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Finanzas Administrativas 1

Instituto de Educacin Abierta IDEA Trimestre Enero-Marzo 2013

SESIN OCHO
Hoja de Tarea

TAREAS
1.- Una empresa vende flores, rboles y realiza servicios de arreglos de eventos. Los valores de los tres primeros meses, son los siguientes: Conceptos Ventas de flores Intereses pagados Ventas de rboles Cuota de prstamos pagadas Servicios de Arreglos vendidos Gastos fijos varios Sueldos de administracin Sueldos de Ventas Costos variables Gastos de seguros Comisiones por venta Costos de rboles Gastos de telfonos Costos de flores Premios por venta pagados Costos de distribucin Gastos de Publicidad Mes 1 100000 200 150000 10000 100000 50000 50000 15000 30000 17000 35000 75000 27000 20000 7000 1700 17000 Mes 2 150000 300 200000 15000 110000 50000 50000 15000 45000 17000 46000 100000 33000 22000 9000 2170 20000 Mes 3 170000 900 250000 20000 120000 50000 50000 15000 37000 17000 49500 120000 34000 24000 10000 2370 22000

Clasificar los conceptos correctamente y realizar el flujo de caja para los tres primeros meses y el total trimestre. Se inicio con 20000 en caja.

2.- Con base a la siguiente informacin, elabore la proyeccin de flujo de efectivo, de la empresa RAPIDOS, S. A. 1. El libro de bancos al 1/3/08 refleja el siguiente saldo: Q.22,805.00 2. El Gerente de Ventas siguientes: a. Marzo c. Mayo e. Julio g. Septiembre i. Noviembre estima que las ventas del periodo marzo a diciembre 08 sern las Q.57, 771. Q.69, 927 Q.122, 738 Q.99, 481 Q.78, 813 b. d. f. h. j. Abril Q.79,402 Junio Q.60, 744 Agosto Q.78, 045 Octubre Q.94, 368 Diciembre Q.124, 684

Finanzas Administrativas 1
Instituto de Educacin Abierta IDEA Trimestre Enero-Marzo 2013 3. Sin embargo por su experiencia usted sabe que las estimaciones que realiza esa gerencia son ms altas de lo que realmente se alcanza. En los ltimos aos se ha alcanzado solo un 85% de las metas, considere este aspecto para realizar un flujo de caja conservador. De las ventas que se realizan el 35% son al contado y del resto se cobran a 30 das el 40% y a 60 das el 25%. Los cobros en marzo se estima que sern de Q38, 996 y en abril de meses anteriores Q19,293.00 4. En el mes de Agosto se espera comprar un terreno, cuyo valor es de Q.175, 000. Para adquirirlo se tiene negociado un prstamo hipotecario con el CHN por Q.75, 000, que ser entregado en el mismo mes en que compraremos el terreno. 5. Por ese prstamo se pagaran intereses del 12% anual, a partir del mismo mes de agosto y se har una amortizacin a capital del 20% del total prestado a finales del mes de diciembre. 6. Con nuestros proveedores gozamos de un crdito de 60 das. Las compras en el ao, segn contrato que ya suscribimos sern as:

Enero* Q.27, 008. Febrero * Q.37, 121 Marzo Q.32, 691 Abril Q.28, 398 Mayo Q.57, 380 Junio Q.36, 486 Julio Q.46, 507 Agosto Q.44, 117 Septiembre Q.36, 845 Octubre Q.58, 290 Noviembre Q.45, 678 Diciembre Q. 52,310 *Las de estos primeros 2 meses ya se efectuaron. 7. Mensualmente efectuamos los siguientes gastos: a. Gastos de venta Q. 14mil Mz-Mayo, Q16mil Jn-Ago, Q18mil Sep-Dic b. c. d. e. Gastos de administracin Q.5,000 Mz-Jn, Q.4,900 Julio a Diciembre Gastos de distribucin Q.4,200 Mz-Jn, Q.5,500 Julio a Diciembre Otros gastos Q.3,700 Mz-Jun, Q.6,000 Julio a Diciembre Retiro mensual de los propietarios Q10, 000.

8. En julio y Diciembre debemos pagar el bono 14 y aguinaldo De Q15, 500 en cada ocasin. 9. Para el convivio de fin de ao en diciembre esperamos gastar Q.32, 000. Se pide: Elaborar flujo proyectado mensual hasta diciembre/08

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