FOLIO MAYOR PCGE

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

101 10411 1212 20111 2524 33411 33511 33611 37311 40111 40181 40615 4212 4511 45511 4654 5011 6011 6032 6111 6132 6322 6352 6361 6363 6364 6365 6371 6391 6412 6431 675 69111 70111 775 791 94 95 97

RAZN SOCIAL: CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C. RUC N 20279095055 DOMICILIO LEGAL: Av. OLLANTAYTAMBO N675 URB. EL INCA - TRUJILLO ACTIVIDAD ECONMICA: COMERCIALIZACIN DE ARTCULOS DIVERSOS MARZO DEL 2013 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE HECHO ECONMICO: ASIENTO INICIAL O DE APERTURA: DETALLE EFECTIVO MERCADERAS UNIDADES DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS ACCIONES TOTAL
450,000.00

DEBE CARGO
1,000.00

HABER ABONO

PCGE 101 10411 20111 33411 33511 33611

REF. FORMATO 3.1 LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES

CUENTA CORRIENTE BANCO FINANCIERO 200,000.00

90,000.00 99,000.00 10,500.00 49,500.00 450,000.00 450,000.00

5011

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL ASIENTO INICIAL O APERTURA: 101 1,000.00 10411

200,000.00

20111 90,000.00

REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

33411 99,000.00

33511 10,500.00

33611 49,500.00

5011
450,000.00

AGOSTO 14 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: CARPINTERIA SOLORZANO S.A.C. HECHO ECONMICO: VENTA DE BIENES DE CAMBIO (MERCADERAS): COMPROBANTE DE PAGO: FACT. N 125-0001153 FORMA DE PAGO: CONTADO DEPSITO EN CTA. CTE., OPERACIN 007845; BANCO FINANCIERO PCGE VALOR DE VENTA 150,000.00 70111 MS: 18% IGV e IPM 27,000.00 40111 PRECIO DE VENTA 177,000.00 1212 HECHO ECONMICO: DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 10% COMPROBANTE DE PAGO: N/C N 135-000096 VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA 15,000.00 2,700.00 17,700.00 PCGE 675 40111 1212

CLIENTE

ABONO ABONO CARGO

COSTO REF. KRDEX MERCADERAS VALORIZADO 80,000.00 DE MERCADERAS

PCGE 69111 20111

CARGO ABONO

CARGO CARGO ABONO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO POR LA VENTA DE MERCADERAS, SEGN FACT. N125-0001153: 1212
177,000.00

40111
27,000.00

70111
150,000.00

REF. FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL COSTO DE MERCADERAS VENDIDA: 69111 80,000.00 20111 80,000.00 REF. KRDEX VALORIZADO DE MERCADERAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO POR EL DESCUENTO POR PRONTO PAGO, SEGN N/C N135-000096: 675 40111 1212 REF. FORMATO 14.1

15,000.00

2,700.00

17,700.00

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO POR PRONTO PAGO: 97 15,000.00 79 15,000.00 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL COBRO POR LA MERCADERA VENDIDA: TESORERO/CAJERO 1212

177,000.00 17,700.00 159,300.00

101
159,300.00

REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEPSITO EN CTA. CTE. BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 101 159,300.00 159,300.00 10411 159,300.00

REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

CLCULO DEL ITF

7.97

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF: 6412 7.97 40181 7.97 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL ITF: 94 4.78 95 3.19 79 7.97 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO DEL ITF CON C/. AL BANCO FINANCIERO: 40181 7.97 7.97 10411 7.97 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

AGOSTO 16 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: INVERSIONES CAMPO BELLO S.A.C. PROVEEDOR RUC N 20279097412 HECHO ECONMICO: COMPRA DE BIENES DE CAMBIO (MERCADERAS): COMPROBANTE DE PAGO: FACT. N 001-0171450 FORMA DE PAGO: CONTADO CH/. N 80875804 C/. BCO. FINANCIERO PCGE VALOR DE VENTA 85,000.00 6011 MS: 18% IGV e IPM 15,300.00 40111 PRECIO DE VENTA 100,300.00 4212 HECHO ECONMICO: DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 10% COMPROBANTE DE PAGO: N/C N 001-002195 VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA 8,500.00 1,530.00 10,030.00 PCGE 775 40111 4212

ABONO ABONO CARGO

ABONO ABONO CARGO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO POR LA COMPRA DE MERCADERAS, SEGN FACT. N 001-0171450 6011 85,000.00 40111 15,300.00 4212
100,300.00

REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL INGRESO DE LA MERCADERA AL ALMACN: 2011 85,000.00 6111 85,000.00 REF. KRDEX VALORIZADO DE MERCADERAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO POR EL DESCUENTO POR PRONTO PAGO, SEGN N/C N001-002195: 4212 10,030.00 40111 1,530.00 775 8,500.00 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL GIRO DEL CHEQUE: TESORERO/CAJERO 10411 90,270.00 101 90,270.00 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO AL PROVEEDOR CON CHEQUE BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 101 90,270.00 90,270.00 4212 10,030.00 90,270.00
100,300.00

REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

CLCULO DEL ITF

4.51

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF: 6412 4.51 40181 4.51 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL ITF:

94 2.71

95 1.81

79 4.51

REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO DEL ITF CON C/. AL BANCO FINANCIERO: 40181 4.51 4.51 10411 4.51 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

AGOSTO 17 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: PANA AUTOS DEL NORTE S.A.C. PROVEEDOR RUC N 20279093647 HECHO ECONMICO: COMPRA DE BIENES DE USO (UNIDADES DE TRANSPORTE): ACTIVO INMOVILIZADO COMPROBANTE DE PAGO: FACT. N 108-0011444 FORMA DE PAGO: CONTADO CH/. N 80875805 C/. BCO. FINANCIERO PCGE VALOR DE VENTA 92,500.00 33411 CARGO MS: 18% IGV e IPM 16,650.00 40111 CARGO PRECIO DE VENTA 109,150.00 4654 ABONO ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO POR LA COMPRA DE UNIDADES DE TRANSPORTE FACT. N 108-0011444 33411
92,500.00

40111
16,650.00

4654
109,150.00

REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL GIRO DEL CHEQUE: TESORERO/CAJERO 10411 109,150.00 101 109,150.00

REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO AL PROVEEDOR CON CHEQUE BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 101 109,150.00 109,150.00 4654 109,150.00 109,150.00

REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

CLCULO DEL ITF

5.46

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF: 6412 5.46 40181 5.46 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL ITF: 94 3.27 95 2.18 79 5.46 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO DEL ITF CON C/. AL BANCO FINANCIERO: 40181 5.46 5.46 10411 5.46 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

AGOSTO 18 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: CARPINTERA PUERTAS S.A.C. PROVEEDOR RUC N 20279097712 HECHO ECONMICO: COMPRA DE BIENES DE USO (ESCRITORIOS DE MADERA): COMPROBANTE DE PAGO: FACT. N 105-0011587 FORMA DE PAGO: CONTADO CH/. N 80875806 C/. BCO. FINANCIERO

ACTIVO INMOVILIZADO

VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA

2,500.00 450.00 2,950.00

PCGE 33511 40111 4654

CARGO CARGO ABONO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO POR LA COMPRA DE ESCRITORIOS DE MADERA FACT. N 105-0011587: 33511 2,500.00 40111 450.00 4654 2,950.00 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: PRODUCTOS DE LIMPIEZA ESCOBAR S.A.C. PROVEEDOR RUC N 20279122355 HECHO ECONMICO: COMPRA DE BIENES DE CONSUMO (TILES DE LIMPIEZA): COMPROBANTE DE PAGO: FACT. N 140-0009115 FORMA DE PAGO: CONTADO CH/. N 80875806 C/. BCO. FINANCIERO PCGE VALOR DE VENTA 1,500.00 6032 CARGO MS: 18% IGV e IPM 270.00 40111 CARGO PRECIO DE VENTA 1,770.00 4212 ABONO ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO POR LA COMPRA DE TILES DE LIMPIEZA FACT. N 140-0009115: 6032 1,500.00 40111 270.00 4212 1,770.00 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL INGRESO AL ALMACN DE LOS TILES DE LIMPIEZA: 2524 1,500.00 6132 1,500.00 REF. KRDEX VALORIZADO DE TILES DE LIMPIEZA

PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE

RAZN SOCIAL: TOLEDO & ABOGADOS S.R.L. CIVIL RUC N 20212457855 HECHO ECONMICO: ASESORA LEGAL: COMPROBANTE DE PAGO: FACT. N315-0615511 FORMA DE PAGO: CONTADO CH/. N 80875806 C/. BCO. FINANCIERO VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA 1,800.00 324.00 2,124.00

PROVEEDOR

PCGE 6322 40111 4212

CARGO CARGO ABONO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO POR EL CONTRATO DEL SERVICIO DE ASESORA LEGAL: 6322 1,800.00 40111 324.00 4212 2,124.00 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL SERVICIO DE ASESORA LEGAL: 94 1,080.00 95 720.00 79 1,800.00 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL GIRO DEL CHEQUE: TESORERO/CAJERO 10411 6,844.00 101 6,844.00 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO AL PROVEEDOR CON CHEQUE BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 101 6,844.00 6,844.00 4212 3,894.00 3,894.00 4654 2,950.00 2,950.00 REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

CLCULO DEL ITF

0.34

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF: 6412 0.34 40181 0.34 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL ITF: 94 0.21 95 0.14 79 0.34 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO DEL ITF CON C/. AL BANCO FINANCIERO: 40181 0.34 0.34 10411 0.34 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

AGOSTO 20 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: SATT RUC N 20212478981 HECHO ECONMICO: PAGO IMPUESTO PREDIAL: COMPROBANTE DE PAGO: R/. N003415 FORMA DE PAGO: CONTADO CH/. N 80875807 C/. BCO. FINANCIERO IMPORTE DEL TRIBUTO 900.00

PROVEEDOR

PCGE 6431 40615

CARGO ABONO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL IMPUESTO PREDIAL - SATT: 6431 40615 REF. FORMATO 5.1

900.00

900.00

LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL IMPUESTO PREDIAL: 94 540.00 95 360.00 79 900.00 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL GIRO DEL CHEQUE: TESORERO/CAJERO 10411 900.00 101 900.00 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO AL PROVEEDOR CON CHEQUE BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 101 900.00 900.00 40615 900.00 900.00 REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

CLCULO DEL ITF

0.05

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF: 6412 0.05 40181 0.05 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL ITF: 94 0.03 95 0.02 79 0.05 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO DEL ITF CON C/. AL BANCO FINANCIERO: 40181 0.05 0.05 10411 0.05 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

Agosto 23 del 2012 Datos del Prstamo: Capital 20,000.00 Periodos 6 TEA 12% TEM 0.95% Portes S/. 0.00 ITF 0.005%

Prstamo

TABLA DE AMORTIZACIN DEL PRSTAMO N Importe CUOTA a Pagar 0 1 3,445.08 2 3,445.08 3 3,445.08 4 3,445.08 5 3,445.08 6 3,445.08 TOTAL PAGOS20,670.48 PCGE CARGO ABONO CARGO CARGO ABONO
Amortizacin del Capital S/. 3,255.13 S/. 3,286.02 S/. 3,317.20 S/. 3,348.68 S/. 3,380.45 S/. 3,412.53

ITF

Portes

Cuota

Inters

0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 1.03 6412 40181 94 95 79

S/. 3,444.91 S/. 3,444.91 S/. 3,444.91 S/. 3,444.91 S/. 3,444.91 S/. 3,444.91

S/. 189.78 S/. 158.89 S/. 127.71 S/. 96.23 S/. 64.46 S/. 32.38

Saldo del Prstamo 20,000.00 16,744.87 13,458.85 10,141.65 6,792.98 3,412.53 -

10411 CARGO 451 ABONO

20,669.44 CARGO ABONO CARGO ABONO

669.44 673 455 97 79

20,000.00 451 CARGO 10411 ABONO DEVOLUCIN DEL PTMO.

PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: BANCO FINANCIERO RUC N 20212445781 HECHO ECONMICO: PRSTAMO COMPROBANTE DE PAGO: N/A N70710840 FORMA DE DEPSITO: DEPSITO EN CTA. CTE. BCO. FINANCIERO Prstamo Intereses 20,000.00 669.44 PCGE 10411 4511 CARGO ABONO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PRSTAMO OBTENIDO DEL BANCO FINANCIERO: 10411 20,000.00 4511 20,000.00 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DE LOS INTERESES DEL PTMO. BANCO FINANCIERO: 3731 669.44 45511 669.44 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

Clculo del ITF

1.00

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF: 6412 40181 1.00 1.00

REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO DEL GASTO DEL ITF: 94 0.60 95 0.40 79 1.00 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO DEL ITF, CON CARGO EN CTA. CTE . BANCO FINANCIERO: 40181 1.00 1.00 10411 1.00 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

AGOSTO 26 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: DIARIO LA INDUSTRIA DE TRUJILLO S.A. RUC N 20898787124 HECHO ECONMICO: CONTRATO DE PUBLICIDAD COMPROBANTE DE PAGO: FACT. N110-0008457 FORMA DE PAGO: CONTADO CH/. N 80875808 C/. BCO. FINANCIERO VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA 1,500.00 270.00 1,770.00

PROVEEDOR

PCGE 6371 40111 4212

CARGO CARGO ABONO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL CONTRATO DEL SERVICIO DE PUBLICIDAD: 6371 1,500.00 40111 270.00 4212 1,770.00 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO POR EL CONTRATO DEL SERVICIO DE PUBLICIDAD: 94 900.00 95 600.00 79 1,500.00 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL GIRO DEL CHEQUE: TESORERO/CAJERO 10411 1,770.00 101 1,770.00 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO AL PROVEEDOR CON CHEQUE BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 101 1,770.00 1,770.00 4212 1,770.00 1,770.00 REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

CLCULO DEL ITF

0.09

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF: 6412 0.09 40181 0.09 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL ITF: 94 0.05 95 0.04 79 0.09 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO DEL ITF CON C/. AL BANCO FINANCIERO: 40181 0.09 0.09 10411 0.09 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

AGOSTO 29 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: INMOBILIARIA CASA BLANCA S.A.C. RUC N 20457878791 HECHO ECONMICO: CONTRATO DE ALQUILERES COMPROBANTE DE PAGO: FACT. N101-0004545

PROVEEDOR

FORMA DE PAGO: CONTADO EN EFECTIVO VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA 500.00 90.00 590.00 PCGE 6351 40111 4212 CARGO CARGO ABONO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL CONTRATO DE ALQUILER: 6351 500.00 40111 90.00 4212 590.00 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO POR EL CONTRATO DEL ALQUILER: 94 300.00 95 200.00 79 500.00 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO AL PROVEEDOR EN EFECTIVO: TESORERO/CAJERO 4212 590.00 590.00 101 590.00 REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

AGOSTO 30 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE SERVICIOS BSICOS HIDRANDINA S.A. PCGE VALOR DE VENTA 211.86 6361 MS: 18% IGV e IPM 38.14 40111 PRECIO DE VENTA 250.00 4212 TELEFONICA PER S.A.A.

CARGO CARGO ABONO

VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA SEDALIB S.A. VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA AMERICA MOVIL PER S.A.C. VALOR DE VENTA MS: 18% IGV e IPM PRECIO DE VENTA

360.17 64.83 425.00

PCGE 6364 40111 4212

CARGO CARGO ABONO

190.68 34.32 225.00

PCGE 6363 40111 4212

CARGO CARGO ABONO

66.48 11.97 78.45

PCGE 6365 40111 4212

CARGO CARGO ABONO

CUADRO RESUMEN POR EL DESTINO DEL GASTO

DESCRIPCIN ENERGA ELECTRICA AGUA POTABLE SERVICIO DE TELEFONO INTERNET SUMAS

94 127.12 114.41 216.10 39.89 497.52

95 84.75 76.27 144.07 26.59 331.68

97

79 211.86 190.68 360.17 66.48 829.19

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL GASTO DE ENERGA ELECTRICA: 6361 211.86 40111 38.14 4212 250.00 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL GASTO DE AGUA POTABLE

6363 190.68

40111 34.32

4212 225.00

REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL GASTO DEL SERVICIO DE TELEFONO 6364 360.17 40111 64.83 4212 425.00 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL GASTO DEL SERVICIO DE INTERNET 6365 66.48 40111 11.97 4212 78.45 REF. FORMATO 8.1 REGISTRO COMPRAS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO DE L GASTO POR LOS SERVICIOS BSICOS: 94 497.52 95 331.68 79 829.19 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL GIRO DEL CHEQUE: TESORERO/CAJERO 10411 978.45 101 978.45 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO AL PROVEEDOR CON CHEQUE BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 101 978.45 978.45 4212 978.45 978.45 REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

CLCULO DEL ITF

0.05

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF: 6412 0.05 40181 0.05 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO AL GASTO DEL ITF: 94 0.03 95 0.02 79 0.05 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO DEL ITF CON C/. AL BANCO FINANCIERO: 40181 0.05 0.05 10411 0.05 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

AGOSTO 31 DEL 2012 PLANTEAMIENTO O ANLISIS CONTABLE RAZN SOCIAL: BANCO FINANCIERO RUC N 20212445781 HECHO ECONMICO: SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE CTA.CTE. COMPROBANTE DE PAGO: N/C N11268 FORMA DE DEPSITO: CARGO EN CTA. CTE. BCO. FINANCIERO PCGE SERVICIO DE MANTENIMIENTO 65.00 6391 CARGO 4212 ABONO ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DEVENGAMIENTO DEL GASTO DEL SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE CTA. CTE. 6391 65.00 4212 65.00 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL DESTINO DE L GASTO POR EL SERVICIO DE MANTENIMIENTO: 94 39.00 95 26.00 79 65.00 REF. FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL CARGO EN CTA. CTE. BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 10411 65.00 101 65.00 REF. FORMATO 1.2 LIBRO CAJA - BANCOS

ASIENTO PARA CONTABILIZAR EL PAGO AL BANCO FINANCIERO: TESORERO/CAJERO 101 65.00 65.00 4212 65.00 65.00 REF. FORMATO 1.1 LIBRO CAJA - BANCOS

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MAY

DESCRIPCIN -------------13-----------10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 104 1041 Caja Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 20 Mercaderas 201 2011 Mercaderas Manufacturadas Mercaderas Manufacturadas 20111 Costo 33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 334 3341 Unidades de Transporte Vehculos Motorizados 33411 Costo

PARCIAL

DEBE

HABER

201,000.00 1,000.00 200,000.00

2 3

90,000.00 90,000.00

159,000.00 99,000.00

335 3351

Muebles y Enseres Muebles 33511 Costo

10,500.00

336 3361

Equipos Diversos Equipos para Procesamiento de Informacin (de Cmputo) 33611 Costo

49,500.00

50

Capital 501 5011 Capital Social Acciones 450,000.00

450,000.00

18

-------------14-----------12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 121 1212 40 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar Emitidas en Cartera Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4011 Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 70 Ventas 701 7011 Mercaderas Mercaderas Manufacturadas 70111 Terceros 150,000.00 150,000.00 27,000.00 27,000.00 177,000.00 177,000.00

11

35

-------------14------------

34

69 691 6911

Costo de Ventas Mercaderas Manufacturas 69111 Terceros 80,000.00

80,000.00

20

Mercaderas 201 2011 Mercaderas Manufacturadas Mercaderas Manufacturadas 20111 Costo 80,000.00

80,000.00

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-------------14-----------67 Gastos Financieros 675 40 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 15,000.00 2,700.00 15,000.00

33 11

Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4011 Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 2,700.00

12 121 1212

Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar Emitidas en Cartera 17,700.00

17,700.00

-------------14------------

40 37

97 79 791

Gastos Financieros Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 15,000.00

15,000.00 15,000.00

-------------14-----------10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 12 Caja Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 121 1212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar Emitidas en Cartera 159,300.00 159,300.00 159,300.00 159,300.00

2 4

-------------14-----------10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 1041 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 Caja 159,300.00 159,300.00 159,300.00 159,300.00

-------------14-----------64 Gastos por Tributos 641 6412 40 Gobierno Central Impuesto a las Transacciones Financieras Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4018 Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 7.97 7.97 7.97 7.97

31

12

-------------14------------

38 39 37

94 95 79 791

Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 7.97

4.78 3.19 7.97

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-------------14-----------40 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4018 Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 1041 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 7.97 7.97 7.97 7.97

12

-------------14-----------60 Compras 601 6011 40 Mercaderas Mercaderas Manufacturadas Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4011 Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 421 4212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas 100,300.00 100,300.00 15,300.00 15,300.00 85,000.00 85,000.00

19

11

14

-------------14-----------20 Mercaderas 201 2011 Mercaderas Manufacturadas Mercaderas Manufacturadas 20111 Costo 61 Variacin de Existencias 611 6111 Mercaderas Mercaderas Manufacturadas 85,000.00 85,000.00 85,000.00 85,000.00

21

-------------14-----------42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 421 4212 40 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4011 Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 77 Ingresos Financieros 775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago 8,500.00 8,500.00 1,530.00 1,530.00 10,030.00 10,030.00

14

11

36

-------------14-----------10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 10 Caja Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 90,270.00 90,270.00 90,270.00 90,270.00

2 3

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1041 Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero

-------------14-----------42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 421 4212 10 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 Caja 90,270.00 90,270.00 90,270.00 90,270.00

14

-------------09-----------64 Gastos por Tributos 641 6412 40 Gobierno Central Impuesto a las Transacciones Financieras Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4018 Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 4.51 4.51 4.51 4.51

31

12

-------------14------------

38 39 37

94 95 79 791

Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 4.51

2.71 1.81 4.51

-------------14-----------40 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4018 Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 1041 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 4.51 4.51 4.51 4.51

12

-------------14-----------33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 334 3341 Unidades de Transporte Vehculos Motorizados 33411 Costo 40 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4011 Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 465 4654 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado Inmuebles, Maquinaria y Equipo 109,150.00 109,150.00 16,650.00 16,650.00 92,500.00 92,500.00

11

17

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-------------14-----------10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 10 Caja Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 1041 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 109,150.00 109,150.00 109,150.00 109,150.00

2 3

-------------14-----------46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 465 4654 10 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado Inmuebles, Maquinaria y Equipo Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 Caja 109,150.00 109,150.00 109,150.00 109,150.00

17

-------------14-----------64 Gastos por Tributos 641 6412 40 Gobierno Central Impuesto a las Transacciones Financieras Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4018 Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 5.46 5.46 5.46 5.46

31

12

-------------14------------

38 39 37

94 95 79 791

Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 5.46

3.27 2.18 5.46

-------------14-----------40 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4018 Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 1041 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 5.46 5.46 5.46 5.46

12

-------------14-----------33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 335 3351 Muebles y Enseres Muebles 33511 Costo 40 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 450.00 2,500.00 2,500.00

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11
401 4011 Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 465 4654 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2,950.00 2,950.00 450.00

17

-------------14-----------60 Compras 603 6032 40 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos Suministros Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4011 Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 421 0 4212 0 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 0 1,770.00 0 0 1,770.00 270.00 270.00 1,500.00 1,500.00

20

11

14

-------------14-----------25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 252 2524 61 Suministros Otros Suministros Variacin de Existencias 613 6132 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos Suministros 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

22

-------------14-----------63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 632 6322 40 Asesora y Consultora Legal y Tributara Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4011 Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 421 4212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas 2,124.00 2,124.00 324.00 324.00 1,800.00 1,800.00

23

11

14

-------------14------------

38 39 37

94 95 79 791

Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 1,800.00

1,080.00 720.00 1,800.00

-------------14-----------10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 6,844.00

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2
10 101 Caja Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 1041 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 6,844.00 6,844.00 6,844.00

-------------14-----------42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 421 4212 46 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 465 4654 10 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado Inmuebles, Maquinaria y Equipo Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 Caja 6,844.00 6,844.00 2,950.00 2,950.00 3,894.00 3,894.00

14

17

-------------14-----------64 Gastos por Tributos 641 6412 40 Gobierno Central Impuesto a las Transacciones Financieras Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4018 Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.34 0.34 0.34 0.34

31

12

-------------14------------

38 39 37

94 95 79 791

Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 0.34

0.21 0.14 0.34

-------------14-----------40 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 401 4018 Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 1041 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 0.34 0.34 0.34 0.34

12

-------------14-----------64 Gastos por Tributos 643 6431 40 Gobierno Local Impuesto Predial Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones 406 Gobiernos Locales 900.00 900.00 900.00 900.00

32

13

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4061 Impuestos 40615 Impuesto Predial

-------------14------------

38 39 37

94 95 79 791

Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 900.00

540.00 360.00 900.00

-------------14-----------10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 10 Caja Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 1041 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 900.00 900.00 900.00 900.00

2 3

-------------14-----------40 406 4061 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobiernos Locales Impuestos 40615 Impuesto Predial 10 101 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja 900.00 900.00 900.00 900.00

-------------14-----------64 641 6412 40 401 4018 Gastos por Tributos Gobierno Central Impuesto a las Transacciones Financieras Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.05 0.05 0.05 0.05

-------------14-----------94 95 79 791 Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 0.05 0.03 0.02 0.05

-------------14-----------40 401 4018 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 10 104 Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 0.05 0.05 0.05 0.05

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1041 Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero

-------------14-----------10 104 1041 Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 45 451 4511 Obligaciones Financieras Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades Instituciones Financieras 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

-------------14-----------37 373 3731 45 455 4551 Activo Diferido Intereses Diferidos Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros Obligaciones Financieras Costo de Financiacin por Pagar Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades 45511 Instituciones Financieras 669.44 669.44 669.44 669.44

-------------14-----------64 641 6412 40 401 4018 Gastos por Tributos Gobierno Central Impuesto a las Transacciones Financieras Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 1.00 1.00 1.00 1.00

-------------14-----------94 95 79 791 Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 1.00 0.60 0.40 1.00

-------------14-----------40 401 4018 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 10 104 1041 Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 1.00 1.00 1.00 1.00

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-------------14-----------63 637 6371 40 401 4011 Gastos de Servicios Prestados por Terceros Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas Publicidad Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 42 421 4212 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas 1,770.00 1,770.00 270.00 270.00 1,500.00 1,500.00

-------------14-----------94 95 79 791 Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 1,500.00 900.00 600.00 1,500.00

-------------14-----------10 101 10 104 1041 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 1,770.00 1,770.00 1,770.00 1,770.00

-------------14-----------42 421 4212 10 101 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja 1,770.00 1,770.00 1,770.00 1,770.00

-------------09-----------64 641 6412 40 401 4018 Gastos por Tributos Gobierno Central Impuesto a las Transacciones Financieras Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.09 0.09 0.09 0.09

-------------14-----------94 95 79 791 Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 0.09 0.05 0.04 0.09

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CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C. LIBRO DIARIO

-------------14-----------40 401 4018 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 10 104 1041 Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 0.09 0.09 0.09 0.09

-------------14-----------63 635 6352 40 401 4011 Gastos de Servicios Prestados por Terceros Alquileres Edificaciones Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 42 421 4212 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas 590.00 590.00 90.00 90.00 500.00 500.00

-------------14-----------94 95 79 791 Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 500.00 300.00 200.00 500.00

-------------14-----------42 421 4212 10 101 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja 590.00 590.00 590.00 590.00

-------------09-----------63 636 6361 6363 6364 6365 40 401 4011 Gastos de Servicios Prestados por Terceros Servicios Bsicos Energa Elctrica Agua Telfono Internet Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 149.26 829.19 211.86 190.68 360.17 66.48 149.26 829.19

Dr. CPC. Henrry W. Zavaleta Pesantes

CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C. LIBRO DIARIO

42 421 4212 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas 978.45 978.45

-------------14-----------94 95 79 791 Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 829.19 497.52 331.68 829.19

-------------14-----------10 101 10 104 1041 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 978.45 978.45 978.45 978.45

-------------14-----------42 421 4212 10 101 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja 978.45 978.45 978.45 978.45

-------------09-----------64 641 6412 40 401 4018 Gastos por Tributos Gobierno Central Impuesto a las Transacciones Financieras Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.05 0.05 0.05 0.05

-------------14-----------94 95 79 791 Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 0.05 0.03 0.02 0.05

-------------14-----------40 401 4018 Tributos, Contribuciones y Aportes al Sistema de Pensiones Gobierno Central Otros Tributos y Contribuciones 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 10 104 Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 0.05 0.05 0.05 0.05

Dr. CPC. Henrry W. Zavaleta Pesantes

CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C. LIBRO DIARIO

1041 Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero

-------------14-----------63 639 6391 42 421 4212 Gastos de Servicios Prestados por Terceros Otros Servicios Prestados por Terceros Gastos Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas 65.00 65.00 65.00 65.00

-------------14-----------94 95 79 791 Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 65.00 39.00 26.00 65.00

-------------14-----------10 101 10 104 1041 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco Financiero 65.00 65.00 65.00 65.00

-------------14-----------42 421 4212 10 101 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar Emitidas Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja 65.00 65.00 65.00 65.00

-------------09------------

1,822,294.37

1,822,294.37

Dr. CPC. Henrry W. Zavaleta Pesantes

2 2 3 4 5 7 9

101 1,000.00 159,300.00 90,270.00 109,150.00 6,844.00 900.00 1,770.00 978.45 65.00 159,300.00 90,270.00 109,150.00 6,844.00 900.00 1,770.00 590.00 978.45 65.00

2 3 5 6 8

3 2 3

10411 200,000.00 159,300.00 20,000.00

370,277.45

369,867.45

379,300.00

7 2 5

33411 99,000.00 92,500.00

8 2 6

33511 10,500.00 2,500.00

191,500.00

13,000.00

12 4 5

40181 7.97 4.51 7.97 4.51 3 5

13

40615 900.00

6 8

5.46 0.34 0.05 1.00 0.09 0.05

5.46 0.34 0.05 1.00 0.09 0.05

6 8

19.46

19.46

900.00

17 6 8

4654 109,150.00 2,950.00 109,150.00 2,950.00 5 6

18

5011

112,100.00

112,100.00

22

6132 1,500.00 7

23 7

6322 1,800.00

1,500.00

1,800.00

27 360.17

6364

28

6365 66.48

360.17

66.48

32 8

6431 900.00

33 3

675 15,000.00

900.00

15,000.00

37

791 15,000.00 7.97 4.51 5.46 1,800.00 0.34 900.00 0.05 1.00 1,500.00 0.09 500.00 829.19 0.05 65.00 3 3 5 6 7 8 9

38 3 5 6 7 8 8

94 4.78 2.71 3.27 1,080.00 0.21 540.00 0.03 0.60 900.00 0.05 300 497.52 0.03 39.00

20,613.66

3,368.19

42

43

CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C. LIBRO MAYOR

10411 7.97 90,270.00 4.51 109,150.00 5.46 6,844.00 0.34 900.00 0.05 1.00 1,770.00 0.09 978.45 0.05 65.00 3 4 4 5 6 6 7 8 9 4 2 1212 177,000.00 4 3 3 5 2 4

17,700.00 159,300.00

209,996.91

177,000.00

177,000.00

33511

9 2

33611 49,500.00

10

49,500.00

40615 900.00 8

14 4 5

4212 10,030.00 90,270.00

15 100,300.00 1,770.00 4 7

3,894.00 1,770.00 590.00 978.45 65.00

2,124.00 1,770.00 590.00 978.45 65.00

900.00

107,597.45

107,597.45

5011 450,000.00 2

19 4

6011 85,000.00

20 7

450,000.00

85,000.00

6322

24

6352 500.00

25

500.00

6365

29

6371 1,500.00

30

1,500.00

675

34 2

69111 80,000.00

35

80,000.00

94

39 3 5 6 7 8 8

95 3.19 1.81 2.18 720.00 0.14 360.00 0.02 0.4 600.00 0.04 200 331.68 0.02 26.00

40 3

2,245.46

44

20111 90,000.00 85,000.00

80,000.00

5 2

6 7

2524 1,500.00

175,000.00

80,000.00

1,500.00

37311 669.44

11 3 4 5 6 7 7

40111 2,700.00 15,300.00 16,650.00 450.00 270.00 324.00 270.00 90.00 149.26

27,000.00 1,530.00

2 4

669.44

36,203.26

28,530.00

4511 20,000.00

16

45511 669.44

20,000.00

669.44

6032 1,500.00

21

6111 85,000.00 4

1,500.00

85,000.00

6361 211.86

26

6363 190.68

211.86

190.68

6391 65.00

31 3 5 6 8

6412 7.97 4.51 5.46 0.34 0.05 1.00 0.09 0.05

65.00

19.46

70111 150,000.00 2

36

775 8,500.00

150,000.00

8,500.00

97 15,000.00

41

15,000.00

CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C. BALANCE DE COMPROBACIN DE SUMAS Y SALDOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

FOLIO MAY.

PCGE
CDIGO

SUMAS DENOMINACIN DE LAS CUENTA SDEL MAYOR DEBE HABER DEUDOR

SALDOS

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

101 Caja 10411 Banco Financiero 1212 Emitidas en Cartera 20111 Costo 2524 Otros Suministros 33411 Costo 33511 Costo 33611 Costo 3731 Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros 40111 IGV - Cuenta Propia 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 40615 Impuesto Predial 4212 Emitidas 4511 Instituciones Financieras 4551 Instituciones Financieras 4654 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 5011 Acciones 6011 Mercaderas Manufacturadas 6032 Suministros 6111 Mercaderas Manufacturadas 6132 Suministros 6322 Legal y Tributara 6352 Edificaciones 6361 Energa Elctrica 6363 Agua 6364 Telfono 6365 Internet 6371 Publicidad 6391 Gastos Bancarios 6412 Impuesto a las Transacciones Financieras 6431 Impuesto Predial 675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 69111 Terceros 70111 Terceros 775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago 791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 94 Gastos de Administracin

370,277.45
379,300.00 177,000.00

369,867.45
209,996.91 177,000.00

410.00
169,303.09 -

175,000.00 1,500.00 191,500.00 13,000.00 49,500.00 669.44 36,203.26 19.46 900.00 107,597.45 112,100.00 85,000.00 1,500.00 1,800.00 500.00 211.86 190.68 360.17 66.48 1,500.00 65.00 19.46 900.00 15,000.00 80,000.00 3,368.19

80,000.00

95,000.00 1,500.00 191,500.00 13,000.00 49,500.00 669.44

28,530.00 19.46 900.00 107,597.45 20,000.00 669.44 112,100.00

450,000.00

7,673.26 -

85,000.00 1,500.00

85,000.00 1,500.00 1,800.00 500.00 211.86 190.68 360.17 66.48 1,500.00 65.00 19.46 900.00 15,000.00 80,000.00
150,000.00

8,500.00 20,613.66 3,368.19

39 40

95 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros SUMAS

2,245.46 15,000.00
1,822,294.37 1,822,294.37

2,245.46 15,000.00
736,283.10

SALDOS ACREEDOR

20,000.00 669.44

450,000.00

85,000.00 1,500.00

150,000.00

8,500.00 20,613.66

736,283.10

CORPORACIN HOJA D AL 31 DE DIC

FOLIO MAY. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 41 12 13 14 15 16 17 18 42 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 PCGE
CDIGO

TRANSF. Y CANCEL. DENOMINACIN DE LAS CUENTA SDEL MAYOR DEBE HABER

SALDOS AJUSTADOS DEBE

101 Caja 10411 Banco Financiero 1212 Emitidas en Cartera 20111 Costo 2524 Otros Suministros 33411 Costo 33511 Costo 33611 Costo 3731 Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros 40111 IGV - Cuenta Propia 40171 Renta de Tercera Categora 40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 40615 Impuesto Predial 4212 Emitidas 4511 Instituciones Financieras 4551 Instituciones Financieras 4654 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 5011 Acciones 5911 Utilidades Acumuladas 6011 Mercaderas Manufacturadas 6032 Suministros 6111 Mercaderas Manufacturadas 6132 Suministros 6322 Legal y Tributara 6352 Edificaciones 6361 Energa Elctrica 6363 Agua 6364 Telfono 6365 Internet 6371 Publicidad 6391 Gastos Bancarios 6412 Impuesto a las Transacciones Financieras 6431 Impuesto Predial 675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 69111 Terceros 70111 Terceros

410.00 169,303.09 95,000.00 1,500.00 191,500.00 13,000.00 49,500.00 669.44 7,673.26

85,000.00 1,500.00

80,000.00 1,800.00 500.00 211.86 190.68 360.17 66.48 1,500.00 65.00 19.46 900.00 15,000.00

80,000.00

36 37 38 39 40

775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago 791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 94 Gastos de Administracin 95 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros SUMAS 100,613.66

20,613.66

2 2 2

3,368.19 2,245.46 15,000.00 100,613.66 635,669.44

43

891 Utilidad 881 Impuesto a la Renta - Corriente

44

CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C. HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

SALDOS AJUSTADOS HABER INVENTARIO ACTIVO PASIVO RESULTADO POR NATURALEZA PRDIDA GANANCIA DISTRIBUCIN DE RESULTADOS DEBE HABER ESTADO DE SITUACIN FINANC. ACTIVO

410.00 169,303.09 95,000.00 1,500.00 191,500.00 13,000.00 49,500.00 669.44 7,673.26 2 17,365.90

410.00 169,303.09 95,000.00 1,500.00 191,500.00 13,000.00 49,500.00 669.44 7,673.26

20,000.00 669.44 450,000.00

20,000.00 669.44 450,000.00 1 85,000.00 1,500.00 40,520.44

5,000.00 1,500.00 1,800.00 500.00 211.86 190.68 360.17 66.48 1,500.00 65.00 19.46 900.00 15,000.00

5,000.00 1,500.00

150,000.00

150,000.00

8,500.00

8,500.00

635,669.44

528,555.78 528,555.78

470,669.44 57,886.34 528,555.78

107,113.66 57,886.34 165,000.00

165,000.00 1 165,000.00 2 17,365.90 75,252.25 1 17,365.90 75,252.25 528,555.78 57,886.34

ESTADO DE SITUACIN FINANC. PASIVO

RESULTADO POR FUNCIN PRDIDA GANANCIA

891 CLCULO IMPUESTO A LA RENTA 30% 17,365.90 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 40,520.44 57,886.34

57,886.34 17,365.90

57,886.34

NIC 12
20,000.00 669.44 450,000.00 40,520.44 Ms: Adiciones Utilidad Neta antes de Impuesto 0.00 57,886.34 Utilidad Contable luego de deducido el gasto por participacin de los trabajadores 57,886.34

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

Liquidacin del Impuesto a la Renta

Impuesto Resultante 30% de Menos: (-) Pagos a Cuenta SALDO POR REGULARIZAR 0.00 17,365.90 S/.57.886.34 17,365.90

Por el Registro del Impuesto a la Renta por Pagar, Ejercicio Fiscal 2012: 88 17,365.90 80,000.00 150,000.00 17,365.90 40171 17,365.90

8,500.00 3,368.19 2,245.46 15,000.00 100,613.66 57,886.34 158,500.00

528,555.78

158,500.00

158,500.00

Determinacin del Resultado del Ejercicio

Ejercicio Fiscal 2012: 591 40,520.44

CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C. ESTADO DE RESULTADOS (Por Naturaleza) Al 31 de Diciembre del 2012 (En Unidades Monetarias) Ventas (-)Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos Ventas Netas (-)Compra de Mercaderas (-)Costos Vinculados con las Compras (+) Variacin de Mercaderas MARGEN COMERCIAL (-)Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos (-)Envases y Embalajes (+) Variacin de Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos (+) Variacin de Envases y Embalajes (-) Gastos de Servicios Prestados por Terceros VALOR AGREGADO (-)Gastos de Personal, Directores y Gerentes (-)Gastos por Tributos EXCEDENTES BRUTOS (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION (-) Otros Gastos de Gestin (-) Valuacin y Deterioro de Activos y Proviciones (+) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos (+) Otros Ingresos de Gestin (+) Cargas Cubiertas por Provisiones RESULTADOS DE EXPLOTACION (-) Prdida por Medicin de Activos no Financieros a Valor Razonable (-) Gastos Financieros (+) Ganancia por Medicin de Activos no Financieros a Valor Razonable (+) Ingresos Financieros RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la Renta RESULTADO DEL EJERCICIO 8,500.00 57,886.34 -17,365.90 40,520.44 -15,000.00 64,386.34 -919.46 64,386.34 -4,694.19 65,305.81 150,000.00 -85,000.00 5,000.00 70,000.00 -1,500.00 1,500.00 150,000.00

"CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C" ESTADO DE RESULTADOS (Por Funcin) Al 31 de Diciembre del 2012 (En Unidades Monetarias) Ingresos Operacionales Ventas Netas (Ingresos Operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de Ventas (Operacionales) Otros Costos Operacionales Total Costos Operacionales Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracin Ganancia (Prdida) por Venta de Activos Otros Ingresos Otros Gastos Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados Resultado antes del Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones Discontinuadas Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

150,000.00 150,000.00 -80,000.00 -80,000.00 70,000.00 -2,245.46 -3,368.19

64,386.34 8,500.00 -15,000.00

57,886.34 -17,365.90 40,520.44 40,520.44

"CORPORACIN EL CONFUSO S.A.C"

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA Al 31 de Diciembre del 2012 (En Unidades Monetarias)

Activos Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes de Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos Total Activos Corrientes

169,713.09

96,500.00

669.44 266,882.53

Activos No Corrientes Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Inmobiliarias Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos Por Impuestos a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos Total Activos No Corrientes TOTAL ACTIVOS

254,000.00

254000 520,882.53

CONFUSO S.A.C"

N FINANCIERA bre del 2012 Monetarias)

Pasivo y Patrimonio Neto Pasivo Corriente Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Total Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivos por Impuestos a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (neto) Total Pasivos No Corrientes Total Pasivo Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados No Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz Intereses Minoritarios Total Patrimonio Neto Excedente de Revaluacin TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

20,669.44

9,692.65

30,362.09

30,362.09 450,000.00

40,520.44

490,520.44 520,882.53

FORMATO 14.1 1212 159,300.00 POR COBRAR

TESORERO / CAJERO FORMATO 1.1 101 159,300.00 159,300.00 DEPSITO PASO 2

FORMATO 1.2 10411 159,300.00

159,300.00 COBRO PASO 1

FORMATO 1.2 10411

FORMATO 1.2 10411 45,000.00

TESORERO / CAJERO FORMATO 1.1 101 25,000.00 PAGO 2

FORMATO 8.1 4212 25,000.00

25,000.00 25,000.00 GIRO DE CHEQUE PASO 1 PASO

FORMATO 8.1 4212 25,000.00 DEUDA

PN PJ

RUC 10. 20.. SA SAC SAA SCRL EIRL

CONFORMACIN CAPITAL APORTES PERSONALES SOCIEDADES ACCIONES

PCGE

PARTICIPACIONES

5011 5011 5011 5012 PERSONERIA JURIDICA

6911 80,000.00 80,000.00

6111 80,000.00 85,000.00

94 3,368.19

3,368.19

95 2,245.46

2,245.46

97 15,000.00 15,000.00

791 20,613.66 20,613.66

DETERMINACIN DEL COSTO DE VENTA

INVENTARIO INICIAL MS: COMPRAS DEL PERIODO DISPONIBLE PARA LA VENTA MENOS: INEVTARIO FINAL COSTO DE VENTAS

90,000.00 85,000.00 175,000.00

95,000.00 80,000.00

SALDO DEUDOR DISMINUCIN DE INVENTARIOS

90,000.00

95,000.00 5,000.00 AUMENTO

6111 SALDO DEUDOR DISMINUCIN DE INVENTARIOS

6111 SALDO ACREEDOR AUMENTO DE INVENTARIOS