prvention, de recyclage et dlimination des dchets La prise en compte des nuisances sonores et de toute forme de pollution propre lactivit Utilisation durable des ressources La consommation deau et lapprovisionnement en eau en fonction des contraintes locales La consommation des matires premires et les mesures prises pour amliorer lefficacit dans leur utilisation La consommation dnergie, les mesures prises pour amliorer lefficacit nergtique et le recours aux nergies renouvelables Lutilisation des sols Changement climatique Les rejets de gaz effets de serre Ladaptation aux consquences du changement climatique Protection de la biodiversit Les mesures prises pour prserver ou dvelopper la biodiversit

4.3.2.1 4.3.2 NA*

c)

4.3.2.1 4.3.7 4.3.5 / 4.3.6 4.3.2.1 4.3.2 4.3.1 NA

d)

e)

3) Informations relatives aux engagements socitaux en faveur du dveloppement durable a) Impact territorial, conomique et social de lactivit de la socit En matire demploi et de dveloppement rgional Sur les populations riveraines et locales b) Relations entretenues avec les personnes ou les organisations intresses par lactivit de la socit, notamment les associations dinsertion, les tablissements denseignement, les associations de dfense de lenvironnement, les associations de consommateurs et les populations riveraines Les conditions du dialogue avec ces personnes ou organismes Les actions de partenariat ou de mcnat Sous-traitance et fournisseurs La prise en compte dans la politique dachats des enjeux sociaux et environnementaux Limportance de la sous-traitance et la prise en compte dans les relations avec les fournisseurs et les sous-traitants de leur responsabilit sociale et environnementale Loyaut des pratiques Les actions engages pour prvenir la corruption e) Les mesures prises en faveur de la sant et de la scurit des consommateurs

4.2.7.1 4.2.7.2

4.3.1 4.2.8 4.3.2 4.3.1

c)

d)

4.1.1 /4.1.3 4.1.4 /4.1.5 4.1.2 / 4.1.5 **

Autres actions engages en faveur des droits de lHomme

* LCL en tant que banque na pas une activit affectant gravement lenvironnement mais respecte la lgislation en vigueur, en particulier pour la gestion de son parc immobilier (4.3.2.1). ** LCL a une activit uniquement sur le territoire franais dans le respect de la lgislation protectrice des droits de lhomme. LCL met en place une politique envers ses fournisseurs pour inclure dans les contrats certaines clauses de lOIT. Aucune action complmentaire na t mene cette anne.

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012

4.5. Rapport des commissaires aux comptes sur la responsabilit socitale de lentreprise

la suite de la demande qui nous a t faite et en notre qualit de commissaire aux comptes de la socit LCL (la Socit ), nous vous prsentons notre attestation de prsence sur les informations sociales, environnementales et socitales consolides prsentes dans le rapport de gestion tabli au titre de lexercice clos le 31 dcembre 2012 en application des dispositions de larticle L. 225-102-1 du Code de commerce ainsi que notre rapport dassurance modre sur les procdures dtablissement de ces informations.

Responsabilit de la direction Il appartient au Conseil dadministration de la Socit dtablir un rapport de gestion comprenant les informations sociales, environnementales et socitales consolides prvues larticle R. 225-105-1 du Code de commerce (ci-aprs les Informations ), tablies conformment aux rfrentiels utiliss (les Rfrentiels ) par la Socit et disponibles auprs de la Dlgation la Responsabilit sociale et environnementale de la Socit. Indpendance et contrle qualit Notre indpendance est dfinie par les textes rglementaires, le Code de dontologie de la profession ainsi que les dispositions prvues larticle L. 822-11 du Code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un systme de contrle qualit qui comprend des politiques et des procdures documentes visant assurer la conformit avec les rgles dontologiques, les normes professionnelles et les textes lgaux et rglementaires applicables. Responsabilit du commissaire aux comptes Il nous appartient, sur la base de nos travaux : - dattester que les Informations requises sont prsentes dans le rapport de gestion ou font lobjet, en cas domission, dune explication en application du troisime alina de larticle R. 225-105 du Code de commerce et du dcret n2012-557 du 24 avril 2012 (l Attestation de prsence ) ; - d'exprimer une conclusion dassurance modre sur le fait que les procdures dtablissement des Informations ne prsentent pas danomalies significatives au regard des Rfrentiels (le Rapport dassurance modre ). Nous avons fait appel, pour nous assister dans la ralisation de nos travaux, nos experts en responsabilit socitale.

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RAPPORT ANNUEL 2012 RAPPORT DE GESTION

I - Attestation de prsence Nous avons conduit les travaux suivants conformment aux normes d exercice professionnel applicables en France : - nous avons compar les Informations prsentes dans le rapport de gestion avec la liste prvue par larticle R. 225-105-1 du Code de commerce ; - nous avons vrifi que les Informations couvraient le primtre consolid, savoir la socit ainsi que ses filiales au sens de larticle L. 233-1 et les socits quelle contrle au sens de larticle L. 233 -3 du Code de commerce, avec les limites prcises au paragraphe 4.2 Responsabilit sociale Respect ; - en cas domission de certaines informations consolides, nous avons vrifi que des explications taient fournies conformment aux dispositions du dcret n 2012-557 du 24 avril 2012. Sur la base de ces travaux, nous attestons de la prsence dans le rapport de gestion des Informations requises.

II - Rapport dassurance modre

Nature et tendue des travaux Nous avons effectu nos travaux conformment la norme ISAE 3000 (International Standard on Assurance Engagements) et la doctrine professionnelle applicable en France. Nous avo ns mis en uvre les diligences suivantes conduisant obtenir une assurance modre sur le fait que les procdures dtablissement des Informations ne comportent pas danomalies significatives au regard des Rfrentiels. Une assurance de niveau suprieur aurait ncessit des travaux de vrification plus tendus. Nous avons effectu les travaux suivants : nous avons apprci le caractre appropri des Rfrentiels au regard de leur pertinence, leur exhaustivit, leur neutralit, leur caractre comprhensible et leur fiabilit, en prenant en considration, le cas chant, les bonnes pratiques du secteur ; nous avons vrifi la mise en place de processus de collecte, de compilation, de traitement et de contrle visant lexhaustivit et la cohrence des Informations. Nous avons pris connaissance des procdures de contrle interne et de gestion des risques relatives ces processus ; au niveau du sige et de lentit slectionne en fonction de son activit, de sa contribution aux indicateurs consolids, de son implantation et dune analyse de risque :

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RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2012

a) nous avons men des entretiens auprs des personnes responsables du reporting social et

environnemental afin de vrifier la bonne comprhension et la correcte application des procdures ;


b) nous avons examin, sur la base de sondages, le fonctionnement des processus de collecte.

Pour ce faire, nous avons men des tests de dtails, par sondages, sur quelques indicateurs les plus importants au regard des consquences sociales et environnementales lies lactivit et aux caractristiques du groupe ainsi que de ses engagements socitaux ; au niveau du sige, nous avons mis en uvre des tests de cohrence, sur la base de sondages, afin de vrifier la correcte centralisation et consolidation des donnes chiffres ; au niveau de lentit slectionne, nous avons mis en uvre des tests de dtail, sur la base de sondages, afin de vrifier les calculs effectus et de rapprocher les donnes des pices justificatives ; lentit tait la Socit LCL.

Conclusion Sur la base de nos travaux, nous navons pas relev danomalies significatives de nature remettre en cause les procdures dtablissement des Informations au regard des Rfrentiels de la Socit.

Neuilly-sur-Seine, le 27 mars 2013 Lun des Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit

Pierre Clavi Associ

Sylvain Lambert Associ du Dpartement Dveloppement Durable

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

COMPTES CONSOLIDS AU 31/12/2012


arrts par le Conseil dadministration en date du 6 fvrier 2013 et soumis l'approbation de l'Assemble gnrale du 24 avril 2013

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

COMPTES CONSOLIDS AU 31/12/2012 CADRE GNRAL ................................................................................. 80


1. PRESENTATION JURIDIQUE DE LENTITE....................................................................................................................................... 80 2. ORGANIGRAMME SIMPLIFIE DU CREDIT AGRICOLE ....................................................................................................................... 81 3. PARTIES LIEES ....................................................................................................................................................................... 82

COMPTE DE RESULTAT ....................................................................... 83 RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES ...................................................................... 83 BILAN ACTIF ........................................................................................ 84 BILAN PASSIF ...................................................................................... 84 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES ............................ 85 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE .................................................. 85 NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES ................................. 87
1. PRINCIPES ET METHODES APPLICABLES DANS LE GROUPE, JUGEMENTS ET ESTIMATIONS UTILISES ........................................................... 87 1.1. Normes applicables et comparabilit ...................................................................................................................... 87 1.2. Format de prsentation des tats financiers .......................................................................................................... 88 1.3. Principes et mthodes comptables ......................................................................................................................... 89 1.4. Principes et mthodes de consolidation (IAS 27, 28 et 31) .................................................................................. 104 2. INFORMATIONS SIGNIFICATIVES DE LEXERCICE 2012 .................................................................................................................. 108 2.1. Evnements significatifs de la priode .................................................................................................................. 108 2.2. Principales oprations externes ralises au cours de lexercice 2012 ............................................................... 108 2.3. Participations dans les entreprises mises en quivalence .................................................................................... 108 2.4. Oprations de titrisation et fonds ddis .............................................................................................................. 108 2.5. Participations non consolides ............................................................................................................................. 108 2.6. Ecarts d'acquisition ............................................................................................................................................... 109 3. GESTION FINANCIERE, EXPOSITION AUX RISQUES ET POLITIQUE DE COUVERTURE ............................................................................... 109 3.1. Risque de crdit .................................................................................................................................................... 109 3.2. Risque de march.................................................................................................................................................. 114 3.3. Risque de liquidit et de financement ................................................................................................................... 118 3.4. Couverture des risques de flux de trsorerie et de juste valeur sur taux dintrts et de change ........................ 120 3.5. Risques oprationnels ........................................................................................................................................... 120 3.6. Gestion du capital et ratios rglementaires .......................................................................................................... 121 4. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT ............................................................................................................................... 121 4.1. Produits et charges dintrts ............................................................................................................................... 121 4.2. Commissions nettes .............................................................................................................................................. 122 4.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers la juste valeur par rsultat ..................................................... 122 4.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente ......................................................................... 123 4.5. Produits et charges nets des autres activits ....................................................................................................... 123 4.6. Charges gnrales dexploitation .......................................................................................................................... 123 4.7. Dotations aux amortissements et aux dprciations des immobilisations corporelles et incorporelles ............... 124 4.8. Cot du risque ....................................................................................................................................................... 124 4.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs .................................................................................................................. 124 4.10. Impts ................................................................................................................................................................. 125 4.11. Variation des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres .................................................. 126 5. INFORMATION SECTORIELLE..................................................................................................................................................... 127

78

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


6. NOTES RELATIVES AU BILAN AU 31 DECEMBRE 2012 .................................................................................................................. 127 6.1. Caisse, banques centrales .................................................................................................................................... 127 6.2. Actifs et passifs financiers la juste valeur par rsultat ....................................................................................... 128 6.3. Instruments drivs de couverture ....................................................................................................................... 129 6.4. Actifs financiers disponibles la vente ................................................................................................................. 129 6.5. Prts et crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle .................................................................. 130 6.6. Actifs transfrs non dcomptabiliss ou dcomptabiliss avec implication continue ........................................ 130 6.7. Dprciations inscrites en dduction des actifs financiers ................................................................................... 131 6.8. Exposition au risque souverain et non souverain sur les pays europens sous surveillance ................................ 131 6.9. Dettes envers les tablissements de crdit et sur la clientle .............................................................................. 133 6.10. Actifs financiers dtenus jusqu lchance ...................................................................................................... 133 6.11. Dettes reprsentes par un titre et dettes subordonnes .................................................................................. 133 6.12. Actifs et passifs dimpts courants et diffrs .................................................................................................... 135 6.13. Comptes de rgularisation actif, passif et divers ................................................................................................ 135 6.14. Actifs et passifs lis aux actifs non courants destins tre cds ................................................................... 136 6.15. Immeubles de placement .................................................................................................................................... 136 6.16. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors carts dacquisition) ............................................................ 136 6.17. Provisions techniques des contrats dassurance ................................................................................................ 137 6.18. Provisions ............................................................................................................................................................ 137 6.19. Capitaux propres ................................................................................................................................................. 138 6.20. Ventilation des actifs et passifs financiers par chance contractuelle ............................................................. 140 7. AVANTAGES AU PERSONNEL ET AUTRES REMUNERATIONS ............................................................................................................. 141 7.1. Dtail des charges de personnel ........................................................................................................................... 141 7.2. Effectifs fin de priode .......................................................................................................................................... 142 7.3. Avantages postrieurs lemploi, rgimes cotisations dfinies ......................................................................... 142 7.4. Avantages postrieurs lemploi, rgimes prestations dfinies ........................................................................ 142 7.5. Autres avantages sociaux ..................................................................................................................................... 143 7.6. Paiements base dactions................................................................................................................................... 144 7.7. Rmunrations des dirigeants ............................................................................................................................... 144 8. ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE ET AUTRES GARANTIES ........................................................................................ 145 9. RECLASSEMENTS DINSTRUMENTS FINANCIERS ........................................................................................................................... 146 10. JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS .......................................................................................................................... 146 10.1. Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabiliss au cot .................................................................... 146 10.2. Informations sur les instruments financiers valus la juste valeur ................................................................ 147 11. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ............................................................................................................................... 148 12. PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 31 DECEMBRE 2012 ........................................................................................................... 148

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDS ..................................................................................... 149

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

CADRE GNRAL 1. Prsentation juridique de lentit


Dnomination et sige social
Dnomination sociale : Crdit Lyonnais Sige social : 18 rue de la Rpublique - 69002 Lyon Sige central et administratif : 20 avenue de Paris 94811 Villejuif Cedex Nom commercial : LCL Le Crdit Lyonnais

Forme Juridique
Le Crdit Lyonnais, fond en 1863, sous la forme de socit responsabilit limite, a t transform en socit anonyme le 25 avril 1872. Nationalis le 1er janvier 1946, en excution de la loi du 2 dcembre 1945, il a t privatis le 15 juillet 1999.

Date de constitution et dure


Sa dure, fixe primitivement 50 ans partir de sa constitution, a t proroge successivement jusqu'au 31 dcembre de l'an 2024.

Objet social
Aux termes de larticle 3 des statuts, lobjet social du Crdit Lyonnais est le suivant : L'objet du Crdit Lyonnais consiste effectuer, titre de profession habituelle, toutes oprations de banque et toutes oprations connexes mentionnes dans la lgislation en vigueur et notamment le Code montaire et financier, en France et l'tranger, avec toute personne, physique ou morale, de droit public ou priv, franaise ou trangre, dans les conditions dfinies par la rglementation applicable aux banques. L'objet du Crdit Lyonnais consiste galement prendre et dtenir des participations dans les entreprises, franaises ou trangres, existantes ou en cration, dans les conditions dfinies par la rglementation applicable aux banques. L'objet du Crdit Lyonnais consiste enfin exercer titre habituel toute activit non bancaire dans le respect de la rglementation applicable aux banques, notamment l'activit de courtage, et en particulier le courtage d'assurances. Pour la ralisation de son objet, le Crdit Lyonnais peut, aussi bien en France qu' l'tranger, crer toute filiale et tablir toute succursale ou agence et d'une manire gnrale, effectuer, tant pour son compte que pour le compte de tiers, seul ou en participation, toutes oprations financires, commerciales, industrielles, ou agricoles, qu'elles soient mobilires ou immobilires, dans les limites fixes par la lgislation et la rglementation applicables aux banques.

Registre du commerce et des socits et code APE


RCS Lyon : 954 509 741 Siret : 954 509 741 000 11 APE/NAF : 651 C Conformment aux dispositions de larticle L.233-3 du code de commerce, le capital social du Crdit Lyonnais tant dtenu hauteur de 95,10 % par Crdit Agricole SA, la Socit est contrle par Crdit Agricole S.A..

80

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

2. Organigramme simplifi du Crdit Agricole


LCL est le rseau national Banque et Assurance de proximit en France dans le groupe Crdit Agricole. Un groupe bancaire dessence mutualiste Crdit Agricole S.A. en qualit dorgane central du groupe Crdit Agricole veille, conformment aux dispositions du Code montaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32), la cohsion du rseau du groupe Crdit Agricole (tel que dfini par larticle R. 512-18 du Code montaire et financier), au bon fonctionnement des tablissements de crdit qui le composent, au respect des dispositions lgislatives et rglementaires qui leur sont propres en exerant sur ceux-ci un contrle administratif, technique et financier. A ce titre, Crdit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacit dintervenir pour garantir la liquidit et la solvabilit tant de lensemble du rseau que d e chacun des tablissements qui lui sont affilis.

Au 31 dcembre 2012 (1)

Le primtre du groupe Crdit Agricole rassemble Crdit Agricole S.A., lensemble des Caisses rgionales et des Caisses locales, ainsi que leurs liales

6,9 millions de socitaires 2 512 Caisses locales

Fdration Nationale du Crdit Agricole

39 Caisses rgionales
dtenant ensemble, via SAS Rue la Botie, le contrle de Crdit Agricole S.A.

Public
y compris autocontrle

25% (2)

56,3%

43,7%

Crdit Agricole S.A.


Banques de proximit
Caisses rgionales de Crdit Agricole (25 % de chacune des Caisses rgionales (1)) LCL Banque de proximit linternational Groupe Cariparma, Crdit Agricole Bank Polska, Crdit du Maroc, Crdit Agricole Egypt

Mtiers spcialiss
Services financiers spcialiss Crdit Agricole Consumer Finance, Crdit Agricole Leasing & Factoring Gestion dactifs, assurances et banque prive Amundi, CACEIS, Crdit Agricole Assurances, Crdit Agricole Private Banking

Banque de financement et dinvestissement


Crdit Agricole CIB

Activits et filiales spcialises : Crdit Agricole Capital investissement & Finance, Crdit Agricole Immobilier, Uni-ditions, Crdit Agricole Cards & Payments
(1) (2) Hors Emporiki et CA Cheuvreux en cours de cession. A lexception de la Caisse rgionale de la Corse.

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

3. Parties lies
LCL, dans son rle de distributeur, sadresse chacune des filiales spcifiques du groupe Crdit Agricole pour obtenir les produits les plus mme de satisfaire sa clientle (Amundi p our les produits de gestion dactifs, Pacifica pour les assurances dommages, Prdica pour les assurances vie...) et s'adresse CA-CIB pour adosser les oprations de march de sa clientle. Les oprations de trsorerie sont centralises auprs de Crdit Agricole S.A.. Parmi les partenariats intra-groupe Crdit Agricole, les plus significatifs en termes de contribution au PNB du LCL ont t raliss au 31 dcembre 2012 avec : Amundi pour 86 M en dcembre 2012 contre 107 M en dcembre 2011 (soit -20%), Prdica pour 225 M en dcembre 2012 contre 237 M en dcembre 2011 (soit -5%), Crdit Agricole Consumer Finance (fusion de Sofinco et Finaref) pour 203 M en dcembre 2012 contre 206 M en dcembre 2011 (soit -1,5%), Pacifica pour 132 M en dcembre 2012 contre 126 M en dcembre 2011 (soit +5%), Crdit Agricole Creditor Insurance pour 90 M en dcembre 2012 contre 77M en dcembre 2011 (soit +17%).

82

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

COMPTE DE RESULTAT
(en millions d'euros)

Notes
4.1 4.1 4.2 4.2 4.3 4.4 - 6.4 4.5 4.5

31/ 12/ 2012 6 955 (4 684) 1 771 (286) 22 29 63 (66) 3 804

31/ 12/ 2011 7 881 (5 894) 1 993 (294) 34 60 66 (104) 3 742 (2 360) (171) 1 211 (287) 924 1 925 (293) 632 53 579 1,63 1,63

Intrts et produits assim ils Intrts et charges assim iles C om m issions (produits) C om m issions (charges) G ains ou pertes nets sur instrum ents financiers la juste valeur par rsultat G ains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente P roduits des autres activits C harges des autres activits P R O DUIT NE T B ANC AIR E C harges gnrales d'exploitation D otations aux am ortissem ents et aux dprciations des im m obilisations incorporelles et corporelles R E S UL T AT B R UT DE XP L O IT AT IO N C ot du risque R E S UL T AT DE XP L O IT AT IO N Q uote-part du rsultat net des entreprises m ises en quivalence G ains ou pertes nets sur autres actifs V ariations de valeur des carts d'acquisition R E S UL T AT AVANT IMP O T Im pts sur les bnfices R sultat net d'im pt des activits arrtes ou en cours de cession R E S UL T AT NE T Intrts m inoritaires R E S UL T AT NE T P AR T DU G R O UP E R sultat de base par action annualis (en euros) R sultat dilu par action annualis (en euros)

4.6 -7.1 - 7.4 - 7.6 4.7

(2 395) (164) 1 245

4.8

(318) 927

2.3 4.9 2.6

1 3 931

4.10

(318) 613 17 596

6.19 6.19

1,67 1,67

RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES


(en millions d'euros)
R sultat net part du groupe G ains et pertes sur carts de conversion G ains et pertes sur actifs disponibles la vente G ains et pertes sur instruments drivs de couverture G ains et pertes actuariels sur avantages post emploi G ains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres part du G roupe, hors entits mises en quivalence Q uote part des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres sur entits mises en quivalence T otal des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres part du G roupe R sultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres part du G roupe R sultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres part des minoritaires (1) R sultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres Les montants sont prsents net d'impts (1) D issolution de l'entit C L P referred C apital au premier semestre 2012

Notes

31/ 12/ 2012 596 26 (34) (8)

31/ 12/ 2011 579 (28) 17 (11)

4.11

(8) 588 17 605

(11) 568 53 621

83

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

BILAN ACTIF
(en millions d'euros)
C A IS S E , B A NQ U E S C E NT R A LE S A C T IF S F INA NC IE R S A LA J U S T E V A LE U R P A R R E S U LT A T INS T R U ME NT S D E R IV E S D E C O U V E R T U R E A C T IF S F INA NC IE R S D IS P O NIB LE S A LA V E NT E P R E T S E T C R E A NC E S S U R LE S E T A B LIS S E ME NT S D E C R E D IT P R E T S E T C R E A NC E S S U R LA C LIE NT E LE E C A R T D E R E E V A LU A T IO N D E S P O R T E F E U ILLE S C O U V E R T S E N T A U X A C T IF S F INA NC IE R S D E T E NU S J U S Q U 'A L'E C HE A NC E A C T IF S D 'IMP O T S C O U R A NT S E T D IF F E R E S C O MP T E S D E R E G U LA R IS A T IO N E T A C T IF S D IV E R S A C T IF S NO N C O U R A NT S D E S T INE S A E T R E C E D E S P A R T IC IP A T IO N A U X B E NE F IC E S D IF F E R E E P A R T IC IP A T IO NS D A NS LE S E NT R E P R IS E S MIS E S E N E Q U IV A LE NC E IMME U B LE S D E P LA C E ME NT IMMO B ILIS A T IO NS C O R P O R E LLE S IMMO B ILIS A T IO NS INC O R P O R E LLE S E C A R T S D 'A C Q U IS IT IO N

Notes 6.1 6.2 - 6.8 3.2 - 3.4 6.4 - 6.6 - 6.8 3.1 - 3.3 - 6.5 - 6.8 3.1- 3.3 -6.5 - 6.8

31/ 12/ 2012 1 484 570 8 053 1 910 16 637 90 739 1 309

31/ 12/ 2011 1 907 98 4 933 1 921 17 599 88 272 1 967

6.7-6.8-6.10 6.12 6.13 6.14 6.17 2.3 6.15 6.16 6.16 2.6

688 3 574

652 4 028

1 288 133

1 288 132

T O T A L DE L 'A C T IF

126 385

122 797

BILAN PASSIF
(en millions d'euros)
B A NQ U E S C E NT R A L E S P A S S IF S F INA NC IE R S A L A J U S T E V A L E U R P A R R E S U L T A T INS T R U ME NT S D E R IV E S D E C O U V E R T U R E D E T T E S E NV E R S L E S E T A B L IS S E ME NT S D E C R E D IT D E T T E S E NV E R S L A C L IE NT E L E D E T T E S R E P R E S E NT E E S P A R U N T IT R E E C A R T D E R E E V A L U A T IO N D E S P O R T E F E U IL L E S C O U V E R T S E N T A U X P A S S IF S D 'IMP O T S C O U R A NT S E T D IF F E R E S P A S S IF S D 'IMP O T S D IF F E R E S C O MP T E S D E R E G U L A R IS A T IO N E T P A S S IF S D IV E R S D E T T E S L IE E S A U X A C T IF S NO N C O U R A NT S D E S T INE S A E T R E C E D E S P R O V IS IO NS T E C H NIQ U E S D E S C O NT R A T S D 'A S S U R A NC E P R O V IS IO NS D E T T E S S U B O R D O NNE E S

Notes 6.1 6.2 3.2 - 3.4 3.3 - 6.9 3.1-3.3-6.9 3.2-3.3-6.11

31/ 12/ 2012 2 540 9 077 15 198 78 943 13 670 -

31/ 12/ 2011 45 78 6 807 18 066 75 204 13 082 1 259 2 010

6.12 6.13 6.14 6.17 6.18 3.2-3.3-6.11

342 2 363

943 503
121 581

1 020 676
117 248

T O T A L DE S DE T T E S
C AP IT AUX P R O P R E S C A P IT A U X P R O P R E S P A R T D U G R O U P E C A P IT A L E T R E S E R V E S L IE E S R E S E R V E S C O NS O L ID E E S G A INS E T P E R T E S C O MP T A B IL IS E S D IR E C T E ME NT E N C A P IT A U X P R O P R E S R E S U L T A T D E L 'E X E R C IC E INT E R E T S MINO R IT A IR E S

4 804 4 802 1 878 2 241 87 596 2 126 385

5 549 4 760 1 878 2 208 95 579 789 122 797

T O T A L DU P A S S IF

84

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE


Le tableau de flux de trsorerie est prsent selon le modle de la mthode indirecte. Les activits oprationnelles sont reprsentatives des activits gnratrices de produits du groupe LCL y compris les actifs recenss dans le portefeuille de placement dtenus jusqu lchance. Les flux dimpts sont prsents en totalit avec les activits oprationnelles. Les activits dinvestissement reprsentent les flux de trsorerie pour lacquisition et la cession de participations dans les entreprises consolides et non consolides, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratgiques inscrits dans le portefeuille "actifs financiers disponibles la vente" sont compris dans cette rubrique. Les activits de financement rsultent des changements lis aux oprations de structure financire concernant les capitaux propres et les emprunts long terme. La notion de trsorerie nette comprend la caisse, les crances et dettes auprs des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prts vue auprs des tablissements de crdit .

85

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 931 164 (3) 214 (1) 83 (18) 439 (2 859) 911 14 835 (265) (1 364) 6 (2) (164) (166) (1 352) 185 (1 167) (1 327) 2 359 1 861 498 1 032 1 482 (450) (1 327)

31/ 12/ 2011 925 171 128 (1) 43 (5) 336 (849) 1 554 (4 531) (1 487) (221) (5 534) (4 273) (19) (136) (155) (559) 1 266 707 (3 721) 6 080 1 701 4 379 2 359 1 861 498 (3 721)

R sultat avant impts Dotations nettes aux amortissements et aux dprciations des immobilisations corporelles et incorporelles Dprciations des carts d'acquisition et des autres immobilisations Dotations nettes aux dprciations et aux provisions Q uote-part de rsultat lie aux socits mises en quivalence R sultat net des activits d'investissement R sultat net des activits de financement Autres mouvements Total des lments non montaires inclus dans le rsultat net avant impts et des autres ajustements F lux lis aux oprations avec les tablissements de crdit (1) F lux lis aux oprations avec la clientle (2) F lux lis aux autres oprations affectant des actifs ou passifs financiers (3) F lux lis aux oprations affectant des actifs ou passifs non financiers (4) Dividendes reus des socits mises en quivalence Impts verss Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activits oprationnelles Flux provenant des activits abandonnes TO TAL Flux nets de trsorerie gnrs par l'activit O PE R ATIO NNE LLE (A) Flux lis aux participations Flux lis aux immobilisations corporelles et incorporelles Flux provenant des activits abandonnes TO TAL Flux net de trsorerie li aux oprations d'INVE STISSE ME NT (B ) Flux de trsorerie provenant ou destination des actionnaires (5) Autres flux nets de trsorerie provenant des activits de financement Flux provenant des activits abandonnes TO TAL Flux net de trsorerie li aux oprations de FINANC E ME NT (C ) E ffet de la variation des taux de change sur la trsorerie et quivalent de trsorerie (D) Augmentation/ (diminution) nette de la trsorerie et des quivalents de trsorerie (A + B + C + D) Trsorerie et quivalents de trsorerie l'ouverture S olde net des comptes de caisse et banques centrales* S olde net des comptes,prts/ emprunts vue auprs des tablissements de crdit** Trsorerie et quivalents de trsorerie la clture S olde net des comptes de caisse et banques centrales * S olde net des comptes, prts/ emprunts vue auprs des tablissements de crdit** VAR IATIO N DE LA TR E SO R E R IE NE TTE

* C ompos du solde net du poste "C aisses et banques centrales", hors intrts courus, tel que dtaill en note 6.1 ** C ompos du solde des postes "C omptes ordinaires dbiteurs sains" et "C omptes et prts au jour le jour sains" tels que dtaills en note 6.5 et des postes "C omptes ordinaires crditeurs" et "C omptes et emprunts au jour le jour" tels que dtaills en note 6.9 (1) Les flux lis aux oprations avec les tablissements de crdit se composent essentiellement de prts et emprunts interbancaires avec C AS A (-2,8Mds d'oprations terme) (2) Les flux lis aux oprations avec la clientle se composent essentiellement des autres concours clientle (-2 316M), des comptes crditeurs terme (2 909M) et enfin des comptes pargne rgime spcial (228M), (3) E n 2012, ce solde reprsente essentiellement les mouvements sur les O P C VM (99M) et les actions (-86M) (4) E n 2012, ce solde se compose principalement des dpts de garantie sur opration de march (774M ) (5) LC L a exerc le 26 avril 2012 l'option de remboursement anticip des actions de prfrence et procd la dissolution de C L P referred (750M). Le premier semestre a aussi fait l'objet du paiement des dividendes aux actionnaires (549M) et aux minoritaires (53M)

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES 1. Principes et mthodes applicables dans le groupe, jugements et estimations utiliss
1.1. Normes applicables et comparabilit
En application du rglement CE n 1606/2002, les comptes annuels ont t tablis conformment aux normes IAS/IFRS et aux interprtations IFRIC applicables au 31 dcembre 2012 et telles quadoptes par lUnion europenne (version dite carve out ), en utilisant donc certaines drogations dans lapplication de la norme IAS 39 pour la comptabilit de macro-couverture. Ce rfrentiel est disponible sur le site de la Commission http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm. europenne, ladresse suivante :

Les normes et interprtations sont identiques celles utilises et dcrites dans les tats financiers du groupe LCL au 31 dcembre 2011. Elles ont t compltes par les dispositions des normes IFRS telles quadoptes par lUnion europenne au 31 dcembre 2012 et dont lapplication est obligatoire pour la premire fois sur lexercice 2012. Celles -ci portent sur :
Date de publication par lUnion europenne 22 novembre 2011 (UE n 1205/2011) 13 dcembre 2012 (UE n1256/2012 article 2 point 3) Date de 1re application obligatoire : exercices ouverts compter du 1er janvier 2012

Normes, Amendements ou Interprtations Amendement de la norme IFRS 7, informations complmentaires donner sur les transferts dactifs financiers

Lapplication de ces nouvelles dispositions na pas eu dimpact significatif sur le rsultat et la situation nette de lexercice. Par ailleurs, il est rappel que lorsque lapplication de normes et interprtations adoptes par lUnion europenne est optionnelle sur une priode, celles-ci ne sont pas retenues par le groupe LCL, sauf mention spcifique. Ceci concerne en particulier :
Date de publication par lUnion europenne 05 juin 2012 (UE n 475/2012) 05 juin 2012 (UE n 475/2012) Date de 1re application obligatoire : exercices ouverts compter du 1er juillet 2012

Normes, Amendements ou Interprtations Amendement de la norme IAS 1, relatif la prsentation des autres lments du rsultat global, nouvelle dcomposition des autres capitaux Amendement de la norme IAS 19, relatif aux engagements de retraite (rgimes prestations dfinies)

1er janvier 2013

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Norme IFRS 10 relative aux tats financiers consolids Norme IFRS 11 relative aux partenariats Norme IFRS 12 relative aux informations fournir sur les intrts dtenus dans dautres entits Rvision de la norme IAS 27 relative aux tats financiers individuels Rvision de la norme IAS 28 relative aux participations dans des entreprises associes et des coentreprises Amendement de la norme IFRS 1, relatif lhyperinflation grave et la suppression des dates dapplication fermes pour les premiers adoptants Amendement de la norme IAS 12, relatif aux Impts diffrs : recouvrement des actifs sous-jacents Norme IFRS 13 relative lvaluation de la juste valeur Interprtation dIFRIC 20, relative aux frais de dblaiement engags pendant la phase de production dune mine ciel ouvert Amendement de la norme IFRS 7, relatif aux informations fournir au titre de la compensation dactifs financiers et de passifs financiers Amendement de la norme IAS 32, relatif la prsentation de la compensation dactifs financiers et de passifs financiers 11 dcembre 2012 (UE n1254/2012) 11 dcembre 2012 (UE n1254/2012) 11 dcembre 2012 (UE n1254/2012) 11 dcembre 2012 (UE n1254/2012) 11 dcembre 2012 (UE n1254/2012) 11 dcembre 2012 (UE n1255/2012) 11 dcembre 2012 (UE n1255/2012) 11 dcembre 2012 (UE n1255/2012) 11 dcembre 2012 (UE n 1255/2012) 13 dcembre 2012 (UE n1256/2012 article 2 point 1) 13 dcembre 2012 (UE n1256/2012 article 2 point 2) 1er janvier 2014 1er janvier 2014 1er janvier 2014 1er janvier 2014 1er janvier 2014 1er janvier 2013

1er janvier 2013 1er janvier 2013 1er janvier 2013

1er janvier 2013

1er janvier 2014

Le groupe LCL nattend pas deffet significatif de ces applications sur son rsultat et sa situation nette. En particulier : Lamendement de la norme IAS 1 prvoit, au sein des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux, la distinction recyclable/non recyclable. Lamendement de la norme IAS 19 prvoit principalement lobligation denregistrer les carts actuariels, relatifs aux rgimes prestations dfinies, en gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres. Cette mthode est dj applique par le Groupe (optionnelle dans la version actuelle dIAS 19). Lamendement de la norme IAS 12 prvoit une nouvelle mthode d'valuation des impts diffrs Actif et Passif issus des diffrences temporaires relatives certains actifs rvalus. Cette approche ne concerne pas le Groupe qui na pas opt pour la mthode de rvaluation des immobilisations corporelles non amortissables selon IAS 16, ni des immeubles de placement selon IAS 40. Lamendement IFRS 1 ne sapplique quaux premiers adoptants. Les tudes dimpact concernant la mise en uvre des normes pour IFRS 10, IFRS 12 et IFRS 13 sont en cours. Enfin, les normes et interprtations publies par lIASB mais non encore adoptes par lUnion europenne nentreront en vigueur dune manire obligatoire qu partir de cette adoption et ne sont donc pas appliques par le groupe LCL au 31 dcembre 2012.

1.2. Format de prsentation des tats financiers


En labsence de modle impos par le rfrentiel IFRS, le groupe LCL utilise les formats des documents de synth se (bilan, compte de rsultat, tat du rsultat net et des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trsorerie) prconiss par la recommandation CNC n2009-R.04 du 2 juillet 2009.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES 1.3. Principes et mthodes comptables 1.3.1. Utilisation de jugements et estimations dans la prparation des tats financiers
Sont dcrites ci-dessous les informations sur les estimations et jugements raliss par le groupe LCL, conformment aux exigences de la norme IAS 1. De par leur nature, les valuations ncessaires ltablissement des tats financiers exigent la formulation dhypothses et comportent des risques et des incertitudes quant leur ralisation dans le futur. Les ralisations futures peuvent tre influences par de nombreux facteurs, notamment : les activits des marchs nationaux et internationaux, les fluctuations des taux dintrt et de change, la conjoncture conomique et politique dans certains secteurs dactivit ou pays, les modifications de la rglementation ou de la lgislation. Cette liste nest pas exhaustive. Les estimations comptables qui ncessitent la formulation dhypothses sont utilises principalement pour les valuations suivantes : les instruments financiers valus la juste valeur, les participations non consolides, les rgimes de retraite et autres avantages sociaux futurs, les plans de stock-options, les dprciations durables de titres disponibles la vente et dactifs financiers dtenus jusqu lchance, les dprciations des crances irrcouvrables, les provisions, les dprciations des carts dacquisition, les actifs dimpts diffrs, la valorisation des entits mises en quivalence. Les modalits de recours des jugements ou des estimations sont prcises dans les paragraphes concerns ciaprs.

1.3.2. Instruments financiers (IAS 32 et 39)


Les actifs et passifs financiers sont traits dans les tats financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle quadopte par la Commission europenne. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont valus leur juste valeur en intgrant les cots de transaction ( lexception des instruments financiers comptabiliss la juste valeur par le biais du compte de rsultat). Aprs la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont valus en fonction de leur classification soit leur juste valeur, soit au cot amorti en utilisant la mthode du taux dintrt effectif. La juste valeur est dfinie comme le montant pour lequel un actif pourrait tre chang, ou un passif teint, entre des parties bien informes, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. Le taux dintrt effectif est le taux qui actualise exactement les dcaissements ou e ncaissements de trsorerie futurs sur la dure de vie prvue de linstrument financier ou, selon le cas, sur une priode plus courte de manire obtenir la valeur comptable nette de lactif ou du passif financier.

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Titres lactif
Classification des titres lactif
Les titres sont classs selon les quatre catgories dactifs applicables aux titres dfinies par la norme IAS 39 : actifs financiers la juste valeur par rsultat par nature ou sur option, actifs financiers dtenus jusqu lchance, prts et crances, actifs financiers disponibles la vente.

Actifs financiers la juste valeur par rsultat / affectation par nature ou sur option

Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier la juste valeur par rsultat rsulte: - soit dune relle intention de transaction (affectation par nature) : ce sont des actifs acquis ou gnrs par lentreprise principalement dans lobjectif de les cder court terme ou qui font partie dun portefeuille dinstrume nts grs en commun dans le but de raliser un bnfice li des fluctuations de prix court terme ou une marge darbitragiste. Notamment, les encours de syndication de titres destins tre cds sont affects cette catgorie et sont valus en mark-to-market. Depuis 2004, compte tenu du recentrage du groupe LCL sur lactivit de banque de proximit, ce portefeuille nest plus utilis. - soit dune option prise par le groupe LCL, conformment celle offerte par la norme IAS 39. Cette option pourra tre retenue, sous rserve de rpondre aux conditions dfinies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs drivs incorpors, dans une optique de rduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes dactifs financiers grs dont la performance est value la juste valeur. Cette comptabilisation est gnralement utilise pour viter de comptabiliser et dvaluer sparment des drivs incorpors des instruments hybrides. A ce titre, le groupe LCL utilise cette option pour des instruments hybrides souscrits dans le cadre de restructurations de crances. Les titres classs en actifs financiers la juste valeur par rsultat sont initialement comptabiliss la juste valeur, hors cots de transaction directement attribuables lacquisition (directement enregistrs en rsultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultrieurement valus leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilises en rsultat. Cette catgorie de titres ne fait pas lobjet de dprciations.

Actifs financiers dtenus jusqu lchance

La catgorie "Actifs financiers dtenus jusqu lchance" (applicable aux titres maturit dfinie) est ouverte aux titres revenu fixe ou dterminable que le groupe LCL a lintention et la capacit de conserver jusqu leur chance, autres que : ceux que le groupe LCL a dsigns lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs valus en juste valeur en contrepartie du rsultat ; ceux qui rpondent la dfinition des prts et crances. Ainsi, les titres de dettes non cots sur un march actif ne peuvent pas tre classs dans la catgorie des actifs dtenus jusqu lchance. Le classement dans cette catgorie entrane lobligation imprative de respecter linterdiction de cder des titres avant leur chance, sauf exceptions prvues par la norme IAS 39. La couverture du risque de taux pour cette catgorie de titres nest pas ligible la comptabilit de couverture dfinie par la norme IAS 39. Les titres dtenus jusqu lchance sont initialement comptabiliss pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables lacquisition et coupons courus inclus. Ils sont comptabiliss ultrieurement selon la mthode du cot amorti au taux dintrt effectif, qui intgre lamortissement des surcotes et dcotes. Cette catgorie de titres fait lobjet de dprciations dans les conditions dcrites dans le chapitre spcifique Dprciation des titres pour les titres valus au cot amorti.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Au 31/12/2012, le groupe LCL ne dtient pas de titres classs dans la catgorie des actifs financiers dtenus jusqu lchance.

Titres du portefeuille Prts et crances

La catgorie Prts et crances enregistre les actifs financiers non cots sur un march actif revenus fixes ou dterminables. Les titres du portefeuille Prts et crances sont comptabiliss initialement pour leur prix dacquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus. Ils sont comptabiliss ultrieurement selon la mthode du cot amorti avec amortissement de la surcote / dcote selon la mthode du taux dintrt effectif corrig dventuelles dprciations. Cette catgorie de titres fait lobjet de dprciation s dans les conditions dcrites dans le chapitre spcifique Dprciation des titres pour les titres valus au cot amorti.

Actifs financiers disponibles la vente

La catgorie Actifs financiers disponibles la vente est dfinie par la norme IAS 39 comme la catgorie par dfaut ou par dsignation. Les titres classs en Actifs financiers disponibles la vente sont initialement comptabiliss la juste valeur, frais de transaction directement attribuables lacquisition et coupons courus inclu s. Ils sont ultrieurement valus leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistres en gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres. En cas de cession, ces variations sont transfres en rsultat. Lamortissement des ventuelles surcotes / dcotes des titres revenu fixe est comptabilis en rsultat selon la mthode du taux dintrt effectif. Cette catgorie de titres fait lobjet de dprciations dans les conditions dcrites dans le chapitre spcifique Dprciation des titres .

Dprciation des titres


Une dprciation doit tre constate lorsquil existe un indice objectif de dprciation rsultant dun ou plusieurs vnements intervenus aprs lacquisition des titres autres que ceux classs en juste valeur par rsultat. Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou lapparition dune dgradation significative du risque de crdit matrialise par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Pour les titres de capitaux propres, le groupe LCL utilise des critres quantitatifs comme indicateurs de dprciation potentielle. Ces critres quantitatifs reposent principalement sur une perte de linstrument de capitau x propres de 30 % au moins de sa valeur sur une priode de 6 mois conscutifs. Le groupe LCL prend galement en considration des facteurs de type difficults financires de lmetteur, perspectives court terme, etc. Au-del de ces critres, le groupe LCL constate une dprciation en cas de baisse de valeur suprieure 50 % ou observe pendant plus de 3 ans. Pour les titres de dettes, les critres de dprciation sont ceux qui sappliquent aux prts et crances.

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


La constatation de cette dprciation se fait : pour les titres valus au cot amorti via lutilisation dun compte de dprciation, le montant de la perte tant comptabilis au compte de rsultat, avec une reprise possible en cas damlioration ultrieure, pour les titres disponibles la vente par un transfert en rsultat du montant de la perte cumule sortie des capitaux propres, avec possibilit, en cas damlioration ultrieure de la valeur des instruments de dettes, de reprendre par le rsultat la perte prcdemment transfre en rsultat lorsque les circonstances le justifient. En revanche, pour les instruments de capitaux propres, toute variation ultrieure la hausse par rapport la valeur dprcie est constate en capitaux propres recyclables. Les pertes constates en rsultat lors de la dprciation des instruments de capitaux propres ne sont reprises en rsultat qu'au moment de leur dcomptabilisation.

Date denregistrement des titres


Le groupe LCL enregistre les titres la date de ngociation sauf pour les titres classs dans les catgories Actifs financiers dtenus jusqu lchance et Prts et crances enregistrs la date de rglement livraison, conformment aux principes retenus par le groupe Crdit Agricole.

Reclassements dactifs financiers


Conformment lamendement de la norme IAS 39 publi et adopt par lUnion europenne en octobre 2008, il est autoris doprer les reclassements suivants : des catgories Actifs financiers dtenus des fins de transaction et Actifs financiers disponibles la vente vers la catgorie Prts et crances , si lentit a dsormais lintention et la capacit de conserver lactif financier concern dans un avenir prvisible ou jusqu lchance et si les critres dligibilit cette catgorie sont respects la date de transfert (notamment actif financier non cot sur un march actif) ; dans le cas de circonstances rares et documentes, de la catgorie Actifs financiers dtenus des fins de transaction vers les catgories Actifs financiers disponibles la vente ou Actifs financiers dtenus jusqu lchance , si les critres dligibilit sont respects la date de transfert pour chacun des deux postes. La juste valeur la date de reclassement devient le nouveau cot ou le nouveau cot amorti, selon le c as, de lactif financier reclass. Le groupe LCL n'a pas eu jusqu' la fin de l'exercice 2012 oprer de reclassement au titre de l'amendement de la norme IAS 39.

Acquisition et cession temporaire de titres


Au sens de lIAS 39, les cessions temporaires d e titres (prts/emprunts de titres, pensions) ne remplissent pas les conditions de dcomptabilisation dIAS 39 et sont considres comme des financements garantis. Les lments dactifs prts ou mis en pension sont maintenus au bilan. Le cas chant, le montant encaiss, reprsentatif de la dette lgard du cessionnaire, est enregistr au passif du bilan. Les lments emprunts ou reus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire qui enregistre une crance en contrepartie du montant vers. En cas de revente ultrieure du titre, le cessionnaire enregistre un passif qui matrialise son obligation de restituer le titre reu en pension. Les produits et charges relatifs ces oprations sont rapports au compte de rsultat prorata temporis sauf en cas de classement en actifs et passifs la juste valeur par rsultat.

Activit de crdits
Les crdits sont affects principalement la catgorie Prts et crances . Ainsi, conformment la norme IAS 39, ils sont valus linitiation la juste valeur, et ultrieurement au cot amorti selon la mthode du taux dintrt effectif. Le taux dintrt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trsorerie futurs lencours net dorigine. Ce taux inclut les dcotes ainsi que les produits et cots de transaction intgrables au taux dintrt effectif, le cas chant. Les prts subordonns, de mme que les oprations de pension (matrialises par des titres ou des valeurs), sont intgrs dans les diffrentes rubriques de crances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les revenus calculs sur la base du taux dintrt effectif sur les crances sont ports au compte de crances rattaches en contrepartie du compte de rsultat.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Crances dprcies
Conformment la norme IAS 39, les crances affectes en Prts et crances sont dprcies lorsquelles prsentent un ou plusieurs vnements de perte intervenus aprs la ralisation de ces crances. Les crances ainsi identifies font lobjet dune dprciation sur base individuelle ou su r base collective. Les pertes prvisibles sont ainsi apprhendes travers lenregistrement de dprciations, gales la diffrence entre la valeur comptable des prts (cot amorti) et la somme des flux futurs estims, actualiss au taux dintrt effectif dorigine, ou sous forme de dcotes sur prts restructurs pour cause de dfaillance du client. On distingue ainsi : les crances dprcies sur base individuelle : il sagit des crances assorties de dprciations et des crances restructures pour cause de dfaillance du client assorties de dcotes ; les crances dprcies sur base collective ou sectorielle : il sagit des crances non dprcies sur base individuelle, pour lesquelles la dprciation est dtermine par ensemble homogne de crances dont les caractristiques de risque de crdit sont similaires. Cela concerne notamment les crances en souffrance. Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont t constats des arrirs de paiement nentranant pas pour autant une dprciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance). Lvaluation dune dprciation sur base actualise est estime en fonction dun certain nombre de facteurs, notamment conomiques ou sectoriels. Il est possible que les valuations futures du risque de crdit diffrent de faon significative des valuations actuelles, ce qui pourrait ncessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dprciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les dotations et reprises de dprciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en cot du risque ; laugmentation de la valeur comptable des crances du fait de la dsactualisation de la dprci ation et de lamortissement de la dcote des crances restructures classes en encours sains est inscrite dans la marge dintrts.

Crances dprcies sur base individuelle

Ce sont les crances de toute nature, mme assorties de garanties, prsentant une indication objective de dprciation, tel que : des difficults financires importantes du dbiteur; une rupture de contrat telle quun dfaut de paiement des intrts ou du capital ; loctroi par le prteur lemprunteur, pour des raisons conomiques ou juridiques lies aux difficults financires de lemprunteur, dune facilit que le prteur naurait pas envisage dans dautres circonstances (restructuration de prts) ; une probabilit croissante de faillite ou autre restructuration financire de lem prunteur. Le groupe LCL constitue les dprciations correspondant, en valeur actualise au taux dintrt effectif dorigine, lensemble de ses pertes prvisionnelles au titre des encours dprcis. Pour les encours composs de petites crances prsent ant des caractristiques similaires, ltude, contrepartie par contrepartie, peut tre remplace par une estimation statistique des pertes prvisionnelles. Les crances restructures sont des crances, pour lesquelles lentit a modifi les conditions fin ancires initiales (taux dintrt, dure) du fait dun risque de contrepartie. La dcote constate lors dune restructuration de crance est dote en cot du risque et fait lobjet dune rintgration sur la dure de vie du crdit dans la marge dintrt s pour les crances restructures inscrites en encours sains. Cette dcote correspond au manque gagner de flux de trsorerie futurs, actualiss au taux effectif dorigine. Elle est gale lcart constat entre : la valeur nominale du prt, la somme des flux de trsorerie futurs thoriques du prt restructur, actualiss au taux dintrt effectif dorigine (dfini la date de lengagement de financement).

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Dans le cas dune crance restructure maintenue en crance dprcie, la dcote ne fait pas lobjet dune comptabilisation spare et est comptabilise par le biais de la dprciation.

Crances dprcies sur base collective ou sectorielle

Les sries statistiques et historiques des dfaillances clientle du groupe LCL dmontrent lexistence de risque s avrs de non recouvrement partiel sur les encours non dprcis sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualiss, LCL a constat lactif de son bilan, selon des modles labors partir de ces sries statistiques, diverses dprciations sur bases collectives telles que : Dprciations sur encours en souffrance

Les dprciations sur ces encours sont calcules partir de modles Ble 2. Dans le cadre de la rglementation Ble 2, LCL dtermine, partir doutils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues horizon dun an, en fonction de multiples critres dobservation qui rpondent la dfinition de lvnement de perte au sens de la norme IAS 39. Lvaluation de la dprciation fait appel la prob abilit de dfaillance affecte chaque classe de notation attribue aux emprunteurs mais fait galement appel au jugement expriment de la Direction. Le montant de cette dprciation est obtenu par lapplication au montant de pertes attendues calcul selon les modles Ble 2, dun coefficient de passage maturit, destin prendre en compte la ncessit de constituer des dprciations sur les pertes attendues jusquau terme du contrat. Le montant des frais de recouvrement inclus dans celui des pertes attendues provisionnes est restreint aux seuls frais externes. Autres dprciations sur base collective

LCL a galement constat lactif de son bilan des dprciations destines couvrir le risque spcifique li aux oprations de financement dacquisitions, notamment de LBO et de financements structurs dacquisition (FSA). Ces dprciations sont lies la volont de LCL de se prmunir dune sensibilit plus importante de ce type de financement la dgradation de la conjoncture conomique. Elles ont t constitues sur la base des modles statistiques Ble II et calcules par diffrences de pertes attendues aprs application dun scnario de stress du portefeuille, reflet du jugement expriment de la Direction des risques de LCL. A cet effet, aux montants des pertes attendues a t appliqu un coefficient correcteur spcifique, tenant compte de limpact des conditions dfavorables de financement de ces oprations sur le niveau de risque. Dans le mme esprit, LCL a constat l'actif de son bilan des dprciations destines couvrir le risque spcifique de financement du march artisans, commerants et TPE. La perte attendue stresse maturit repose sur des hypothses de dgradation de la probabilit de dfaut et de la LGD.

Passifs financiers
La norme IAS 39 adopte par lUnion europenne reconnat trois catgories de passifs financiers : les passifs financiers valus par nature en juste valeur en contrepartie du compte de rsultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le rsultat aux arrts comptables ; les passifs financiers valus sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de rsultat. La comptabilisation de passifs financiers la juste valeur par rsultat sur option pourra tre retenue, sous rserve de rpondre aux conditions dfinies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs drivs incorpors, dans une optique de rduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes de passifs financiers grs dont la performance est value la juste valeur. Cette comptabilisation est gnralement utilise pour viter de comptabiliser et valuer sparment des drivs incorpors des instruments hybrides. Le groupe LCL nutilise pas loption de juste valeur sur ses passifs financiers ; les autres passifs financiers : cette catgorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistr en juste valeur l'origine (produits et cots de transaction inclus) puis est comptabilis ultrieurement au cot amorti selon la mthode du taux dintrt effectif. La valorisation des missions comptabilises la juste valeur intgre la variation du risque de crdit propre du Groupe.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Titres au passif o Distinction dettes capitaux propres

Un instrument de dettes ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : de remettre des liquidits ou un autre actif financier, dchanger des instruments dans des conditions potentiellement dfavorables. Les dettes mises reprsentes par un titre sont values leur cot amorti selon la mthode du taux dintrt effectif. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en vidence un intrt rsiduel dans une entreprise aprs dduction de toutes ses dettes (actif net).

Rachat dactions propres

LCL na pas opr de rachat dactions propres sur les exercices 2011 et 2012.

Produits de la collecte
Les produits de collecte sont comptabiliss en totalit dans la catgorie des Dettes envers la clientle. Lvaluation initiale est faite la juste valeur, lvaluation ultrieure au cot amorti. Les produits dpargne rglemente sont par nature considrs comme tant taux de march. Les plans dpargne logement et les comptes dpargne logement donnent lieu le cas c hant une provision telle que dtaille dans la note 6.18.

Instruments drivs
Les instruments drivs sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrs au bilan pour leur juste valeur lorigine de lopration. A chaque arrt comptable, ces drivs sont valus leur juste valeur quils soient dtenus des fins de transaction ou quils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la rvaluation des drivs au bilan est enregistre en rsultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trsorerie).

La comptabilit de couverture
La couverture de juste valeur a pour objet de se protger contre une exposition aux variations de juste valeur dun actif ou dun passif comptabilis ou dun engagement ferme non comptabilis. La couverture de flux de trsorerie a pour objet de se prmunir contre une exposition la variabilit des flux de trsorerie futurs sur des instruments financiers associs un actif ou un passif comptabilis (par exemple, tout ou partie des paiements dintrts futurs sur une dette taux variable) ou une transaction prvue hautement probable. La couverture dun investissement net dans une activit ltranger a pour objet de se protger contre le risque de variation dfavorable de la juste valeur li au risque de change dun investissement ralis ltranger dans une monnaie autre que leuro. Dans le cadre dune intention de couverture, les conditions suivantes doivent tre respectes afin de bnficier de la comptabilit de couverture : ligibilit de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; documentation formalise ds l'origine, incluant notamment la dsignation individuelle et les caractristiques de l'lment couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; dmonstration de lefficacit de la couverture, lorigine et rtrospectivement, travers des tests effectus chaque arrt. Le groupe LCL utilise toutefois une mthode simplifie pour les tests defficacit de la couverture, ds lors que les caractristiques financires de llment couvert et de llment de couverture permettent de prsumer de lefficacit de couverture. Pour les couvertures dexposition au risque de taux dintrt dun portefeuille dactifs financiers ou de passifs financiers, le groupe LCL privilgie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adopte par lUnion europenne (version dite carve out ). De plus, ces relations de couverture sont documentes sur la base dune position brute dinstruments drivs et dlments couverts. La justification de lefficacit de ces relations de couverture seffectue par le biais dchanciers.

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Lenregistrement comptable de la rvaluation du driv se fait de la faon suivante : couverture de juste valeur : la rvaluation du driv et la rvaluation de llment couvert hauteur du risque couvert sont inscrites symtriquement en rsultat, ne laissant apparatre en net que lventuelle inefficacit de la couverture ; couverture de flux de trsorerie : la rvaluation du driv est porte au bilan en contrepartie dun compte spcifique de gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas chant, enregistre en rsultat. Les profits ou pertes sur le driv accumuls en capitaux propres sont ensuite reclasss en rsultat au moment o les flux couverts se ralisent ; couverture dun investissement net dans une activit ltranger : la rvaluation du driv est porte au bilan en contrepartie dun compte dcarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistre en rsultat. Seule la couverture de juste valeur a t applique par le groupe LCL. Lorsque les conditions ne sont plus respectes pour bnficier de la comptabilit de couverture, seul l'instrument de couverture continue tre rvalu en contrepartie du rsultat. L'lment couvert est intgralement comptabilis conformment sa classification. Pour les titres disponibles la vente, les variations de juste valeur postrieures l'arrt de la relation de couverture, sont enregistres en capitaux propres. Pour les lments couverts valus au cot amorti, qui taient couverts en taux, le stock d'cart de rvaluation est amorti sur la dure de vie restante de ces lments couverts.

Drivs incorpors
Un driv incorpor est la composante dun contrat hybride qui rpond la dfinition dun produit driv . Le driv incorpor doit tre comptabilis sparment du contrat hte si les trois conditions suivantes sont remplies : le contrat hybride nest pas valu la juste valeur par rsultat ; spar du contrat hte, llment incorpor possde les caractristiques dun driv ; les caractristiques du driv ne sont pas troitement lies celle du contrat hte.

Dtermination de la juste valeur des instruments financiers


Les justes valeurs des instruments financiers sont dtermines conformment aux disposi tions dIAS 39 et sont prsentes selon la hirarchie dfinie par IFRS 7. Le groupe LCL applique par ailleurs la recommandation en matire de valorisation de certains instruments financiers la juste valeur publie par l'AMF, le CNC et l'ACAM le 15 octobre 2008. Lorsque la mthode de valorisation dun instrument financier est la juste valeur, la norme IAS 39 considre que la meilleure indication pour dterminer celle-ci est lexistence de cotations publies sur un march actif. IAS 39 prcise quen labsence de telles cotations, la juste valeur est dtermine par lapplication de techniques de valorisation utilisant des donnes observables ou non observables. Les instruments financiers comptabiliss la juste valeur doivent tre ventils selon une hirarchie fonde sur 3 niveaux. Laffectation seffectue au cas par cas, pour lintgralit de linstrument et peut tre modifie en cours de vie dun produit. Des informations chiffres sur la ventilation des instruments financiers la juste valeur sont prsentes par modle de valorisation dans la note 10.2. Par ailleurs, titre informatif, la juste valeur des actifs et passifs comptabiliss au cot est communique dans la note 10.1.

Justes valeurs correspondant des prix cots (non ajusts) sur un march actif
Sont prsents en niveau 1 les instruments financiers directement cots sur un march actif. Il sagit notamment des actions et obligations cotes sur un march actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange), des parts de fonds dinvestissement cotes sur un march actif et des drivs contracts sur un march organis, notamment les futures. Un march est considr comme actif si des cours sont aisment et rgulirement disponibles auprs dune bourse, dun courtier, dun ngociateur, dun service dvaluation des prix ou dune agence rglementaire et que ces prix reprsentent des transactions relles ayant cours rgulirement sur le march dans des conditions de concurrence normale.

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Sur les actifs et passifs financiers prsentant des risques de march qui se compensent, le groupe LCL retient des cours mid-price comme base de ltablissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de march retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il sagit des cours vendeurs.

Justes valeurs values partir de donnes directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1
Ces donnes sont directement observables ( savoir des prix) ou indirectement observables (donnes drives de prix) et rpondent gnralement aux caractristiques suivantes : il sagit de donnes qui ne sont pas propres lentit, qui sont disponibles / accessibles publiquement et fondes sur un consensus de march. Sont prsents en niveau 2 : les actions et obligations cotes sur un march considr comme inactif, ou non cotes sur un march actif, mais pour lesquelles la juste valeur est dtermine en utilisant une mthode de valorisation couramment utilise par les intervenants de march (tels que des mthodes dactualisation de flux futurs, le modle de Black & Scholes) et fonde sur des donnes de march observables, les instruments ngocis de gr gr pour lesquels la valorisation est faite laide de modles qui utilisent des donnes de marchs observables, c'est--dire qui peuvent tre obtenues partir de plusieurs sources indpendantes des sources internes et ce de faon rgulire. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux dintrt est gnralement dtermine laide de courbes de taux fondes sur les taux dintrt du march observs la date darrt. Lorsque les modles utiliss sont fonds notamment sur des modles standards, et sur des paramtres de marchs observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilit implicite), la marge lorigine dgage sur les instruments ainsi valoriss est constate en compte de rsultat ds linitiation.

Justes valeurs pour lesquelles une part significative des paramtres utiliss pour leur dtermination ne rpond pas aux critres dobservabilit
La dtermination de la juste valeur de certains instruments complexes de march, non traits sur un march actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothses qui ne sont pas tayes par des donnes observables sur le march pour le mme instrument. Ces produits sont prsents en niveau 3. Il sagit pour lessentiel de produits complexes de taux, de drivs actions et de structurs de crdit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramtres de corrlation ou de volatilit non directement comparables des donnes de march. Le prix de transaction lorigine est rput reflter la valeur de march et la reconnaissance de la marge initiale est diffre. La marge dgage sur ces instruments financiers structurs est gnralement constate en rsultat par talement sur la dure pendant laquelle les paramtres sont jugs inobservables. Lorsque les donnes de march deviennent observables , la marge restant taler est immdiatement reconnue en rsultat. Les mthodologies et modles de valorisation des instruments financiers prsents en niveau 2 et niveau 3 intgrent lensemble des facteurs que les acteurs du march utilisent pour calculer un prix. Ils doi vent tre au pralable valids par un contrle indpendant. La dtermination des justes valeurs de ces instruments tient compte du risque de liquidit et du risque de contrepartie. Absence de technique de valorisation reconnue pour dterminer la juste val eur dun instrument de capitaux propres Conformment aux principes dIAS 39, si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilises donnent des estimations trop divergentes, le titre reste valu au cot et est maintenu dans la catgorie Actifs financiers disponibles la vente car sa juste valeur ne peut pas tre dtermine de manire fiable. Dans ce cas, le groupe LCL ne communique pas de juste valeur, conformment aux prconisations de la norme IFRS 7 en vigueur. Il sagit principalement de titres de participation de socits non cotes sur un march actif dont la dtermination dune juste valeur fiable est difficile.

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Gains ou pertes nets sur instruments financiers
Gains ou pertes nets sur instruments financiers la juste valeur par rsultat :
Pour les instruments financiers dsigns la juste valeur par rsultat et les actifs et passifs financiers dtenus des fins de transaction, ce poste comprend notamment les lments de rsultat suivants : les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres revenu variable classs dans les actifs financiers la juste valeur par rsultat, les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers la juste valeur par rsultat, les plus et moins-values de cession ralises sur des actifs financiers la juste valeur par rsultat, les variations de juste valeur et les rsultats de cession ou de rupture des instruments drivs n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trsorerie. Ce poste comprend galement l'inefficacit rsultant des oprations de couverture de juste valeur, de flux de trsorerie et d'investissements nets en devises.

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente :


Pour les actifs financiers disponibles la vente, ce poste comprend notamment les lments de rsultat suivants : les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres revenu variable classs dans la catgorie des actifs financiers disponibles la vente, les plus et moins-values de cession ralises sur des titres revenu fixe et revenu variable classs dans la catgorie des actifs financiers disponibles la vente, les pertes de valeur des titres revenu variable, les rsultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles la vente lorsque l'lment couvert est cd, les rsultats de cession ou de rupture des prts et des crances, des titres dtenus jusqu' l'chance dans les cas prvus par la norme IAS 39.

Compensation des actifs et passifs financiers


Conformment la norme IAS 32, le groupe LCL compense un actif et un passif financier et prsente un solde net si et seulement sil a un droit juridiquement excutoire tout moment de comp enser les montants comptabiliss et a lintention de rgler le montant net ou de raliser lactif et de raliser le passif simultanment.

Les garanties financires donnes et les engagements de financement


Un contrat de garantie financire est un contrat q ui impose lmetteur deffectuer des paiements spcifis pour rembourser le titulaire dune perte. Celle-ci est encourue en raison de la dfaillance dun dbiteur spcifi effectuer un paiement lchance aux termes initiaux ou modifis de linstrument de dette. Les contrats de garantie financire sont valus initialement la juste valeur puis ultrieurement au montant le plus lev entre : celui dtermin conformment aux dispositions de la norme IAS 37 Provisions, passifs ventuels et actifs ventuels ou le montant initialement comptabilis, diminu le cas chant des amortissements comptabiliss selon la norme IAS 18 Produits des activits ordinaires . Les engagements de financement qui ne sont pas dsigns comme actifs la juste valeur par rsultat ou qui ne sont pas considrs comme des instruments drivs au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois lobjet de provisions conformment aux dispositions de la norme IAS 37.

Dcomptabilisation des instruments financiers


Un actif financier (ou groupe dactifs financiers) est dcomptabilis en tout ou partie : lorsque les droits contractuels sur les flux de trsorerie qui lui sont lis arrivent expiration ou sont transfrs ou considrs comme tels parce quils appartiennent de fait un ou plusieurs bnficiaires, et, lorsque la quasi-totalit des risques et avantages lis cet actif financier est transfre. Dans ce cas, tous les droits et obligations crs ou conservs lors du transfert sont comptabiliss sparment en actifs et en passifs.

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Lorsque les droits contractuels sur les flux de trsorerie sont transfrs mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrle, sont conservs, lentit continue comptabiliser lactif financier dans la mesure de son implication continue dans cet actif. Un passif financier est dcomptabilis en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est teint.

1.3.3. Provisions (IAS 37 et 19)


Le groupe LCL identifie les obligations (juridiqu es ou implicites), rsultant dun vnement pass, dont il est probable quune sortie de ressources sera ncessaire pour les rgler, dont lchance ou le montant sont incertains mais dont lestimation peut tre dtermine de manire fiable. Ces estimations sont le cas chant actualises ds lors que leffet est significatif. Au titre des obligations autres que celles lies au risque de crdit, le groupe LCL a constitu des provisions qui couvrent notamment : les risques oprationnels, les avantages au personnel, les risques dexcution des engagements par signature, les litiges et garanties de passif, les risques fiscaux, les risques lis lpargne logement. Cette dernire provision est constitue afin de couvrir les engagements aux consquences dfavorables des contrats pargne-logement. Ces engagements sont relatifs, dune part, lobligation de rmunrer lpargne dans le futur un taux fix louverture du contrat pour une dure indtermine, et, dautre part, loctroi dun crdit aux souscript eurs des comptes et plans dpargne-logement un taux dtermin fix louverture du contrat. Cette provision est calcule par gnration de plan pargne-logement et pour lensemble des comptes dpargne-logement, sachant quil ny a pas de compensation possible entre les engagements relatifs des gnrations diffrentes. Les engagements sont tablis en prenant en compte, notamment : le comportement modlis des souscripteurs, en utilisant des hypothses dvolution de ces comportements, fondes sur des observations historiques et susceptibles de ne pas dcrire la ralit de ces volutions futures, lestimation du montant et de la dure des emprunts qui seront mis en place dans le futur, tablie partir dobservations historiques de longue priode, la courbe des taux observables sur le march et ses volutions raisonnablement anticipes. Lvaluation des provisions suivantes peut galement faire lobjet destimations : la provision pour risques oprationnels pour lesquels, bien que faisant lobjet dun recensement des risques avrs, lapprciation de la frquence de lincident et le montant de limpact financier potentiel intgre le jugement de la Direction, les provisions pour risques juridiques qui rsultent de la meilleure apprciation de la Direction, compte tenu des lments en sa possession la date darrt des comptes. Des informations dtailles sont fournies au point 6.18.

1.3.4. Avantages au personnel (IAS 19)


Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catgories : ceux court terme, tels que les salaires, cotisations de scurit sociale, les primes payables dans les douze mois de la clture de lexercice, ceux long terme (mdailles du travail, primes et rmunrations payables douze mois ou plus aprs la clture de lexercice), les indemnits de fin de contrat de travail, ceux postrieurs lemploi, classs eux-mmes en deux catgories dcrites ci-aprs : les rgimes prestations dfinies et les rgimes cotisations dfinies.

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Avantages long terme
Les avantages long terme sont les avantages verser aux salaris, autres que les avantages postrieurs lemploi, les indemnits de fin de contrats et avantages sur capitaux propres, mais non intgralement dus dans les douze mois suivant la fin de lexercice pendant lesquels les services correspondants ont t rendus. Sont notamment concerns les bonus et autres rmunrations diffrs de plus de douze mois. Les principes de dtermination et de versement de la rmunration diffre appliqus par le groupe LCL respectent les dispositions rglementaires encadrant les rmunrations des personnels dont les activits sont susceptibles davoir une incidence significative sur lexposition aux risques du Groupe (larrt ministriel publi le 3 novembre 2009 et les Normes professionnelles de mise en uvre pratique mises par la FBF). Ils prvoient une rmunration variable diffre sur plusieurs annes et payable en espces indexes sur le cours de laction Crdit Agricole S.A. ou en actions Crdit Agricole S.A. La charge est constate linairement en frais de personnel sur la priode dacquisition des droits pour tenir compte des conditions de prsence et / ou de performance. Pour les rmunrations rgles en trsorerie, la dette correspondante est rvise jusqu son rglement pour tenir compte de lventuelle non-ralisation de ces conditions et de la variation de valeur du titre Crdit Agricole S.A. Pour les rmunrations rgles en actions Crdit Agricole S.A., la charge correspondante est rvise si les conditions d acquisitions ne sont pas ralises. La mthode dvaluation est similaire celle utilise par le groupe LCL pour les avantages postrieurs lemploi relevant de la catgorie de rgimes prestations dfinies.

Avantages postrieurs lemploi


Engagement en matire de retraite, de prretraite et dindemnits de fin de carrire rgimes prestations dfinies
Le groupe LCL dtermine chaque arrt ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que lensemble des avantages sociaux accords au personnel et relevant de la catgorie des rgimes prestations dfinies. Conformment la norme IAS 19, ces engagements sont valus en fonction dun ensemble dhypothses actuarielles, financires et dmographiques, et selon la mthode dite des units de crdit projetes . Cette mthode consiste affecter, chaque anne dactivit du salari, une charge correspondant aux droits acquis sur lexercice. Le calcul de cette charge est ralis sur la base de la prestation future actualise. Les calculs relatifs aux charges lies aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont tablis en se fondant sur des hypothses de taux dactualisation fixes par le groupe Crdit Agricole et ajustes en fonction de la dure rsiduelle des engagements. Les taux de rotation du personnel, dvolution des salaires et de charges sociales sont tablis par LCL. Si les chiffres rels diffrent des hypothses utilises, la charge lie aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs (cf. note 7.4). Les taux d'actualisation des engagements au titre des avantages postrieurs lemploi sont dtermins par rfrence un taux de march fond sur des obligations dentits de premire catgorie, dans la monnaie dans laquelle seront verses les prestations et fonction de la tranche de duration des engagements. Le taux de rendement prvu sur les actifs des rgimes est estim par LCL sur la base du portefeuille venant en reprsentation des engagements (actifs grs par des assureurs externes). Le groupe LCL n'applique pas la mthode optionnelle du corridor et impute la totalit des carts actuariels constats en gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres. Le montant de la provision est gal : la valeur actuelle de lobligation au titre des prestations dfinies la date de clture, calcule selon la mthode actuarielle prconise par la norme IAS 19, diminue, le cas chant, de la juste valeur des actifs allous la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent tre reprsents par une police dassurance ligible. Dans le cas o lobligation est totalement couverte par une police correspondant exactement, par son montant et sa priode, tout ou partie des prestations payables en vertu du rgime, la juste valeur de cette dernire est considre comme tant celle de lobligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

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Afin de couvrir une partie de ses engagements, le groupe LCL a souscrit des assurances auprs de Prdica et dorganismes extrieurs. Au titre de la fraction non couverte de ces engagements, une provision destine couvrir les indemnits de dpart la retraite figure au passif du bilan sous la rubrique "Provisions". Cette provision est gale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels du groupe LCL, prsents la clture de l'exercice. Une provision destine couvrir les plans de prretraite a t galement constitue. Elle couvre le cot supplmentaire actualis des diffrents accords de dparts anticips signs par les entits du groupe LCL qui permettent leurs salaris ayant lge requis de bnficier dune dispense dactivit. Le montant provisionn tient compte notamment du cot li lallongement de la dure de portage en prretraite (induit par le recul successif de lge de dpart en retraite) et les alas de nouvelles rformes. Enfin, les engagements de retraite complmentaires, qui gnrent des obligations pour les socits concernes, font lobjet de provisions dtermines partir de la dette actuarielle reprsentative de ces engagements. Ces diffrentes provisions figurent au passif du bilan sous la rubrique Provisions .

Plans de retraite rgimes cotisations dfinies


Il existe divers rgimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les socits employeurs . Les fonds sont grs par des organismes indpendants et les socits cotisantes nont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplmentaires si les fonds nont pas suffisamment dactifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant lexercice et les exercices antrieurs. Par consquent, les socits du groupe LCL n'ont pas de passif ce titre autre que les cotisations payer pour lexercice coul.

1.3.5. Paiements fonds sur des actions (IFRS 2)


La norme IFRS 2 Paiements en actions et assimils impose lvaluation des transactions rmunres par paiements en actions et assimils dans les rsultats et au bilan de lentreprise. Cette norme, qui sappliq ue aux plans accords aprs le 07 novembre 2002, conformment aux dispositions prvues par la norme IFRS 2, et dont les droits ne sont pas encore acquis au 1er janvier 2005, concerne deux cas de figure : les transactions dont le paiement est fond sur les actions et qui sont rgles en instruments de capitaux propres, les transactions dont le paiement est fond sur des actions et qui sont rgles en trsorerie. Les plans de paiements fonds sur des actions initis par le groupe Crdit Agricole ligibles la norme IFRS 2 concernent principalement des plans dont le dnouement est ralis par attribution dinstruments de capitaux propres. Les options octroyes sont values lattribution leur juste valeur majoritairement selon le modle Black & Scholes. Celles-ci sont comptabilises en charges dans la rubrique Frais de personnel en contrepartie dun compte de capitaux propres au fur et mesure sur la priode dacquisition des droits, soit 4 ans pour tous les plans existants. Les souscriptions dactions du Crdit Agricole S.A. proposes aux salaris dans le cadre du plan dpargne entreprise relvent des dispositions de la norme IFRS 2. Les actions sont proposes avec une dcote maximale de 20 %. Ces plans ne comportent pas de priode dacquisition des droits mais sont grevs dune priode dincessibilit de 5 ans. Lavantage consenti aux salaris se mesure comme tant la diffrence entre la juste valeur de laction acquise en tenant compte de la condition dincessibilit et le prix dacquisition pay par le salari la date de souscription multiplie par le nombre dactions souscrites. Une description des plans attribus et des modes de valorisation est dtaille en note 7.6 Paiements base dactions . La charge relative aux plans dattribution dactions dnoues par instruments de capitaux propres de Crdit Agricole S.A. ainsi que celles relatives aux souscriptions dactions sont dsormais comptabilises dans les comptes des entits employeur des bnficiaires de plans. Limpact sinscrit en charge de personnel en contrepartie dune augmentation des Rserves consolides part du Groupe .

1.3.6. Participation et intressement des salaris


Les socits du groupe LCL dont les salaris bnficient d'un systme de participation, comme d'un systme d'intressement, en provisionnent le montant dans l'exercice au cours duquel les droits des salaris sont ns. Les charges dintressement et de participation sont enregistres dans les Frais de personnel .

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 1.3.7. Impts courants et diffrs


Conformment la norme IAS 12, limpt sur le bnfice comprend tous les impts assis sur le rsultat, quils soient exigibles ou diffrs. Celle-ci dfinit limpt exigible comme le montant des impts sur le bnfice payables (rcuprables) au titre du bnfice imposable (perte fiscale) dun exercice . Le bnfice imposable est le bnfice (ou perte) dun exercice dtermin selon les rgles tablies par ladministration fiscale. Les taux et rgles applicables pour dterminer la charge dimpt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays dimplantation des socits du groupe LCL. Limpt exigible concerne tout impt sur le rsultat, d ou recevoir, et dont le paiement nest pas subordonn la ralisation doprations futures, mme si le rglement est tal sur plusieurs exercices. Limpt exigible, tant quil nest pas pay, doit tre comptabilis en tant que passif. Si le montant dj pay au titre de lexercice et des exercices prcdents excde le montant d pour ces exercices, lexcdent doit tre comptabilis en tant quactif. Par ailleurs, certaines oprations ralises par lentit peuvent avoir des consquences fiscales non prises en compte dans la dtermination de limpt exigible. Les diffrences entre la valeur comptable dun actif ou dun passif et sa base fiscale sont qualifies par la norme IAS 12 de diffrences temporelles. La norme impose la comptabilisation dimpts diffrs dans les cas suivants : a) un passif d'impt diffr doit tre comptabilis pour toutes les diffrences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure o le passif d'impt diffr est gnr par : i) la comptabilisation initiale du goodwill, ii) la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et naffecte ni le bnfice comptable, ni le bnfice imposable (perte fiscale) la date de la transaction ; b) un actif d'impt diffr doit tre comptabilis pour toutes les diffrences temporelles dductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure o il est jug probable qu'un bnfice imposable, sur lequel ces diffrences temporelles dductibles pourront tre imputes, sera disponible ; c) un actif d'impt diffr doit galement tre comptabilis pour le report en avant de pertes fiscales et de crdits d'impt non utiliss dans la mesure o il est probable que l'on disposera de bnfices imposables fututrs sur lesquels ces pertes fiscales et crdits d'impt non utiliss pourront tre imputs. Les actifs et passifs dimpt diffr sont valus sur la base des taux et des rgles dimposition qui sappliquent la clture de lexercice conformment aux dispositions fiscales en vigue ur cette date. Le calcul des impts diffrs ne fait pas lobjet dune actualisation. Les plus-values latentes sur titres, lorsquelles sont taxables, ne gnrent pas de diffrences temporelles imposables entre la valeur comptable lactif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu constatation dimpts diffrs. Lorsque les titres concerns sont classs dans la catgorie des titres disponibles la vente, les plus et moins-values latentes sont comptabilises en contrepartie des capitaux prop res. Aussi, la charge dimpt ou lconomie dimpt rel supporte par lentit au titre de ces plus-values ou moins-values latentes est-elle reclasse en dduction de celles-ci. Les plus-values sur les titres de participation, tels que dfinis par le Code gnral des impts, et relevant du rgime fiscal du long terme, sont exonres pour les exercices ouverts compter du 1er janvier 2007 ( lexception dune quote-part de 12 % calcule sur le montant brut des plus-values de cession, taxe au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constates la clture de lexercice gnrent -elles une diffrence temporelle donnant lieu constatation dimpts diffrs hauteur de cette quote-part. L'impt exigible et diffr est comptabilis dans le rsultat net de l'exercice sauf si l'impt est gnr : par une transaction ou un vnement qui est comptabilis directement en capitaux propres, dans le mme exercice ou un exercice diffrent, auquel cas il est directement dbit ou crdit dans les capitaux propres, ou par un regroupement d'entreprises.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Les actifs et passifs d'impts diffrs sont compenss si, et seulement si : l'entit a un droit juridiquement excutoire de compenser les actifs et passifs d'impt exigible, et, les actifs et passifs d'impts diffrs concernent des impts sur le rsultat prlevs par la mme autorit fiscale : a) soit sur la mme entit imposable, b) soit sur des entits imposables diffrentes qui ont l'intention, soit de rgler les passifs et actifs d'impts exigibles sur la base de leur montant net, soit de raliser les actifs et de rgler les passifs simultanment, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impts diffrs soient rgls ou rcuprs. Les crdits dimpts sur revenus de crances et de portefeuilles titres, lorsquils sont effectivement utiliss en rglement de limpt sur les socits d au titre de lexercice, sont comptabiliss dans la mme rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge dimpt correspondante est maintenue dans la rubrique Impts sur le bnfice du compte de rsultat.

1.3.8. Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38 et 40)


Le groupe LCL applique la mthode de comptabilisation des actifs par composants lensemble de ses immobilisations corporelles (parc immobilier essentiellement). Conformment aux dispositions de la norme IAS 16, le montant amortissable dune immobili sation est dtermin aprs dduction de sa valeur rsiduelle ventuelle. Les immobilisations acquises titre onreux sont enregistres leur cot dacquisition. Aprs comptabilisation initiale, les immobilisations sont values leur cot diminu du cumul des amortissements et pertes ventuelles de valeur. Les logiciels crs sont comptabiliss leur cot de production diminu des amortissements ou des dprciations constats depuis leur date dachvement. Les immobilisations sont amorties selon la mthode linaire, en fonction de leurs dures estimes dutilisation. Les dures damortissement retenues pour les immeubles sont de 80 et 60 ans pour le gros uvre des immeubles de type haussmannien et des autres immeubles respectivement, 30 ans pour le second uvre, 20 ans pour les installations techniques et 10 ans pour les agencements. Dune manire gnrale, les amortissements des autres immobilisations corporelles sont calculs selon la mthode linaire sur les dures maximales suivantes : matriels : 3 4 ans mobiliers et autres : 5 10 ans Parmi les immobilisations incorporelles figurent notamment les logiciels, acquis ou dvelopps par le groupe LCL pour son usage propre, qui sont amortis selon leur nature, sur des dures nexcdant pas 10 ans pour les dveloppements dinfrastructure, 3 et 5 ans pour les logiciels relatifs aux mtiers. Les immobilisations font lobjet dun test de dprciation lorsqu la date de clture, dventuels indices de pertes de valeur sont identifis.

1.3.9. Oprations en devises (IAS 21)


En application de la norme IAS 21, une distinction est effectue entre les lments montaires et non montaires. A la date darrt, les actifs et passifs montaires libells en monnaie trangre sont convertis au cours de clture dans la monnaie de fonctionnement du groupe LCL. Les carts de change rsultant de cette conversion sont comptabiliss en rsultat. Cette rgle comporte deux exceptions : sur les actifs financiers disponibles la vente seule la composante de lcart de change ca lcule sur le cot amorti est comptabilise en rsultat ; le complment est enregistr en capitaux propres ; les carts de change sur les lments dsigns comme couverture de flux de trsorerie ou faisant partie dun investissement net dans une entit trangre sont comptabiliss en capitaux propres. Les traitements relatifs aux lments non montaires diffrent selon la nature de ces lments : ceux au cot historique sont valus au cours de change du jour de la transaction, ceux la juste valeur sont mesurs au cours de change la date de clture.

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Les carts de change sur lments non montaires sont comptabiliss : en rsultat si le gain ou la perte sur llment non montaire est enregistr en rsultat, en capitaux propres si le gain ou la perte sur llment non montaire est enregistr en capitaux propres.

1.3.10. Commissions sur prestations de services (IAS 18)


Les produits et charges de commissions sont enregistrs en rsultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent : les commissions qui font partie intgrante du rendement dun instrument financier sont analyses comme un ajustement de la rmunration de cet instrument et intgres son taux dintrt effectif ; lorsque le rsultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut tre estim de faon fiable, le produit des commissions associ cette transaction est comptabilis dans la rubrique commissions et en fonction du degr d'avancement de la transaction la date de clture : a) les commissions perues ou verses en rmunration de services ponctuels sont intgralement enregistres en rsultat. Les commissions verser ou recevoir sous condition de ralisation dun objectif de performance sont comptabilises uniquement si lensemble des conditions suivantes sont respectes : i) le montant des commissions peut tre valu de faon fiable, ii) il est probable que les avantages conomiques associs la prestation iront lentreprise, iii) le degr davancement de la prestation peut tre valu de faon fiable, et les cots encourus pour la prestation et les cots pour achever celle-ci peuvent tre valus de faon fiable ; b) les commissions rmunrant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple sont, quant elles, tales en rsultat sur la dure de la prestation rendue.

1.3.11. Contrats de location (IAS 17)


Conformment la norme IAS 17, les oprations de location sont analyses selon leur substance et leur ralit financire. Elles sont comptabilises selon les cas, soit en oprations de location simple, soit en oprations de location financire. Sagissant doprations de location financire, elles sont assimiles une acquisition dimmobilisation par le locataire, finance par un crdit accord par le bailleur. Concernant les activits de crdit-bail, le groupe LCL est uniquement locataire. Les contrats de location-financement, souscrits auprs de crdit-bailleurs, font lobjet dun retraitement qui conduit la comptabilisation du bien comme sil avait t acquis crdit, par la constatation dune dette financire. Le bien achet est enregistr lactif de son bilan et amorti. En consquence, dans le compte de rsultat, la dotation thorique aux amortissements (celle qui aurait t constate si le bien avait t acquis) ainsi que les charges financires (lies au financement du crdit) sont substitues aux loyers enregistrs. Sagissant doprations de location simple, le groupe LCL en tant que preneur comptabilise les charges de paiement.

1.4. Principes et mthodes de consolidation (IAS 27, 28 et 31) 1.4.1. Primtre de consolidation
Sont incluses dans le primtre de consolidation retenu pour la prparation des comptes consolids du groupe LCL toutes les socits sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, le groupe dispose dun pouvoir de contrle exclusif, de contrle conjoint ou une influence notable, sous rserve quelles prsentent un caractre significatif. Le caractre significatif de cet impact est apprci au travers de trois principaux critres exprims en pourcentage du bilan, de la situation nette et du rsultat consolids. Les structures juridiques distinctes (entits ad-hoc), cres spcifiquement pour la gestion dune opration ou dun ensemble doprations similaires, sont consolides, mme en labsence de lien en capital, ds lors que le groupe LCL en a, en substance, le contrle, en vertu de contrats, daccords ou de clauses statutaires.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Lorsque des restrictions svres et durables remettent en cause substantiellement le contrle ou linf luence exerce sur une socit, celle-ci nest pas consolide. De mme, les socits dont la dtention est temporaire ou rsulte de la restructuration de crances sont exclues du primtre de consolidation.

1.4.2. Notions de contrle et mthodes de consolidation


Socits intgres globalement
Les socits sur lesquelles le groupe LCL exerce un contrle exclusif sont consolides par intgration globale. Le contrle exclusif est tabli lorsque le groupe LCL dispose du pouvoir de diriger les politiques financires et oprationnelles dune socit afin de tirer avantage de ses activits. Ce contrle peut, notamment, rsulter de : de la dtention par le groupe LCL de la majorit des droits de vote existants ou potentiels (directement ou indirectement), du pouvoir de nommer ou de rvoquer la majorit des membres du Conseil dadministration ou de lorgane de direction quivalent, du droit dexercer une influence dominante, en vertu de contrats, daccords ou de clauses statutaires, mme en labsence de lien en capital. L'intgration globale consiste substituer la valeur des titres chacun des lments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intrts minoritaires dans les capitaux propres et dans le rsultat apparat distinctement au bilan et au compte de rsultat consolids. Les intrts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrle telles que dfinies par la norme IAS 27 et intgrent les instruments qui sont des parts d'intrts actuelles et qui donnent droit une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres mis par la filiale et non dtenus par le groupe.

Socits intgres proportionnellement


Les socits contrles conjointement par LCL et dautres actionnaires sont consolides par intgration proportionnelle. Le contrle conjoint est le partage du contrle dune socit exploite en commun par un nombre limit dactionnaires, de sorte que les politiques financires et oprationnelles rsultent de leur accord. Lintgration proportionnelle consiste substituer la valeur des titres dans les comptes de la socit consolidante la fraction reprsentative de ses intrts dans le bilan et le rsultat de la socit consolide.

Socits mises en quivalence


Les socits sur lesquelles le groupe LCL exerce une influence notable sont consolides par la mthode de la mise en quivalence. Linfluence notable rsulte du pouvoir de participer aux politiques financires et oprationnelles dune socit sans en dtenir le contrle. Linfluence notable est prsume ds lors que le groupe LCL dtient directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dune socit. La mise en quivalence consiste substituer la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le rsultat des socits concernes. La variation de la valeur comptable de ces titres tient compte dsormais de lvolution du goodwill. Au 31/12/2012, LCL ne dtient que des socits intgres globalement.

1.4.3. Retraitements et liminations


Les retraitements ncessaires l'harmonisation des mthodes d'valuation des socits consolides sont effectus, sauf sils sont jugs non significatifs. L'effet sur le bilan et le compte de rsultat consolids des oprations internes au groupe LCL est limin. Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolides sont limines ; les ventuelles dprciations durables mesures loccasion dune cession interne sont constates.

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 1.4.4. Conversion des tats financiers des filiales trangres (IAS 21)
Les tats financiers des filiales trangres sont convertis en euros en deux tapes : conversion, le cas chant, de la monnaie locale de tenue de compte en monnaie fonctionnelle (monnaie de lenvironnement conomique principal dans lequel opre lentit). La conversion se fait comme si les lments avaient t comptabiliss initialement dans la monnaie fonctionnelle (mmes principes de conversion que pour les transactions en monnaie trangre) ; conversion de la monnaie fonctionnelle en euros, monnaie de prsentation des comptes consolids du groupe LCL. Les actifs et les passifs sont convertis au cours de clture. Les produits et les charges du compte de rsultat sont convertis au cours moyen de la priode. Les carts de change rsultant de la conversion des actifs, des passifs et du compte de rsultat sont comptabiliss en tant que composante distincte des capitaux propres. Ces carts de conversion sont comptabiliss en rsultat lors de la cession totale ou partielle de lentit. Dans le cas de la cession dune filiale (contrle exclusif), le reclassement de capitaux propres rsultat intervient uniquement en cas de perte du contrle.

1.4.5. Regroupements dentreprises Ecarts dacquisition (IFRS 3)


Les regroupements dentreprises sont comptabiliss selon la mthode de lacquisition, conformment IFRS 3, lexception des regroupements sous contrle commun exclus du champ dapplication de cette norme. Ces oprations sont traites, conformment aux possibilits offertes par IAS 8 aux valeurs comptables selon la mthode de la mise en commun dintrts, par rfrence la norme amricaine ASU805-50 qui apparat conforme aux principes gnraux IFRS. A la date de prise de contrle, les actifs, passifs et passifs ventuels identifiab les de lentit acquise qui satisfont aux critres de comptabilisation de la norme IFRS 3 sont comptabiliss leur juste valeur. En particulier, un passif de restructuration nest comptabilis en tant que passif de lentit acquise que si celle -ci se trouve, la date dacquisition, dans lobligation deffectuer cette restructuration. Les clauses dajustement de prix sont comptabilises pour leur juste valeur mme si leur ralisation nest pas probable. Les variations ultrieures de la juste valeur des clauses qui ont la nature de dettes financires sont constates en rsultat. Seules les clauses dajustement de prix relatives des oprations dont la prise de contrle est intervenue au plus tard au 31 dcembre 2009 peuvent encore tre comptabilises par la contrepartie de lcart dacquisition car ces oprations ont t comptabilises selon IFRS 3 non rvise (2004). La part des participations ne donnant pas le contrle qui sont des parts dintrts actuelles et qui donnent droit une quote-part de lactif net en cas de liquidation peut tre value, au choix de lacqureur, de deux manires : la juste valeur la date dacquisition, la quote-part dans les actifs et passifs identifiables de lacquise rvalus la juste valeur. Cette option peut tre exerce acquisition par acquisition. Le solde des participations ne donnant pas le contrle (instruments de capitaux propres mis par la filiale et non dtenus par le Groupe) doit tre comptabilis pour sa juste valeur la date dacquisition. Lvaluation initiale des actifs, passifs et passifs ventuels peut tre modifie dans un dlai maximal de douze mois compter de la date dacquisition. Certaines transactions relatives lentit acquise sont comptabilises sparment du regroupement dentrepr ises. Il sagit notamment : des transactions qui mettent fin une relation existante entre lacquise et lacqureur, des transactions qui rmunrent des salaris ou actionnaires vendeurs de lacquise pour des services futurs, des transactions qui visent faire rembourser lacquise ou ses anciens actionnaires des frais la charge de lacqureur. Ces transactions spares sont gnralement comptabilises en rsultat la date dacquisition. La contrepartie transfre l'occasion d'un regroupement d' entreprises (le cot dacquisition) est value comme le total des justes valeurs transfres par lacqureur, la date dacquisition en change du contrle de lentit acquise (par exemple : trsorerie, instruments de capitaux propres).

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Les cots directement attribuables au regroupement considr sont comptabiliss en charges, sparment du regroupement. Ds lors que l'opration a de trs fortes probabilits de se raliser, ils sont enregistrs dans la rubrique Gains ou pertes nets sur autres actifs , sinon ils sont enregistrs dans le poste Charges gnrales d'exploitation . Lcart entre la somme du cot dacquisition et des participations ne donnant pas le contrle et le solde net, la date d'acquisition, des actifs identifiables acquis et des passifs repris, valus la juste valeur, est inscrit, quand il est positif, lactif du bilan consolid. L'inscription est ralise sous la rubrique Ecarts dacquisition lorsque lentit acquise est intgre globalement ou proportionnellement, ou au sein de la rubrique Participations dans les entreprises mises en quivalence lorsque lentreprise acquise est mise en quivalence. Lorsque cet cart est ngatif, il est immdiatement enregistr en rsultat. Les carts dacquisition sont inscrits au bilan leur cot initial libell dans la devise de lentit acquise et convertis sur la base du cours de change la date de clture. En cas de prise de contrle par tape, la participation dtenue avant la prise de contrle est rvalue la juste valeur par rsultat la date dacquisition et lcart dacquisition est calcul en une seule fois, partir de la juste valeur la date dacquisition des actifs acquis et des passifs repris. Dans le cas dune augmentation du pourcentage dintrt de LCL dan s une entit dj contrle de manire exclusive, lcart entre le cot dacquisition et la quote-part dactif net acquis est constat dans le poste Rserves consolides part du Groupe ; en cas de diminution du pourcentage dintrt du LCL dans une ent it restant contrle de manire exclusive, lcart entre le prix de cession et la valeur comptable de la quote -part de la situation nette cde est galement constat directement en rserves consolides part du Groupe. Les frais lis ces oprations sont comptabiliss en capitaux propres. Le traitement comptable des options de vente accordes aux actionnaires minoritaires est le suivant : lorsquune option de vente est accorde des actionnaires minoritaires dune filiale consolide par intgration globale, une dette est enregistre au passif du bilan ; sa comptabilisation initiale intervient pour la valeur prsente estime du prix dexercice des options consenties aux actionn aires minoritaires. En contrepartie de cette dette, la quote-part dactif net revenant aux minoritaires concerns est ramene zro et le solde est inscrit en rduction des capitaux propres ; les variations ultrieures de la valeur estime du prix dexercice modifient le montant de la dette enregistre au passif, en contrepartie de lajustement des capitaux propres. Symtriquement, les variations ultrieures de la quote-part dactif net revenant aux actionnaires minoritaires sont annules par contrepartie des capitaux propres. En cas de perte de contrle, le rsultat de cession est calcul sur lintgralit de lentit cde et lventuelle part dinvestissement conserve est comptabilise au bilan pour sa juste valeur la date de perte de contrle. Les actifs acquis et les passifs repris font lobjet de tests de dprciation ds lapparition dindices objectifs de perte de valeur, et au minimum une fois par an. Les choix et les hypothses dvaluation des participations ne donnant pas le contrle la date dacquisition peuvent influencer le montant de lcart dacquisition initial et de la dprciation ventuelle dcoulant dune perte de valeur. Pour les besoins de ces tests de dprciation, chaque cart dacquisition est rparti entre les diffrentes units gnratrices de trsorerie (UGT) du Groupe qui vont bnficier des avanta ges attendus du regroupement dentreprises. Les UGT ont t dfinies, au sein des grands mtiers du Groupe, comme le plus petit groupe identifiable dactifs et de passifs fonctionnant selon un modle conomique propre. Lors des tests de dprciation, la valeur comptable de chaque UGT, y compris celle des carts dacquisition qui lui sont affects, est compare sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable de lUGT est dfinie comme la valeur la plus leve entre sa valeur de march et sa valeur dutilit. La valeur dutilit est calcule comme la valeur actuelle de lestimation des flux futurs dgags par lUGT, tels quils rsultent des plans moyen terme tablis pour les besoins du pilotage du Groupe. Lorsque la valeur recouvrable est infrieure la valeur comptable, lcart dacquisition rattach lUGT est dprci due concurrence. Cette dprciation est irrversible.

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

2. Informations significatives de lexercice 2012


Le primtre de consolidation et ses volutions au 31decembre 2012 est prsent de faon dtaille la fin des notes annexes en note 10.

2.1. Evnements significatifs de la priode


Litige Echange Images Chques. Par dcision du 20 septembre 2010, onze banques franaises, parmi lesquelles le groupe Crdit Agricole S.A., avaient t condamnes par lAutorit de la concurrence pour entente illicite sur le traitement des chques. Le 23 fvrier 2012, la Cour dappel de Paris a invalid la dcision de lAutorit de la concurrence du 20 septembre 2010. Compte tenu de cette dcision de la Cour d appel, LCL, Crdit Agricole S.A. et les Caisses rgionales ont t rembourss de lamende paye. LAutorit de la concurrence a dpos, vendredi 23 mars 2012, un pourvoi en cassation contre cet arrt de la Cour dappel de Paris. Toutefois, le Groupe a dcid de ne pas provisionner ce risque en cohrence avec lapprciation du risque juridique et la dcision des autres banques parties au litige. La loi de finances rectificative 2012 a instaur une taxe additionnelle la taxe systmique due, prvue l article 235 Ter ZE du code gnral des impts. Contrat de gestion Actif Passif entre LCL et CASA. Le contrat de prestation de gestion Actif Passif entre LCL et Crdit Agricole S.A. a t dnonc en 2012. Suite larrt de la gestion active dlgue Crdit Agricole S.A en date du 30 juin 2012, une indemnit de rsiliation pour un montant global de 31,7 M a t verse Crdit Agricole S.A. Loi de finances rectificative pour 2012, loi de financement de la scurit sociale 2013 et projet de loi de finances 2013. Les principales mesures contenues dans la deuxime loi de finances rectificative pour 2012, promulgue le 16 aot 2012, concernent essentiellement : la cration dune contribution exceptionnelle due au titre de 2012 par les tablissements de crdit (doublement de la taxe systmique), dont limpact au 31 dcembre 2012 slve pour LCL 11 millions deuros ; laugmentation du taux du forfait social employeur et de la taxe sur les salaires sur les diffrentes formes dpargne salariale gnrent une charge de 26.5 millions deuros en 2012. Les autres mesures nont pas dimpact significatif dans les comptes consolids de LCL au 31 dcembre 2012.

2.2. Principales oprations externes ralises au cours de lexercice 2012


A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern par des oprations externes.

2.3. Participations dans les entreprises mises en quivalence


A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern par des entreprises mises en quivalence.

2.4. Oprations de titrisation et fonds ddis


A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern par des oprations de titrisation et de fonds ddis.

2.5. Participations non consolides


Ces titres enregistrs au sein du portefeuille Actifs financiers disponibles la vente , sont des titres revenu variable reprsentatifs dune fraction significative du capital des socits qui les ont mis et destins tre dtenus durablement.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Au 31 dcembre 2012, les principales participations non consolides pour lesquelles le pourcentage de contrle et la valeur au bilan sont significatifs :
31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011 Valeur au bilan % de capital dtenu par le G roupe 16,50% 8,80% 12,18% 10,00% 75,00% 99,98% 24,00% 5,00%

(en millions d'euros)

Valeur au bilan

% de capital dtenu par le G roupe 16,50% 8,80% 12,15% 16,00% 75,00% 99,98% 24,00% 5,00%

C R E DIT LO G E ME NT (A +B ) S IC O V A M HO LDING (ex S O P A R S IC O ) C A IS S E R E F INA NC E ME NT HA B IT A T S ILC A LC L R E G IO NS DE V E LO P P E ME NT (ex-LP I) MO NA C R E DIT (Monaco) C A T IT R E S E UR O P A Y F rance A utres titres Valeur au bilan des titres de participation non consolids

240 47 38 8 26 2 16 2 23 402

241 47 43 8 21 2 16 2 27 407

2.6. Ecarts d'acquisition


A fin 2012, comme fin 2011, le groupe LCL nest pas concern par des carts d'acquisition.

3. Gestion financire, exposition aux risques et politique de couverture


3.1. Risque de crdit
(Cf. Rapport de gestion). Le risque de crdit se matrialise lorsquune contrepartie est dans lincapacit de faire face ses obligations et que celles-ci prsentent une valeur dinventaire positive dans les livres de la banque. Cette contrepartie peut tre une banque, une entreprise industrielle et commerciale, un Etat et les diverses entits quil contrle, un fonds dinvestissement ou une personne physique. Lengagement peut tre constitu de prts, titres de crances ou de proprit ou contrats dchange de performance, garanties de bonne fin ou engagements confirms non utiliss. Ce risque englobe galement le risque de rglement livraison inhrent toute transaction ncessitant un change de flux (espce ou matire) en dehors dun systme scuris de rglement.

Exposition maximale au risque de crdit


Lexposition maximale au risque de crdit correspond la valeur brute comptable, nette de tout montant compens et de toute perte de valeur comptabilise.

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COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


(en millions d'euros)
Actifs financiers la juste valeur par le rsultat
(hors titres revenu variable et actifs reprsentatifs de contrats en units de compte)

31/ 12/ 2012 570 8 053 997


(hors oprations internes)

31/ 12/ 2011 98 4 933 1 121 17 599 88 272 112 023 16 758 7 291 (84) 23 965 135 988

Instruments drivs de couverture Actifs disponibles la vente


(hors titres revenu variable)

P rts et crances sur les tablissements de crdit P rts et crances sur la clientle Actifs financiers dtenus jusqu' l'chance

16 637 90 739
-

E XPOSITION DE S E NG AG E ME NTS DE B ILAN (nets de dprciations) E ngagements de financement donns (hors oprations internes) E ngagements de garantie financire donns (hors oprations internes) P rovisions - engagements par signature E XPOSITION DE S E NG AG E ME NTS HOR S B ILAN (nets de provisions) E xposition maximale au risque crdit

116 996 13 983 7 078 (64) 20 997 137 993

Le montant des garanties et autres rehaussements de crdits reus s'lvent :


(en millions d'euros)
P rts et crances sur les tablissements de crdit (hors oprations internes) P rts et crances sur la clientle E ngagements de financement donns (hors oprations internes) E ngagements de garantie donns (hors oprations internes) 31/ 12/ 2012 148 68 834 2 389 31/ 12/ 2011 128 66 654 2 585

La prsentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques.

110

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES Concentrations par agent conomique de lactivit de crdit.
Prts et crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle par agent conomique
31/ 12/ 2012
(en millions d'euros)

E ncours bruts

dont encours bruts dprcis sur base individuelle

Dprciations individuelles

Dprciations collectives

T otal

Administrations centrales Banques centrales E tablissements de crdit Institutions non tablissements de crdit G randes entreprises C lientle de dtail T otal prts et crances sur les tablissement de crdit et sur la clientle*

1 851 16 638 286 17 577 72 776 109 128

1 1 804 1 658 2 464

1 560 724 1 285 248 219 467

1 851 16 637 286 16 769 71 833 107 376

* Dont encours clientle sains restructurs (non dprcis) pour 115 M


31/ 12/ 2011
(en millions d'euros)

E ncours bruts

dont encours bruts dprcis sur base individuelle

Dprciations individuelles

Dprciations collectives

T otal

Administrations centrales B anques centrales E tablissements de crdit Institutions non tablissements de crdit G randes entreprises C lientle de dtail T otal prts et crances sur les tablissement de crdit et sur la clientle*

1 858 2 17 598 40 17 016 71 081 107 595

1 2 764 1 716 2 483

1 2 515 765 1 283 249 192 441

1 858 2 17 597 38 16 252 70 124 105 871

* Dont encours clientle sains restructurs (non dprcis) pour 105 M

Prts et crances la juste valeur par le biais du compte de rsultat sur option A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern par des prts et crances la juste valeur par le biais du compte de rsultat. Engagements donns en faveur de la clientle par agent conomique
(en millions d'euros)
E ngagements de financement en faveur de la clientle A dministrations centrales Institutions non tablissements de crdit G randes entreprises C lientle de dtail T otal E ngagements de financement E ngagements de garantie en faveur de la clientle A dministrations centrales Institutions non tablissements de crdit G randes entreprises C lientle de dtail T otal E ngagements de garantie 1 527 81 6 278 5 685 13 571 1 4 807 753 5 561 1 534 67 6 206 6 271 14 078 1 4 946 792 5 739 31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011

111

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Dettes envers la clientle par agent conomique
(en millions d'euros)
A dministrations centrales Institutions non tablissements de crdit G randes entreprises C lientle de dtail T otal Dettes envers la clientle 31/ 12/ 2012 18 166 11 681 67 078 78 943 31/ 12/ 2011 17 146 9 676 65 365 75 204

Concentrations par zone gographique de lactivit de crdit


Prts et crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle par zone gographique
31/12/2012 dont encours bruts dprcis sur base individuelle

(en millions d'euros)

Encours bruts

Dprciations individuelles

Dprciations collectives

Total

France (y compris DOM-TOM) Autres pays Total prts et crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle *

100 793 8 335 109 128

2 416 48 2 464

1 255 30 1 285

467 467

99 071 8 305 107 376

31/12/2011 dont encours bruts dprcis sur base individuelle

(en millions d'euros)

Encours bruts

Dprciations individuelles

Dprciations collectives

Total

France (y compris DOM-TOM) Autres pays Total prts et crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle *
* Dont encours clientle restructurs (non dprcis) pour 105 M

103 620 3 975 107 595

2 413 70 2 483

1 233 50 1 283

441

101 946 3 925

441

105 871

Engagements donns en faveur de la clientle par zone gographique :


(en millions d'euros)
E ngagements de financement en faveur de la clientle F rance (y compris D O M-T O M) A utres pays T otal E ngagements de financement E ngagements de garantie en faveur de la clientle F rance (y compris D O M-T O M) A utres pays T otal E ngagements de garantie 5 023 538 5 561 5 311 428 5 739 12 431 1 140 13 571 13 084 994 14 078 31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011

Dettes envers la clientle par zone gographique :


(en millions d'euros)
F rance (y compris DO M-T O M) A utres pays T otal dettes envers la clientle 31/ 12/ 2012 75 234 3 709 78 943 31/ 12/ 2011 71 678 3 526 75 204

112

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dprcis individuellement
Actifs financiers en souffrance ou dprcis individuellement par agent conomique
31/12/2012 Ventilation par anciennet d'impay des encours en souffrance 31/12/2012 Dprciations Valeur nette Valeur d'actifs financiers comptable comptable des individuellement des actifs actifs dprcis et collectivement financiers en individuellement tests souffrance 889 47 1 433 408 889 77 75 -

(en millions d'euros)


<= 90 jours

> 90 jours > 180 jours <= 180 <= 1an jours

> 1an

Instruments de capitaux propres Instruments de dette Administrations centrales Banques centrales Etablissements de crdit Institutions non tablissements de crdit Grandes entreprises Clientle de dtail Prts et avances Administrations centrales Banques centrales Etablissements de crdit Institutions non tablissements de crdit Grandes entreprises Clientle de dtail Total actifs financiers en souffrance ou dprcis individuellement

824 47 1 419 357 824

65

1 179

1 752

14 51 65

1 244 934 1 256

1 1 807 943 1 827

31/12/2011 Ventilation par anciennet d'impay des encours en souffrance

31/12/2011 Dprciations Valeur nette Valeur d'actifs financiers comptable des comptable individuellement des actifs actifs dprcis et collectivement individuellement financiers en tests souffrance 893 5 44 494 350 893 73 2 76 5

(en millions d'euros)


<= 90 jours

> 90 jours > 180 jours <= 180 <= 1an jours

> 1an

Instruments de capitaux propres Instruments de dette Administrations centrales Banques centrales Etablissements de crdit Institutions non tablissements de crdit Grandes entreprises Clientle de dtail Prts et avances Administrations centrales Banques centrales Etablissements de crdit Institutions non tablissements de crdit Grandes entreprises Clientle de dtail Total actifs financiers en souffrance ou dprcis individuellement

2 1 200

5 1 724

830 5 44 471 310 830

63

23 40 63 -

249 951 1 275

1 2 765 956 1 805

113

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 Opration sur instruments drivs - Risque de contrepartie
Le risque de contrepartie sur instruments drivs est tabli partir de la valeur de march et du risque de crdit potentiel, calcul et pondr selon les normes prudentielles. Pour information, les effets des accords de compensation et de collatrisation, qui rduisent ce risque, sont galement prsents.
31/12/2012 Risque de crdit potentiel * Total risque de contrepartie 1 629 446 2 075 2 070 5 2 075 1 623 452 139 76 215 214 1 215 215 1 768 522 2 290 2 284 6 2 290 1 623 667 1 003 342 1 345 1 343 2 1 345 992 353 68 67 135 134 1 135 135 31/12/2011 Risque de crdit potentiel * Total risque de contrepartie 1 071 409 1 480 1 477 3 1 480 992 488

(en millions d'euros)


Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimils Risques sur les tablissements financiers de l'OCDE et organismes assimils Risques sur les autres contreparties Total risques de contreparties Risques sur contrats de : - taux d'intrt, change et matires premires - drivs actions et sur indices - drivs de crdit Total risques sur contrats Incidence des accords de compensation et de collatrisation (1) Total aprs effets des accords de compensation et de collatrisation

Valeur de march

Valeur de march

* calcul selon les normes prudentielles Ble II (1) Effet des accords de collatrisation avec CACIB dans le cadre des oprations de march Les contrats conclus entre membres du rseau sont exclus, car ils ne prsentent pas de risque de contrepartie

3.2. Risque de march


Le risque de march reprsente le risque dincidences ngatives sur le compte de rsultat ou sur le bilan, de fluctuations dfavorables de la valeur des instruments financiers la suite de la variation des paramtres de march notamment : les taux dintrts : le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trsorerie futurs dun instrument financier du fait de lvolution des taux dintrt ; les taux de change : le risque de change correspond au risque de v ariation de juste valeur dun instrument financier du fait de lvolution du cours dune devise ; les prix : le risque de prix rsulte de la variation de prix et de volatilit des actions et des matires premires, des paniers dactions ainsi que des indic es sur actions. Sont notamment soumis ce risque les titres revenu variable, les drivs actions et les instruments drivs sur matires premires.

114

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES Oprations sur les instruments drivs : analyse par dure rsiduelle
La ventilation des valeurs de march des instruments drivs est prsente par maturit contractuelle rsiduelle. Instruments drivs de couverture - juste valeur actif
31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011 T otal en valeur de march 8 053 T otal en valeur de march 4 933 Oprations sur Marchs Organiss > 1 an 1 an > 5 ans 5 ans Oprations de gr gr 1 an 43 > 1 an > 5 ans 5 ans 398 7 612

(en m illions d'euros)

Instruments de taux d'intrt : . F utures . FRA . S waps de taux d'intrts . O ptions de taux . C aps-floors-collars . A utres instruments conditionnels Instruments de devises et or : . O prations fermes de change . O ptions de change Autres instruments : . D rivs sur actions & indices boursiers . D rivs sur mtaux prcieux . D rivs sur produits de base . D rivs de crdits . A utres S ous total . O prations de change terme T otal juste valeur des instruments drivs de couverture - Actif

43

398

7 612

8 053 -

4 933 -

43

398

7 612

8 053

4 933

43

398

7 612

8 053

4 933

Instruments drivs de couverture - juste valeur passif


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en valeur de march 9 077 9 077 Total en valeur de march 6 807 6 807 6 807

Instruments de taux d'intrt : . Futures . FRA . Swaps de taux d'intrts . Options de taux . Caps-floors-collars . Autres instruments conditionnels Instruments de devises et or : . Oprations fermes de change . Options de change Autres instruments : . Drivs sur actions & indices boursiers . Drivs sur mtaux prcieux . Drivs sur produits de base . Drivs de crdits . Autres Sous total . Oprations de change terme Total juste valeur des instruments drivs de couverture - Passif

Oprations sur Marchs Organiss > 1 an 1 an > 5 ans 5 ans -

Oprations de gr gr 1 an 269 > 1 an 5 ans 2 036 > 5 ans 6 772

269

2 036

6 772

269

2 036

6 772

9 077

269

2 036

6 772

9 077

6 807

115

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Instruments drivs de transaction - juste valeur actif
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en valeur Total en valeur de march de march 526 493 33 13 13 6 6 545 22 237 567 33 20 13 10 10 5 5 48 47 95

Oprations sur Marchs Organiss 1 an > 1 an 5 ans > 5 ans -

Oprations de gr gr 1 an 28 > 1 an 5 ans 261 > 5 ans 237

Instruments de taux d'intrt : . Futures . FRA . Swaps de taux d'intrts . Options de taux . Caps-floors-collars . Autres instruments conditionnels Instruments de devises et or : . Oprations fermes de change . Options de change Autres instruments : . Drivs sur actions & indices boursiers . Drivs sur mtaux prcieux . Drivs sur produits de base . Drivs de crdits . Autres Sous total . Oprations de change terme Total juste valeur des instruments drivs de transaction - Actif -

18 10 8 8 2 2

248 13 5 5 4 4

227 10 -

38

270 22

237

38

292

Instruments drivs de transaction - juste valeur passif


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en valeur Total en valeur de march de march 498 464 34 14 14 6 6 518 22 540 17 4 13 10 10 5 5 32 46 78

Oprations sur Marchs Organiss 1 an > 1 an 5 ans > 5 ans -

Oprations de gr gr 1 an 28 > 1 an 5 ans 247 > 5 ans 223

Instruments de taux d'intrt : . Futures . FRA . Swaps de taux d'intrts . Options de taux . Caps-floors-collars . Autres instruments conditionnels Instruments de devises et or : . Oprations fermes de change . Options de change Autres instruments : . Drivs sur actions & indices boursiers . Drivs sur mtaux prcieux . Drivs sur produits de base . Drivs de crdits . Autres Sous total . Oprations de change terme Total juste valeur des instruments drivs de transaction - Passif

18 10 8 8 2 2

233 14 6 6 4 4

213 10 -

38

257 22 279

223

38

223

116

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Oprations sur Instruments drivs : montant des engagements
31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011 T otal encours notionnel 297 085

(en millions d'euros)

T otal encours notionnel 287 219

Instruments de taux d'intrt : . F utures . FRA . S waps de taux d'intrts . O ptions de taux . C aps-floors-collars . A utres instruments conditionnels Instruments de devises et or : . O prations fermes de change . O ptions de change Autres instruments : . D rivs sur actions & indices boursiers . D rivs sur mtaux prcieux . D rivs sur produits de base . D rivs de crdits . A utres S ous total . O prations de change terme T otal Notionnels

283 976 3 243 1 977 1 977 54 54

293 240 3 809 36 1 088 1 088 59 59

289 250 3 335 292 585

298 232 3 548 301 780

Les montants indiqus correspondent au cumul des positions prteuses et emprunteuses ou au cumul des achats ou ventes de contrats.

Risque de change
Lactivit de la banque est ralise plus de 99% en euros. Contribution des diffrentes devises au bilan consolid
(en m illions d'euros)
E UR A utres devises T otal bilan 31/ 12/ 2012 Actif P assif 125 406 979 126 385 125 407 978 126 385 31/ 12/ 2011 Actif P assif 121 436 1 361 122 797 121 181 1 616 122 797

Dtail des emprunts obligataires et des dettes subordonnes par monnaie d'mission
(en millions d'euros)
E mprunts obligataires 1 901 1 901 31/ 12/ 2012 Dettes subordonnes dure dtermine Dettes subordonnes dure indtermine 225 225 E mprunts obligataires 1 438 1 438 31/ 12/ 2011 Dettes subordonnes dure dtermine 92 92 Dettes subordonnes dure indtermine 279 279

E UR T otal

T otal en principal, hors dettes rattaches non ventilables et hors dpts de garanties et titres participatifs

117

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 3.3. Risque de liquidit et de financement


Le risque de liquidit et de financement dsigne la possibilit de subir une perte si lentreprise nest pas en mesure de respecter ses engagements financiers en tem ps opportun et des prix raisonnables lorsquils arrivent chance. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les dposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre demprunts et de placement. Le groupe LCL en tant qutablissement de crdit respecte les exigences en matire de liquidit dfinies par les textes suivants : le rglement CRBF n 88-01 du 22 fvrier 1988 relatif la liquidit, linstruction de la Commission bancaire n 88-03 du 22 avril 1988 relative la liquidit, linstruction de la Commission bancaire n 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidit larrt du 5 mai 2009 relatif lidentification, la mesure, la gestion et l e contrle du risque de liquidit.

Prts et crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle par dure rsiduelle
31/ 12/ 2012

(en millions d'euros)


P rts et crances mis sur les tablissements de crdit P rts et crances mis sur la clientle (dont location financement) T otal Dprciations T otal prts et crances sur tablissement de crdit et sur la clientle

3 mois 7 192 8 415 15 607

> 3 mois 1 an 2 069 7 659 9 728

> 1 an 5 ans 5 587 33 666 39 253

> 5 ans 1 790 42 750 44 540

Indtermin

T otal 16 638

92 490 109 128 (1 752) 107 376

31/ 12/ 2011

(en millions d'euros)


P rts et crances mis sur les tablissements de crdit P rts et crances mis sur la clientle (dont location financement) T otal Dprciations T otal prts et crances sur tablissement de crdit et sur la clientle

3 mois 5 525 7 512 13 037

> 3 mois 1 an 2 582 6 924 9 506

> 1 an 5 ans 2 727 33 254 35 981

> 5 ans 6 765 42 306 49 071

Indtermin

T otal 17 599 89 996

107 595 (1 724) 105 871

Dettes envers les tablissements de crdit et la clientle par dure rsiduelle


31/ 12/ 2012

(en millions d'euros)


D ettes envers les tablissements de crdit D ettes envers la clientle T otal Dettes envers les tablissements de crdit et la clientle

3 mois 4 838 72 021 76 859

> 3 mois 1 an 692 1 262 1 954

> 1 an 5 ans 6 199 3 767 9 966

> 5 ans 3 469 1 893 5 362

Indtermin

T otal 15 198 78 943 94 141

31/ 12/ 2011

(en millions d'euros)


D ettes envers les tablissements de crdit D ettes envers la clientle T otal Dettes envers les tablissements de crdit et la clientle

3 mois 1 651 70 724 72 375

> 3 mois 1 an 2 324 1 224 3 548

> 1 an 5 ans 5 236 1 827 7 063

> 5 ans 8 855 1 429 10 284

Indtermin

T otal 18 066 75 204 93 270

118

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Dettes reprsentes par un titre et dettes subordonnes
31/ 12/ 2012

(en m illions d'euros)

3 mois

> 3 mois > 1 an 5 1 an ans

> 5 ans

Indtermin

T otal

D ettes reprsentes par un titre B ons de caisse Titres du march interbancaire Titres de crances ngociables E mprunts obligataires A utres dettes reprsentes par un titre T otal dettes reprsentes par un titre D ettes subordonnes D ettes subordonnes dure dtermine D ettes subordonnes dure indtermine D pt de garantie caractre mutuel Titres et emprunts participatifs T otal dettes subordonnes 3 1 4 10 212 135 142 489 225 135 143 503 2 032 5 2 037 983 2 833 48 746 4 610 2 850 106 2 178 36 1 853 4 067 6 011 5 007 1 901 751 13 670

2 956

10

31/ 12/ 2011

(en m illions d'euros)


D ettes reprsentes par un titre B ons de caisse Titres du march interbancaire Titres de crances ngociables E mprunts obligataires A utres dettes reprsentes par un titre T otal dettes reprsentes par un titre D ettes subordonnes D ettes subordonnes dure dtermine D ettes subordonnes dure indtermine D pt de garantie caractre mutuel Titres et emprunts participatifs T otal dettes subordonnes

3 mois

> 3 mois > 1 an 5 1 an ans

> 5 ans

Indtermin

T otal

3 337 219 3 556 19 5 1 25

128 1 552 14 354 2 048 73

1 616 140

4 262 36 1 424 5 722 -

1 756

6 006 5 065 1 438 573 13 082 92 279 127 178 676

73

274 127 177 578

Garanties financires en risque donnes par maturit attendue Les montants prsents correspondent au montant attendu d'appel des garanties financires en risque, c'est--dire qui ont fait l'objet de provision ou qui sont sous surveillance.
31/12/2012
(en millions d'euros)

3 mois 29

> 3 mois 1 an 30

> 1 an 5 ans

> 5 ans

Indtermin

Total 59

Garanties financires donnes

(en millions d'euros)

3 mois 21

> 3 mois 1 an 23

31/12/2011 > 1 an > 5 ans 5 ans

Indtermin

Total 44

Garanties financires donnes

Les chances contractuelles des instruments drivs sont prsentes dans la note 3.2 Risque de march.

119

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 3.4. Couverture des risques de flux de trsorerie et de juste valeur sur taux dintrts et de change
Les instruments financiers drivs utiliss dans le cadre dune relation de couverture sont dsigns en fonction de lobjectif poursuivi : de couverture de valeur, de couverture de rsultats futurs, de couverture dun investissement net en devise Chaque relation de couverture fait lobjet dune documentation formelle dcrivant la stratgie, linstrument couvert et linstrument de couverture ainsi que la mthodologie dapprciation de lefficacit. Couvertures de juste valeur Les couvertures de juste valeur modifient le risque induit par les variations de juste val eur dun instrument taux fixe causes par des changements de taux dintrts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs taux fixe en lments taux variables. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prts, de titres, de dpts et de dettes subordonnes taux fixe. Couvertures de flux de trsorerie Les couvertures de flux de trsorerie modifient notamment le risque inhrent la variabilit des flux de trsorerie lis des instruments portant intrt taux variable. Les couvertures de flux de trsorerie comprennent notamment les couvertures de prts et de dpts taux variable. Couvertures dun investissement net en devise Les couvertures dun investissement net en devises modifient le risque inhrent aux f luctuations des taux de change lis des dtentions dactifs ou de passifs dans des devises diffrentes de la devise de rfrence de lentit.
Instruments drivs de couverture 31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011 Montant Notionnel 266 169 266 169 Valeur march positive 4 933 4 933 ngative 6 807 6 807 Montant Notionnel 275 976 275 976

(en millions d'euros)


C ouverture de J uste Valeur T aux d'intrt C apitaux propres C hange C rdit Matires premires Autres C ouverture de Flux de Trsorerie T aux d'intrt C apitaux propres C hange C rdit Matires premires Autres C ouverture d'Investissement nets dans une activit l'tranger Total Instruments drivs de couverture

Valeur march positive 8 053 8 053 ngative 9 077 9 077

8 053

9 077

266 169

4 933

6 807

275 976

3.5. Risques oprationnels


(Cf. Rapport de gestion) Le risque oprationnel correspond la possibilit de subir une perte dcoulant dun proce ssus interne dfaillant ou dun systme inadquat, dune erreur humaine ou dun vnement externe qui nest pas li un risque de crdit, de march ou de liquidit.

120

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES 3.6. Gestion du capital et ratios rglementaires
(Cf. Rapport de gestion) Lamendement de la norme IAS 1 adopt par lUnion europenne le 11 janvier 2006 prvoit des informations sur le capital et sa gestion. Lobjectif de lamendement est de fournir au lecteur des informations sur les objectifs, politiques et procdures de gestion du capital de lmetteur. A ce sujet, des informations de nature qualitative et quantitative sont requises en annexe et notamment : donnes chiffres rcapitulatives sur les lments grs en tant que capital, description des ventuelles contraintes externes auxquelles lentreprise est soumise au titre de son capital (par exemple du fait dobligations rglementaires), indication ou non du respect des contraintes rglementaires et en cas de dfaut de respect, une indication des consquences qui en dcoulent.

4. Notes relatives au compte de rsultat


4.1. Produits et charges dintrts
(en millions d'euros)
S ur oprations avec les tablissements de crdit (1) S ur oprations avec la clientle (1) Intrts courus et chus sur actifs financiers disponibles la vente Intrts courus et chus sur actifs financiers dtenus jusqu' l'chance Intrts courus et chus des instruments de couverture S ur oprations de location-financement A utres intrts et produits assimils P roduits d'intrts (2)(3) S ur oprations avec les tablissements de crdit (1) S ur oprations avec la clientle (1) S ur dettes reprsentes par un titre S ur dettes subordonnes Intrts courus et chus des instruments de couverture S ur oprations de location-financement A utres intrts et charges assimiles C harges d'intrts 31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011

477 3 352 7 3 119

515 3 250 8 4 108

6 955 (287) (1 077) (368) (7) (2 945) (4 684)

7 881 (446) (899) (351) (15) (4 183)

(5 894)

(1) Les produits et charges d'intrts en opration avec la clientle et les tablissements de crdit inclus les commissions sur engagements de financements et de garanties depuis mars 2012. Le montant net de ces commissions s'lve 113M au 31 decembre 2012 contre 76M en dcembre 2011 (2) dont 3,5M au 31 D cembre 2012 correspondant des bonifications reues de l'E tat contre 4,5M au 31 dcembre 2011 (3) dont 5M sur crances dprcies individuellement au 31 dcembre 2012 contre 4,4M au 31 dcembre 2011

121

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 4.2. Commissions nettes


31/ 12/ 2012
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2011 Net (6) 580 3 850 58 1 485 Produits C harges 10 681 3 103 1 112 84 1 993 (2) (48) (25) (219) (294) Net 8 633 3 78 893 84 1 699

Produits C harges S ur oprations avec les tablissements de crdit S ur oprations avec la clientle S ur oprations sur titres S ur oprations de change S ur oprations sur instruments drivs et autres oprations de hors bilan (1) S ur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers G estion d'O P C VM, fiducie et activits analogues Produits nets des commissions 17 633 3 1 060 58 1 771 (23) (53) (210) (286)

(1) Les commissions sur engagements de financements et de garanties sont dsormais rattaches aux produits et charges d'intrts en oprations avec la clientle et les tablissements de crdit

4.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers la juste valeur par rsultat
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

Dividendes reus P lus ou moins values latentes ou ralises sur actif/ passif la juste valeur par rsultat par nature P lus ou moins values latentes ou ralises sur actif/ passif la juste valeur par rsultat par option S olde des oprations de change et instruments financiers assimils (hors rsultat des couvertures d'investissements nets des activits l'tranger) R sultat de la comptabilit de couverture G ains ou pertes nets sur instruments financiers la juste valeur par rsultat 14 1 7 22 15 11 8 34

Le rsultat de la comptabilit de couverture se dcompose comme suit :


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 Profits Pertes 528 721 (721) (528)

Net (193) 193

31/ 12/ 2011 Profits Pertes Net 27 300 (300) (27) (273) 273

C ouvertures de juste valeur Variations de juste valeur des lments couverts attribuables aux risques couverts Variations de juste valeur des drivs de couverture (y compris cessations de couvertures) C ouvertures de flux de trsorerie Variations de juste valeur des drivs de couverture - partie inefficace C ouvertures d'investissements nets dans une activit l'tranger Variations de juste valeur des drivs de couverture - partie inefficace C ouvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intrt d'un portefeuille d'instruments financiers Variations de juste valeur des lments couverts Variations de juste valeur des drivs de couverture C ouvertures de l'exposition des flux de trsorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intrt Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace T otal R sultat de la comptabilit de couverture

2 608 3 265

(3 265) (2 608)

(657) 657

1 926 885

(885) (1 926)

1 041 (1 041)

7 122

(7 122)

3 138

(3 138)

122

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES 4.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente
(en millions d'euros)
D ividendes reus P lus ou m oins values de cessions ralises sur actifs financiers disponibles la vente (1) P ertes sur titres dprcis durablem ent (titres de capitaux propres) P lus ou m oins values de cessions ralises sur actifs financiers dtenus jusqu' l'chance et sur prts et crances G ains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente 31/ 12/ 2012 19 11 (1) 31/ 12/ 2011 21 48 (9)

29

60

(1) H ors rsultat de cession sur actifs financiers disponibles la vente revenu fixe dprcis durablem ent m entionns en note 4.8

4.5. Produits et charges nets des autres activits


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

G ains ou pertes sur im m obilisations hors exploitation P articipation aux rsultats des assurs bnficiaires de contrats d'assurance A utres produits nets de l'activit d'assurance V ariation des provisions techniques des contrats d'assurance P roduits nets des im m eubles de placem ent A utres produits (charges) nets P roduits (charges) nets des autres activits

(3) (3)

(38) (38)

4.6. Charges gnrales dexploitation


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 (1 467) (96) (832) (2 395)

31/ 12/ 2011 (1 400) (75) (885) (2 360)

C harges de personnel Impts et taxes S ervices extrieurs et autres charges gnrales d'exploitation C harges gnrales d'exploitation

Ce montant intgre les honoraires des commissaires aux comptes du groupe LCL. La rpartition par cabinet et par type de mission de ces honoraires comptabiliss dans le rsultat 2012 est donne cidessous :
2012
En milliers d'euros

2011 KPMG Autres Total Total

PWC

Mazars

Ernst & Young

Deloitte

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolids - LCL - Filiales intgres globalement Autres diligences et prestations directement lies la mission du commissariat aux comptes - LCL - Filiales intgres globalement Total Honoraires des commissaires aux comptes 912 10 992 332 160 332 78 10 664 248 720 262

492

332

78

10

123

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 4.7. Dotations aux amortissements et aux dprciations des immobilisations corporelles et incorporelles
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 (164) (134) (30) -

31/ 12/ 2011 (171) (136) (35) (171)

Dotations aux amortissements immobilisations corporelles immobilisations incorporelles Dotations aux dprciations immobilisations corporelles immobilisations incorporelles Dotations aux amortissements et aux dprciations des immobilisations incorporelles et corporelles

(164)

4.8. Cot du risque


(en millions d'euros)
Dotations aux provisions et aux dprciations A ctifs financiers disponibles la vente revenu fixe P rts et crances A ctifs financiers dtenus jusqu' l'chance A utres actifs E ngagements par signature R isques et charges R eprises de provisions et de dprciations A ctifs financiers disponibles la vente revenu fixe P rts et crances A ctifs financiers dtenus jusqu' l'chance A utres actifs E ngagements par signature R isques et charges Dotations nettes de reprises des dprciations et provisions P lus ou moins values de cession ralises sur actifs financiers disponibles la vente revenu fixe dprcis durablement P ertes sur prts et crances irrcouvrables non dprcis R cuprations sur prts et crances amorties D cotes sur crdits restructurs P ertes sur engagements par signature A utres pertes C ot du risque 31/ 12/ 2012 (738) (659) (5) (31) (43) 478 2 364 49 63 (260) 31/ 12/ 2011 (833) (663) (1) (46) (123) 602 447 51 64 40 (231)

(66) 14 (5) (1) (318)

(59) 9 (4) (2) (287)

4.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 1 7 (6) -

31/ 12/ 2011 1 1 -

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation P lus-values de cession Moins-values de cession T itres de capitaux propres consolids P lus-values de cession Moins-values de cession P roduits (charges) nets sur oprations de regroupement G ains ou pertes nets sur autres actifs

124

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES 4.10. Impts


Charge dimpt :
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 (302) (16) (318)

31/ 12/ 2011 (241) (52) (293)

C harge d'im pt courant (1) C harge d'im pt diffr C harg e d'impt de la priode

Rconciliation du taux dimpt thorique avec le taux dimpt constat : 31/ 12/ 2012 (en millions d'euros) B ase Taux d'impt Impt R sultat avant impt, dprciations d'carts d'acquisitions et rsultats des socits mises en 931 -36,10% (336) quivalence
E ffet des diffrences permanentes E ffet des diffrences de taux d'imposition des entits trangres E ffet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports dficitaires et des diffrences temporaires E ffet de l'imposition taux rduit E ffet des autres lments Taux et charge effectif d'impt 1,38% 0,66% -0,41% 0,08% 0,28% -34,11% 13 6 (4) 1 2 (318)

B ase 925

31/ 12/ 2011 Taux d'impt -36,10% 1,95% 2,07% -0,05% 0,10% 0,33% -31,70%

Impt (334) 18 19 1 3 (293)

Le taux dimpt thorique est le taux dimposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bnfices taxables en France au 31 dcembre 2012.

125

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 4.11. Variation des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres
Est prsent ci-dessous le dtail des produits et charges comptabiliss de la priode, nets dimpts .
Gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres Total des gains / pertes Variation de Variation de Gains et pertes comptabiliss juste valeur des Lis aux carts juste valeur des actuariels sur directement en actifs de conversion drivs de avantages post capitaux propres disponibles la couverture emploi vente (1) 33 (7) (34) 33 (7) (34) 26 (34) (8) -

(en millions d'euros)

Variation de juste valeur Transfert en compte de rsultat Variation de l'cart de conversion Variation des gains et pertes actuariels sur avantages post emploi Quote part de gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres sur entits mises en quivalence Gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres exercice 2012 (part du Groupe) Gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres exercice 2012 (part minoritaire) Total gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres exercice 2012 (1) Variation de juste valeur Transfert en compte de rsultat Variation de l'cart de conversion Variation des gains et pertes actuariels sur avantages post emploi Quote part de gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres sur entits mises en quivalence Gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres exercice 2011 (part du Groupe) Gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres exercice 2011 (part minoritaire) Total gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres exercice 2011 (1) -

26

(34)

(8)

(4) (24) 17

(4) (24) 17 -

(28)

17

(11) -

(28)

17

(11)

(1) les donnes "total des gains ou pertes comptabiliss directement en capitaux propres sur actifs disponibles la vente" se dcomposent comme suit :

(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 40 (14) 26

31/ 12/ 2011 (42) 14 (28)

Montant brut Im pt T otal net des g ains et pertes

126

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

5. Information sectorielle
Les transactions entre les secteurs oprationnels sont conclues des conditions de march.

31/12/2012
(en millions d'euros)

Banque de proximit en France 3 891 (2 522) 1 369 (311) 1 058 1

Services Financiers Spcialiss (10) (10) (10)

Gestion Gestion pour d'actifs, compte propre Assurances, et divers Banque Prive (20) (20) (20) (57) (37) (94) (7) (101) 3

Total

Produit net bancaire Charges d'exploitation Rsultat brut d'exploitation Cot du risque Rsultat d'exploitation Quote-part du rsultat net des entreprises mises en quivalence Gains ou pertes nets sur autres actifs Variation de valeur des carts d'acquisition Rsultat avant impt Impts sur les bnfices Gains ou pertes nets des activits arrtes Rsultat net de l'exercice Intrts minoritaires Rsultat net part du Groupe

3 804 (2 559) 1 245 (318) 927 1 3 931 (318) 613 17 596

1 059 (361) 698 698

(10) 3 (7) (7)

(20) 7 (13) (13)

(98) 33 (65) 17 (82)

31/12/2011
(en millions d'euros)

Banque de proximit en France 3 822 (2 497) 1 325 (287) 1 038 1 1 039 (329) 710

Services Financiers Spcialiss (7) (7) (7)

Gestion Gestion pour d'actifs, compte propre Assurances, et divers Banque Prive (30) (30) (30) (43) (34) (77) (77)

Total

Produit net bancaire Charges d'exploitation Rsultat brut d'exploitation Cot du risque Rsultat d'exploitation Quote-part du rsultat net des entreprises mises en quivalence Gains ou pertes nets sur autres actifs Variation de valeur des carts d'acquisition Rsultat avant impt Impts sur les bnfices Gains ou pertes nets des activits arrtes Rsultat net de l'exercice Intrts minoritaires Rsultat net part du Groupe

3 742 (2 531) 1 211 (287) 924 1 925 (293) 632 53 579

(7) 2 (5)

(30) 10 (20)

(77) 24 (53) 53 (106)

710

(5)

(20)

6. Notes relatives au bilan au 31 dcembre 2012


6.1. Caisse, banques centrales
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 Actif 759 725 1 484 Passif 2 2 Actif

31/ 12/ 2011 Passif 45 45 597 1 310 1 907

C aisse B anques centrales Valeur du bilan

127

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 6.2. Actifs et passifs financiers la juste valeur par rsultat
Actifs financiers la juste valeur par rsultat
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 567 3 570

31/ 12/ 2011 95 3 98

Actifs financiers dtenus des fins de transaction Actifs financiers la J uste Valeur par rsultat sur option Valeur au bilan

Dont T itres prts

Actifs financiers dtenus des fins de transaction


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

C rances sur les tablissements de crdit C rances sur la clientle T itres reus en pension livre T itres dtenus des fins de transaction

-E ffets publics et valeurs assimiles -O bligations et autres titres revenu fixe -A ctions et autres titres revenu variable
Instruments drivs Valeur du bilan 567 567 95 95

Les montants relatifs aux titres reus en pension livre comprennent ceux que lentit est autorise redonner en garantie.

Actifs financiers la juste valeur par rsultat sur option


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

C rances sur la clientle Actifs reprsentatifs de contrats en units de compte T itres la juste valeur par rsultat sur option -E ffets publics et valeurs assimiles -O bligations et autres titres revenu fixe -Actions et autres titres revenu variable Valeur du bilan

128

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Passifs financiers la juste valeur par rsultat
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 540 540

31/ 12/ 2011 78 78

P assifs financiers dtenus des fins de transaction P assifs financiers la juste valeur par rsultat sur option Valeur du bilan

Passifs financiers dtenus des fins de transaction


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

T itres vendus dcouvert T itres donns en pension livre Dettes reprsentes par un titre Dettes envers la clientle Dettes envers les tablissements de crdit Instruments drivs Valeur du bilan 540 540 78 78

Passifs financiers la juste valeur par rsultat sur option Une information dtaille sur les instruments drivs de transaction est fournie la note 3.2 relative au risque de march, notamment sur le taux dintrts.

6.3. Instruments drivs de couverture


Linformation dtaille est fournie la note 3.4 relative la couverture du risque de flux de trsorerie ou de juste valeur , notamment sur taux dintrts et de change.

6.4. Actifs financiers disponibles la vente


31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011

(en millions d'euros)

G ains Pertes G ains Pertes comptabiliss comptabilises comptabiliss comptabilises J uste valeur J uste valeur directement en directement en directement en directement en au bilan au bilan capitaux capitaux capitaux capitaux propres propres propres propres

E ffets publics et valeurs assimiles O bligations et autres titres revenu fixe Actions et autres titres revenu variable T itres de participation non consolids Total des titres disponibles la vente Crances disponibles la vente Total des crances disponibles la vente Valeur au bilan des actifs financiers disponibles la vente (1) Impts G ains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles la vente (net IS)

997 511 402 1 910 1 910

36 32 63 131 131 (27) 104

(1) (2) (3) (3) (3)

1 121 393 407 1 921 1 921

36 12 62 110 110 (19) 91

(9) (12) (2) (23) (23) 7 (16)

(1) dont 75 M comptabiliss au titre de la dprciation durable sur titres et crances au 31 decembre 2012 (vs 81 M au 31 dcembre 2011)

129

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 6.5. Prts et crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle
Prts et crances sur les tablissements de crdit
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 16 098

31/ 12/ 2011 17 033

C omptes et prts

dont comptes ordinaires dbiteurs sains dont comptes et prts au jour le jour sains

V aleurs reues en pension T itres reus en pension livre P rts subordonns T itres non cots sur un march actif A utres prts et crances Valeur brute Dprciations Valeur nette des prts et crances auprs des tablissements de crdit

1 087 19

1 199 8

229 311 16 638 (1) 16 637

274 293 17 600 (1) 17 599

Prts et crances sur la clientle


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

O prations avec la clientle C rances commerciales A utres concours la clientle T itres reus en pension livre P rts subordonns T itres non cots sur un march actif C rances nes doprations dassurance directe C rances nes doprations de rassurance A vances en comptes courants d'associs C omptes ordinaires dbiteurs Valeur B rute Dprciations Valeur nette des prts et crances auprs de la clientle O prations de location financement Location-financement immobilier Location-financement mobilier, location simple et oprations assimiles Valeur B rute Dprciations Valeur nette des oprations de location financement Valeur au bilan 90 739 88 272 3 2 838 92 490 (1 751) 90 739 4 2 544 89 996 (1 724) 88 272 7 10 226 89 416 279 87 159

6.6. Actifs transfrs non dcomptabiliss ou dcomptabiliss avec implication continue


A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern par des actifs transfrs dcomptabiliss ou non dcomptabiliss

130

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES 6.7. Dprciations inscrites en dduction des actifs financiers
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2011 1 1 724

Variation de primtre

Dotations 670 60

R eprises et E cart de Autres utilisations conversion mouvements (647) (32) 4 (2)

31/ 12/ 2012 1 1 751

C rances sur les tablissem ents de crdit C rances sur la clientle

dont dprciations collectives

441

467

O prations de location financem ent T itres dtenus jusqu' l'chance A ctifs disponibles la vente A utres actifs financiers T otal des dprciations des actifs financiers 81 2 1 808 1 5 676 (7) (1) (655) 1 5

75 7 1 834

(en millions d'euros)

31/ 12/ 2010 1 1 717

Variation de primtre

Dotations

R eprises et E cart de Autres utilisations conversion mouvements

31/ 12/ 2011 1 1 724

C rances sur les tablissem ents de crdit C rances sur la clientle

dont dprciations collectives

460

676

67

(671)

(86)

441

O prations de location financem ent T itres dtenus jusqu' l'chance A ctifs disponibles la vente A utres actifs financiers T otal des dprciations des actifs financiers 77 68 1 863 9 1 686 (5) (67) (743) 2

81 2 1 808

6.8. Exposition au risque souverain et non souverain sur les pays europens sous surveillance
Compte tenu du contexte conomique confirmant les difficults de certains pays de la zone euro matriser leurs finances publiques, lexposition du groupe LCL sur certains pays europens est pr sente ci-aprs : Exposition au risque souverain sur la Grce, lIrlande, le Portugal, lItalie et lEspagne Le groupe LCL nest pas concern. Exposition au risque non souverain sur la Grce, lIrlande, le Portugal, lItalie, lEspagne, Chypre, la Hongr ie Lexposition du groupe LCL au risque non souverain sur les pays europens sous surveillance est dtaille ci -dessous. Elle porte sur les portefeuilles dinstruments de dettes et les prts et crances accords la clientle et aux tablissements de crdit. Les expositions comptabilises en trading et les engagements hors bilan sont exclues de cette analyse. La ventilation par pays est ralise par pays de risque de la contrepartie.

131

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

Activit bancaire Risque de crdit


31/ 12/ 2012 Dprciations T aux de sur base provisionnemen individuelle et t des encours collective bruts 912 926 45,71% 912 926 0,00% 71,73% 31/ 12/ 2011 E ncours de crdit net 1 100 735 365 E ncours de crdit net 873 873

(en milliers d'euros)


G rce Banque C lientle de dtail E ntreprises et G randes E ntreprises hors para-publiques E ntreprises et G randes E ntreprises para-publiques C ollectivits locales Irlande Banque C lientle de dtail E ntreprises et G randes E ntreprises hors para-publiques E ntreprises et G randes E ntreprises para-publiques C ollectivits locales Italie Banque C lientle de dtail E ntreprises et G randes E ntreprises hors para-publiques E ntreprises et G randes E ntreprises para-publiques C ollectivits locales E spagne Banque C lientle de dtail E ntreprises et G randes E ntreprises hors para-publiques E ntreprises et G randes E ntreprises para-publiques C ollectivits locales Portugal Banque C lientle de dtail E ntreprises et G randes E ntreprises hors para-publiques E ntreprises et G randes E ntreprises para-publiques C ollectivits locales Hongrie Banque C lientle de dtail E ntreprises et G randes E ntreprises hors para-publiques E ntreprises et G randes E ntreprises para-publiques C ollectivits locales

E ncours de crdit brut 2 026 735 1 291

Dont encours bruts dprcis

14 393 516 13 877

112 112 -

64 64 -

0,44% 12,40% 0,00%

14 329 452 13 877

19 490 696 18 794

128 146 128 146

2 300 2 300

2 300 2 300

1,79% 1,79%

125 846 125 846

90 906 90 906

195 573 4 068 191 505

1 898 98 1 800

1 280 26 1 254

0,65% 0,64% 0,65%

194 293 4 042 190 251

247 736 6 500 241 236

6 262 1 263 4 999

936 936

292 292

4,66% 0,00% 5,84%

5 970 1 263 4 707

3 882 1 317 2 565

1 435 1 435 554 554 348 389

6 158

4 862

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,40%

1 435 1 435 554 554 343 527

1 233 1 233 58 58 364 178

C hypre

Banque C lientle de dtail E ntreprises et G randes E ntreprises hors para-publiques E ntreprises et G randes E ntreprises para-publiques C ollectivits locales T otal E xposition sur pays risque - R isque de crdit

Source Base Ble II

Activit bancaire Instruments de dettes A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern.

132

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES 6.9. Dettes envers les tablissements de crdit et sur la clientle
Dettes envers les tablissements de crdit
(en m illions d'euros)

31/ 12/ 2012 15 198

31/ 12/ 2011 18 066

Comptes et emprunts

dont comptes ordinaires crditeurs dont comptes et emprunts au jour le jour V aleurs donnes en pension Titres donns en pension livre
VALEUR AU BILAN

547 1 011

488 221

15 198

18 066

Dettes envers la clientle


(en m illions d'euros)

31/ 12/ 2012 31 344 35 780 11 819

31/ 12/ 2011 30 809 35 545 8 850

Comptes ordinaires crditeurs Comptes d'pargne rgime spcial A utres dettes envers la clientle Titres donns en pension livre Dettes nes d'oprations d'assurance directe Dettes nes d'oprations de rassurance Dettes pour dpts d'espces reus des cessionnaires et rtrocessionnaires en reprsentation d'engagements techniques VALEUR AU B ILAN

78 943

75 204

6.10. Actifs financiers dtenus jusqu lchance


A fin 2012, comme en 2011, le groupe LCL nest pas concern par des actifs financiers dtenus jusqu lchance .

6.11. Dettes reprsentes par un titre et dettes subordonnes

(e n m illions d'e u ros)


De tte s re pr se nt e s pa r un titre B ons de cais s e Titres du m arch interbancaire Titres de crances ngociables E m prunts obligataires A utres dettes reprs entes par un titre V A L E UR A U B IL A N De tte s subo rdo nn e s Dettes s ubordonnes dure dterm ine Dettes s ubordonnes dure indterm ine Dpt de garantie caractre m utuel Titres et em prunts participatifs V A L E UR A U B IL A N

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

6 011 5 007 1 901 751 13 670

6 006 5 065 1 438 573 13 082

225 135 143 503

97 275 127 177 676

133

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Titres participatifs Ces titres ne sont remboursables qu'en cas de liquidation de la socit qui les a mis. Leur rmunration est indexe sur un indice de march et se compose d'une partie fixe et d'une partie variable qui dpend des rsultats de l'metteur. Les titres participatifs du LCL ont t mis en octobre 1984 un prix gal au pair et leur rmunration est payable le 22 octobre de l'anne suivant celle au titre de laquelle elle est due. Cette rmunration ne peut en aucun cas tre infrieure 85 % du TMO ou suprieure 130 % du TMO (le Taux Moyen Obligataire -TMO est la moyenne arithmtique des taux moyens mensuels de rendement la date de rglement des souscriptions des emprunts garantis par l'Etat et assimils). La partie fixe de la rmunration est gale 40% du TMO, tel que dfini ci-avant. La partie variable est gale 33% du TMO, multipli par un Coefficient de Participation (CP). Ce coefficient est tabli par le calcul suivant : Rsultat 2012 (au sens du contrat d'mission)
Prcdent CP calcul x ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Prcdent rsultat bnficiaire (au sens du contrat d'mission)

Les rsultats retenus pour ce calcul sont tablis capitaux propres, primtre de consolidation et principes comptables comparables. Pour l'exercice 2012, les lments du calcul sont : Rsultat 2012 : 596 millions deuros (en 2011 : 579 millions deuros) Coefficient de Participation 2012 : 1,6962 (en 2011 : 1,6474) Conformment aux dispositions du contrat dmission, la rmunration servie au x porteurs de titres participatifs en octobre 2013 sera gale 95,974% du TMO qui sera constat pour la priode du 1er septembre 2012 au 31 aot 2013. Au titre de l'anne 2011, un coupon brut de 4,45941 par titre a t mis en paiement le 22 octobre 2012. Les titres participatifs sont cots en euros coupon couru inclus la bourse de Paris. Le tableau ci-dessous reprend les principales donnes relatives la situation boursire de ces titres :
Titres participatifs du Crdit Lyonnais 3e trimestre 2011 4e trimestre 2011 1er trimestre 2012 2e trimestre 2012 3e trimestre 2012 4e trimestre 2012 Cours plus haut () Cours plus bas () Nombre de titres changs 154,0 129,7 7 009 143,0 125,0 10 389 138,0 124,4 10 962 131,0 124,4 8 311 137,9 113,2 19 435 130,0 111,3 33 410

Titres Subordonns Dure Indtermine (TSDI) Les TSDI n'ont pas d'chance contractuelle et ne sont remboursables qu'au gr de l'metteur ou en cas de liquidation de la socit, aprs dsintressement complet de tous les cranciers mais avant remboursement des titres participatifs de l'metteur. Au 31 dcembre 2012, les encours sont de 96,9 M pour l'mission d'octobre 1985 et de 114,7 M pour l'mission de dcembre 1986. La rmunration des TSDI mis par LCL est tablie sur la base d'un taux d'intrt variable, gal la moyenne arithmtique des taux moyens mensuels de rendement au rglement des emprunts garantis par l'Etat et assimils (le TMO), diminue d'une marge. Cette rmunration peut tre diffre en cas d'absence de bnfice distribuable.

134

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES 6.12. Actifs et passifs dimpts courants et diffrs
(en millions d'euros)
Impts courants Impts diffrs T otal Actifs d'impts courants et diffrs Impts courants Impts diffrs T otal P assifs d'impts courants et diffrs 31/ 12/ 2012 293 395 688 320 22 342 31/ 12/ 2011 260 392 652 246 13 259

Le net des actifs et passifs dimpts diffrs se dcompose comme suit :


31/12/2012 31/12/2011

(en millions d'euros)


Dcalages temporaires comptables-fiscaux Charges payer non dductibles Provisions pour risques et charges non dductibles Autres diffrences temporaires Impots diffrs / Rserves latentes Actifs disponibles la vente Couvertures de Flux de Trsorerie Gains et pertes / Ecarts actuariels Impots diffrs / Rsultat Total impts diffrs

Impts diffrs Impts diffrs Impts diffrs Impts diffrs Actif Passif Actif Passif 383 58 317 8 7 387 46 332 9 5 5 7

12 12 10 22

7 6 6

7 5 395

392

13

6.13. Comptes de rgularisation actif, passif et divers


Comptes de rgularisation et actifs divers
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 2 242 2 139 103

31/ 12/ 2011 2 914 1 2 906 7

Autres actifs C om ptes de stocks et em plois divers G estion collective des titres Livret dveloppem ent durable D biteurs divers (1) C om ptes de rglem ents C apital souscrit non vers A utres actifs d'assurance P arts des rassureurs dans les provisions techniques C omptes de rgularisation C om ptes d'encaissem ent et de transfert C om ptes d'ajustem ent et com ptes d'carts P roduits recevoir C harges constates d'avance A utres com ptes de rgularisation VAL E UR AU B IL AN

1 332 890 1 274 111 56 3 574

1 114 643 1 279 120 71 4 028

(1) D ont 1 363M au 31 dcembre 2012 suite la collatralisation avec C A C IB dans le cadre des oprations de march (contre 2 136M en dcembre 2011)

135

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Comptes de rgularisation et passifs divers
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 534 136 398 -

31/ 12/ 2011 389 5 383 1

Autres passifs (1) C omptes de rglements C rditeurs divers V ersement restant effectuer sur titres A utres passifs d'assurance A utres C omptes de rgularisation C omptes d'encaissement et de transfert (2) C omptes d'ajustement et comptes d'carts P roduits constats davance C harges payer A utres comptes de rgularisation VAL E UR AU B IL AN (1) Les montants indiqus incluent les dettes rattaches (2) Les montants sont indiqus en nets.

1 829 558 2 448 681 140 2 363

1 621 378 439 715 89 2 010

6.14. Actifs et passifs lis aux actifs non courants destins tre cds
A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern par cette note annexe.

6.15. Immeubles de placement


A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern par cette note annexe.

6.16. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors carts dacquisition)


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2011

Augmentations Diminutions Variations de (Acquisitions, (C essions et primtre regroupements chances) d'entreprises) 142 (134) 8 31 (30) 1 (73) 65 (8) (24) 24 -

E cart de conversion

Autres mouvements

31/ 12/ 2012

Immobilisations corporelles d'exploitation V aleur brute A mortissements et D prciations (1) Valeur nette au bilan Immobilisations incorporelles V aleur brute A mortissements et D prciations Valeur nette au bilan 1 994 (706) 1 288 584 (452) 132 (22) 22 2 041 (753) 1 288 591 (458) 133

(1) Y compris les amortissements sur immobilisations donnes en location simple

(en millions d'euros)

31/ 12/ 2010

Augmentations Diminutions Variations de (Acquisitions, (C essions et primtre regroupements chances) d'entreprises 115 (137) (22) 27 (35) (8) (125) 123 (2) (10) 8 (2)

E cart de conversion

Autres mouvements

31/ 12/ 2011

Immobilisations corporelles d'exploitation V aleur brute A mortissements et D prciations (1) Valeur nette au bilan Immobilisations incorporelles V aleur brute A mortissements et D prciations Valeur nette au bilan

2 011 (708) 1 303 513 (371) 142

(7) 16 9 54 (54) -

1 994 (706) 1 288 584 (452) 132

(1) Y compris les amortissements sur immobilisations donnes en location simple

136

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES 6.17. Provisions techniques des contrats dassurance
A fin 2012, le groupe LCL nest pas concern par cette note annexe.

6.18. Provisions
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2011 96 84 29 310 134 6 361

Variations de primtre

Dotations

R eprises utilises (2) (2) (47) (3)

R eprises E cart de Autres non utilises conversion mouvements (26) (49) (4) (68) (20) 51 -

31/ 12/ 2012 70 64 28 305 117 6 353

R isques sur les produits pargne logement R isques dexcution des engagements par signature R isques oprationnels E ngagements sociaux (retraites) et assimils (1) (2) Litiges divers P articipations R estructurations Autres risques

31 5 59 6

84

(10)

(79)

(3)

T O T AL 1 020 185 (64) (246) 48 943 (1) Dont 222M au titre des avantages postrieurs l'emploi sur des rgimes prestations dfinies, tels que dtaills dans la note 7.4, et 71 M au titre de la provision pour mdaille du travail (2) Le montant en "Autres mouvements" est li la mise a jour des carts actuariels sur les provisions de retraite

(en millions d'euros)

31/12/2010 123 101 34 416 133 6 248 1 061

Variations de primtre

Dotations

Reprises utilises

Reprises non utilises (27) (64) (8) (75) (10)

Ecart de conversion

Autres mouvements

31/12/2011 96 84 29 310 134 6 361 1 020

Risques sur les produits pargne logement Risques dexcution des engagements par signature Risques oprationnels Engagements sociaux (retraites) et assimils (1) Litiges divers Participations Restructurations Autres risques TOTAL (1) Dont 59,1 M au titre de la provision pour mdaille du travail

47 7 25 13

(4) (56) (2)

165 257

(27) (89)

(29) (213)

4 4

Provision pargne logement Encours collects au titre des comptes et plans d'pargne logement sur la phase d'pargne
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

P lans d'parg ne-log ement A nciennet de m oins de 4 ans A nciennet de plus de 4 ans et de m oins de 10 ans A nciennet de plus de 10 ans T otal plans d'parg ne-log ement T otal comptes parg ne-log ement T otal E ncours collects au titre des contrats parg ne-log ement
L 'a nciennet est dtermine conformment a u C R C 2007-01 du 14 dcembre 2007.

1 4 6 1

593 800 443 836 511

4 2 7 1

213 154 789 156 610

8 347

8 766

L es encours de collecte sont des encours sur ba se d'inventa ire fin novembre 2012 pour les donnes a u 31 dcembre 2012 et fin novembre 2011 pour les donnes a u 31 dcembre 2011, et hors prime d'ta t.

Encours de crdits en vie octroys au titre des comptes et plans d'pargne-logement


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 47 248 295

31/ 12/ 2011 65 275 340

P lans d'pargne-logement C omptes pargne-logement T otal E ncours de crdits en vie octroys au titre des contrats pargne-logement

137

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Provision au titre des comptes et plans d'pargne-logement
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012

31/ 12/ 2011

Plans d'pargne-logement Anciennet de moins de 4 ans Anciennet de plus de 4 ans et de moins de 10 ans Anciennet de plus de 10 ans T otal plans d'pargne-logement T otal comptes pargne-logement T otal Provision au titre des contrats pargne-logement

1 67 68 2 70

11 77 88 8 96

(en millions d'euros)

31/ 12/ 2011 89 7 96

Dotations

R eprises (21) (5) (26)

31/ 12/ 2012 68 2 70

P lans d'pargne-logement C omptes pargne-logement T otal Provision au titre des contrats pargne-logement

La reprise de la provision pargne logement au 31 dcembre 2012 est lie lactualisation du modle de calcul. Les principales volutions du modle concernent la rvision des lois d coulement des Plans Epargne Logement et des Comptes Epargne Logement ainsi que lintgration dune composante liquidit afin de mieux reflter les conditions de march.

6.19. Capitaux propres


Composition du capital Au 31 dcembre 2012, la rpartition du capital et des droits de vote tait la suivante :
Actionnaires C rdit Agricole S .A. S AC AM Dveloppement Autres actionnaires T O T AL Nombre de titres au 01/ 01/ 2012 339 035 380 17 471 652 5 356 507 037 0 0 0 Nombre de titres mis Nombre de titres rembourss Autres mouvements Nombre de titres au 31/ 12/ 2012 339 035 380 17 471 652 5 356 507 037 % du capital 95,10% 4,90% 0,00% 100,00% % des droits de vote 95,10% 4,90% 0,00% 100,00%

La valeur nominale des actions est de 5,18 euros et le montant du capital est 1 847 860 375 euros. Ces actions sont entirement libres. A la connaissance de la socit, il nexiste pas dautre actionnaire dtenant directement, indirectement ou de concert, 5 % ou plus du capital ou des droits de vote. Capital autoris mais non mis Options de souscription d'actions Au 31 dcembre 2012, il nexiste plus doptions en vie et le conseil dAdministration ne dispose daucune autorisation accorde par une assemble gnrale, en vue dattribuer des options de souscription dactions. Autorisations gnrales d'mission de titres de capital ou donnant accs au capital Lassemble gnrale mixte du 3 mai 2011 a autoris le conseil dadministration, dans un dlai de 26 mois augmenter le capital social, en une ou plusieurs fois, dans le cadre dun plafond nominal global fix 500 millions deuros, soit un nombre total dactions potentielles de 96 464 820.

138

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Le nombre total dactions mises et potentielles slve, au 31 dcembre 201 2, 452 971 857.
Nombre de titres au 31/ 12/ 2012 356 507 037 96 464 820 0 96 464 820 452 971 857

Actions mises : Actions potentielles : - S tocks-options en vie - R solution AG 03/ 05/ 11 (augmentation capital dans la limite de 500 M) T O T AL actions mises et potentielles

Actions de prfrence
Entit mettrice Date d'mission
avr-02

Montant de l'mission

Montant de l'mission

31/12/2012

31/12/2011

(millions de dollars)

(millions d'euros)

(millions d'euros)
0

(millions d'euros)
750

Credit lyonnais Preferred capital 1 LLC

Avec l'accord du Secrtariat gnral de l'ACP, LCL a exerc le 26 avril 2012 l'option de remboursement anticip des actions de prfrence et procd au dnouement de l'ensemble du montage. Ces actions de prfrence donnaient droit leurs porteurs jusqu cette date, un dividende prfrentiel non cumulatif. Le taux de ce dividende tait tabli 7,047 % pendant les 10 premires annes suivant la date de l'mission. Le produit de cette mission tait class parmi les intrts minoritaires. Rsultat par action
31/12/2012 Rsultat net part du Groupe de la priode (en millions d'euros) Nombre moyen pondr d'actions ordinaires en circulation au cours de la priode Coefficient d'ajustement Nombre moyen pondr d'actions ordinaires pour le calcul du rsultat dilu par action Rsultat de base par action annualis (en euros) Rsultat dilu par action annualis (en euros) 596 356 507 037 1 356 507 037 1,67 1,67 31/12/2011 579 356 507 037 1 356 507 037 1,63 1,63

Dividendes Au titre de lexercice 2012, lassemble gnrale du LCL a approuv le versement dun dividende net par action de 1,59 euro, soit un montant total de 566 670 000 euros. Dividendes pays au cours de lexercice Les montants relatifs aux dividendes pays au cours de lexercice figurent dans le tableau de variation des capita ux propres. Ils slvent 549 020 milliers deuros. Affectation du rsultat et fixation du dividende 2012 Laffectation du rsultat, la fixation et la mise en paiement du dividende 2012, sont proposes dans le projet de rsolutions prsent par le conseil dadministration lassemble gnrale de LCL du 2 4 avril 2013.

139

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Le texte de la rsolution est le suivant : L'assemble gnrale, statuant aux conditions de quorum et de majorit requises pour les assembles gnrales ordinaires, sur proposition du conseil d'administration, dcide de distribuer un montant de 566 670 000 euros, au titre de dividende, constitu de la manire suivante : rsultat distribuable de lexercice : 558 089 246,56 euros ; prlvement sur le report nouveau : 8 580 753,44 euros. Le dividende par titre s'lve 1,59 euro. Ce dividende est ligible labattement bnficiant aux personnes physiques fiscalement domicilies en France qui rsulte de larticle 158 -3-2 du Code Gnral des Impts. Lassemble gnrale, conformment aux dispositions de larticle L. 232-18 du Code de commerce et de larticle 23 des statuts du Crdit Lyonnais, sur proposition du conseil dadministration, connaissance prise du rapport spcial des commissaires aux comptes viss larticle L. 232-19 du Code de commerce, dcide que le dividende pourra, au choix de lactionnaire, tre peru : soit en numraire ; soit en actions ordinaires nouvelles. [] Le dividende de lexercice 2012 sera mis en paiement en numraire ou en titres le 26 avril 2013. [] Il est prcis, conformment aux dispositions de larticle 243 bis du CGI, que les dividendes qui ont t mis en distribution au titre des trois derniers exercices stablissaient ainsi :
Nombre d'actions 2009 2010 2011 356 507 037 356 507 037 356 507 037 Montant de la distribution () 456 329 007,36 506 239 992,54 549 020 836,98 Dividende net par action () 1,28 1,42 1,54 Distribution ligible l'abattement prvu l'article 1583-2 du CGI () (1) 456 329 007,36 506 239 992,54 549 020 836,98

(1) Cet abattement bnficie aux seules personnes physiques domicilies en France.

6.20. Ventilation des actifs et passifs financiers par chance contractuelle


La ventilation des soldes au bilan des actifs et passifs financiers est ralise par date dchance contractuelle. Lchance des instruments drivs de transaction et de couverture correspond leur date de maturit contractuelle. Les actions et autres titres revenu variable sont par nature sans chance contractuelle ; ils sont positionns en Indtermin . Les carts de rvaluation des portefeuilles couverts en taux sont considrs comme ayant une chance indtermine compte tenu de labsence de maturit dfinie.

140

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


31/12/2012 (en millions d'euros)
Caisse, banques centrales Actifs financiers la juste valeur par rsultat Instruments drivs de couverture Actifs financiers disponibles la vente Prts et crances sur les tablissements de crdit Prts et crances sur la clientle Ecart de rvaluation des portefeuilles couverts en taux Actifs financiers dtenus jusqu' l'chance Total Actifs financiers par chance Banques centrales Passifs financiers la juste valeur par rsultat Instruments drivs de couverture Dettes envers les tablissements de crdit Dettes envers la clientle Dettes reprsentes par un titre Dettes subordonnes Ecart de rvaluation des portefeuilles couverts en taux Total Passifs financiers par chance
Indterm in 3 m ois > 3 m ois 1 an > 1 an 5 ans > 5 ans Total

1 771 1 309 3 080

1 484 5 2 7 192 6 693

33 41 2 068 7 659

295 398 5 588 33 665

237 7 612 139 1 789 42 722

489 489

15 376 2 4 104 4 838 72 021 2 037 4 79 010

9 801 33 165 692 1 262 4 610

39 946 279 2 036 6 199 3 767 2 956 10 15 247

52 499 224 6 772 3 469 1 893 4 067

6 762

16 425

1 484 570 8 053 1 910 16 637 90 739 1 309 120 702 2 540 9 077 15 198 78 943 13 670 503 117 933

31/12/2011 (en millions d'euros)


Caisse, banques centrales Actifs financiers la juste valeur par rsultat Instruments drivs de couverture Actifs financiers disponibles la vente Prts et crances sur les tablissements de crdit Prts et crances sur la clientle Ecart de rvaluation des portefeuilles couverts en taux Actifs financiers dtenus jusqu' l'chance Total Actifs financiers par chance Banques centrales Passifs financiers la juste valeur par rsultat Instruments drivs de couverture Dettes envers les tablissements de crdit Dettes envers la clientle Dettes reprsentes par un titre Dettes subordonnes Ecart de rvaluation des portefeuilles couverts en taux Total Passifs financiers par chance
Indterm in 3 m ois > 3 m ois 1 an > 1 an 5 ans > 5 ans Total

1 907 2 11 1 628 5 5 525 5 882

7 48 2 582 6 923

73 145 2 727 33 243

16 4 729 293 6 765 42 219

1 633

2 127 129

13 327 45 2 6 798 1 650 70 724 3 592 26 82 837

9 560 11 1 2 323 1 224 2 048 72 5 679

36 188 62 2 5 236 1 827 1 756 8 883

54 022 3 6 8 857 1 427 5 686 451 16 430

1 907 98 4 933 1 921 17 599 88 272 1 967 116 697 45 78 6 807 18 066 75 204 13 082 676 1 113 959

7. Avantages au personnel et autres rmunrations


7.1. Dtail des charges de personnel
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 (816) (124) (2) (254) (106) (165) (1 467)

31/ 12/ 2011 (751) (123) (36) (241) (104) (145) (1 400)

S alaires et traitements (1) C otisation au titre des retraites (rgimes cotisations dfinies) C otisation au titre des retraites (rgimes prestations dfinies) A utres charges sociales Intressement et participation Impts et taxes sur rmunration T otal charges de personnel

(1) dont mdaille du travail pour 70,9M en D cembre 2012 contre 59,1M en D cembre 2011

141

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012 7.2. Effectifs fin de priode


Effectifs France Etranger Total 31/12/2012 20 583 20 583 31/12/2011 20 112 20 112

7.3. Avantages postrieurs lemploi, rgimes cotisations dfinies


Il existe divers rgimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les socits employeurs . Les fonds sont grs par des organismes indpendants et les socits cotisantes nont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplmentaires si les fonds nont pas suffisamment dactifs pour servir tous les avant ages correspondant aux services rendus par le personnel pendant lexercice et les exercices antrieurs. Par consquent, les socits du groupe Crdit Agricole S.A. n'ont pas de passif ce titre autre que les cotisations payer.

7.4. Avantages postrieurs lemploi, rgimes prestations dfinies


(en millions d'euros)
Dette actuarielle au 31/12/n-1 Ecart de change Cot des services rendus sur la priode Cot financier Cotisations employs Modifications, rductions et liquidations de rgime Variation de primtre Prestations verses (obligatoire) (Gains) / pertes actuariels DETTE ACTUARIELLE AU 31/12/n
Dtail de la charge comptabilise au rsultat :

31/12/2012 409 8 14 (44) 7 (51) 58 401

31/12/2011 516 10 12 (24) 1 (63) (43) 409

(en millions d'euros)


C ot des services rendus C ot financier R endement attendu des actifs A mortissement du cot des services passs G ains /(pertes) actuariels nets A mortissement des gains /pertes gnrs par modifications, rductions et liquidations de rgimes G ains /(pertes) du(e)s au changement de limitation d'actifs C HAR G E NE T T E C O MP T AB ILIS E E AU C O MP T E DE R E S ULT AT
Variation de juste valeur des actifs et des droits remboursement :

31/ 12/ 2012 8 14 (4)

31/ 12/ 2011 10 12 (4) (13)

(44) (26)

(14) (9)

(en millions d'euros)


J uste valeur des actifs /droits remboursement au 31/ 12/ n-1 E cart de change R endement attendu des actifs G ains /(pertes) actuariels C otisations payes par l'employeur C otisations payes par les employs Modifications, rductions et liquidations de rgime V ariation de primtre P restations payes par le fonds J US T E VAL E UR DE S AC T IFS /DR O IT S A R E MB O UR S E ME NT AU 31/ 12/ n

31/ 12/ 2012 172 4 5 3 8 (10) 182

31/ 12/ 2011 182 4 (4) 1

(11) 172

142

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


Position nette :

(en millions d'euros)


Dette actuarielle fin de priode C ot des services passs (modification de rgimes) non reconnus Impact de la limitation d'actifs J uste valeur des actifs fin de priode P O S IT IO N NE T T E (P AS S IF) /AC T IF FIN DE P E R IO DE
Elments reconnus immdiatement en SoRIE et comptabiliss dans le rsultat global

31/ 12/ 2012 401

31/ 12/ 2011 409

182 219

172 237

(en millions d'euros)


E carts actuariels gnrs sur les rgimes d'avantages postrieurs l'emploi A justements de plafonnement des actifs (incluant les effets d'IF R IC 14) T O T AL DE S E L E ME NT S R E C O NNUS IMME DIAT E ME NT E N S oR IE DANS L 'ANNE E Montant du stock d'carts actuariels cumuls en S oR IE en fin d'anne
Information sur les actifs des rgimes (1) :

31/ 12/ 2012 53 53 22

31/ 12/ 2011 (36) (36) (31)

31/ 12/ 2012 C omposition des actifs -% d'obligations et assimils -% d'actions -% autres actifs 91,7% 8,3%

31/ 12/ 2011 90,4% 9,6%

Rgimes prestations dfinies - principales hypothses actuarielles :

31/ 12/ 2012 T a ux d'a ctua lisa tion (2) T a ux de rendement a ttendus des a ctifs du rgime et des droits remboursement T a ux de rendement effectifs des a ctifs du rgime et des droits remboursement T a ux a ttendus d'a ugmenta tion des sa laires (3) T a ux d'volution des cots mdica ux A utres 1,30% -2,80% 2,00% 3,00% 1,80%

31/ 12/ 2011 3,79% -5,44% 2,00% 1,00% 2,20%

(1) C alcul sur la base de 160 M dactifs sur le prim tre des IF C et des rgim es de retraite (2) Les taux d'actualisation sont dterm ins en fonction de la dure m oyenne de l'engagem ent, c'est--dire la m oyenne arithm tique des dures calcules entre la date d'valuation et la date de paiem ent pondre par les hypothses de turn-over (3) suivant les populations concernes (cadres ou non cadres)

Au 31 dcembre 2012, les taux de sensibilit dmontrent que : une variation de plus 50bp des taux dactualisation conduirait une baisse de lengagement de -4,2 %, une variation de moins 50bp des taux dactualisation conduirait une hausse de lengagement de 4,6 %.

7.5. Autres avantages sociaux


La rmunration variable collective (RVC) du groupe LCL regroupe les dispositifs dintressement et de participation. Le montant de lintressement est gal la diffrence entre le montant total de la RVC et celui de la participation, calcule selon la formule lgale. Les accords de participation et d'intressement ont t rengocis en 2010, conduisant une nouvelle mthode de calcul de l'intressement. Pour les exercices 2010, 2011 et 2012, la RVC correspond une quote-part du rsultat net avant impts du ple dactivit LCL Banque de Proximit . La mthode de rpartition de ces montants entre les collaborateurs na pas volu : la participation et lintressement restent rpartis pour moiti en fonction du temps de prsence et p our moiti en fonction de la rmunration brute fiscale perue au cours de lexercice considr, dans la limite dun plafond. Le groupe LCL verse une gratification subordonne l'obtention de la Mdaille d'Honneur du travail. Auparavant perue avec un dcalage de 5 ans par rapport l'obtention de la Mdaille d'Honneur du travail, partir de 2011, cette gratification est verse concomitamment l'obtention de la Mdaille d'Honneur. Cette prime reprsentant un 13me mois est attribue 20, 30, 35 et 40 ans d'anciennet professionnelle. Les provisions constitues par le groupe LCL au titre de ces engagements sociaux slvent 173.7M la fin de lexercice 2012.

143

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

(en millions d'euros)


Mdaille du travail P rovision Intressement /participation T otal

31/ 12/ 2012 71 103 174

31/ 12/ 2011 59 104 164

7.6. Paiements base dactions


Il nexiste plus ce jour de plan doptions dactions dnou par instruments de capitaux propres de LCL ni dautorisation pour le conseil dadministration den attribuer . Au cours de lexercice 2011, un plan dattribution dactions gratuites, dnou par instruments de capitaux propres de Crdit agricole S.A, a t mis en place en faveur des salaris. La charge relative sest leve en 2012 2 143K (contre 402 K en 2011). Elle a t inscrite en charge de personnel en contrepartie dune augmentation des rserves consolides part du groupe conformment la norme IFRS 2.

7.7. Rmunrations des dirigeants


Comit excutif
L'ensemble des membres du comit excutif ont peru en 2012 au titre des : avantages court terme hors charges patronales (y compris intressement et avantages en nature) : 3 683 K avantages postrieurs lemploi : 515 K ; autres avantages long terme : nant ; indemnits de fin de contrat de travail : nant paiements en actions (IAS 2417) : sans objet

Conseil dadministration
Sur la base dune enveloppe globale de 350 K fixe par lAssemble gnrale du 1 5 mai 2006 et qui reste valable jusqu nouvel ordre, les membres du Conseil dadministration ont peru 188 K de jetons de prsence au titre de l'exercice 2012.

144

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

8. Engagements de financement et de garantie et autres garanties


Engagements donns et reus :
(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Engagements donns Engagements de financement Engagements en faveur d'tablissements de crdit Engagements en faveur de la clientle Ouverture de crdits confirms Ouverture de crdits documentaires Autres ouvertures de crdits confirms Autres engagements en faveur de la clientle Engagements de garantie Engagements d'ordre d'tablissement de crdit 13 983 412 13 571 11 927 16 758 2 680 14 078 12 305

175 11 752
1 644 7 078 1 517

163 12 142
1 773 7 291 1 552

Confirmations d'ouverture de crdits documentaires Autres garanties


Engagements d'ordre de la clientle

111 1 406
5 561

155 1 397
5 739

Cautions immobilires Autres garanties d'ordre de la clientle (1)


Total engagements donns Engagements reus Engagements de financement Engagements reus d'tablissements de crdit (2) Engagements reus de la clientle Engagements de garantie . Engagements reus d'tablissements de crdit . Engagements reus de la clientle

8 5 553
21 061

30 5 709
24 049

12 492 12 491 1 44 683 42 332 2 351

6 708 6 707 1 42 482 40 027 2 455

Garanties reues des administrations publiques et assimiles Autres garanties reues


Total engagements reus (1) Les garanties financires prsentes sparement au 31 dcembre 2011 pour un montant de 1 758 M ont t reclasses en "autres garanties d'ordre de la clientle". (2) Progression des engagements en faveur de la BDF dans le cadre des appels d'offre suite l'largissement temporaire de l'assiette et plus prcisment la prise en compte dans celle-ci de prts immobiliers (6 Mds).

2 351
57 175

2 455
49 190

Instruments financiers remis et reus en garantie :


(en millions d'euros)

31/ 12/ 2012 36 228

31/ 12/ 2011 25 330

Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (dont actifs transfrs)
T itres et crances apports en garanties des dispositifs de refinancement (S F E F , B anque de F rance, C R H, C AC B )

T itres prts Dpts de garantie sur oprations de march (1) T itres et valeurs donnes en pension T otal de la valeur comptable des actifs fianciers remis en garantie J uste valeur des instruments reus en garantie rutilisables ou rutiliss
T itres emprunts T itres & valeurs reus en pension T itres vendus dcouvert

1 363 37 591

2 136 27 466

T otal J uste valeur des instruments reus en garantie rutilisables ou rutiliss


(1) 1 363 M au 31 Dcembre 2012 suite la collatralisation avec C AC IB dans le cadre des oprations de march (contre 2 136M en dcembre 2011)

145

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Crances apportes en garantie : Au 31 dcembre 2012, LCL a apport 36 228 M de crances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crdit Agricole diffrents mcanismes de refinancement, contre 25 330 M en 2011. LCL conserve l'intgralit des risques et avantages associs ces crances. En particulier, LCL a apport : 18 720 M de crances dans le cadre des oprations de refinancement du Groupe auprs de la Banque de France, contre 6 705 M en 2011, 1 369 M de crances Crdit Agricole S.A. dans le cadre du dispositif SFEF (Socit de Financement de l'Economie Franaise), contre 3 002 M en 2011, 8 345 M de crances hypothcaires dans le cadre du refinancement auprs de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 8 539 M en 2011, 7 794 M de crances dans le cadre des oprations de refinancement du Groupe auprs de CACB (Crdit Agricole Covered Bonds) contre 7 084 M en 2011.

9. Reclassements dinstruments financiers


Le groupe LCL na opr, ni en 2011 ni en 2012, de reclassements au titre de lamendement de la norme IAS 39 publi et adopt par lUnion europenne en octobre 2008.

10. Juste valeur des instruments financiers


La juste valeur dun instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait tre chang ou une dette rgle entre des parties avises, consentantes dans une transaction conclue des conditions normales. Les montants de juste valeur indiqus ci-dessous reprsentent les estimations effectues la date darrt. Les justes valeurs d'instruments financiers sont susceptibles de changer au cours dautres priodes en raison de lvolution des conditions de march ou dautres facteurs. Les calculs effectus reprsentent la meilleure estimation qui puisse tre faite. Elle se base sur un certain nombre de modles dvaluation et dhypothses. Dans la mesure o ces modles prsentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matrialiser lors de la vente relle ou le rglement immdiat des instruments financiers concerns. Dans la pratique, et dans une logique de continuit de lactivit, lensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire lobjet dune ralisation immdiate pour la valeur estime ci -dessous.

10.1. Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabiliss au cot


31/ 12/ 2012
(en millions d'euros)

31/ 12/ 2011 Valeur au bilan 105 871 17 599 88 272 Valeur de march estime 112 115 18 034 94 081

Valeur au bilan Actifs P rts et crances sur les tablissements de crdit P rts et crances sur la clientle A ctifs financiers dtenus jusqu' l'chance P assifs D ettes envers les tablissements de crdit D ettes envers la clientle D ettes reprsentes par un titre D ettes subordonnes 108 314 15 198 78 943 13 670 503 107 376 16 637 90 739

Valeur de march estime 118 034 17 149 100 885

109 617 15 673 78 943 14 501 500

107 028 18 066 75 204 13 082 676

107 241 18 601 75 204 12 818 618

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de march de linstrument lorsque celui -ci est trait sur un march actif (cours cots et diffuss).

146

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES


En labsence de march ou de donnes fiables, la juste valeur est dtermine par une mthode approprie conforme aux mthodologies dvaluations pratiques sur les marchs financiers : soit la rfrence la valeur de march dun instrument comparable, soit lactualisation des flux futurs, soit des modles dvaluation. Dans les cas o il est ncessaire dapprocher les valeurs de march au moyen dvaluation, cest la mthode de lactualisation des flux futurs estims qui est la plus couramment utilise. En outre, il est noter que LCL prend en compte le rapport dexperts publi par lIASB le 31 octobre 2008 et relatif la valorisation de certains instruments financiers la juste valeur cots sur des marchs qui ne sont plus actifs. Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de march se rapprochent de la valeur co mptable. Il sagit notamment : des actifs ou passifs taux variables pour lesquels les changements dintrts nont pas dinfluence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments sajustent frquemment aux taux de march , des actifs ou passifs court terme pour lesquels on considre que la valeur de remboursement est proche de la valeur de march, des instruments raliss sur un march rglement (ex : lpargne rglemente) pour lesquels les prix sont fixs par les pouvoirs publics, des passifs exigibles vue, des oprations pour lesquelles il nexiste pas de donnes fiables observables .

10.2. Informations sur les instruments financiers valus la juste valeur


Rpartition des instruments financiers la juste valeur par modle de valorisation Actifs financiers valoriss la juste valeur Les montants prsents sont y compris crances rattaches et nets de dprciation.
P rix cots sur Valorisation Valorisation des marchs fonde sur des fonde sur des Total actifs pour des donnes donnes non instruments 31/ 12/ 2012 observables observables identiques Niveau 2 Niveau 3 Niveau 1 567 567 P rix cots sur Valorisation Valorisation des marchs fonde sur des fonde sur des Total actifs pour des donnes donnes non instruments 31/ 12/ 2011 observables observables identiques Niveau 2 Niveau 3 Niveau 1 95 95

(en millions d'euros)

Actifs financiers dtenus des fins de transaction Crances sur les tablissements de crdit Crances sur la clientle T itres reus en pension livre T itres dtenus des fins de transaction E ffets publics et valeurs assimiles O bligations et autres titres revenu fixe Actions et autres titres revenu variable Instruments drivs Actifs financiers la juste valeur par rsultat sur option Crances sur la clientle Actifs reprsentatifs de contrats en units de compte T itres la juste valeur par rsultat sur option E ffets publics et valeurs assimiles O bligations et autres titres revenu fixe Actions et autres titres revenu variable Actifs financiers disponibles la vente E ffets publics et valeurs assimiles O bligations et autres titres revenu fixe Actions et autres titres revenu variable Crances disponibles la vente Instruments drivs de couverture Total Actifs financiers valoriss la juste valeur

567 3 3

3 3

567 -

95 3 3

95 3 3

3
1 910 997 913 8 053 10 533

3
1 1 4

1 909 997 912 8 053 10 529

3
1 921 1 121 800 4 933 6 952 1 1 1 2

3
1 920 1 121 799 4 932 6 950

147

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012


Passifs financiers valoriss la juste valeur Les montants prsents sont y compris dettes rattaches.
(en millions d'euros)

T otal 31/ 12/ 2012

P rix cots sur Valorisation Valorisation des marchs fonde sur des fonde sur des actifs pour des donnes donnes non instruments observables observables identiques Niveau 2 Niveau 3 Niveau 1 540

T otal 31/ 12/ 2011

P rix cots sur Valorisation Valorisation des marchs fonde sur des fonde sur des actifs pour des donnes donnes non instruments observables observables identiques Niveau 2 Niveau 3 Niveau 1 78

Passifs financiers dtenus des fins de transaction T itres vendus dcouvert T itres donns en pension livre Dettes reprsentes par un titre Dettes envers la clientle Dettes envres les tablissements de crdit Instruments drivs Passifs financiers la juste valeur par rsultat sur option Instruments drivs de couverture T otal Passifs financiers valoriss la juste valeur

540

78

540

540

78

78

9 077 9 617 -

9 077 9 617

6 807 6 885 -

6 807 6 885

Changements de modles de valorisation Nant. Instruments financiers valoriss selon un modle de niveau 3 Nant.

11. Evnements postrieurs la clture


Nant.

12. Primtre de consolidation au 31 dcembre 2012


Liste des filiales, coentreprises et entreprises associes Pays d'implantation E volution du primtre % de contrle Mthode de consolidation au 31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011 31/ 12/ 2012 % d'intrt 31/ 12/ 2012 31/ 12/ 2011

Socits franaises intgres globalement Banque T hmis C L Dveloppement E conomique "CLDE " C ie interprofessionnelle de financement immobilier "Interfimo" C L E urope Banque F ranaise C ommerciale Antilles G uyane "BF C AG " Socits europennes (hors France) intgres globalement C L Verwaltung und Beteiligungs Socits d'Amrique intgres globalement C L P referred C apital Allemagne USA Sortie IG IG 100 100 100 100 100 0 F rance F rance F rance F rance F rance IG IG IG IG IG 100 100 98,95 100 100 100 100 98,95 100 100 100 100 98,95 100 100 100 100 98,95 100 100

Entres

Nant. Sorties Cessation d'activit: dissolution de lentit CL Preferred Capital au premier semestre 2012.

148

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDS

Aux Actionnaires,

En excution de la mission qui nous a t confie par votre assemble gnrale, nous vous prsentons notre rapport relatif lexercice clos le 31 dcembre 2012, sur : - le contrle des comptes consolids de la socit Crdit Lyonnais, tels quils sont joints au prsent rapport; - la justification de nos apprciations ; - la vrification spcifique prvue par la loi. Les comptes consolids ont t arrts par le conseil dadministration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, dexprimer une opinion sur ces comptes.

I - Opinion sur les comptes consolids Nous avons effectu notre audit selon les normes dexercice professionnel applicables e n France ; ces normes requirent la mise en uvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolids ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste vrifier, par sondages ou au moyen dautres mthodes de slection, les lments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolids. Il consiste galement apprcier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la prsentation densemble des comptes. No us estimons que les lments que nous avons collects sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolids de lexercice sont, au regard du rfrentiel IFRS tel quadopt dans lUnion europenne, rguliers et sincres et donnent une image fidle du patrimoine, de la situation financire, ainsi que du rsultat de l'ensemble constitu par les personnes et entits comprises dans la consolidation.

149

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

II - Justification de nos apprciations En application des dispositions de larticle L. 823-9 du Code de commerce relatives la justification de nos apprciations, nous portons votre connaissance les lments suivants : Votre groupe constitue des dprciations pour couvrir les risques de crdit inhrents ses activits. Nous avons examin le dispositif mis en place par la direction pour identifier et valuer ces risques ainsi que pour dterminer le montant des dprciations quelle estime ncessaires, et nous avons vrifi que les estimations comptables qui en rsultent sappuient sur des mthodes documentes conformes aux principes dcrits dans la note 1.3 de lannexe aux tats financiers. Votre groupe constitue des provisions pour couvrir le risque de pertes potentielles inhrentes aux plans et comptes pargne-logement. Nous avons examin le dispositif mis en place par la direction pour identifier et valuer ce risque ainsi que pour dterminer le montant de la provision quelle estime ncessaire, et nous avons vrifi que les estimations comptables qui en rs ultent sappuient sur des mthodes documentes conformes aux principes dcrits dans la note 1.3 de lannexe aux tats financiers. La note 1.3 de lannexe aux tats financiers prcise les modalits d'valuation des engagements de retraites et avantages sociaux futurs. Nos travaux ont consist examiner les paramtres utiliss, apprcier les hypothses retenues et vrifier que la note 7.4 de lannexe aux tats financiers fournit une information approprie. Votre groupe procde dautres estimations dans le cadre habituel de la prparation de ses comptes consolids, comme expos dans la note 1.3 de lannexe aux tats financiers, qui portent, notamment, sur la valorisation et les dprciations de titres de capitaux propres non consolids, les provisions pour risques oprationnels, les provisions pour risques juridiques et les actifs dimpts diffrs. Nos travaux ont consist examiner les mthodes et hypothses retenues et vrifier que les estimations comptables qui en rsultent sappuient sur des m thodes documentes conformes aux principes dcrits dans la note 1.3 de lannexe aux tats financiers.

Les apprciations ainsi portes sinscrivent dans le cadre de notre dmarche daudit des comptes consolids, pris dans leur ensemble, et ont donc contribu la formation de notre opinion exprime dans la premire partie de ce rapport.

150

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES CONSOLIDES

III - Vrification spcifique Nous avons galement procd, conformment aux normes dexercice professionnel applicables en France, la vrification spcifique prvue par la loi des informations donnes dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation formuler sur leur sincrit et leur concordance avec les comptes consolids.

Fait Neuilly-sur-Seine et La Dfense, le 27 mars 2013

Les commissaires aux comptes

PricewaterhouseCoopers Audit

Mazars

151

COMPTES CONSOLIDES RAPPORT ANNUEL 2012

152

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

COMPTES SOCIAUX AU 31/12/2012


arrts par le Conseil dadministration en date du 6 fvrier 2013 et soumis l'approbation de l'Assemble gnrale du 24 avril 2013

153

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

154

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

COMPTES SOCIAUX AU 31/12/2012

1. 2. 3. 4.

BILAN ET COMPTE DE RSULTAT DTAILL................................. 156 HORS-BILAN AU 31 DCEMBRE ................................................... 159 NOTES ANNEXES.......................................................................... 160 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS...................................................... 200

155

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

1. BILAN ET COMPTE DE RSULTAT DTAILL


Bilan au 31 Dcembre 2012
ACTIF

(en millions d'euros)

Notes

31/12/2012

31/12/2011

Oprations interbancaires et assimiles Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimiles Crances sur les tablissements de crdit Oprations avec la clientle Oprations sur titres Obligations et autres titres revenu fixe Actions et autres titres revenu variable Valeurs immobilises Participations et autres titres dtenus long terme Parts dans les entreprises lies Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Capital souscrit non vers Actions propres Comptes de rgularisation et actifs divers Autres actifs Comptes de rgularisation TOTAL ACTIF
7 7 5,6 5,6 6 6 4 4 4 2 3

17 962 1 462 0 16 500 90 528 1 271 237 1 034 3 335 347 1 621 164 1 203 0 0 4 458 2 542 1 916 117 554

19 307 1 879 0 17 428 88 039 1 306 264 1 042 3 360 353 1 656 164 1 187 0 0 4 986 3 174 1 812 116 998

156

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

PASSIF

(en millions d'euros)

Notes

31/12/2012

31/12/2011

Oprations interbancaires et assimiles Banques centrales Dettes envers les tablissements de crdit Comptes crditeurs de la clientle Dettes reprsentes par un titre Comptes de rgularisation et passifs divers Autres passifs Comptes de rgularisation Provisions et dettes subordonnes Provisions Dettes subordonnes Fonds pour risques bancaires gnraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG : Capital souscrit Primes d'mission Rserves Ecart de rvaluation Provisions rglementes et subventions d'investissement Report nouveau Rsultat de l'exercice TOTAL PASSIF
14,15,16 18 17 19 13 13 9 10 11,12

15 449 1 15 448 79 673 13 044 3 749 860 2 889 1 716 1 358 358 0 3 923 1 848 30 501 0 0 986 558 117 554

18 283 45 18 238 75 951 12 653 3 430 625 2 805 2 766 1 402 1 364 0 3 915 1 848 30 501 0 0 912 624 116 998

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COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012


Compte de rsultat dtaill
(en millions d'euros)
Notes

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Intrts et produits assimils Intrts et charges assimiles Revenus des titres revenu variable Commissions (produits) Commissions (charges) Gains ou pertes sur oprations des portefeuilles de ngociation Gains ou pertes sur oprations des portefeuilles de placement et assimils Autres produits d'exploitation bancaire Autres charges d'exploitation bancaire Produit net bancaire Charges gnrales d'exploitation Dotations aux amortissements et aux dprciations sur immobilisations incorporelles et corporelles Rsultat brut d'exploitation Cot du risque Rsultat d'exploitation Rsultat net sur actifs immobiliss Rsultat courant avant impt Rsultat exceptionnel Impt sur les bnfices Dotations / Reprises de FRBG et provisions rglementes RESULTAT NET DE L'EXERCICE

27,28 27 28 29 29 30 31 32 32

4 128 (1 955) 36 1 737 (286) 6 26 60 (65) 3 687

4 235 (2 313) 34 1 859 (288) 12 30 64 (81) 3 552 (2 279) (151) 1 122 (276) 846 3 849

33

(2 396) (145) 1 146

34

(311) 835

35

10 845

36

(287) (0) 558

(225) (0) 624

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

2. HORS-BILAN AU 31 DCEMBRE
(en millions d'euros)

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31/12/2011

Engagements donns Engagements de financement Engagements de garantie Engagements sur titres

21 085 14 121 6 964 0

23 976 16 774 7 202 0

(en millions d'euros)

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31/12/2011

Engagements reus Engagements de financement (1) Engagements de garantie (1) Engagements sur titres

63 278 12 492 50 786 0

55 148 6 706 48 442 0

(1) Les engagements de financement et de garantie reus prsentent galement les engagements clientle. Notes concernant le hors-bilan (autres informations) : Oprations de change au comptant et terme : note 22 Oprations sur instruments financiers terme : note 23

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COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

3. NOTES ANNEXES
Note 1 : Principes et mthodes comptables
Les tats financiers de LCL sont tablis dans le respect des principes comptables applicables en France aux tablissements bancaires et conformment aux rgles dfinies par Crdit Agricole S.A. La prsentation des tats financiers de LCL est conforme aux dispositions du rglement 91-01 du Comit de la rglementation bancaire (CRB), modifi par le rglement 2000-03 du Comit de la rglementation comptable (CRC), relatif ltablissement et la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comit de la rglementation bancaire et financire (CRBF) lui-mme modifi notamment en 2010 par le rglement ANC N 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif la publication des comptes individuels des tablissements de crdit. Les changements de mthode comptable et de prsentation des comptes par rapport lexercice prcdent concernent le point suivant :
Date de publication par lEtat franais 30 dcembre 2011 N 2011-04 Date de 1re application : exercices ouverts compter du 1er janvier 2012

Rglement Rglement de lANC relatif au traitement comptable du dispositif prvu larticle 1 de la loi N 2011-894

Lapplication de ce nouveau rglement na pas eu dimpact significatif sur le rsultat et la situation nette de LCL sur lexercice. De mme, LCL nattend pas dimpact de lapplication du nouveau rglement ci-dessous :
Date de publication par lEtat franais 28 dcembre 2012 N 2012-05 Date de 1re application : exercices ouverts compter du 1er janvier 2013

Rglement Rglement ANC modifiant larticle 380-1 du rglement CRC n 99-03 sur les ventes en ltat futur dachvement

Crances et engagements par signature


Les crances sur les tablissements de crdit et la clientle sont rgies par le rglement CRC 2002-03 modifi du 12 dcembre 2002. Elles sont ventiles selon leur dure initiale ou la nature des concours. On distingue : les crances vue et terme pour les tablissements de crdit, les crances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientle. Conformment aux dispositions rglementaires, la rubrique clientle comporte en outre les oprations ralises avec la clientle financire. Les prts subordonns, de mme que les oprations de pension (matrialises par des titres ou des valeurs), sont intgrs dans les diffrentes rubriques de crances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, clientle). Les crances sont inscrites au bilan leur valeur nominale. En application du rglement CRC 2009-03 les commissions reues et les cots marginaux de transaction supports sont tals sur la dure de vie effective du crdit et sont donc intgrs lencours de cr dit concern.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX


Les intrts courus sur les crances sont ports en compte de crances rattaches en contrepartie du compte de rsultat. Les engagements par signature comptabiliss au hors bilan correspondent des engagements irrvocables de concours en trsorerie et des engagements de garantie qui n'ont pas donn lieu des mouvements de fonds. L'application du rglement CRC n2002-03 modifi relatif au traitement comptable du risque de crdit a conduit LCL comptabiliser les crances prsentant un risque dimpay conformment aux rgles suivantes :

Crances restructures
Ce sont des crances dtenues auprs de contreparties prsentant des difficults financires telles que ltablissement de crdit est amen modifier les caractristiques initiales (dure, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties dhonorer le paiement des chances. Par consquent, sont exclues des crances restructures : les crances dont les caractristiques ont t rengocies commercialement avec des contreparties ne prsentant pas des problmes dinsolvabilit ; les crances dont le tableau damortissement thorique est modifi du fait de lapplication dune option ou clause contractuelle prvue initialement au contrat (exemple : pause et report dchance).

Crances douteuses
Ce sont les crances de toute nature, mme assorties de garanties, prsentant un risque de crdit avr correspondant lune des situations suivantes : il existe un ou plusieurs impays depuis trois mois au moins (six mois pour les crances sur des acqureurs de logements et sur des preneurs de crdit-bail immobilier, ainsi que pour les crances sur les collectivits locales, compte tenu des caractristiques particulires de ces crdits) ; la situation dune contrepartie prsente des caractristiques telles quindpendamment de lexistence de tout impay on peut conclure lexistence dun risque avr ; il existe des procdures contentieuses entre LCL et sa contrepartie. Lutilisation des systmes de notation externes et/ou internes contribue permettre dapprcier lexistence dun risque de crdit. Les dcouverts sont qualifis dencours douteux au plus tard lissue dune priode de trois mois de dpassement continu des limites portes la connaissance de la clientle, ou de montants tirs sans autorisation de dcouvert. Le classement pour une contrepartie donne des encours sains en encours douteux entrane par contagion un classement identique de la totalit de lencours et des engagements relatifs cette contrepartie, nonobstant lexi stence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, LCL distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis : Les crances douteuses compromises sont les crances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dgrades et pour lesquelles un passage en perte terme est envisag ; Les crances douteuses non compromises sont les crances douteuses qui ne rpondent pas la dfinition des crances douteuses compromises.

Dprciations au titre du risque de crdit sur base individuelle


Ds lors quun encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LCL par voie de dprciation figurant en dduction de lactif du bilan. Ces dprciations correspondent la diffrence entre la valeur comptable de la crance et les flux futurs estims actualiss au taux du contrat, en prenant en considration la situation financire de la contrepartie, ses perspectives conomiques ainsi que les garanties ventuelles sous dduction de leurs cots de ralisation. Pour les encours composs de petites crances prsentant des caractristiques similaires, ltude, contrepartie par contrepartie, peut tre remplace par une estimation statistique des pertes prvisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

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COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012


Traitement comptable des dcotes et dprciations
La dcote constate lors dune restructuration de crance ou la dprciation calcule sur une crance douteuse est enregistre en cot du risque. Cette dcote correspond au manque gagner de flux de trsorerie futurs, actualiss au taux dintrt effectif dorigine. Elle est gale lcart constat entre : la valeur nominale du prt, la somme des flux de trsorerie futurs thoriques du prt, actualiss au taux dintrt effectif dorigine (dfini la date de lengagement de financement). Pour les crances restructures inscrites en encours sains, cette dcote est rintgre sur la dure de vie des prts dans la marge dintrt. Pour les crances restructures ayant un caractre douteux et pour les crances douteuses non restructures, les dotations et reprises de dprciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en cot du risque, laugmentation de la valeur comptable lie la reprise de dprciation et lamortissement de la dcote du fait du passage du temps tant inscrites dans la marge dintrt, conformment loption offerte par le rglement 2002 -03 du Comit de la rglementation comptable.

Dprciation au titre du risque de crdit sur base collective ou sectorielle


Les sries statistiques et historiques des dfaillances clientle du groupe LCL dmontrent lexistence de risques avrs de non recouvrement partiel sur les encours non dprcis sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualiss, LCL a constitu au passif de son bilan, selon des modles labors partir de ces sries statistiques, diverses provisions sur bases collectives telles que :

Provisions sur encours en souffrance

Les provisions sur ces encours sont calcules partir de modles Ble 2. Dans le cadre de la rglementation Ble 2, LCL dtermine, partir doutils et de bases statistiques et en fonction de multiples critres dobservation, un montant de pertes attendues horizon dun an. Lvaluation de la provision fait appel la probabilit de dfaillance affecte chaque classe de notation attribue aux emprunteurs mais fait galement appel au jugement expriment de la Direction. Le montant de cette provision est obtenu par lapplication au montant de pertes attendues calcul selon les modles Ble 2, dun coefficient de passage maturit, destin prendre en compte la ncessit de constituer des provisions sur les pertes attendues jusquau terme du contrat. Le montant des frais de recouvrement inclus dans celui des pertes attendues provisionnes est restreint aux seuls frais externes.

Autres provisions sur base collective

LCL a galement constat au passif de son bilan des provisions destines couvrir le risque spcifique li aux oprations de financement dacquisitions, notamment de LBO et de financements structurs dacquisition (FSA). Ces provisions sont lies la volont de LCL de se prmunir dune sensibilit plus importante de ce type de financem ent la dgradation de la conjoncture conomique. Elles ont t constitues sur la base des modles statistiques Ble II et calcules par diffrences de pertes attendues aprs application dun scnario de stress du portefeuille, reflet du jugement exprim ent de la Direction des risques de LCL. A cet effet, aux montants des pertes attendues a t appliqu un coefficient correcteur spcifique, tenant compte de limpact des conditions dfavorables de financement de ces oprations sur le niveau de risque. Dans le mme esprit, LCL a constat au passif de son bilan des provisions destines couvrir le risque spcifique de financement du march artisans, commerants et TPE. La perte attendue stresse maturit repose sur des hypothses de dgradation de la probabilit de dfaut et de la LGD.

Risques-pays
Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitus du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, ports par un tablissement directement ou au travers de structures dites de dfaisance, sur des dbiteurs privs ou publics rsidant dans les pays recenss par lAutorit de Contrle Prudentiel, ou

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX


dont la bonne fin dpend de la situation de dbiteurs privs ou publics rsidant dans de tels pays . (Note de la Commission Bancaire du 24 dcembre 1998). Lorsque ces crances ne sont pas qualifies de douteuses, elles demeurent dans leur poste dorigine.

Portefeuille-Titres
LCL applique les rgles relatives la comptabilisation des oprations sur titres dfinies par le rglement CRB 90-01 modifi notamment par les rglements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le rglement CRC 2002-03 pour la dtermination du risque de crdit et la dprciation des titres revenu fixe. Les titres sont prsents dans les tats financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trsor et titres assimils), obligations et autres titres revenu fixe (titres de crances ngociables et titres du march interbancaire), actions et autres titres revenu variable. Ils sont classs dans les portefeuilles prvus par la rglementation (transaction, placement, investissement, activit de portefeuille, autres titres dtenus long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de dtention des titres qui a t identifie dans le systme d'information comptable ds leur acquisition.

Titres de transaction
Ce sont des titres de transaction qui, lorigine, sont soit acquis ou vendus avec lintention de les revendre ou de les racheter court terme ; soit dtenus par ltablissement du fait de son activit de mainteneur de march, ce classement en titres de transaction tant subordonn la condition que le stock de titres fasse lobjet dune rotation effective et dun volume dopration significatif compte tenu d es opportunits du march. Ces titres doivent tre ngociables sur un march actif et les prix de march ainsi accessibles doivent tre reprsentatifs de transactions relles intervenant rgulirement sur le march dans des conditions de concurrence normale. Depuis 2004 et compte tenu du recentrage du groupe LCL sur les oprations de Banque de Proximit, ce portefeuille nest plus utilis.

Titres de placement
Cette catgorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catgories de titres. Ces titres sont enregistrs pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Les cessions de titres sont rputes porter sur les titres de mme nature souscrits la date la plus ancienne.

Obligations et autres titres revenu fixe :

Ces titres sont enregistrs pour leur prix dacquisition coupon couru lachat inclus. La diffrence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est tale de faon actuarielle sur la dure de vie rsiduelle du titre. Les revenus sont enregistrs en compte de rsultat dans la rubrique : Intrts et produits assimils sur obligations et autres titres revenu fixe .

Actions et autres titres revenu variable :

Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachs aux actions sont ports au compte de rsultat dans la rubrique : Revenus des titres revenu variable . Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrs au moment de l'encaissement dans la mme rubrique. A la clture de l'exercice, les titres de placement sont valus pour leur valeur la plus faible entre le cot dacquisition et la valeur de march. Ainsi lorsque la valeur dinventaire d'une ligne ou dun ensemble homogne de titres (calcule par exemple partir des cours de bourse la date d'arrt) est infrieure la valeur comptable, il est constitu une dprciation au titre de la moins value latente sans compensation avec les plus values constates sur les autres catgories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de larticle 4 du rglement 88-02 du CRB, prenant la forme dachats ou de ventes dinstruments financiers terme, sont pris en compte pour le calcul des dprciations. Les plus values potentielles ne sont pas enregistres. Les dotations et les reprises de dprciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistres sous la rubrique : Solde des oprations des portefeuilles de placement et assimils du compte de rsultat.

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COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012


En outre, pour les titres revenu fixe, des dprciations destines prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilises en cot du risque, sont constitues sur cette catgorie de titres : sil sagit de titres cots, sur la base de la valeur de march qui tient intrinsquement compte du risque de crdit. Cependant, si LCL dispose dinformations particulires sur la situation financire de lmetteur qui ne sont pas refltes dans la valeur de march, une dprciation spcifique est constitue ; sil sagit de titres non cots, la dprciation est constitue de manire similaire celle des crances sur la clientle au regard des pertes probables avres (cf. principes comptables dcrits ci-dessus relatifs aux Crances et engagements par signature ).

Titres d'investissement
Sont enregistrs en titres d'investissement, les titres revenu fixe assortis dune chance fixe qui ont t acquis ou reclasss dans cette catgorie avec l'intention manifeste de les dtenir jusqu' l'chance. Ne sont comptabiliss dans cette catgorie que les titres pour lesquels LCL dispose de la capacit de financement ncessaire pour continuer de les dtenir jusqu leur chance et nest soumise aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de dtenir ces titres jusqu leur chance. Les titres d'investissement sont comptabiliss pour leur prix d'acquisition, frais dacquisition et coupons inclus. La diffrence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est tale sur la dure de vie rsiduelle du titre. Il nest pas constitu de dprciation des titres dinvestissement si leur valeur de march est infrieure leur prix de revient. En revanche, si la dprciation est lie un risque propre lmetteur du titre, une dprciation est constitue conformment aux dispositions du rglement CRC 2002-03 sur le risque de crdit ; elle est enregistre dans la rubrique Cot du risque . En cas de cession de titres dinvestissement, ou de transfert dans une autre catgorie d e titres, pour un montant significatif, ltablissement nest plus autoris, pendant lexercice en cours et pendant les deux exercices suivants, clas ser en titres dinvestissement des titres antrieurement acquis et les titres acqurir conformment au rglement CRC 200501, hors exceptions prvues par ce texte et par le CRC 2008-17. Au 31/12/2012, LCL ne dtient pas de titres dinvestissement.

Titres de lactivit de portefeuille


Les titres de l'activit de portefeuille (TAP) sont des investissements en titres revenu variable. Conformment au rglement CRC 2000-02, les titres classs dans cette catgorie correspondent des investissements raliss de faon rgulire avec pour seul objectif den retirer un gain en capital moyen terme, sans intention dinvestir durablement dans le dveloppement du fonds de commerce de lentreprise mettrice, ni de participer activement sa gestion oprationnelle . De plus, des titres ne peuvent tre affects ce portefeuille que si cette activit, exerce de manire significative et permanente dans un cadre structur, procure ltablissement une rentabilit rcurrente, provenant principalement des plus values de cession ralises. Les titres de lactivit de portefeuille sont enregistrs pour leur prix dacqu isition, frais inclus. Lors des arrts comptables, ces titres sont valus ligne par ligne au plus bas de leur cot historique ou de leur valeur dutilit, laquelle est dtermine en tenant compte des perspectives gnrales dvolution de lmetteur et de la dure rsiduelle de dtention estime. Pour les socits cotes, la valeur dutilit correspond gnralement la moyenne des cours de bourse constats sur une priode suffisamment longue, tenant compte de lhorizon de dtention envisag, afin dattnuer leffet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes ventuelles sont calcules par ligne de titre, et font lobjet dune dotation de dprciation sans compensation avec les plus-values latentes constates. Elles sont enregistres sous la rubrique Solde des oprations des portefeuilles de placement et assimils , de mme que les flux de dprciation relatifs ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilises. Au 31/12/2012, LCL ne dtient pas de titres de lactivit de portefeuille.

Parts dans les entreprises lies, titres de participation et autres titres dtenus long terme
Les parts dans les entreprises lies sont les parts dtenues dans des entreprises contrles de manire exclusive, incluses ou susceptibles d'tre incluses par intgration globale dans un mme ensemble consolidable.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX


Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise lie) dont la possession durable est estime utile l'activit de l'tablissement, notamment parce quelle permet dexercer une influence sur la socit mettrice des titres ou den assurer le contrle. Les autres titres dtenus long terme correspondent des titres dtenus dans lintention de favoriser le dveloppement de relations professionnelles durables en crant un lien privilgi avec lentreprise mettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernire, en raison du faible pourcentage des droits de vote dtenus. Les titres de participation et parts dans les entreprises lies, ainsi que les autres titres dtenus long terme, sont comptabiliss pour leur prix dacquisition, frais inclus. A la clture de l'exercice, ces trois catgories de titres sont values, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur cot historique ou de cette valeur dutilit. Celle-ci reprsente ce que ltablissement accepterait de dcaisser pour les acqurir, compte tenu de ses objectifs de dtention. Lestimation de la valeur dutilit peut se fo nder sur divers lments tels que la rentabilit et les perspectives de rentabilit de lentreprise mettrice, ses capitaux propres, la conjoncture conomique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathmatique du titre. Lorsque la valeur dutilit de titres est infrieure au cot historique, ces moins-values latentes font lobjet de dprciations sans compensation avec les plus -values latentes. Les dotations et reprises de dprciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives ces titres sont enregistres sous la rubrique Rsultat net sur actifs immobiliss.

Prix de march
Le prix de march auquel sont values, le cas chant, les diffrentes catgories de titres, est dtermin de la faon suivante : les titres ngocis sur un march actif sont valus au cours le plus rcent ; si le march sur lequel le titre est ngoci nest pas ou plus considr comme actif, ou si le titre nest pas cot, LCL dtermine la valeur probable de ngociation du titre concern en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font rfrence des transactions rcentes effectues dans des conditions normales de concurrence. Le cas chant, LCL utilise des techniques de valorisation couramment employes par les intervenants sur le march pour valuer ces titres, lorsquil a t dmontr que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le march rel.

Dates denregistrement
LCL enregistre les titres classs en titres dinvestissement la date de rglement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catgorie dans laquelle ils sont classs sont enregistrs la date de ngociation.

Reclassement de titres
Conformment au rglement CRC 2008-17 du 10 dcembre 2008, il est autoris doprer les reclassements de titres suivants : du portefeuille de transaction vers le portefeuille dinvestissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de march ou pour les titres revenu fixe, lorsquils ne sont plus ngociables sur un march actif et si ltablissement a lintention et la capacit de les dtenir dans un avenir prvisible ou jusqu lchance ; du portefeuille de placement vers le portefeuille dinvestissement, en cas de situation exceptionnelle de march ou pour les titres revenu fixe, lorsquils ne sont plus ngociables sur un march actif. LCL n'a pas eu jusqu' la fin de l'exercice 2012 oprer de reclassement au titre du rglement CRC 2008-17.

Rachat dactions propres


LCL na pas opr de rachat dactions propres sur les exercic es 2011 et 2012.

Immobilisations
LCL applique le rglement CRC 2002-10 du 12 dcembre 2002 relatif lamortissement et la dprciation des actifs. Par consquent, LCL applique la mthode de comptabilisation des actifs par composants lensemble de ses immobilisations corporelles (parc immobilier essentiellement). Conformment aux dispositions de ce rglement, le montant amortissable dune immobilisation est dtermin aprs dduction de sa valeur rsiduelle ventuelle.

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COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012


En application du rglement CRC 2004-06, les immobilisations acquises titre onreux sont enregistres leur cot dacquisition qui comprend, outre le prix dachat, les frais accessoires, c'est --dire les charges directement ou indirectement lies lacquisition pour la mise en tat dutilisation du bien ou pour son entre en magasin . Aprs comptabilisation initiale, les immobilisations sont values leur cot diminu du cumul des amortissements et pertes ventuelles de valeur. Les logiciels crs sont comptabiliss leur cot de production diminu des amortissements ou des dprciations constitus depuis leur date dachvement. Les immobilisations sont amorties selon la mthode linaire, en fonction de leurs dures estime s dutilisation. Les dures damortissement retenues pour les immeubles sont de 80 et 60 ans pour le gros uvre des immeubles de type haussmannien et des autres immeubles respectivement, 30 ans pour le second oeuvre, 20 ans pour les installations techniques et 10 ans pour les agencements. Dune manire gnrale, les amortissements des autres immobilisations corporelles sont calculs selon la mthode linaire sur les dures maximales suivantes : matriels : 3 4 ans, mobiliers et autres : 5 10 ans. Parmi les immobilisations incorporelles figurent notamment les logiciels, acquis ou dvelopps par le groupe pour son usage propre, qui sont amortis selon leur nature, sur des dures nexcdant pas 10 ans pour les dveloppements dinfrastructure, 3 et 5 ans pour les logiciels relatifs aux mtiers. Les immobilisations font lobjet dun test de dprciation lorsqu la date de clture, dventuels indices de pertes de vale ur sont identifis.

Dettes envers les tablissements de crdit et la clientle


Les dettes envers les tablissements de crdit et la clientle sont prsentes dans les tats financiers selon leur dure initiale ou la nature de ces dettes : dettes vue ou terme pour les tablissements de crdit, comptes d'pargne rgime spcial et autres dettes pour la clientle (celle-ci inclut notamment la clientle financire). Les oprations de pension, matrialises par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces diffrentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intrts courus sur ces dettes sont enregistrs en compte de dettes rattaches en contrepartie du compte de rsultat.

Dettes reprsentes par un titre


Les dettes reprsentes par un titre sont prsentes selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du march interbancaire et titres de crances ngociables, emprunts obligataires, l'exclusion des titres subordonns qui sont classs dans la rubrique du passif Dettes subordonnes . Les intrts courus non chus sont enregistrs en comptes de dettes rattaches en contrepartie du compte de rsultat. Les primes d'mission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la dure de vie des emprunts concerns ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : Intrts et charges assimiles sur obligations et autres titres revenu fixe . Les primes de remboursement peuvent tre amorties selon deux mthodes : soit au prorata des intrts courus pour les obligations mises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est infrieure 10% du prix d'mission, soit de faon actuarielle pour les emprunts mis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excde 10 % du prix d'mission. LCL applique galement la mthode dtalement des frais dempr unts dans ses comptes individuels.

Provisions
LCL applique le rglement du CRC n2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et lvaluation des provisions entrant dans le champ dapplication de ce rglement.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

LCL a identifi lensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), rsultant dun vnement pass, dont il est probable quune sortie de ressources sera ncessaire pour les rgler, et pour lesquelles lchance ou le montant sont incertains mais dont lestimation peut tre dtermine de manire fiable. Au titre de ces obligations, LCL a constitu des provisions qui couvrent notamment : les risques oprationnels, les engagements sociaux, les risques dexcution des engagements par signature, les litiges et garanties de passif, les risques fiscaux, les risques lis lpargne logement. Cette dernire provision est constitue afin de couvrir les engagements aux consquences dfavorables des contrats pargne-logement. Ces engagements sont relatifs, dune part, lobligation de rmunrer lpargne dans le futur un taux fix louverture du contrat pour une dure indtermine, et, dautre part, loctroi dun crdit aux souscripteurs des comptes et plans dpargne-logement un taux dtermin fix louverture du contrat. Cette prov ision est calcule par gnration de plan pargne-logement et pour lensemble des comptes dpargne-logement, sachant quil ny a pas de compensation possible entre les engagements relatifs des gnrations diffrentes. Les engagements sont tablis en prenant en compte, notamment : le comportement des souscripteurs, ainsi que lestimation du montant et de la dure des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont tablies partir dobservations historiques de longue priode ; la courbe des taux observables sur le march et ses volutions raisonnablement anticipes. Les modalits de calcul de cette provision correspondent celles mises en uvre dans le groupe Crdit Agricole ; elles ont t tablies en conformit avec le rglement CRC 2007-01 du 14 dcembre 2007.

Oprations sur les Instruments financiers terme et conditionnels


Les oprations de couverture et de march sur des instruments financiers terme de taux, de change ou d'actions sont enregistres conformment aux dispositions des rglements CRB 88-02 et 90-15 modifis et de linstruction 94-04 modifie de lAutorit de contrle prudentiel. Les engagements relatifs ces oprations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant reprsente le volume des oprations en cours. Les rsultats affrents ces oprations sont enregistrs en fonction de la nature de l'instrument et de la stratgie suivie.

Oprations de couverture
Les gains ou pertes raliss sur oprations de couverture affectes sont rapports au compte de rsultat symtriquement la comptabilisation des produits et charges de l'lment couvert et dans la mme rubrique comptable. Les oprations de couverture du risque global de taux sont values selon une mthode symtrique cell e qui sapplique aux lments dactif et de passif couverts. En consquence, les rsultats de ces oprations sont enregistrs prorata temporis dans la note : Produits nets d'intrts et revenus assimils , rubrique Produit (charge) net(te) sur oprations de macro-couverture . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrs.

Oprations de march
Les instruments ngocis sur un march organis ou assimil ou de gr gr ou inclus dans un portefeuille de transaction au sens du rglement CRB 90-15 modifi - sont valus par rfrence leur valeur de march la date de clture. La valeur de march des instruments financiers terme correspond leur prix de march, lorsquil existe, ou rsulte dun calcul tabli partir de paramtres de valorisation de march. Les paramtres de valorisation qui ne font pas lobjet dune cotation directement accessible sont dtermins sur la base de prix obtenus auprs de courtiers ou de contreparties, complts par une analyse qualitative, et, accompagns, le cas chant, dune rfaction, lorsque la raret des transactions sur le march le justifie.

167

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012


Pour les instruments ngocis sur des marchs organiss ou assimils, lensemble des gains et pertes (raliss ou latents) sont comptabiliss. Les pertes ou profits relatifs des instruments ngocis sur des marchs peu liquides, dits de gr gr, ou constituant des positions ouvertes isoles sont enregistrs dans les rsultats au dnouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrt, les pertes latentes ventuelles font l'objet d'une provision. Les gains latents ne sont pas enregistrs. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs ces oprations de march sont ports au compte de rsultat sous la rubrique Gains ou pertes des oprations sur portefeuilles de ngociation . LCL nintervient plus dans lactivit de ngociation ou de gestion spcialise dun portefeuille de transaction.

Oprations en devises
Les crances et les dettes montaires ainsi que les contrats de change terme figurant en engagements hors bilan libells en devises sont convertis au cours de march en vigueur la date d'arrt ou au cours de march constat la date antrieure la plus proche. Dans le compte de rsultat, les charges et les produits pays ou perus sont enregistrs au cours du jour de la transaction. Les charges et produits courus mais non pays ou perus sont convertis au cours de clture. Au bilan, les positions de change sont values aux cours de change de fin de priode. Les profits et les pertes de change lis cette rvaluation sont gnralement enregistrs dans le compte de rsultat, excepts ceux constats sur les actifs en devises dtenus de faon durable (titres dinvestissement, de participatio n et les autres titres dtenus long terme), financs dans la monnaie locale (autre que celle dans laquelle les titres sont libells). Dans ce cas particulier, lcart rsultant de la rvaluation figure en compte de bilan et ne passe en rsultat quen ca s de cession.

Engagements hors-bilan
Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilise et les engagements de garantie donns et reus. Le cas chant, les engagements donns font lobjet dune provision lorsquil e xiste une probabilit de mise en jeu entranant une perte pour LCL. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers terme, ni des oprations de change. De mme, il ne comporte pas les engagements reus concernant les Bons du Trsor, les valeurs assimiles et les autres valeurs donnes en garantie. Ces lments sont toutefois dtaills dans lannexe, aux notes 22 23.

Participation et intressement des salaris


La participation des salaris aux fruits de lexpansion est constate dans le compte de rsultat de l'exercice au titre duquel le droit des salaris est n. La participation et lintressement sont couverts respectivement par laccord du 29 juin 2004, modifi pour la dernire fois par lavenant du 15 mars 2010, et laccord du 28 juin 2010. Cet accord dintressement repose sur une approche globale de la Rmunration Variable Collective , qui inclut galement la participation. Le montant de lintressement est gal la diffrence entre la Rmunration Variable Collective et le montant de la rserve de participation. Conformment laccord de participation, la rserve de participation est calcule selon la formule lgale. Les charges dintressement et de participation sont enregistres dans les Frais de personnel.

168

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Avantages au personnel
Les avantages au personnel se regroupent en quatre catgories : ceux court terme, tels que les salaires, cotisations de scurit sociales, les primes payables dans les douze mois de la clture de lexercice ; ceux long terme (mdailles du travail, primes et rmunrations payables douze mois ou plus aprs la clture de lexercice) ; les indemnits de fin de contrat de travail ; et ceux postrieurs lemploi, classs eux-mmes en deux catgories dcrites ci-aprs : les rgimes prestations dfinies et les rgimes cotisations dfinies.

Engagements en matire de retraite, de pr-retraite et dindemnits de fin de carrire rgimes prestations dfinies
LCL applique, compter du 1 janvier 2004, la recommandation n 2003-R.01 du Conseil national de la comptabilit du 1er avril 2003 relative aux rgles de comptabilisation et dvaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, LCL provisionne chaque arrt ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que lensemble des avantages sociaux accords au personnel et relevant de la catgorie des rgimes prestations dfinies. Ces engagements sont valus en fonction dun ensemble dhypothses actuarielles, financires et dmogra phiques, et selon la mthode dite des Units de Crdit Projetes. Cette mthode consiste affecter, chaque anne dactivit du salari, une charge correspondant aux droits acquis sur lexercice. Le calcul de cette charge est ralis sur la base de la prestation future actualise. Les carts actuariels sont passs immdiatement en rsultat. Par consquent, le montant de la provision est gal : la valeur actuelle de lobligation au titre des prestations dfinies la date de clture, calcule selon la m thode actuarielle prconise par la recommandation ; diminue, le cas chant, de la juste valeur des actifs du rgime. Ceux-ci peuvent tre reprsents par une police dassurance ligible. Dans le cas o lobligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernire est considre comme tant celle de lobligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Dans la mesure o la rforme (loi 2010-1330 du 9 novembre 2010 portant rforme des retraites) ne modifie pas les accords de branche existants mais simplement les hypothses actuarielles dge de dpart en retraite, elle est analyse comme une mise jour dhypothses actuarielles et non comme une modification de rgime. A ce titre, limpact de la rforme doit tre enregistr comme les autres carts actuariels, intgralement en rsultat. Afin de couvrir une partie de ses engagements, LCL a souscrit des assurances auprs de Prdica et dorganismes extrieurs. Au titre de la fraction non couverte de ces engagements, une provision destine couvrir les indemnits de dpart la retraite figure au passif du bilan sous la rubrique Provisions . Cette provision est gale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de LCL, prsents la clture de l'exercice. Une provision destine couvrir les plans de prretraite a t galement constitue. Elle couvre le cot supplmentaire actualis des diffrents accords de dparts anticips signs par les entits du groupe LCL qui permettent leurs salaris ayant lge requis de bnficier dune dispense dactivit. Le montant provisionn tient compte notamment du cot li lallongement de la dure de portage en prretraite (induit par le recul successif de lge de dpart en retraite ) et des alas de nouvelles rformes. Enfin, les engagements de retraite complmentaires, qui gnrent des obligations pour les socits concernes, font lobjet de provisions dtermines partir de la dette actuarielle reprsentative de ces engagements. Ces diffrentes provisions figurent au passif du bilan sous la rubrique Provisions ..
er

169

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Plans de retraite rgimes cotisations dfinies


Il existe divers rgimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les socits employeurs . Les fonds sont grs par des organismes indpendants et les socits cotisantes nont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplmentaires si les fonds nont pas suffisamment dactifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant lexercice et les exercices antrieurs. Par consquent, LCL n'a pas de passif ce titre autre que les cotisations payer pour lexercice coul. Le montant des cotisations au titre de ces rgimes de retraite est enregistr en Frais de personnel .

Impt sur les bnfices (charge fiscale)


Les impts exigibles sont provisionns la clture de la priode laquelle ils se rattachent. En France, le taux dimposition de droit commun est de 33 1/3 %. Compte tenu de la contribution sociale sur les bnfices de 3,3 % lorsque lIS excde sept cent soixante trois mille euros et de la contribution exceptionnelle sur les bnfices lorsque le chiffre daffaires est suprieur 250 millions dEuros, le taux dimpt sur les socits est de 36,10 % au 31 dcembre 2012 et ce pour les exercices clos jusquau 31/12/2014.. Les plus-values nettes long terme ralises sur les cessions de titres de participation et les titres fiscalement assimils dtenus depuis au moins deux ans sont exonres dimpt sur les socits, lexception dune quote-part de frais et charges de 12 % calcule sur le montant brut des plus-values de cession et taxable au taux de droit commun de lIS. LCL a sign avec Crdit Agricole S.A. une convention dintgration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des socits intgres constate dans ses comptes la dette dimpt dont elle aurait t redevable en labsence dintgration fiscale.

170

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 2 : Crances sur les tablissements de crdit analyse par dure rsiduelle
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en principal Crances rattaches Total Total

3mois

> 3mois 1an

> 1an 5ans

> 5ans

Etablissements de crdit Comptes et prts : vue terme Valeurs reues en pension Titres reus en pension livre Prts subordonns Total Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN 1 029 5 953 11 0 0 6 993 0 1 995 37 0 0 2 032 0 5 105 160 0 0 5 265 0 1 754 19 0 308 2 081 1 029 14 807 227 0 308 16 371 0 126 1 0 3 130 1 029 14 933 228 0 311 16 501 (1) 16 500 1 118 15 745 274 0 292 17 429 (1) 17 428

Les prts subordonns et participatifs consentis aux tablissements de crdit s'lvent 311 millions deuros. LCL ne possde pas de titres subordonns en portefeuille.

Note 3 : Oprations avec la clientle


Note 3.1 : Oprations avec la clientle analyse par dure rsiduelle
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en principal Crances rattaches Total Total

3mois

> 3mois 1 an

> 1an 5 ans

> 5ans

Oprations avec la clientle Crances commerciales Autres concours la clientle Valeurs reues en pension livre Comptes ordinaires dbiteurs Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN

179 5 187 0 2 741

38 7 255 0 0

0 33 071 0 0

0 42 999 0 0

217 88 512 0 2 741

0 200 0 56

217 88 712 0 2 797 (1 198) 90 528

269 86 468 0 2 502 (1 200) 88 039

Les prts subordonns et participatifs consentis la clientle s'lvent 5 millions deuros. LCL ne possde pas de titres subordonns en portefeuille. Parmi les crances sur la clientle, 12 490 millions deuros sont ligibles au refinancement de la Banque centrale europenne au 31 dcembre 2012 contre 6 705 millions deuros au 31 dcembre 2011. Les encours restructurs au 31 dcembre 2012 slvent 460 millions deuros contre 414 millions deuros au 31 dcembre 2011.

171

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 3.2 : Oprations avec la clientle analyse par zone gographique


(en millions d'euros)

31/12/2012 89 836 1 634 91 470 256 (1 198) 90 528

31/12/2011 87 266 1 694 88 960 279 (1 200) 88 039

France (y compris DOM-TOM) Autres pays Total en principal Crances rattaches Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN

Note 3.3 : Oprations avec la clientle encours douteux et dprciations par zone gographique
31/12/2012 Dont encours douteux compromis Dont dprciations Dont encours encours douteux Encours bruts douteux compromis 31/12/2011 Dont encours douteux compromis Dont dprciations encours douteux compromis

(en millions d'euros)

Encours bruts

Dont encours douteux

dprciations des encours douteux

dprciations des encours douteux

France (y compris DOM-TOM) Autres pays Total

90 105 1 621 91 726

2 316 41 2 357

1 101 20 1 121

(1 170) (28) (1 198)

(669) (16) (686)

87 558 1 681 89 239

2 319 61 2 380

1 108 29 1 137

(1 152) (48) (1 200)

(680) (28) (708)

Note 3.4 : Oprations avec la clientle analyse par agent conomique


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Dprciations des encours douteux compromis Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dprciations des encours douteux Dprciations des encours douteux compromis

Encours bruts

Dont encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dprciations des encours douteux

Encours bruts

Particuliers-Professionnels Clientle financire Entreprises Collectivits publiques Autres agents conomiques Total

60 693 23 28 790 2 114 106 91 726

1 603 0 751 2 1 2 357

805 0 316 0 0 1 121

(678) 0 (519) (1) (0) (1 198)

(408) 0 (278) 0 0 (686)

59 421 19 27 821 1 873 105 89 239

1 670 0 707 2 1 2 380

852 0 285 0 0 1 137

(734) 0 (464) (2) (0) (1 200)

(466) 0 (242) 0 0 (708)

172

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 4 : Titres de transaction, de placement, dinvestissement et titres de lactivit portefeuille


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011

Transaction

Placement

Titres de l'activit de portefeuille

Investissement

Total

Total

Effets publics et valeurs assimiles : dont surcote restant amortir dont dcote restant amortir Crances rattaches Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN Obligations et autres titres revenu fixe : Emis par organismes publics Autres metteurs dont surcote restant amortir dont dcote restant amortir Crances rattaches Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN Actions et autres titres revenu variable Crances rattaches Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN TOTAL Valeur Estimative

0 0 0 0 0 0

270 0 0 0 (33) 237 1 036 0 (2) 1 034 1 271 1 320

270 0 0 0 (33) 237 1 036 0 (2) 1 034 1 271 1 320

0 315 0 0 0 (51) 264 1 051 0 (9) 1 042 1 306 1 348

Valeurs estimatives La valeur estime des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'lve 49 millions deuros au 31/12/2012, contre 42 millions deuros au 31/12/2011. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

Note 4.1 : Titres de transaction, de placement, dinvestissement et titres de lactivit de portefeuille (hors effets publics) ventilation par grande catgorie de contrepartie
(en millions d'euros)

31/12/2012 0 148 979 0 179 0 1 306 0 (35) 1 271

31/12/2011 0 182 1 016 0 168 0 1 366 0 (60) 1 306

Administrations et banques centrales (y compris Etats) Etablissements de crdit Clientle financire Collectivits locales Entreprises, assurances et autres clientles Divers et non ventils Total en principal Crances rattaches Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN

173

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 4.2 : Ventilation des titres cots et non cots revenu fixe ou variable
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Obligations et autres titres revenu fixe Effets publics et Actions et autres valeurs titres revenu assimiles variable

Obligations et autres titres revenu fixe

Effets publics et valeurs assimiles

Actions et autres titres revenu variable

Total

Total

Titres revenu fixe ou variable : dont titres cots dont titres non cots (1) Crances rattaches Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN

270 19 251 0 (33) 237

0 0 0 0

1 036 1 1 035 0 (2) 1 034

1 306 20 1 286 0 (35) 1 271

315 36 279 0 (51) 264

0 0 0 0

1 051 2 1 049 0 (9) 1 042

1 366 38 1 328 0 (60) 1 306

(1) La rpartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM franais 881 millions d'euros dont OPCVM franais de capitalisation 881 millions d'euros. OPCVM trangers 134 millions d'euros dont OPCVM trangers de capitalisation 134 millions d'euros

La rpartition de lensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 dcembre 2012 :
(en millions d'euros)
OPCVM montaires OPCVM obligataires OPCVM actions OPCVM autres Total Valeur d'inventaire 724 0 103 188 1 015 Valeur liquidative 753 0 119 198 1 070

Note 4.3 : Effets Publics, obligations et autres titres revenu fixe analyse par dure rsiduelle
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en principal Crances rattaches 0 Total Total

3mois

> 3mois > 1an 1 an 5 ans 34

> 5ans

Obligations et autres titres revenu fixe Valeur Brute Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN Effets publics et valeurs assimiles Valeur Brute Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN 237 0 0 264 28 143 65 270 270 (33) 237 315 (51) 264

174

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 5 : Titres de participations et de filiales


Sauf mention spcifique, les donnes prsentes sont des informations au 31/12/2012.
Chiffre Prts & Rsultats Montant des d'Affaires Dividendes Valeur nette avances (bnfice cautions & HT du encaisss comptable consentis par ou perte du avals dernier par la socit des titres la socit et dernier donns par exercice au cours de dtenus non encore exercice la socit coul l'exercice rembourss clos (PNB)

( en milliers d' euros )

Capital

Capitaux propres autres que le capital

Quote-part du capital dtenue

Valeur brute comptables des titres dtenus

A. Renseignements dtaills sur chaque titre dont la valeur brute excde 1 % du capital de la socit astreinte la publication : 1. Filiales (+ 50% ) BANQUE THEMIS BFC ANTILLE GUYANE CL DEV.ECONOMIQUE CL EUROPE TITRES INTERFIMO Titres 2. Participations et Filiales (10 50%) CAISSE REFINANCEMENT HABITAT CREDIT LOGEMENT A + B VEV SA

24 000 51 100 18 294 511 615 93 832

12 501 3 207 67 601 1 055 376 101 486

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 98,95%

35 685 30 500 85 371 1 315 325 116 158 1 583 040 37 763 210 276 36 082

35 685 30 500 85 371 1 315 325 116 158 1 583 040 37 763 210 276 0

288

3 032

250

23 662 41 061 868 22 652 39 028

5 869 -2 711 524 16 774 11 915

7 804 1 088 10 596 19 488 136 13 865

299 702 1 259 850 21 496

12 376 160 929 14 133

12,15% 16,50% 23,36%

1 786 206 656

979 88 515

B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excde pas 1 % du capital de la socit astreinte la publication : Filiales franaises (ensemble) Filiales trangres (ensemble) Participations dans les socits franaises (ensemble) Participations dans les socits trangres (ensemble) 52 899 442 37 641 0 1 436

66 583

54 961

1 054

1 462

212

175

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 5.1 : Valeur estimative des titres de participation


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Valeur au bilan Valeur Estimative

Valeur au bilan Parts dans les entreprises lies Titres non cots Titres cots Avances consolidables Crances rattaches Dprciations VALEUR NETTE AU BILAN

Valeur Estimative

1 637 0 0 0 (16) 1 621

1 965

1 674 0 0 0 (18) 1 656

1 989

1 965

1 989

Titres de participation et autres titres dtenus long terme Titres de participation Titres non cots Titres cots Avances consolidables Crances rattaches Dprciations Sous-total titres de participation Autres titres dtenus long terme Titres non cots Titres cots Avances consolidables Crances rattaches Dprciations Sous-total autres titres dtenus long terme VALEUR NETTE AU BILAN TOTAL DES TITRES DE PARTICIPATION

313 36 3 0 (49) 303 44 0 0 0 0 44 347 1 968

355 0 3

358 44

319 36 4 0 (50) 309 44 0 0 0 0 44 353 2 009

362 0 3

365 44

44 402 2 367

44 409 2 398

Les valeurs estimatives sont dtermines daprs la valeur dutilit des titres. Celle -ci nest pas ncessairement la valeur de march.

31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Valeur au bilan Valeur Estimative

Valeur au bilan TOTAL VALEURS BRUTES Titres non cots Titres cots 1 994 36

Valeur Estimative

2 363 0

2 041 36

2 398 0

Total

2 030

2 363

2 077

2 398

176

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 6 : Variation de lactif immobilis


Immobilisations financires
(en millions d'euros)
01/01/2012 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cessions) (chances) Autres mouvements 31/12/2012

Parts dans les entreprises lies Valeurs brutes Avances consolidables Crances rattaches Dprciations Valeur nette au bilan Titres de participation et autres titres dtenus long terme Titres de participation Valeurs brutes Avances consolidables Crances rattaches Dprciations Autres titres dtenus long terme Valeurs brutes Avances consolidables Crances rattaches Dprciations Valeur nette au bilan TOTAL DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 355 4 0 (50) 44 0 0 0 353 2 009 3 0 0 (0) 0 0 0 0 3 3 (9) (1) 0 1 0 0 0 0 (9) (55) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 349 3 0 (49) 44 0 0 0 347 1 968 1 674 0 0 (18) 1 656 0 0 0 (0) (0) (48) 0 0 2 -46 11 0 0 0 11 1 637 0 0 (16) 1 621

Immobilisations corporelles et incorporelles


(en millions d'euros)

01/01/2012

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (cessions) (chances)

Autres mouvements

31/12/2012

Immobilisations corporelles Valeurs brutes Amortissements et dprciations Valeur nette au bilan Immobilisations incorporelles Valeurs brutes Amortissements et dprciations Valeur nette au bilan TOTAL 608 (444) 164 1 351 29 (29) (0) 20 (24) 24 (0) (4) 0 0 0 0 613 (449) 164 1 367 1 816 (629) 1 187 136 (116) 20 (69) 65 (4) 0 0 0 1 883 (680) 1 203

177

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 7 : Comptes de rgularisation et actifs divers


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Autres actifs (1) Instruments conditionnels achets Comptes de stock et emplois divers Dbiteurs divers (2) Gestion collective des titres Livret Dveloppement Durable Comptes de rglement Valeur nette au bilan Comptes de rgularisation Comptes d'encaissement et de transfert Comptes d'ajustement et comptes d'cart Pertes latentes et pertes taler sur instruments financiers Produits recevoir sur engagements sur instruments financiers terme Autres produits recevoir Charges constates d'avance Primes d'mission et de remboursement sur emprunts obligataires Charges rpartir Autres comptes de rgularisation Valeur nette au bilan TOTAL DES AUTRES ACTIFS ET COMPTES DE REGULARISATION
(1) Les montants incluent les crances rattaches. (2) Dont 1 363 M au 31/12/2012 suite la collatralisation avec CACIB dans le cadre des oprations de march ( contre 2 136 M en dcembre 2011).

32 0 2 407 0 103 2 542

28 1 3 138 0 7 3 174

878 25 0 532 277 170 0 5 29 1 916 4 458

631 2 0 628 281 197 0 6 67 1 812 4 986

Note 8 : Dprciations inscrites en dduction de lactif


(en millions d'euros)

Solde au 01/01/2012 1 1 200 60 79 3 1 343

Dotations 0 587 3 0 4 594

Reprises et utilisations (0 ) (566 ) (27 ) (4 ) (1 ) (598 )

Autres mouvements (1) (0 ) (23 )

Solde au 31/12/2012 1 1 198 36 75

Sur oprations interbancaires et assimiles Sur crances clientle Sur oprations sur titres Sur valeurs immobilises Sur autres actifs TOTAL (1) dont effet de la dsactualisation : - 25 millions d'euros

0 (23 )

6 1 316

178

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 9 : Dettes envers les tablissements de crdit analyse par dure rsiduelle
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en principal Dettes rattaches TOTAL TOTAL

3mois

> 3mois 1an

> 1an 5 ans

> 5ans

Etablissements de crdit Comptes et emprunts : vue terme Valeurs donnes en pension Titres donns en pension livre 1 819 3 089 0 0 721 0 0 6 286 0 0 3 507 0 0 1 819 13 603 0 0 1 25 0 0 1 820 13 628 0 0 850 17 388 0 0

TOTAL

4 908

721

6 286

3 507

15 422

26

15 448

18 238

Note 10 : Comptes crditeurs de la clientle


Note 10.1 : Comptes crditeurs de la clientle analyse par dure rsiduelle
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en principal Dettes rattaches TOTAL TOTAL

3mois Comptes crditeurs de la clientle Comptes ordinaires crditeurs Comptes d'pargne rgime spcial vue terme Autres dettes envers la clientle vue terme Valeurs donnes en pension livre Valeur au bilan

> 1an > 3mois 1an 5 ans

> 5ans

30 696 32 623 27 972 4 651 8 506 427 8 079 0 71 825

0 354 0 354 802 0 802 0 1 155

0 1 082 0 1 082 3 772 0 3 772 0 4 852

0 1 119 0 1 119 252 0 252 0 1 370

30 696 35 178 27 972 7 206 13 332 427 12 905 0 79 206

10 409 402 7 48 0 48 0 467

30 706 35 587 28 374 7 213 13 380 427 12 953 0 79 673

30 225 35 373 28 017 7 356 10 353 400 9 953 0 75 951

Note 10.2 : Comptes crditeurs de la clientle analyse par zone gographique


(en millions d'euros)

31/12/2012 75 725 3 481 79 206 467 79 673

31/12/2011 72 473 3 048 75 521 430 75 951

France (y compris DOM-TOM) Autres pays Total en principal Dettes rattaches Valeur au bilan

179

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 10.3 : Comptes crditeurs de la clientle analyse par agent conomique


(en millions d'euros)

31/12/2012 56 948 1 211 1 700 17 848 452 1 047 79 206 467 79 673

31/12/2011 56 163 1 291 8 17 042 152 865 75 521 430 75 951

Particuliers Professionnels Clientle financire Entreprises Collectivits publiques Autres agents conomiques Total en principal Dettes rattaches Valeur au bilan

Note 11 : Dettes reprsentes par un titre - analyse par dure rsiduelle


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en principal Dettes rattaches TOTAL TOTAL

3mois

> 1an 5 > 3mois 1an ans

> 5ans

Dettes reprsentes par un titre Bons de caisse Titres du march interbancaire Titres de crances ngociables (1) Emprunts obligataires Autres dettes reprsentes par un titre 0 0 2 031 0 0 0 850 2 830 0 0 0 2 850 227 0 0 0 2 178 89 1 799 0 0 5 878 5 177 1 799 0 0 133 9 48 0 0 6 011 5 186 1 847 0 0 6 006 5 242 1 405 0

Valeur au bilan (1) Dont 183 millions d'euros mis l'tranger

2 031

3 680

3 077

4 066

12 854

190

13 044

12 653

180

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 12 : Emprunts obligataires par monnaie dmission


(en millions d'euros)

Euro Taux fixe Taux variable Autres devises de l'UE Taux fixe Taux variable Dollar Taux fixe Taux variable YEN Taux fixe Taux variable Autres devises Taux fixe Taux variable Total en principal Taux fixe Taux variable Dettes rattaches Valeur au bilan

Dure Rsiduelle 1 an 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

31/12/2012 Dure Dure Rsiduelle Rsiduelle >1 an 5 ans > 5 ans 0 1 799 0 1 799 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 799 0 1 799 0 0 0 0 0 0

31/12/2011 TOTAL 1 799 1 799 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 799 1 799 0 48 1 847 TOTAL 1 391 1 391 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 391 1 391 0 0 1 391

181

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 13 : Comptes de rgularisation et passifs divers


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Autres passifs (1) Oprations de contrepartie (titres de transaction) Dettes reprsentatives de titres emprunts Instruments conditionnels vendus Comptes de rglement et de ngociation Crditeurs divers Versements restant effectuer sur titres Valeur au bilan Comptes de rgularisation Comptes d'encaissement et de transfert Comptes d'ajustement et comptes d'cart Gains latents et gains taler sur instruments financiers Produits constats d'avance Charges payer sur engagement sur instruments financiers terme Autres Charges payer Autres comptes de rgularisation Valeur au bilan VALEUR TOTALE AU BILAN (1) Les montants incluent les dettes rattaches. 579 26 0 482 1 044 668 90 2 889 3 749 393 4 0 491 1 145 702 70 2 805 3 430 0 0 32 136 692 0 860 0 0 28 5 591 1 625

Note 14 : Provisions
(en millions d'euros)

Solde au 01/01/2012 307 0 83 127 3 438 6 0 0 30 96 312

Dotations

Reprises utilises (47 ) (2 ) (3 )

Reprises non utilises (68 ) (48 ) (20 ) 0 (31 )

Autres mouvements

Solde au 31/12/2012 301 2 63 110 4

Pour engagements de retraite et assimils Pour autres engagements sociaux Pour risques d'excution des engagements par signature Pour litiges fiscaux Pour autres litiges Pour risques pays (1) Pour risques de crdit (2) Pour restructurations (3) Pour impts Sur participations Pour risques oprationnels (4) Pour risque de dsquilibre du contrat pargne logement (5) Autres

109 2 30 6 1 59

(3 )

463 6 0 0

4 83

(2 ) (9 )

(4 ) (26 ) (75 )

28 70 311

Valeur au bilan

1 402

294

(63 )

(272 )

(3 )

1 358

(1) La provision pour risques pays couvre le risque de contrepartie sur des dbiteurs privs ou publics, li la situation conomique des pays dont ils dpendent (nationalit et/ou rsidence). (2) Ces provisions sont tablies sur base collective partir notamment des estimations dcoulant des modles Ble II. (3) Notamment provisions relatives aux fusions, regroupement de moyens (4) Cette provision est destine couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en oeuvre des procdures d'enregistrement dans le systme comptable et plus gnralement dans les systmes d'information de l'ensemble des vnements relatifs aux oprations de l'tablissement. (5) Voir note 16 ci-aprs.

182

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 15 : Epargne logement


Une provision est constitue afin de couvrir les engagements aux consquences dfavorables des contrats pargnelogement. Ces engagements sont relatifs, dune part, lobligation de rmunrer lpargne dans le futur un taux fix louverture du contrat pour une dure indtermine, et, dautre part, loctroi dun crdit aux souscripteurs des comptes et plans dpargne-logement un taux dtermin fix louverture du contrat. Cette provision est calcule p ar gnration de plan pargne-logement et pour lensemble des comptes dpargne-logement, sachant quil ny a pas de compensation possible entre les engagements relatifs des gnrations diffrentes. Les engagements sont tablis en prenant en compte, notamment : le comportement des souscripteurs, ainsi que lestimation du montant et de la dure des emprunts qui seront mis en place dans le futur (ces estimations sont tablies partir dobservations historiques de longue priode ), la courbe des taux observables sur le march et ses volutions raisonnablement anticipes. Les modalits de calcul de cette provision mise en uvre par le groupe Crdit Agricole ont t tablies en conformit avec le rglement CRC n 2007-01 du 14 dcembre 2007 sur la comptabilisation des comptes et plans dpargne-logement. Encours collects au titre des comptes et plans dpargne -logement sur la phase dpargne
(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Plans d'pargne-logement Anciennet de moins de 4 ans Anciennet de plus de 4 ans et de moins de 10 ans Anciennet de plus de 10 ans Total Plans d'pargne-logement Total Comptes pargne-logement 588 1 792 4 434 6 814 1 508 211 4 138 2 785 7 134 1 607

Total encours collects au titre des contrats pargne-logement

8 322

8 741

L'anciennet est dtermine conformment au rglement CRC 2007-01 du 14 dcembre 2007. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'tat Encours de crdits octroys au titre des comptes et plans dpargne -logement
(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Plans d'pargne-logement Comptes pargne-logement

47 248

65 275

Total encours de crdits octroys au titre des comptes et plans d'pargne-logement

295

340

Provision au titre des comptes et plans dpargne -logement


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Plans d'pargne-logement Anciennet de moins de 4 ans Anciennet de plus de 4 ans et de moins de 10 ans Anciennet de plus de 10 ans Total Plans d'pargne-logement Total Comptes pargne-logement 1 67 68 2 11 77 88 8

Total provision au titre des contrats pargne-logement

70

96

L'anciennet est dtermine conformment au rglement CRC 2007-01 du 14 dcembre 2007.

183

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

(en millions d'euros)

01/01/2012

Dotations

Reprises

31/12/2012

Plans d'pargne-logement Comptes d'pargne-logement

88 8

(20) (6)

68 2

Total provision au titre des contrats pargne-logement

96

(26)

70

La reprise de la provision pargne logement au 31 dcembre 2012 est lie lactualisation du modle de calcul. Les principales volutions du modle concernent la rvision des lois dcoulement des Plans Epargne Logement et des Comptes Epargne Logement ainsi que lintgration dune composante liquidit afin de mieux reflter les conditions de march.

Note 16 : Engagements sociaux avantages postrieurs lemploi, rgimes prestations dfinies


Les rgimes davantages postrieurs lemploi dsignent les accords formaliss ou non formaliss en vertu desquels une entreprise verse des avantages postrieurs lemploi un ou plusieurs membres de son personnel. Les rgimes prestations dfinies dsignent les rgimes davantages postrieurs lemploi autres que les rgimes cotisations dfinies. Les rgimes cotisations dfinies dsignent les rgimes davantages postrieurs lemploi en vertu desquels une entreprise verse des cotisations dfinies une entit distincte (un fonds) et naura aucun e obligation juridique ou implicite de payer des cotisations supplmentaires si le fonds na pas suffisamment dactifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant lexercice et les exercices antrieurs. Variations de la dette actuarielle
(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Dette actuarielle au 31/12/N-1 Cots des services rendus sur la priode Cot financier Cotisations employs Modifications, rductions et liquidations de rgime Variation de primtre Indemnits de cessation d'activit Prestations verses (obligatoire) (Gains) / pertes actuariels Dette actuarielle au 31/12/N

407 8 14 (44) 7 (51) 58 399

516 10 12 (24) 1 (63) (43) 409

Dtail de la charge comptabilise au rsultat


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Cot des services rendus Cot financier Rendement attendu des actifs Amortissement du cot des services passs Gains / (pertes) actuariels nets Amortissement des gains / pertes gnrs par modifications, rductions et liquidations de rgimes Gains / (pertes) du(e)s au changement de limitation d'actifs

8 14 (4)

10 12 (4) (13)

(44)

(14)

CHARGE NETTE COMPTABILISEE AU COMPTE DE RESULTAT

(26)

(9)

184

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Variation de juste valeur des actifs et des droits remboursement


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Juste valeur des actifs / droits remboursement au 31/12/N-1 Rendement attendu des actifs Gains / pertes actuariels Cotisations payes par l'employeur Cotisations payes par les employs Modifications, rductions et liquidations de rgime Variation de primtre Indemnits de cessation d'activit Prestations payes par le fonds

172 4 4 2

182 4 (4) 1

7 (10) (11)

JUSTE VALEUR DES ACTIFS / DROITS A REMBOURSEMENT AU 31/12/N

179

172

Variations de la provision
(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

(Provisions)/actifs au 31/12/N-1 Cotisations payes par l'employeur Variation de primtre Paiements directs de l'employeur Charge nette comptabilise au compte de rsultat

240 (4) 1 (40) 26

323 (7) 7 (45) (37)

(PROVISIONS)/ACTIFS AU 31/12/N

223

240

Hypothses actuarielles utilises Au 31 dcembre 2012, les taux de sensibilit dmontrent que : une variation de plus de 50bp des taux dactualisation conduirait une baisse de lengagement de -4,2 %, une variation de moins de 50bp des taux dactualisation conduirait une hausse de lengagement de 4,6 %.

Note 17 : Fonds pour risques bancaires gnraux


Au 31 dcembre 2012, il nexiste pas de fonds pour risques bancaires gnraux dans les comptes de LCL.

185

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 18 : Dettes subordonnes - analyse par dure rsiduelle


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total en principal Dettes rattaches TOTAL TOTAL

3mois

> 3mois 1an

> 1an ans

> 5ans

Dettes subordonnes Dettes subordonnes terme Euro Titres et emprunts participatifs Autres emprunts subordonns terme (1) Dettes subordonnes dure indtermine (2) Euro Valeur au bilan ( 1 ) remboursement de la dette subordonne CL Prefered ( 2 ) dure rsiduelle des dettes subordonnes dure indtermine positionnes par dfaut en > 5 ans 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 142 0 0 0 142 0 0 0 0 212 212 212 0 0 142 0 212 212 354 0 0 2 0 3 3 4 0 0 144 0 215 215 358 111 111 179 795 279 279 1 364

Le montant des charges relatives aux dettes subordonnes s'lve 7 M au 31 dcembre 2012 contre 67 M au 31 dcembre 2011.

Note 19 : Variation des capitaux propres (avant rpartition)


Capitaux propres

(en millions d'euros)

Capital

Rserve lgale

Rserve statutaire

Primes, autres Provisions rglementes Ecarts conversion rserves et report et subventions / rvaluation nouveau (1) d'investissement

Rsultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 dcembre 2010 Dividendes ou intrts aux parts sociales verss au titre de 2010 Variation de capital Variation des primes et rserves Affectation du rsultat social 2010 Report nouveau dbiteur Rsultat de l'exercice 2011 Autres variations Solde au 31 dcembre 2011 Dividendes ou intrts aux parts sociales verss au titre de 2011 Variation de capital Variation des primes et rserves Affectation du rsultat social 2011 Report nouveau dbiteur Rsultat de l'exercice 2012 Autres variations Solde au 31 dcembre 2012

1 848 0 0 0 0 0 0 0 1 848 0 0 0 0 0 0 0 1 848

185 0 0 0 0 0 0 0 185 0 0 0 0 0 0 0 185

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 093 (506) 0 0 671 0 0 0 1 258 (550) 0 0 624 0 0 0 1 332

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

671 0 0 0 (671) 0 624 0 624 0 0 0 (624) 0 558 0 558

3 797 (506) 0 0 0 0 624 0 3 915 (550) 0 0 0 0 558 0 3 923

(1) Dont 30 millions d'euros de primes d'mission

186

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 20 : Composition des fonds propres


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Capitaux propres Fonds pour risques bancaires gnraux Dettes subordonnes et titres participatifs (1) Dpts de garantie caractre mutuel

3 923 0 358 0

3 915 0 1 364 0

TOTAL DES FONDS PROPRES ( 1 ) remboursement de la dette subordonne CL Prefered

4 281

5 279

Note 21 : Oprations effectues en devises


Contributions par devise au bilan
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Actif 114 514 1 653 116 167 2 174 (1 343) Passif 111 900 1 608 113 508 3 490

Actif Euro Autres devises Valeur brute Crances, dettes rattaches et comptes de rgularisation Dprciations 115 203 1 375 116 578 2 294 (1 318)

Passif 112 631 1 375 114 006 3 548

Total

117 554

117 554

116 998

116 998

Note 22 : Oprations de change, emprunts et prts en devises


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 A recevoir 62 31 31 1 667 828 839 35 35 1 764 55 28 27 1 775 911 864 23 23 1 853 A livrer 55 27 28 1 773 911 862 23 23 1 851

A recevoir Oprations de change au comptant Devises Euros Oprations de change terme Devises Euros Prts et emprunts en devises Prts et emprunts en devises Total 62 31 31 1 668 828 840 35 35 1 765

A livrer

187

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 23 : Oprations sur instruments financiers terme


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011

Oprations de couverture

Oprations autres que de couverture

Total

Total

Oprations fermes Oprations sur marchs organiss (1) Contrats terme de taux d'intrt Contrats terme de change Instruments terme sur actions et indices boursiers Autres contrats terme Oprations de gr gr (1) Swaps de taux d'intrt Autres contrats terme de taux d'intrt Contrats terme de change F.R.A. Instruments terme sur actions et indices boursiers Autres contrats terme Oprations conditionnelles Oprations sur marchs organiss Instruments de taux d'intrt terme Achets Vendus Instruments sur actions et indices boursiers terme Achets Vendus Instruments de taux de change terme Achets Vendus Autres instruments terme Achets Vendus Oprations de gr gr Options de swap de taux Achets Vendus Autres instruments de taux d'intrt terme Achets Vendus Instruments de taux de change terme Achets Vendus Instruments sur actions et indices boursiers terme Achets Vendus Autres instruments terme Achets Vendus Drivs de Crdit Contrats de drivs de crdit Achets Vendus Total

266 169 0 0 0 0 0 266 169 266 169 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 266 169

18 005 0 0 0 0 0 18 005 18 005 0 0 0 0 0 5 274 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 274 0 0 1 621 1 621 989 989 27 27 0 0 0 0 0 23 280

284 174 0 0 0 0 0 284 174 284 174 0 0 0 0 0 5 274 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 274 0 0 1 621 1 621 989 989 27 27 0 0 0 0 0 289 448

293 437 0 0 0 0 0 293 437 293 437 0 0 0 0 0 4 994 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 994 0 0 1 923 1 923 544 544 30 30 0 0 0 0 0 298 431

(1) Les montants indiqus sur les oprations fermes doivent correspondre au cumul des positions prteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de taux ), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats)

Ne figurent pas dans cette note les engagements en devises (change terme et swaps de devises). Les informations relatives ces instruments sont prsentes dans les notes 23.1 et 23.2

188

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX


Note 23.1 : Oprations sur instruments financiers terme encours notionnels par dure rsiduelle
Total 31/12/2012
(en millions d'euros)

Dont oprations effectues de gr gr

Dont oprations sur marchs organiss et assimils 1 an 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 de 1 5 ans 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 > 5 ans 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 an Futures Options de change Options de taux Oprations fermes en devises sur marchs organiss F.R.A. Swaps de taux d'intrt Autres instruments de taux d'intrts terme conditionnels Forward taux Oprations fermes sur actions et indices Oprations conditionnelles sur actions et indices Drivs sur actions, indices boursiers et mtaux prcieux Sous-total Swaps de devises Oprations de change terme Sous-total TOTAL GENERAL 0 1 448 0 0 0 136 254 1 780 0 0 14 0 139 496 0 3 335 3 335 142 831

de 1 5 ans 0 530 0 0 0 46 056 1 054 0 0 40 0 47 680 0 0 0 47 680

> 5 ans 0 0 0 0 0 101 864 408 0 0 0 0 102 272 0 0 0 102 272

1 an 0 1 448 0 0 0 136 254 1 780 0 0 14 0 139 496 0 3 335 3 335 142 831

de 1 5 ans 0 530 0 0 0 46 056 1 054 0 0 40 0 47 680 0 0 0 47 680

> 5 ans

0 0 101 864 408 0 0 0 0 102 272 0 0 0 102 272

Total 31/12/2011
(en millions d'euros)

Dont oprations effectues de gr gr > 5 ans 0 0 0 0 0 103 712 640 0 0 0 0 104 352 0 0 0 104 352 1 an 0 934 0 0 0 144 105 427 0 0 19 0 145 485 0 3 548 3 548 149 033 de 1 5 ans 0 154 0 0 0 45 620 2 779 0 0 41 0 48 594 0 0 0 48 594 > 5 ans 0 0 0 0 0 103 712 640 0 0 0 0 104 352 0 0 0 104 352

Dont oprations sur marchs organiss et assimils 1 an 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 de 1 5 ans 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 > 5 ans 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 an Futures Options de change Options de taux Oprations fermes en devises sur marchs organiss F.R.A. Swaps de taux d'intrt Autres instruments de taux d'intrts terme conditionnels Forward taux Oprations fermes sur actions et indices Oprations conditionnelles sur actions et indices Drivs sur actions, indices boursiers et mtaux prcieux Sous-total Swaps de devises Oprations de change terme Sous-total TOTAL GENERAL 0 934 0 0 0 144 105 427 0 0 19 0 145 485 0 3 548 3 548 149 033

de 1 5 ans 0 154 0 0 0 45 620 2 779 0 0 41 0 48 594 0 0 0 48 594

189

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 23.2 : Instruments financiers terme juste valeur


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Encours notionnels 0 1 978 0 0 0 284 174 0 3 242 0 54 0 0 289 448 0 3 335 3 335 292 783 juste valeur positive 0 10 0 0 0 4 953 0 13 0 5 0 0 4 981 0 47 47 5 028 juste valeur ngative 0 10 0 0 0 6 811 13 0 5 0 0 6 839 0 46 46 6 885 Encours notionnels 0 1 088 0 0 0 293 437 0 3 846 0 60 0 0 298 431 0 3 548 3 548 301 979

juste valeur positive 0 13 0 0 0 8 645 0 33 0 6 0 0 8 697 0 23 23 8 719

juste valeur ngative 0 13 0 0 0 9 541 34 0 6 0 0 9 594 0 22 22 9 616

Futures Options de change Oprations fermes en devises sur marchs organiss Options de taux F.R.A. Swaps de taux d'intrt Forward taux Autres instruments de taux d'intrts terme conditionnels Oprations fermes sur actions et indices Oprations conditionnels sur actions et indices Drivs sur actions, indices boursiers et mtaux prcieux Autres Sous-total Swaps de devises Oprations de change terme Sous-total TOTAL GENERAL

Note 23.3 : Information sur les Swaps


Ventilation des contrats dchange de taux dintrt
(en millions d'euros)

Position ouverte isole

Micro-couverture

Macrocouverture

Swaps de transaction

Contrats d'change de taux Contrats assimils (1)

10 590

255 580

18 005

(1) Il s'agit des contrats assimils au sens de l'article 1er du rglement 90.15 du CRBF.

190

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 24 : Informations relatives au risque de contrepartie sur produits drivs


Rpartition des risques de contrepartie sur instruments financiers terme
31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Total risque de contrepartie Risque de crdit potentiel * Total risque de contrepartie

Valeur de march

Risque de crdit potentiel *

Valeur de march

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimils Risques sur les tablissements financiers de l'OCDE et organismes assimils Risques sur les autres contreparties Total avant effet des accords de compensation Dont risques sur contrats de : Taux d'intrt, change et matires premires Drivs actions et sur indices Total avant effet des accords de compensation Incidences des accords de compensation et de collatralisation (1) TOTAL APRES EFFET DES ACCORDS DE COMPENSATION * calcul selon les normes prudentielles Ble II

1 629 446 2 075

139 76 215

1 768 522 2 290

1 003 342 1 345

68 67 135

1 071 409 1 480

2 070 5 2 075 1 623 452

214 1 215 0 215

2 284 6 2 290 1 623 667

1 343 2 1 345 992 353

134 1 135 0 135

1 477 3 1 480 992 488

(1) Effet des accords de collatrisation avec CACIB dans le cadre des oprations de march mis en place au 1er trimestre 2010 Les contrats conclus entre membres du rseau sont exclus, car ils ne prsentent pas de risque de contrepartie.

191

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 25 : Engagements donns et reus


(en millions d'euros)

31/12/2012 21 085 14 121 576 13 545 11 902 174 11 728 1 643 6 964 1 458 111 1 347 5 506 8 5 498 0 0 0 63 277 12 492 12 491 1 50 786 48 480 2 306 0 2 306 0 0

31/12/2011 23 976 16 774 2 845 13 929 12 282 161 12 121 1 647 7 202 1 494 155 1 339 5 708 29 5 679 0 0 0 55 148 6 706 6 705 1 48 442 46 065 2 377 0 2 377 0 0

Engagements donns Engagements de financement Engagements en faveur d'tablissements de crdit Engagements en faveur de la clientle Ouverture de crdits confirms - Ouverture de crdits documentaires - Autres ouvertures de crdits confirms Autres engagements en faveur de la clientle Engagements de garantie Engagements d'ordre d'tablissements de crdit Confirmations d'ouverture de crdits documentaires Autres garanties Engagements d'ordre de la clientle Cautions immobilires Autres garanties d'ordre de la clientle ( 1 ) Engagements sur titres . Titres acquis avec facult de rachat ou reprise . Autres engagements donner Engagements reus Engagements de financement Engagements reus d'tablissements de crdit Engagements reus de la clientle Engagements de garantie Engagements reus d'tablissements de crdit Engagements reus de la clientle Garanties reues des administrations publiques et assimiles Autres garanties reues Engagements sur titres . Titres vendus avec facult de rachat ou reprise

. Autres engagements reus

(1) Les garanties financires prsentes sparment au 31 dcembre 2011 pour un montant de 1 731 millions d'euros ont t reclasses en "autres garanties d'ordre de la clientle".

192

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 26 : Actifs donns et reus en garantie


Les principales crances apportes en garantie par LCL sont enregistres au hors-bilan dans le poste Autres engagements donns et concernent : les crances ligibles au refinancement auprs de la Banque de France pour 18 720 millions deuros, les crdits lhabitat auprs de la CRH hauteur de 8 345 millions deuros, les crdits immobiliers dans le cadre doprations de refinancement avec la S.F.E.F et C.A.CB pour 9 162 millions deuros. De plus, 1 363 millions deuros ont t dposs auprs de CA-CIB dans le cadre des oprations de collatralisation sur les instruments financiers terme. Actifs obtenus par prise de possession de garantie en cours de priode La politique de l'tablissement consiste cder ds que possible les actifs obtenus par prise de possession de garanties. Garanties dtenues dont l'entit peut disposer La plus grande partie des garanties et rehaussements dtenus correspond des nantissements ou des cautionnements reus, quelle que soit la qualit des actifs garantis. Les garanties dtenues par LCL et qu'il est autoris vendre ou redonner en garantie sont non significatives et l'utilisation de ces garanties ne fait pas l'objet d'une politique systmatise tant donn son caractre marginal dans le cadre de l'activit de LCL.

Note 27 : Produits nets dintrts et revenus assimils


(en millions d'euros)

31/12/2012 4 128 476 3 649 3 0 0 (1 955 ) (313 ) (1 252 ) (16 ) (374 ) (0 ) 2 173

31/12/2011 4 235 524 3 705 6

Intrts et produits assimils - sur oprations avec les tablissements de crdit - sur oprations internes au Crdit Agricole - sur oprations avec la clientle - sur obligations et autres titres revenu fixe - produits nets sur oprations de macro-couverture - sur dettes reprsentes par un titre - autres intrts et produits assimils Intrts et charges assimils - sur oprations avec les tablissements de crdit - sur oprations internes au Crdit Agricole - sur oprations avec la clientle - charges nettes sur oprations de macro-couverture - sur obligations et autres titres revenu fixe - sur dettes reprsentes par un titre - autres intrts et charges assimils TOTAL PRODUITS NETS D'INTERTS ET REVENUS ASSIMILES (1)

(2 313 ) (488 ) (1 243 ) (225 ) (357 ) (0 ) 1 922

(1) Le montant des produits nets d'intrts et revenus assimils des dettes subordonnes au 31 dcembre 2012 est de 7 millions d'euros, il tait de -67 millions d'euros au 31 dcembre 2011

Les oprations de macro-couverture portent sur l'ensemble du portefeuille et sont, par nature, non affectables un type doprations. Elles sont prsentes sur des lignes spcifiques.

193

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 28 : Revenus des titres

(en millions d'euros)

31/12/2012 3 3

31/12/2011 6 5

Revenus des titres revenus fixes Titres de placement Livret Dveloppement Durable Titres d'investissement Oprations diverses sur titres Revenus des titres revenus variables Parts dans les entreprises lies, Titres de participation et autres titres dtenus long terme Titres de placement et titres de l'activit de portefeuille Oprations diverses sur titres TOTAL DES REVENUS SUR TITRES

0 36 36 0

1 34 34 0

39

40

Note 29 : Produit net des commissions


31/12/2012
(en millions d'euros)

31/12/2011 Net Produits Charges Net

Produits

Charges

Sur oprations avec les tablissements de crdit Sur oprations internes au Crdit Agricole Sur oprations avec la clientle Sur oprations sur titres Sur oprations de change Sur oprations sur instruments financiers terme et Autres oprations de hors-bilan Sur prestations de services financiers (1) Provisions pour risques

17 608 0 3

(24 ) (51 ) (0 ) (0 )

(7 ) 557 0 3

10 659 1 3

(2 ) (48 ) (0 )

8 611 1 3

1 109

(209 ) (2 )

900 (2 )

1 186

(218 ) (20 )

968 (20 )

TOTAL PRODUIT NET DES COMMISSIONS (1) dont prestations d'assurance-vie : 259 millions d'euros

1 737

(286 )

1 451

1 859

(288 )

1 571

Note 30 : Gains ou pertes des oprations sur portefeuille de ngociation


(en millions d'euros)
Solde des oprations sur titres de transaction Solde des oprations de change et instruments financiers assimils Solde des autres oprations sur instruments financiers terme 31/12/2012 31/12/2011

(1 ) 5 2

(0 ) 6 6

GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLE DE NEGOCIATION

12

194

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 31 : Gains ou pertes sur oprations des portefeuilles de placement et assimils


(en millions d'euros)

31/12/2012 #REF! 20 (3 ) 23 6 14 (8 ) 26

31/12/2011 0 (14 ) (16 ) 2 44 47 (3 ) 30

Titres de placement Dotation ou reprise nette aux dprciations Dotations aux dprciations Reprises de dprciations Solde des plus et moins-values de cession ralises Plus-values de cession ralises Moins-values de cession ralises Solde des oprations sur titres de placement Titres de l'activit de portefeuille Dotation ou reprise nette aux dprciations Dotations aux dprciations Reprises de dprciations

Solde des plus et moins-values de cession realises Plus-values de cession ralises Moins-values de cession ralises Solde des oprations sur titres de l'activit de portefeuille GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 26

(0 ) (0 ) (0 ) 30

Note 32 : Autres produits et charges dexploitation bancaire


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Produits divers Quote part des oprations faites en commun Refacturation et transfert de charges Reprises de provisions Autres produits d'exploitation bancaire

45 12 3 60

30 11 23 64

Charges diverses Quote part des oprations faites en commun Refacturation et transfert de charges Dotations de provisions Autres charges d'exploitation bancaire

(31 ) (30 ) (4 ) (65 )

(44 ) (32 ) (5 ) (81 )

TOTAL DES AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

(5 )

(17 )

195

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 33 : Charges gnrales dexploitation


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Frais de personnel Salaires et traitements Charges sociales : - Dont cotisations au titre des rgimes d'avantages postrieurs l'emploi cotisations dfinies Intressement et participation Impts et taxes sur rmunrations Total des charges de personnel Refacturation et transferts de charges de personnel Frais de personnel nets Frais administratifs Impts et taxes Services extrieurs et autres frais administratifs Total des charges administratives Refacturation et transferts de charges administratives Frais administratifs nets CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION (94 ) (864 ) (958 ) 33 (925 ) (2 396 ) (73 ) (918 ) (991 ) 29 (962 ) (2 279 ) (862 ) (370 ) (105 ) (163 ) (1 500 ) 29 (1 471 ) (748 ) (352 ) (103 ) (143 ) (1 346 ) 29 (1 317 )

Effectif en fin de priode Effectif par catgorie


31/12/2012 Cadres Non-cadres TOTAL Dont : Personnel mis disposition 8 202 11 901 20 103 121 31/12/2011 7 963 12 149 20 112 250

196

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 34 : Cot du risque


(en millions d'euros)

31/12/2012 (714 ) (576 ) (138 )

31/12/2011 (832 ) (595 ) (237 )

Dotations aux provisions et dprciations Dprciations sur crances douteuses Autres dotations aux provisions et dprciations

Reprises des provisions et dprciations Reprises des dprciations sur crances douteuses (1) Autres reprises de provisions et dprciations (2) Variation des provisions et dprciations Pertes sur crances irrcouvrables non dprcies Pertes sur crances irrcouvrables dprcies Dcote sur prts restructurs Rcuprations sur crances amorties Autres pertes

705 559 146 (9 ) (67 ) (243 ) (6 ) 14

810 554 256 (22 ) (60 ) (199 ) (5 ) 10

Cot du risque
(1) Dont utilises en couverture de pertes sur crances douteuses : 237 millions d'euros (2) Dont utilises en couverture de risques provisionns au passif : 6 millions d'euros

(311 )

(276 )

197

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

Note 35 : Rsultat net sur actifs immobiliss


(en millions d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Dotations aux dprciations Sur titres d'investissement Sur parts dans les entreprises lies, participations et autres titres dtenus long terme Reprises des dprciations Sur titres d'investissement Sur parts dans les entreprises lies, participations et autres titres dtenus long terme Dotation ou reprise nette aux dprciations Sur titres d'investissement Sur parts dans les entreprises lies, participations et autres titres dtenus long terme Plus-values de cession ralises Sur titres d'investissement Sur parts dans les entreprises lies, participations et autres titres dtenus long terme Moins-values de cession ralises Sur titres d'investissement Sur parts dans les entreprises lies, participations et autres titres dtenus long terme Pertes sur crances lies des titres de participation Solde des plus et moins-values de cession Sur titres d'investissement Sur parts dans les entreprises lies, participations et autres titres dtenus long terme (0 ) (0 ) (0 ) (0 ) (1 ) (0 ) 1 (1 ) 0 (0 ) 4 1 1 0 4 4 5 1 (0 ) 4 (6 ) 5 (0 ) (6 )

Solde en perte ou en bnfice

IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES Plus-values de cession Moins-values de cession Solde en perte ou en bnfice RESULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISES 6 (0 ) 6 10 3 (0 ) 3 3

Note 36 : Charges et produits exceptionnels


LCL na pas comptabilis doprations en rsultat exceptionnel sur lexercice 201 2.

Note 37 : Evnements postrieurs la clture susceptibles de remettre en cause la continuit de lexploitation


Nant.

198

RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

Note 38 : Affectation des rsultats


Le Conseil d'administration propose de distribuer un montant de 566 670 000,00 euros, titre de dividende, constitu du rsultat distribuable de lexercice de 558 089 246,56 euros et dun prlvement sur le report nouveau , soit 8 580 753,44 euros. Le dividende par titre s'lve 1,59 euro. Ce dividende est ligible labattement bnficiant aux personnes physiques fiscalement domicilies en France qui rsulte de larticle 158-3-2 du CGI. Ce dividende pourra, au choix de lactionnaire, tre peru soit en numraire, soit en actions ordinaires nouvelles. Le dividende sera mis en paiement en numraire ou en titres le 26 avril 2013. Il est prcis, conformment aux dispositions de larticle 243 bis du CGI, que les dividendes qui ont t mis en distribution au titre des trois derniers exercices stablissaient ainsi :
Nombre d'actions Montant de la distribution Dividende net par action Distribution ligible l'abbatement prvu l'article 158-3-2 du CGI () (1)

2009 2010 2011

356 507 037 356 507 037 356 507 037

456 329 007,36 506 239 992,54 549 020 836,98

1,28 1,42 1,54

456 329 007,36 506 239 992,54 549 020 836,98

(1) Cet abattement bnficie aux seules personnes physiques domicilies en France

Note 39 : Implantation dans des Etats ou territoires non coopratifs


LCL ne dtient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopratif au sens de larticle 238-0 A du Code gnral des impts.

Note 40 : Publicit des honoraires de commissaires aux comptes


Ce montant intgre les honoraires des commissaires aux comptes de LCL. La rpartition par cabinet et par type de mission de ces honoraires comptabiliss dans le rsultat 2012 est donne cidessous :
(en milliers d'euros)

2012 PWC 332 Mazars 332

Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolids (1) Missions accessoires Sous-total Autres prestations Juridique, fiscal et social Technologie de l'information Audit interne Autres : prciser si > 10% des honoraires d'audit Sous-total TOTAL

332

332

0 332

0 332

(1) Y compris les prestations d'experts indpendants ou du rseau la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes

199

COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

4. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS

Aux Actionnaires,

En excution de la mission qui nous a t confie par votre assemble gnrale, nous vous prsentons notre rapport relatif l'exercice clos le 31 dcembre 2012, sur : - le contrle des comptes annuels de la socit Crdit Lyonnais, tels qu'ils sont joints au prsent rapport ; - la justification de nos apprciations ; - les vrifications et informations spcifiques prvues par la loi. Les comptes annuels ont t arrts par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectu notre audit selon les normes dexercice professionnel applicables en France ; ces normes requirent la mise en uvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable qu e les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste vrifier, par sondages ou au moyen dautres mthodes de slection, les lments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste galement apprcier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la prsentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les lments que nous avons collects sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des rgles et principes comptables franais, rguliers et sincres et donnent une image fidle du rsultat des oprations de l'exercice coul ainsi que de la situation financire et du patrimoine de la socit la fin de cet exercice.

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RAPPORT ANNUEL 2012 COMPTES SOCIAUX

II - Justification de nos apprciations En application des dispositions de larticle L. 823-9 du code de commerce relatives la justification de nos apprciations, nous portons votre connaissance les lments suivants :

Votre socit constitue des dprciations et des provisions pour couvrir les risques de nonrecouvrement de crances, inhrents ses activits, comme indiqu dans la note 1 de lannexe aux comptes annuels. Nous avons examin le dispositif mis en place par la direction pour identifier et valuer ces risques ainsi que pour dterminer le montant des dprciations et des provisions quelle estime ncessaires, et nous avons vrifi que les estimations comptables qui en rsultent sappuient sur des mthodes documentes conformes aux principes dcrits dans la note 1 de lannexe aux comptes annuels. Votre socit constitue des provisions pour couvrir le risque de pertes potentielles inhrentes aux plans et comptes pargne-logement, comme indiqu dans la note 1 de lannexe aux comptes annuels. Nous avons examin le dispositif mis en place par la direction pour identifier et valuer ce risque ainsi que pour dterminer le montant de la provision quelle estime ncessaire, et nous avons vrifi que les estimations comptables qui en rsultent sappuient sur des mthodes documentes conformes aux principes dcrits dans la note 1 de lannexe aux comptes annuels. La note 1 de lannexe aux comptes annuels prcise les modalits d'valuation des engagements de retraites et avantages sociaux futurs. Nos travaux ont consist examiner les donnes utilises, apprcier les hypothses retenues et vrifier que la note 16 de lannexe aux comptes annuels fournit une information approprie. Votre socit procde dautres estimations dans le cadre habituel de la prparation de ses comptes annuels, qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation, des autres titres dtenus long terme et des parts dans les entreprises lies et les provisions pour risques. Nous avons revu les hypothses retenues et vrifi que ces estimations comptables sappuient sur des mthodes documentes conformes aux principes dcrits dans la note 1 de lannexe aux comptes annuels.

Les apprciations ainsi portes sinscrivent dans le cadre de notre dmarche daudit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribu la formation de notre opinion exprime dans la premire partie de ce rapport.

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COMPTES SOCIAUX RAPPORT ANNUEL 2012

III - Vrifications et informations spcifiques Nous avons galement procd, conformment aux normes dexercice professionnel applicables en France, aux vrifications spcifiques prvues par la loi. Nous n'avons pas d'observation formuler sur, la sincrit et la concordance avec les comptes annuels des informations donnes dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adresss aux actionnaires sur la situation financire et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de larticle L.225-102-1 du Code de commerce sur les rmunrations et avantages verss aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vrifi leur concordance avec les comptes ou avec les donnes ayant servi ltablissement de ces comptes et, le cas chant, avec les lments recueillis par votre socit auprs des socits contrlant votre socit ou contrles par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons lexactitude et la sincrit de ces informations.

Fait Neuilly-sur-Seine et La Dfense, le 27 mars 2013

Les commissaires aux comptes

PricewaterhouseCoopers Audit

Mazars

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RAPPORT ANNUEL 2012 ATTESTATION DU RESPONSABLE

ATTESTATION DU RESPONSABLE

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ATTESTATION DU RESPONSABLE RAPPORT ANNUEL 2012

ATTESTATION DU RESPONSABLE

Jatteste, ma connaissance, que les comptes sont tablis conformment aux normes comptables applicables et donnent une image fidle du patrimoine, de la situation financire et du rsultat de la socit et de lensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion ci-joint prsente un tableau fidle de lvolution des affaires, des rsultats et de la situation financire de la socit et de lensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi q uune description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontes.

Fait Villejuif, le 27 mars 2013

Olivier Nicolas Directeur Finance & Grands institutionnels

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