CAPITULO 1

RESUMEN EJECUTIVO

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LA SALCHICHA HUACHANA

1.2. OBJETIVO DEL PROYECTO 1.2.1. OBJETIVO GENERAL Formar una Empresa dedicada a la actividad productiva y empresarial de productos orgnicos; en este caso la salchicha tipo huachana, aprovechando recursos de la zona y generando beneficios comunes. 1.3. BALANCE OFERTA DEMANDA Elaborar productos envasados y comercializarlo, aprovechando la demanda local por ser un producto de la regin, generando puesto de trabajo e impulsar el espritu emprendedor. 1.4. TIPO DE EMPRESA: S.A.C.

1.5. UBICACIN REGION: Lima PROVINCIA: Huaura DISTRITO: Huacho

1.6. GRADO DE IMPLEMENTACIN Idea de Negocio.

CAPITULO 2
ESTUDIO DE MERCADO

2.1. DEFINICIN DEL PRODUCTO Salchicha Huachana Envasada, este producto tendr un contenido de 1 kg., envasada al vacio.

2.2. AREA DE INFLUENCIA El rea de influencia ser en primera instancia a nivel de la Provincia de Huaura - Region Lima, ya que el producto de la salchicha es ms conocido y consumido en el norte chico, esto no quiere decir que solo se limitar a este mercado ya que dentro de una futura ampliacin del mercado podra aumentar la envergadura del rea geogrfica.

Mapa de la Region Lima

2.3. ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA Toda grasa y carne debe de proceder de animales sanos y sacrificados en las mejores condiciones posibles. Las mejores carnes las mejores carnes a utilizar debe de ser de animales adultos, la refrigeracin de los mismos tiene una gran importancia, pues su

conservacin tienen una gran importancia, pues adems de asegurar su conservacin, conseguiremos que el corte o picado sea limpio y correcto. Cuando utilicemos carnes o grasas congeladas, debern de descongelarse lo ms lentamente posible, en la elaboracin de los embutidos hay que tener en cuenta la proporcin del macro y grasa. En cuanto al tocino, el mejor es el firme y duro, ya que cuando ms blando y pringoso sea con ms rapidez se enranciara. Para la realizacin de los trabajos tendremos en cuenta lo siguiente: 2.3.1. Molido y Picado El tamao del molido depender del embutido que se desee preparar, cuanto ms fina sea la masa la carne resulta ms blanda, uniforme permite una mejor de los ingredientes , sin embargo se conserva peor y altera antes , para lo cual las cuchillas deben de estar bien afiladas . 2.3.2. Amasado Junto con las carnes aadiremos mas ingredientes como especias siendo preciso un buen amasado para que todo se mezcle uniformemente, debe de asarse lo ms leve posible para evitar que la masa se caliente, y no apretar la carne y las grasas de tal manera que queden apelmazadas. Una masa bien hecha es elstica, lo cual al cogerlo con la mano se resbala dejndola limpia. 2.3.3. Embutido El embudo o boquilla ha de ser liso en su parte interna y adaptado al calibre de la tripa, el llenado de la tripa se realizara a presin para expulsar el aire y que no queden cavidades huecas, que provocaran en el embutido coloraciones anormales y enmohecimiento, en el caso de que quedase bolsas de aire tras el embutido pique sobre ellas con agujas muy finas. 2.3.4. Tripas Una vez saldas se conservan en refrigeracin, pero no demasiado tiempo, antes de embutir hay que lavarlas bien para quitar toda la sal generalmente se mantiene en agua fra unas horas antes para recuperar su grosor y elasticidad.

2.4. DESCRIPCION GENERAL DE LOS INSUMOS

2.4.1. El Achiote El achiote, uruc u onoto (Bixa Orellana) es una especie botnica arborescente de las regiones intertropicales de Amrica, cultivado especficamente en Colombia, Mxico y Andes de Per, desde la poca precolombina. El fruto es una cpsula roja, de 2 a 6 cm de largo, con pelos gruesos espinosos, dehiscente, verdosa oscura a morada (segn variedades), que al madurar pasa a pardo rojizo oscuro. En cada valva hay semillas en nmero variable (10-50, en relacin con el tamao capsular). La semilla es comprimida, de 5 mm de largo, con tegumento recubierto de una sustancia viscosa rojiza intensa. 2.4.2. El Ajo Alliumsativum, el ajo, es una hortaliza cuyo bulbo se emplea comnmente en la cocina mediterrnea. Es de sabor fuerte, especialmente en crudo y ligeramente picante. Tradicionalmente se agrupaba dentro de la familia de las liliceas pero actualmente se lo ubica dentro de la subfamilia de las ali ideas de las amarilidceas. Es una planta perenne de la familia de la cebolla. Las hojas son planas y delgadas, de hasta 30 cm de longitud. Las races alcanzan fcilmente profundidades de 50 cm o ms. El bulbo, de piel blanca, forma una cabeza dividida en gajos comnmente llamados dientes. Cada cabeza puede contener de 6 a 12 dientes, cada uno de los cuales se encuentra envuelto en una delgada pelcula de color blanco o rojizo. 2.4.3. El Comino El comino es una planta herbcea y especia originaria del mar Mediterrneo, difundido en la actualidad tambin por Amrica. Es una planta herbcea anual perteneciente a la familia Apiaceae (antes llamadas umbelferas). Alcanza una altura de 30 cm, tiene hojas lanceoladas, las flores son pequeas, blancas o rosas. Las llamadas semillas son, en realidad, los frutos que constituyen la especia. De forma

ovoidea o fusiforme alargada. El comino tiene un caracterstico sabor amargo y un olor fuerte y dulzn gracias a su alto contenido en aceites. Se asocia a la cocina hind, por estar presente en el curry y con otras cocinas exticas (norteafricana, Guatemalteca y en su minora la mexicana) aunque su uso est muy extendido en Espaa, especialmente en la cocina del sudeste espaol. Los cominos constituyen el ncleo bsico, majados entre los ajos, de los famosos mojos canarios. 2.4.4. La Sal La sal comn, conocida popularmente como sal, corresponde a la sal denominada cloruro sdico (o cloruro de sodio), cuya frmula qumica es NaCl. Existen dos tipos de sal, segn su procedencia: la sal marina, que se obtiene de la evaporacin del agua de mar, y la sal gema, que procede de la extraccin minera de una roca mineral denominada halita. La sal se emplea en otros campos diferentes de la alimentacin. Uno de los ms comunes en los lugares de clima fro es la aplicacin en las carreteras y calles para derretir la nieve acumulada en ellas y prevenir la formacin de hielo. Esta prctica cambia con frecuencia la salinizacin del suelo provocando serios trastornos al medioambiente. En la poca de las heladoras antiguas se empleaba la sal como aislante de las condiciones refrigerantes necesarias para hacer comestible el helado durante el mayor tiempo posible. 2.4.5. La Pimienta La Pimienta es originaria de la India y se cultiva en zonas tropicales de Asia. Se utiliza desde la antigedad. Ha quedado constancia del uso que hacan de ella los griegos y los romanos. Ya en Espaa, al principio de la llegada de las especies en la Edad Media y antes de ser descubierta la Ruta de las Especias, se utilizaba como moneda de cambio en los mercados, tal era su valor. Por ese motivo Blasco de Gama, se puso a la bsqueda de la ansiada Ruta de la especias. 2.4.5.1. Clases de Pimienta: Pimienta negra: es la pimienta recolectada cuando todava no est madura, que al dejarla secar, se pone negra y se arruga.

Pimienta blanca: es la pimienta recolectada madura, que se deja macerar con agua, se le quita la piel y aparece el grano blanco. Pimienta rosa y la Pimienta verde: es la pimienta recolectada verde o muy inmadura, macerada en salmuera y sacada cada una en un momento diferente de la maceracin. 2.4.5.2. Conservacin de la Pimienta: Se debe guardar en frascos de cristal, bien hermtico y en un lugar fresco y seco. La venden en polvo molida y en grano. Envasada en tarros de cristal. Tambin hay la opcin de comprarlos en tarro de cristal, que a la vez es molinillo, para que sea recin molida y mantenga ms el aroma y el sabor. Si no, venden molinillos, que Vd. llena slo la cantidad, que necesita en cada momento. 2.4.6. La Manteca Este producto derivado de los restos de la crema de leche aporta grandes cantidades de grasas saturadas, colesterol y caloras, no obstante, a veces es muy difcil no incluirlo en nuestra dieta aunque sea como parte de otras elaboraciones.

2.5. ANALISIS DE LA DEMANDA

2.5.1. Producto Salchicha Huachana Envasada, este producto tendr un contenido de 1 kg., envasada al vaco, su consumo puede ser para el desayuno, almuerzo y cena.

2.5.2. Segmentacin del mercado Nuestro mercado elegido es el norte chico de la regin lima, previamente haber recolectado informacin para la eleccin del mercado.

Momento de consumo de Salchicha

2.5.3. Criterios para calcular la demanda Nuestro producto no cuenta con datos histricos lo que nos conlleva a la necesidad de utilizar un criterio para calcular la demanda.

Primero obtenemos la participacin poblacin de la regin lima con respecto a la poblacin total del peru.

Participacin Poblacional por regiones

Posicin 1 Lima 2 Piura 3 La Libertad 4 Cajamarca 5 Puno 6 Junn 7 Cuzco 8 Arequipa 9 Lambayeque 10 Ancash 11 Loreto 12 Provincia Constitucional del Callao 13 Hunuco 14 San Martn 15 Ica 16 Ayacucho 17 Huancavelica 18 Ucayali 19 Apurmac Regin Poblacin 8445211 1676289 1617100 1455201 1268400 1225500 1171400 1152300 1112900 1063500 891700 730871 762200 728800 711900 612500 454800 432200 404200 % 30.90% 6.13% 5.92% 5.32% 4.64% 4.48% 4.29% 4.22% 4.07% 3.89% 3.26% 2.67% 2.79% 2.67% 2.60% 2.24% 1.66% 1.58% 1.48%

20 Amazonas 21 Tacna 22 Pasco 23 Tumbes 24 Moquegua 25 Madre de Dios TOTAL

INEI: CENSO 2007

376000 288800 280400 200300 161500 109600 27333572

1.38% 1.06% 1.03% 0.73% 0.59% 0.40% 100.00%

Una vez obtenido la participacin poblacional por departamento, seleccionamos la Regin Lima con una poblacin de 8,445,211 y representa el 30.90 % con respecto a la poblacin peruana total. Continuamos con la obtencin de la participacin poblacional por Provincias, seleccionando para nuestro mercado la Provincia de Huaura. La Provincia de Huaura tiene una poblacin de 197,384 lo que representa un 2.34% en relacin a la poblacin total de la regin lima.

Participacin Poblacional por Provincias de la Regin Lima Provincias Barranca Cajatambo Canta Caete Huaral Huarochiri Huaura Lima Oyn Yauyos Regin Lima Poblacin Total 133,904 8,358 13,513 200,662 164,660 72,845 197,384 7,605,742 20,642 27,501 8,445,211 % 1.59% 0.10% 0.16% 2.38% 1.95% 0.86% 2.34% 90.06% 0.24% 0.33% 100.00%

INEI: CENSO 2007

Tambin hallamos la participacin de embutidos a nivel nacional del ao 2005 - 2011, lo que nos permitir hallar el consumo de salchicha regional y Provincial de la regin de Lima, el criterio es utilizar la participacin Poblacion regional y Provincial, para el calculo de la demanda regional y provincial.

Demanda nacional de consumo de embutidos (KG)

Ao Volumen

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

12,975,000 15,708,000 17,826,000 20,879,000 21,250,000 22,240,000 23,307,000

Fuente : Ministerio de la Produccin

Demanda Regional y Provincial de consumo de embutidos (KG)

Consumo Region Lima Consumo Provincia Huaura

Ao

Volumen

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

12,975,000 15,708,000 17,826,000 20,879,000 21,250,000 22,240,000 23,307,000

4,009,275 4,853,772 5,508,234 6,451,611 6,566,250 6,872,160 7,201,863

93,817 113,578 128,893 150,968 153,650 160,809 168,524

Fuente : Ministerio de la Produccin

Demanda de consumo de Salchicha (KG) PROVINCIA DE HUAURA

Ao Consumo Provincial

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

93,817 113,578 128,893 150,968 153,650 160,809 168,524

2.6. Anlisis de la Oferta Empresas productoras, estas empresas que actualmente abastecen al mercado regional resaltan La Preferida, Otto Kunz, Laive como las mas importantes, as mismo cada una va dirigida con una marca reconocida a cierta parte del mercado, puesto que hay ms de una empresa que producen ms de una marca para poder acceder a diferentes sectores del mercado.

Tambin los ofertantes son empresas locales, restaurantes, mercado local.

2.7. Demanda Insatisfecha Como no tenemos datos reales de lo que es demanda y oferta, no se podr calcular la demanda insatisfecha..

2.8. Las 4 p

Plaza Dnde comercializar el producto o el servicio que se le ofrece, el producto llega hacia los consumidores de la Salchicha Huachana, mediante el entorno local y la derivacin de mercados. Promocin La mezcla de promocin est constituida por Promocin de ventas, Fuerza de venta o Venta personal, Publicidad y Comunicacin Interactiva (Marketing directo por mail, email, catlogos, webs, telemarketing, etc.).

Producto El producto ofrecido a los consumidores est acorde a la estandarizacin de la salchicha huachana, con un valor agregado de en un empaque al vaco, con el peso ideal fuera del empaque, la cual el producto diseado a la captacin de los clientes

Precio El precio justifica la inversin realizada, ms el valor agregado del producto de la salchicha huachana, recuperando la inversin en 3 aos, la cual la ganancia despus ser, menos los gastos que se generan para la realizacin del producto ofrecido a los clientes

Qu vendo? Salchicha huachana para el consumo de la poblacin de Huacho y los Distritos Locales Qu caractersticas tiene mi producto? La preparacin de un producto elaborado con una receta casera y de produccin industrial, para Distritos locales el consumo de la poblacin Huachana y los

Cules son las beneficios que se obtiene de cada una de ellas? El impacto del sabor, presentacin que atrae a los consumidores

Qu necesidades satisface mi producto? Principalmente los desayunos y cenas y en la preparacin de las comidas Proporciona valor agregado? y Qu valor agregado proporciona mi producto?

El producto hace la diferencia con el empaque al vaco, aumentarle un recetario al producto, para la preparacin de la salchicha Huachana

CAPITULO 3
LOCALIZACION DEL PROYECTO

3.1. DETERMINACIN

DE

LAS

POSIBLES

UBICACIONES

EN

BASE

FACTORES PREDOMINANTES Para determinar las posibles ubicaciones de la planta de salchicha hay que tomar en consideracin aspectos de vital importancia tales como: la proximidad a las materias primas, cercana al mercado para la planta de embutidos, requerimientos de Infraestructura Industrial y condiciones Socio-econmicas, entre otros.

3.1.1. Proximidad a las Materias Primas

Tomando en cuenta la disponibilidad de materia prima en nuestra principal fuente. Consideraremos como posibles ubicaciones a las localidades ms cercanas a dicha fuente. Finalmente podemos concluir que, considerando la disponibilidad de materia prima y a la cercana de la misma, tomaremos como posibles ubicaciones al Distrito de Huacho.

3.1.2. Cercana al Mercado para la Planta de Salchichas.

De los datos del estudio de Mercado sabemos que las ciudades a las que apuntamos son las que constituyen nuestros mercados, por lo tanto, tomando en cuenta la cercana al mercado consideramos a las

provincias de la Regin Lima.

3.1.3. Requerimientos
Socio-Econmicos.

de

Infraestructura Industrial y Condiciones

Tomando en cuenta lo requerimiento de infraestructura industrial, los lugares ya mencionadas en puntos anteriores cuentan con un rea destinada al sector industrial con mucho potencial y en crecimiento. Adems que cuentan con un suministro suficiente de energa elctrica y agua potable.

3.2. ANLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIN

3.2.1. Proximidad a las Materias primas (Recursos Productivos).

La cercana a la principal materia prima es un factor fundamental para la localizacin de una empresa, pues el transporte implica un costo que se podra reducir cuanto ms cerca se encuentre de los lugares de produccin de la materia prima.

3.2.2. Disponibilidad de Mano de Obra

Para el caso de esta planta no se requiere de gran cantidad de personal en general, pero s con cierto grado de capacitacin es decir, medianamente calificado, aunque el mayor porcentaje deber estar constituido por obreros.

3.2.3. Disponibilidad de Energa Elctrica

El abastecimiento de energa elctrica es por parte de EDELNOR. En cuanto a la disponibilidad de combustibles de las tres localidades se abastecen de estaciones de suministro que venden combustibles refinados; la diferencia, aunque no es mucha, est en el precio debido.

3.2.4. Disponibilidad de Agua

El abastecimiento de agua en todos los distritos, es constante abastecida por EMAPA HUACHO. y es

3.2.5. Servicios de Transporte

Todas cuentan con una red de vas que comunican los diferentes mercados, mediante la Panamericana Norte ya que son asfaltadas y estn en buenas condiciones que permiten el paso de vehculos livianos y pesados para su transporte de la materia prima.

3.2.6. Terrenos
Los terrenos propicios para el desarrollo de esta actividad, se encuentran disponibles en los 3 distritos, El comparativo se muestra en los cuadros siguientes:

Requerimientos

rea del terreno (m2) rea a construir (m2) Cerco ml Personal necesario Energa requerida Kw

800 540 140 20 500

FACTOR COSTO DEL TERRENO COSTO EN CONSTRUCCION CERCO MENSUAL MANO DE OBRA TARIFA DE ENERGIA DISTANCIA A CLIENTES 45 122 67 200 40 120 65 200 40 120 65.71 200

18 500 18 250 18 700 1 0.95 0.9

Nota: En Unidades Monetarias (UM)

3.2.7. Efectos Sobre el clima (Medio Ambiente)

En la planta, no genera vapores txicos, por lo que no condensa el ambiente, por tanto no se genera efectos negativos sobre el clima. Los efluentes gaseosos y slidos en suspensin sern medidos mensualmente segn lo estipula DIGESA y presentados segn la normativa vigente, controlndose en todo momento los parmetros controladores.

3.2.8. Eliminacin de desechos.

La planta de embutidos, generar los residuos de Agua residuales, que pueden contener: nitritos, nitratos sales minerales, especias; grasas y slidos en mnima cantidad. Las zonas en donde se instalara la planta no deberan estar tan cerca del centro de la ciudad, es por eso que las zonas industriales de las localidades se encuentran en lugares caractersticos.

3.2.9. Evaluacin de los factores de localizacin.

Para evaluar las alternativas propuestas se comenzar con la ponderacin de los distintos factores de localizacin. El peso que tendrn determinar el grado de importancia de dicho factor dentro de la eleccin de la localizacin.

3.2.10. El local
La designacin del local es por la cercana a los proveedores, clientes

distribucin del producto, para lo cual las alternativas de la designacin del mercado, haciendo referente a los distritos de Santa Maria, Huaura y Huacho que sali ganador de acuerdo a los factores de localizacin y distribucin de la salchicha huachana, en las determinaciones siguientes:

Ponderacin Porcentual de los factores de Localizacin A = Materia Prima B = Mercado C= Mano de Obra D = Energa elctrica y agua E = Terreno y Construccin F = Servicio de Transporte G = Efectos sobre el clima H = Eliminacin de desechos

Ponderacin Porcentual De Los Factores

Conteo

Pond.

A B C D E F G H 1 0 0 0 0 0 0

1 1

1 1 0

1 1 0 1

1 1 1 1 0

1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1 1

6 7 3 5 3 3 2 2

20.69% 24.14% 10.34% 17.24% 10.34% 10.34% 3.45% 3.45%

0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 1

TOTAL

29

100%

Escala de Calificacin (del 1 al 10) La escala de calificacin ser la siguiente: Excelente - Muy Abundante Muy Buena - Abundante Buena - Buena Cantidad Regular - Regular Mala - Escasa 9 - 10 7-8 5-6 3-4 1-2

Ranking de Factores Es una tcnica de evaluacin subjetiva en la que una serie de factores que influyen en la ptima localizacin de una planta a los cuales se les asigna una ponderacin de acuerdo a su importancia para cada caso especfico. En nuestro caso, el factor ms importante es la cercana a la materia prima, pues es necesario asegurar su permanente abastecimiento. Otro factor importante es la cercana al mercado ya que mientras ms cerca dela fuente est ubicada la planta, disminuirn los costos de transporte del producto final. En tercer lugar tenemos el factor de la energa elctrica ya que al no contar una planta de alimentos, como sta, con la energa suficiente para el funcionamiento de sus maquinarias, no se podra trabajar.
Santa Maria Factor Materia Prima Mercado Mano de Obra Energa Elctrica Peso 20.69% 24.15% 10.34% Calif 8 8 8 10 Punt 165.52 193.2 82.72 C 9 10 8 10 Huaura P 186.2 241.5 82.72 172.4 C 10 9 8 10 Huacho P 206.9 217.35 82.72 172.4

y Agua Terreno y Construccin Servicio de Transporte Efectos del Clima Eliminacin de desechos

17.24% 10.34% 8

172.4 82.72 9 93.06 10 103.6

10.34%

93.06

93.06

93.06

3.45% 3.45%

7 8

24.15 27.6

7 8

24.15 27.6

6 8

20.7 27.6

841.37

920.7

924.13

Costo Operativo Anual

SANTA MARIA Salario de trabajo Imp. Anual Costo energa anual Costo de Transporte Costo Operativo 48 000 18 500 6000 28 000 100 500 HUAURA 48 000 18 250 5 700 40 500 112 450 HUACHO 48 000 18 700 5 400 34 000 106 100

Costo Total
SANTA MARIA COSTO EN CONSTRUCCION COSTO OPERATIVO COSTO TOTAL 120 260 100 500 220 760 HUAURA 113 900 112 450 226 350 HUACHO 114 000 106 100 220 100

Seleccin de la Localizacin ptima

Mediante el anlisis desarrollado se ve que entre los 3 ubicaciones en el mercado, el que genera menor costo para el desarrollo de nuestro proyecto en el cual escogemos al mercado de HUACHO para que sea factible la venta de nuestro producto.

CAPITULO 4 TAMAO DEL PROYECTO

La Determinacin del Tamao responde a un Anlisis interrelacionado de las siguientes variables: Demanda, disponibilidad de insumos, Localizacin y plan estratgico comercial de desarrollo futuro de la Empresa que se creara con el Proyecto, entre otras. La cantidad Demandada proyectada a futuro es quizs el Factor condicionante ms importante del Tamao, aunque este no necesariamente deber definirse en Funcin de un crecimiento esperado del Mercado, ya que, el nivel ptimo de operacin no siempre ser el que se maximice las ventas. Aunque el Tamao puede ir adecundose a mayores requerimientos de operacin para enfrentar un Mercado creciente, es necesario que se evalu esa opcin contra la de definir un Tamao con una Capacidad ociosa inicial que posibilite responder en forma oportuna a una Demanda creciente en el tiempo.

Hay tres situaciones bsicas del Tamao que pueden identificarse respecto al Mercado: Aquella en la cual la cantidad Demandada sea claramente menor que la menor de las unidades productoras posibles de instalar. Aquella en la cual la cantidad Demandada sea igual a la Capacidad mnima que se puede instalar. Aquella en la cual la cantidad Demanda se superior a la mayor de las unidades

Para medir esto se define la Funcin de Demanda con la cual se enfrenta el Proyecto en estudio y se analizan sus Proyecciones futuras con el objeto de que el Tamao no solo responda a una situacin coyuntural de corto plazo, sino que se optimice frente al dinamismo de la Demanda. El Anlisis de la cantidad Demandada proyectado tiene tanto inters como la distribucin geogrfica del Mercado. Muchas veces esta variable conducir a seleccionar distintos Tamaos, dependiendo de la decisin respecto a definir una o varias fbricas, de Tamao igual o diferente, en distintos Lugares y con nmero de turnos que pudieran variar entre ellos. La disponibilidad de insumos, tanto humanos como materiales y financieros, es otro Factor que condiciona el Tamao del Proyecto. Los insumos podran no estar disponibles en la cantidad y Calidad deseada, limitando la Capacidad de uso del Proyecto o aumentando los costos del abastecimiento, pudiendo incluso hacer recomendable el abandono de la idea que lo origin. En este caso, es preciso analizar, adems de los niveles de recursos existentes en el momento del estudio, aquellos que se esperan a futuro. Entre otros aspectos, ser necesario investigar las reservas de recursos renovables y no renovables, la existencia de sustitutos e incluso la posibilidad de cambios en los precios reales de los insumos a futuro. La Disponibilidad de insumos se interrelacin a su vez con otro Factor determinante del Tamao: la Localizacin del Proyecto. Mientras ms lejos este de las Fuentes de insumo, mas alto ser el costo de su abastecimiento. Lo anterior determina la necesidad de Evaluar la opcin de una gran Planta para atender un rea extendida de la poblacin versus varias Plantas para atender cada una de las Demandas locales menores. Mientras mayor sea el rea de cobertura de una Planta, mayor ser el Tamao del Proyecto y su costo de transporte, aunque probablemente pueda acceder a ahorros por economas de escala por la posibilidad de obtener mejores precios al comprar mayor cantidad de materia prima, por la distribucin de gastos de administracin, de ventas y de Produccin, entre ms unidades producidas, por la especializacin del trabajo o por la integracin de Procesos, entre otras razones.

El Tamao muchas veces deber supeditarse, ms que a la cantidad Demandada del Mercado, a la estrategia comercial que se defina como la ms rentable o la ms segura para el Proyecto. Por ejemplo, es posible que al concentrarse en un segmento del

Mercado se logre maximizar la rentabilidad del Proyecto. En algunos casos la Tecnologa seleccionada permite la ampliacin de la Capacidad productiva en tramos fijos. En otras ocasiones, la Tecnologa impide el crecimiento paulatino de la Capacidad, por lo que puede ser recomendable invertir inicialmente en una Capacidad instalada superior a la requerida en una primera etapa, si se prev que en el futuro el comportamiento del Mercado, la disponibilidad de insumos u otras variables har posible una utilizacin rentable de esa mayor Capacidad.

Relacin Tamao-Mercado Este Factor est condicionado al Tamao del Mercado consumidor, es decir al nmero de consumidores o lo que es lo mismo, la Capacidad de Produccin del Proyecto debe estar relacionada con la Demanda insatisfecha.

El Tamao propuesto por el Proyecto, se justifica en la medida que la Demanda existente sea superior a dicho Tamao. Por lo general el Proyecto solo tiene que cubrir una pequea parte de esa Demanda. La informacin sobre la Demanda insatisfecha se obtiene del balance de la oferta y Demanda proyectada obtenida en el estudio de Mercado. El Anlisis de este punto permite seleccionar el Tamao del Proyecto.
Demanda de consumo de Salchicha (KG) PROVINCIA DE HUAURA
Ao Consumo Provincial

2005 93,817 2006 113,578 2007 128,893 2008 150,968 2009 153,650 2010 160,809 2011 168,524 Fuente: Ministerio de la Produccin - Viceministerio de MYPE e Industria

Esta proyeccin de pautas para dimensionar la utilizacin de los Factores de Produccin y para definir el volumen de oferta del Proyecto.

En algunos casos es probable que no exista Demanda insatisfecha, ante esta eventualidad siempre existe la posibilidad de captar la atencin de los

consumidores, diferenciando el producto del Proyecto con relacin al producto de la competencia.

Relacin Tamao-Tecnologa El Tamao tambin est en Funcin del Mercado de maquinarias y equipos, porque el nmero de unidades que pretende producir el Proyecto depende de la disponibilidad y existencias de activos de capital. En algunos casos el Tamao se define por la Capacidad estndar de los equipos y maquinarias existentes, las mismas que se hallan diseadas para tratar una determinada cantidad de productos, entonces, el Proyecto deber fijar su Tamao de acuerdo a las especificaciones Tcnica de la maquinaria, en nuestro caso 20 lts. En otros casos el grado de Tecnologa exige un nivel mnimo de Produccin por debajo de ese nivel es aconsejable no producir porque los costos unitarios seran tan elevados que no justificara las operaciones del Proyecto. La Tecnologa condiciona a los dems Factores que intervienen en el Tamao. (Mercado, materia primas, Financiamiento). En funcin a la Capacidad productiva de los equipos y maquinarias se determina el volumen de unidades a producir, la cantidad de materias primas e insumos a adquirir y el Tamao del financiamiento (a mayor Capacidad de los equipos y maquinarias, mayor necesidad de capital). Actualmente se encuentran en el mercado las siguientes maquinarias:

Guillotina Picadora de carme fresca Picadora de carne congelada Cutter Mezcladoras Embutidoras Porcionadores con torsin Amasadoras o atoradoras continuas Mezcladores Cmara de pre-vaco Cmara de vaco y cierre

 Sierras para corte de cerdos Deshuesadora

Relacin Tamao-Punto de Equilibrio Es el tamao mnimo para no tener prdidas en el ejercicio de la produccin de los productos a elaborar. Por debajo de esta cantidad se estara perdiendo y el proyecto no sera rentable. A partir del punto de equilibrio se comienza a percibir utilidades.

Relacin Tamao-Inversin Est dada por la disponibilidad de recursos de inversin con los que se podran contar para invertir en el presente proyecto, determinado por lo general por el costo de la maquinaria y equipo e instalacin. Es aqu donde entra a tallar el ndice de inversin por unidad de capacidad instalada, es decir el costo unitario de produccin respecto a los diferentes tamaos de planta dada por la capacidad de la maquinaria y equipo. En nuestro caso la inversin requerida en maquinarias es de 110,960.00 (UM)

Relacin Tamao-Recursos Productivos Est dada por la disponibilidad de los recursos necesarios para la produccin de los productos a elaborar. De no contar con los recursos necesarios, no se podra cubrir la demanda del proyecto. Dentro de los recursos mencionados estn comprendidos la materia prima, los insumos, mano de obra calificada y no calificada, la energa elctrica, el agua, vas de acceso, fletes, etc. La provisin de materias primas o insumos suficientes en cantidad y Calidad para cubrir las necesidades del Proyecto durante los aos de vida del mismo. La fluidez de la materia prima, su Calidad y cantidad son vitales para el desarrollo del Proyecto. Es recomendable levantar un listado de todos los proveedores as como las cotizaciones de los productos requeridos para el Proceso productivo. Si el Mercado interno no tiene Capacidad para atender los requerimientos del Proyecto, entonces se puede acudir al Mercado externo, siempre que el precio de

la materia prima o insumo este en relacin con el nivel esperado del costo de Produccin. La principal materia prima principal para la elaboracin de embutidos en general son la carne de cerdo y carne industrial, que conjuntamente con otros ingredientes darn lugar a la inmensa gama de embutidos (con algunas variaciones cada uno) que podemos encontrar en el mercado. Para clarificar este punto daremos respuesta a las siguientes interrogantes: Considerando que la planta est ubicada en el Distrito de Huacho, A qu distancia se encuentra el Mercado proveedor de las materias primas o insumos requeridos por el Proyecto? Carne de Cerdo: Esta se obtiene directamente de camales autorizados por el estado de tal forma que brinda la garanta necesaria a la empresa y por consiguiente a los consumidores de estos productos. En nuestro caso se utilizara el camal de Yerbateros. Carne Industrial: Es una combinacin de carnes diferentes a las conocidas (ovino, res, porcino, aves y pescado), encontrndose en ella otras como las de caballo, asno, llama, etc.

Relacin Tamao-Financiamiento. Est dado por el nivel de financiamiento que pueda conseguirse y por la facilidad de acceso a las diferentes fuentes de financiamiento tanto internas como externas. La va de financiamiento para el presente proyecto, Seria el Financiamiento privado de la Banca Comercial de Lima. Si los Recursos Financieros son insuficientes para cubrir las necesidades de inversin el Proyecto no se ejecuta, por tal razn, el Tamao del Proyecto debe ser aquel que pueda financiarse fcilmente y que en lo posible presente menores costos financieros. La disponibilidad de Recursos Financieros que el Proyecto requiere para inversiones fijas, diferidas y/o capital de trabajo es una condicionante que determina la cantidad a producir. En nuestro caso se propone un financiamiento del 70% de la Inversin Inicial cuyo monto es 181,482.00 (UM)

Seleccin del Tamao de Planta: Para realizar la seleccin del tamao de planta primero se procede a determinar el tamao mximo y mnimo que pudiera tomar. Tamao Mximo : Estar dado por el mercado, ya que de producir ms de los que la poblacin est dispuesta a consumir no se podra vender ese exceso. Tamao Mnimo : Est dado por la maquinaria de menor capacidad necesaria para este rubro, ya siempre hay un mnimo de capacidad de maquinaria. Por lo general, mientras la maquinaria es de menor capacidad el costo unitario de los productos fabricados son ms altos. Analizados los puntos anteriores, se determina el Tamao del Proyecto considerando: La Capacidad

Instalada en Kilogramos/ao, ser de 275,000 kg/ao.

La Capacidad Instalada en Kilogramos/ao, ser de 275,000 kg/ao

El uso de la capacidad Instalada se muestra en el cuadro:

Programa de Ao Produccin TM/Ao 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 162.82 177.71 193.19 209.23 225.86 243.06 260.83
Fuente: Elaboracin Propia

Vida de Proyectos (Aos)

Uso de la capacidad instalada

1 2 3 4 5 6 7

59.21% 64.62% 70.25% 76.08% 82.13% 88.38% 94.85%

CAPITULO 5 INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1 Definicin del Productos en base a sus Caractersticas de Fabricacin

5.1.1Caractersticas Tcnicas

1. Composicin Qumica y Valor Nutritivo de la Carne La composicin de la carne depende de la especie de que procede, grado de cebamiento del animal, tajo o pieza analizada del grado de divisin. Sin embargo a efectos de consideraciones generales los valores medios resultan tiles: los valores medios globales son: 17% de protena, 20% de grasa, 63% de agua y; esta carne aporta 250 caloras/100 gramos y corresponden a carne con una capa de grasa de cobertura de 1 cm de espesor.

TIPO DE

AGUA

PROTENA %

GRASA %

CENIZAS %

ENERGA %

TIPO DE REAL/100 GRS

Cerdo

Lomo Pierna

72.4 75.0

21.9 21.9

4.5 1.9

1.1 1.2

140 145

Caractersticas de la Carne de Cerdo (Mp)

El msculo mantiene los siguientes valores medios 20% de protena, 10% de grasa, 70% de agua y aporta 160 caloras/100 gramos, sin embargo hay que tener presente que un msculo magro cuidadosamente seleccionado tiene slo de un 3 a 5% de grasa.

Aspectos de la calidad de la carne

Seguridad Alimentaria Higiene microbiolgica (ausencia de Salmonella, Campylobacter. Coli) 2. Conservacin de la carne

Bajo el concepto conservacin, se consideran normalmente evitar la putrefaccin de los productos alimenticios en la

prctica industrial, el trmino conservacin incluye un aspecto ms amplio como por ejemplo la prevencin de una alteracin del sabor, aroma, textura, aspecto exterior, etc., que caracterizan la calidad del producto. La putrefaccin o podrido es el resultado de una accin microbiana fermentativa qumica y fsica de la carne. La alteracin sufrida en la calidad de la carne se debe ms frecuentemente a una accin microbiana y por esta razn el control continuo sobre la contaminacin y el desarrollo de los microorganismos es muy importante.

Mientras el animal est vivo, los tejidos tienen propiedades bacteriostticas y bactericidas, inmediatamente despus de la muerte, los tejidos pierden su autodefensa y por esta razn es necesario elegir y aplicar inmediatamente algn tipo de conservacin de la carne, segn las condiciones y el destino de la misma.

3. AHUMADO El ahumado puede considerarse como una fase del tratamiento trmico de la carne que persigue su desecacin y madurado o como un proceso genuino de ahumado que le imparte un aroma caracterstico. Otros efectos deseables logrados con el ahumado son: mejorar el color de la masa de la carne, obtener brillo en la parte externa y ablandar ligeramente la carne.

El ahumado favorece la conservacin de los alimentos, por impregnacin de sustancias qumicas conservadoras del humo mediante una accin combinada de estos conservadores y el

calor durante el proceso del ahumado y por la accin deshidratadora ejercida en su superficie. Generalmente el humo se obtiene quemando maderas preferiblemente duras, las maderas blandas y resinosas son inadecuadas, puesto que contienen sustancias voltiles que producen sabores desagradables en la carne.

Mtodos de Ahumado Atendiendo a la temperatura del humo se distinguen dos mtodos: en fro y en caliente. En fro, es para productos pequeos y la temperatura no debe ser mayor de 25 a 30 C. El ahumado es caliente, es para productos ms grandes y utiliza temperaturas superiores a 50 C, hasta 75 C. Existen otros procedimientos de ahumado tales como el mtodo directo e indirecto. Especias: Las especias son substancias provenientes de ciertas plantas o partes de ellas, o bien sus esencias; contienen substancias aromticas y por ello se emplean para aderezar y mejorar el aroma y sabor de los embutidos. Se adquieren estas especias secas, en granos o polvo. Para lograr la estandarizacin de la produccin, es muy importante verificar cada compra de especias.

5.2 Especificaciones de Calidad

5.2.1 Requisitos qumicos Reaccin de Ebar: mx 30 mg. De Nitrgeno amoniacal /100 gr. Contenido de nitratos Contenido de nitritos : Mx. 0,05 % : Mx. 0,02 % : Mx. 0,1 % : Mx. 0,05 %

Contenido de cido ascrbico Contenido de cido srbico Contenido de sorbato Contenido de sal : Mx. 4 %

: Mx. 0,02 %

 Contenido de Glutamato : Mx. 0,2 % Contenido de Polifosfatos 5.2.2 Requisitos especficos Contenido de grasa: 40% - 50% Contenido de protena: >13% Contenido de hidratos de c: <50% Contenido de agua/protena : de 5 a 1 mx Relacin protenas/hidratada c. Desde 1,5 a 7,0 Relacin, fculas y harinas: 0% - 10% : Mx. 0,02 %

5.3 Tcnicas de Control de Calidad al producto terminado El control aplicacin a la terminacin del proceso o a mediciones del producto producido, consiste en medir, estimar, analizar y/o comprobar las caractersticas tcnicas y de calidad en el producto concluido. La medicin y control posteriores al proceso es til y necesario ya que mediante el registro de calidad se puede establecer los lmites de tolerancia del producto a ser aceptados dentro de lo que se llama dispersin estadstica aceptable. Los controles de post. proceso se realizan en envases, embalajes, contenidos y caractersticas establecidas y se desechan aquellos productos y subproductos fallados y/o mal elaborados; permitiendo que lleguen productos terminados de calidad debidamente inspeccionados

y controlados sanitariamente al consumidor.

5.4 Proceso de Produccin

5.6.1 Anlisis de las Tecnologas Existentes Debido a que nuestro estudio estar dirigido a la elaboracin de salchicha huachana, los cuales pertenecen al tipo de embutidos

escaldados, tenemos las tecnologas existentes, la cual pasamos a describir: La carne de cerdo se encuentra almacenada en las cmaras frigorficas de la cual es sacada y llevada en una fuente grande hasta la balanza donde se le pesa y paralelamente se efecta el control del estado de conservacin de la carne. Posteriormente la carne pasa a la masa donde es cortada en trozos pequeos, volvindose a pesar en la misma balanza nuevamente y controlando una vez ms el estado de la carne. Finalizada esta etapa se separa una parte de los recortes para ms adelante ser utilizada en el proceso. Los recortes restantes conjuntamente con la carne industrial son llevadas a la moledora. La carne industrial fue previamente sacada del almacn y llevada al pesado donde se control su estado y luego llevada a la mesa para ser cortada en trozos. Una vez que los recortes junto con la carne industrial han sido pasados por la moledora se llevan a la mezcladora cutter, conjuntamente con el pellejo

Carne almacenada Desplazamiento en fuente Pesado control calidad Cortado trozos pesado Llevado moledora a la x en x y de x x

Molido y Picado El tamao del molido depender del embutido que se desee preparar, cuanto ms fina sea la masa la carne resulta ms blanda, uniforme permite una mejor de los ingredientes , sin embargo se conserva peor y altera antes , para lo cual las cuchillas deben de estar bien afiladas . Amasado Junto con las carnes aadiremos ms ingredientes como especias siendo preciso un buen amasado para que todo se mezcle uniformemente, debe de asarse lo ms leve posible para evitar que la masa se caliente, y no apretar la carne y las grasas de tal manera que queden apelmazadas. Una masa bien hecha es elstica, lo cual al cogerlo con la mano se resbala dejndola limpia. Embutido El embudo o boquilla ha de ser liso en su parte interna y adaptado al calibre de la tripa, el llenado de la tripa se realizara a presin para expulsar el aire y que no queden cavidades huecas, que provocaran en el embutido coloraciones anormales y enmohecimiento, en el caso de que quedase bolsas de aire tras el embutido pique sobre ellas con agujas muy finas. Tripas Una vez saldas se conservan en refrigeracin, pero no demasiado tiempo, antes de embutir hay que lavarlas bien para quitar toda la sal generalmente se mantiene en agua fra unas horas antes para recuperar su grosor y elasticidad.

5.7 DESCRIPCION GENERAL DE LOS INSUMOS

5.7.1

El Achiote El achiote, uruc u onoto (Bixa Orellana) es una especie botnica arborescente de las regiones intertropicales de Amrica, cultivado especficamente en Colombia, Mxico y Andes de Per, desde la poca precolombina.

El fruto es una cpsula roja, de 2 a 6 cm de largo, con pelos gruesos espinosos, dehiscente, verdosa oscura a morada (segn variedades), que al madurar pasa a pardo rojizo oscuro. En cada valva hay semillas en nmero variable (10-50, en relacin con el tamao capsular). La semilla es comprimida, de 5 mm de largo, con tegumento recubierto de una sustancia viscosa rojiza intensa.

5.7.2

El Ajo El ajo, es una hortaliza cuyo bulbo se emplea comnmente en la cocina mediterrnea. Es de sabor fuerte, especialmente en crudo y ligeramente picante. Tradicionalmente se agrupaba dentro de la familia de las liliceas pero actualmente se lo ubica dentro de la subfamilia de las ali ideas de las amarilidceas. Es una planta perenne de la familia de la cebolla. Las hojas son planas y delgadas, de hasta 30 cm de longitud. Las races alcanzan fcilmente profundidades de 50 cm o ms. El bulbo, de piel blanca, forma una cabeza dividida en gajos comnmente llamados dientes. Cada cabeza puede contener de 6 a 12 dientes, cada uno de los cuales se encuentra envuelto en una delgada pelcula de color blanco o rojizo.

5.7.3

El Comino El comino es una planta herbcea y especia originaria del mar Mediterrneo, difundido en la actualidad tambin por Amrica. Es una planta herbcea anual perteneciente a la familia Apiaceae (antes llamadas umbelferas). Alcanza una altura de 30 cm, tiene hojas lanceoladas, las flores son pequeas, blancas o rosas. Las llamadas semillas son, en realidad, los frutos que constituyen la especia. De forma ovoidea o fusiforme alargada. El comino tiene un caracterstico sabor amargo y un olor fuerte y dulzn gracias a su alto contenido en aceites. Se asocia a la cocina hind, por estar presente en el curry y con otras cocinas exticas (norteafricana, Guatemalteca y en su minora la mexicana) aunque su uso est muy extendido en Espaa, especialmente en la cocina del sudeste espaol. Los cominos constituyen el ncleo bsico, majados entre los ajos, de los famosos mojos canarios.

5.7.4

La Sal La sal comn, conocida popularmente como sal, corresponde a la sal denominada cloruro sdico (o cloruro de sodio), cuya frmula qumica es NaCl. Existen dos tipos de sal, segn su procedencia: la sal marina, que se obtiene de la evaporacin del agua de mar, y la sal gema, que procede de la extraccin minera de una roca mineral denominada halita.

La sal se emplea en otros campos diferentes de la alimentacin. Uno de los ms comunes en los lugares de clima fro es la aplicacin en las carreteras y calles para derretir la nieve acumulada en ellas y prevenir la formacin de hielo. Esta prctica cambia con frecuencia la salinizacin del suelo provocando serios trastornos al medioambiente. En la poca de las heladoras antiguas se empleaba la sal como aislante de las condiciones refrigerantes necesarias para hacer comestible el helado durante el mayor tiempo posible. 5.7.5 La Pimienta La Pimienta es originaria de la India y se cultiva en zonas tropicales de Asia. Se utiliza desde la antigedad. Ha quedado constancia del uso que hacan de ella los griegos y los romanos. Ya en Espaa, al principio de la llegada de las especies en la Edad Media y antes de ser descubierta la Ruta de las Especias, se utilizaba como moneda de cambio en los mercados, tal era su valor. Por ese motivo Blasco de Gama, se puso a la bsqueda de la ansiada Ruta de la especias. Clases de Pimienta Pimienta negra: es la pimienta recolectada cuando todava no est madura, que al dejarla secar, se pone negra y se arruga. Pimienta blanca: es la pimienta recolectada madura, que se deja macerar con agua, se le quita la piel y aparece el grano blanco. Pimienta rosa y la Pimienta verde: es la pimienta recolectada verde o muy inmadura, macerada en salmuera y sacada cada una en un momento diferente de la maceracin. Conservacin de la Pimienta

Se debe guardar en frascos de cristal, bien hermtico y en un lugar fresco y seco. La venden en polvo molida y en grano. Envasada en tarros de cristal. Tambin hay la opcin de comprarlos en tarro de cristal, que a la vez es molinillo, para que sea recin molida y mantenga ms el aroma y el sabor. Si no, venden molinillos, que Vd. llena slo la cantidad, que necesita en cada momento.

5.7.6

La Manteca Este producto derivado de los restos de la crema de leche aporta grandes cantidades de grasas saturadas, colesterol y caloras, no obstante, a veces es muy difcil no incluirlo en nuestra dieta aunque sea como parte de otras elaboraciones.

5.7.7

Embutido y amarre Independientemente de cmo se haya preparado la masa del producto ya sea en la cutter solamente o combinada en sta y

despus en la mezcladora o simplemente en la mezcladora, la operacin subsiguiente consiste en introducir o embutir esta masa crnica en las tripas y realizar despus el amarre final del producto. Para efectuar el proceso de embutido de la masa en tripas se utilizan mquinas especiales embutidoras, estas mquinas embuten la masa crnica bajo presin tratando de mantener la calidad y la uniformidad de la distribucin de los distintos componentes de la mezcla. Existe una gran variedad de mquinas embutidoras, la embutidora clsica se compone de un cilindro dentro del cual se mueve un pistn se comprime la masa y la dirige hacia una salida donde se acopla una boquilla o embudo de medida y largo apropiados al grosor del producto. 5.7.8 Tripas Artificiales Ventajas Conservacin: Las envolturas artificiales no son sensibles al ataque de mohos y bacterias, son ms higinicas. Costo: Son de bajo y de dimensiones variables.

 Calibrado: Se fabrican de diferentes dimetros y son ms uniformes. Resistencia: Son estables a las fluctuaciones de temperatura y a las roturas. Impermeabilidad: Impermeabilidad a las grasas, al agua, se evitan mermas con la coccin o en el escaldado. Rotulado: Admite el estampado y coloreado para la impresin.

Desventajas Permeabilidad: El humo, la gelatina o la grasa de lo embutidos cocidos o escaldado se distribuyen ms homogneamente. Consumo: La tripa artificial no es comestible. 5.7.9 Envasado Al Vaco En el caso de envases para el almacenamiento se emplean preferentemente envases al vaco. Para ello se utilizan en parte bolsas de borde soldable, y en parte envases estirados en profundidad. Como material de envase se utilizan los laminados mixtos, es decir, combinaciones de diferentes pelculas individuales, las que se unen mediante adhesin o de otra manera.

PROCESO DE EMBUTIDO

Maquinarias

Guillotina Picadora de carme fresca Picadora de carne congelada Cutter Mezcladoras Embutidoras Porcionadores con torsin Amasadoras o atoradoras continuas Masajeadoras

Mezcladores Cmara de pre-vaco Cmara de vaco y cierre Sierras para corte de cerdos Deshuesadora

Diagrama de Operaciones y Proceso de Elaboracin Aderezos Carne de Cerdo

Seleccin de Carne

Pesado e Inspeccin

Picado

3 4

Molienda

Amasado

Atado

Pesado e Inspeccin

Salchicha Huachana

Funciones

Numero 4 0 3

Total

5.8 Estudio de Impacto Ambiental En los ltimos aos el estudio de impacto ambiental ha tomado gran importancia debido a que la actualidad los niveles de contaminacin en el planeta han aumentado de manera acelerada. Esto se debe al rpido desarrollo de la industria en el planeta. El hombre ha empleado cada vez mayores cantidades de agua y aire, arrojando, inconscientemente desperdicios y desechos a las riberas de los ros y contaminando el aire con humos y vapores. Es preciso evitar cualquier tipo de contaminacin, para ello

instituciones internacionales han logrado que cada pas tome conciencia del cuidado del medio ambiente de manera individual y colectiva, para ello han aprobado leyes y normas, al igual que procedimientos que pueden acatar las industrias y la poblacin en general. Para nuestro caso, en primer lugar debemos analizar la localizacin de la planta realizando la revisin general de las condiciones ambientales de la zona, al igual que la fauna y flora existente, para evitar posibles daos contra ella. Por otro lado, la planta al no utilizar sustancias nocivas, ni generar gases txicos no presenta problemas de contaminacin ambiental. Sin embargo nos vemos en la necesidad de aclarar que la eliminacin de desechos lquidos de la planta sern evacuados hacia la red de desage de la zona industrial , ya que el agua utilizada con los proceso y la limpieza de los equipos, el mantenimiento local e higiene personal, contiene detergentes aprobados para el uso industrial.

Para el caso de la eliminacin de los desechos slidos se deber contar con depsitos especiales para los desechos que provienen de las operaciones de picado, escaldado y escurrimiento. Los residuos orgnicos producidos por el uso del comedor por los trabajadores, el polvo acumulado en la planta, los restos de los envases plsticos de las oficinas, papeles, etc, sern evacuados del local diariamente en bolsas plsticas totalmente cerradas a los camiones recolectores de basura o a los contenedores dispuestos para tales fines. Adicionalmente se

establecern los contados para la entrega de los residuos los huesos que pueden servir como abono proveniente de residuo orgnicos. A la vista de la produccin permanente de estos lo cual no solo tendra graves repercusiones econmicas para la empresa sino en la imagen de la

misma ya que estamos dedicados a la elaboracin de productos alimenticios de consumo diario y debemos garantizar los ms rigurosos sistemas de limpieza al interior de la planta en resguardo de nuestros productos. El nivel de ruido de las mquinas es otro factor importante que debemos tener en consideracin, si bien es cierto que la produccin de embutidos es una produccin hmeda de bajo ruido, debemos analizar y controlar el nivel de decibeles que general la planta a fin de que no afecten el normal desenvolvimiento de las actividades en la zona, dada su ubicacin y

garantizar la salud de nuestro personal evitando de esta manera perjudicar la salud, ya que de no controlarse podramos ocasionar daos crnicos y permanentes.

5.9 Seguridad Industrial y Mantenimiento La planta de embutidos de nuestro proyecto, como toda planta industrial, debe tomar consideraciones con respecto a la seguridad. La seguridad integral es un factor primordial en una empresa debido a que protege a c/u de las personas que elaboran en la planta, evitado accidentes de trabajo mediante un adecuado adiestramiento del personal y la correcta utilizacin de equipos de proteccin personal, maquinarias y materiales para c/u de las operaciones del proceso de produccin, creando as un

adecuado ambiente de trabajo; y a la misma empresa de factores a diversos que pueden traerle grandes problemas y prdidas.

5.10

Higiene Ocupacional Por ser una planta dedicada a la fabricacin de alimentos debe tener especial cuidado con la higiene ocupacional ya que estos deben mantenerse, junto a todos los ingredientes, sin contaminacin alguna, en total limpieza y orden. Para este efecto, los obreros estn obligados a usar cientos implementos que permitan proteger los productos de elementos patgenos. Estos implementos consisten en gorros para sostener el cabello. Botas que se limpian en la entrada de la planta para no contaminar el piso de la misma, mandiles para evitar la contaminacin ocasionada por los microbios en la vestimenta de calle y guantes para proteger los alimentos de cualquier bacteria trada en las manos. Adems de realizar una limpieza rigurosa de toda la planta en base a desinfectantes. Otra precaucin o medida de higiene ocupacional es el control de temperatura y humedad en la planta y cmaras frigorficas.

5.11

Prevencin de Accidentes Los accidentes ms frecuentes son aquellos ocurridos por el manejo de cuchillos en las labores del trozado de cerdos. Para evitarlos se proveer a los trabajadores de guantes protectores especiales para prevenir cortes: hachas de tala especial de fibra sinttica. Es imprescindible un entrenamiento del personal para el uso de las herramientas cortantes como son los cuchillos y las mquinas, sealando especialmente por procedimientos que no deben seguir por ser peligrosos e inseguros. Tambin se colocarn los letreros de alerta que vienen con las mquinas en los lados de las mismas. Estas indicarn que tipo de peligro se corre con el fin de fomentar la utilizacin del equipo de proteccin personal se podran colocar carteles y boletines didcticos que instruyan a los trabajadores y los hagan reflexionar en cuanto a la importancia de seguridad. Estos podran ser muy ilustrativos e incluso a menos para que sean atendidos fcilmente.

5.12

Prevencin contra desastres naturales

5.12.1 Manuales de prevencin y proteccin Debern proporcionarse manuales de prevencin y proteccin para c/ actividad se les brinda a los trabajadores, informacin acerca de los medios preventivos de riesgos adems de una educacin con seguridad.

5.12.2 Prevencin De Incendios Se crear un plan de prevencin de incendios. Se colocarn

extintores que servirn para un primer ataque al fuego. Estos sern de polvo qumico seco para distintos tipos de fuego (ocasionados por slidos, lquidos combustibles, inflamables o gases y para casos de incendio debido a cortos circuitos). Todos ellos contarn con las instrucciones para su uso con subttulos impresos en espaol. 5.12.3 Proteccin Externa e Interna En cuanto a la proteccin interna de la planta, se contar con sistemas de inventario a fin de contabilizar rigurosamente cuanto se dispone de materia prima, productos con proceso y productos terminados, para as evitar posibles hurtos o robos por parte de los trabajadores.

5.13

Sistema de Mantenimiento

5.13.1 Programas Preventivos No basta con que una planta de elaboracin de embutidos posee un buena infraestructura, buen equipamiento y buenas tcnicas de procesamiento de productos, tan importante como lo anterior

constituye al mantenimiento de toda la planta, al que debe hacerse de manera planificada y permanente.

El mantenimiento se ve asegurado si se cumplen reglamentos internos de trabajo de la empresa as como los dispositivos de seguridad industrial aplicados a una industria alimentaria

mencionados en el punto anterior. Se implementar un sistema de mantenimiento preventivo mediante el cual se realizarn inspecciones peridicos para detectar condiciones de operaciones que pueden causar averas, detencin de la produccin o prdidas que perjudiquen las funciones, combinadas con mantenimiento destinado a eliminar, controlar o remediar preventivo; la inspeccin peridica y la restauracin planificada del deterioro basada en los resultados de las inspecciones. Tambin

mantenimiento diario destinado a prevenir el deterioro se considera normalmente como parte del mantenimiento preventivo. Para esto se realizar una adecuada lubricacin y cambios de piezas en los equipos. Es decir se tratar de tener una rpida deteccin y tratamiento de anomalas del equipo antes de que causen defectos o prdidas. Ass se conseguir disminuir los tiempos perdidos por efecto de paralizacin por descomposicin, disminucin de horas extra, menor nmero de reparaciones mayores o de gran escala. Se evitar el efecto de deterioro en cadena. Menor ocurrencia de productos rechazados por fallas en el equipo y se darn mejores condiciones de seguridad para las instalaciones y sus operarios. 5.13.2 Repuestos Los repuestos sern provistos por el mismo proveedor de los equipos, el cual, previamente cumpli con este requisito de stock de partes y repuestos antes de ser seleccionado como proveedor de los equipos del proyecto. 5.14 Gua para la limpieza y desinfeccin En una empresa de este tipo debe presentarse especial atencin a la limpieza y desinfeccin, en razn de las caractersticas de las materias primas que se utilizan, en especial de las grasas, de los residuos

sanguneos de las carnes. Esto obliga a disponer de equipos de limpieza y desinfeccin, para efectuar lavados con agua caliente utilizando adems soluciones microbicidas y desinfectantes. 5.15 Programa de Produccin Un programa de produccin tiene como principal aplicacin industrial el espacio econmico. Nos permite proveer la necesidad de ciertos artculos como las materias primas que podramos denominar crticos, evitando de esta forma interrupciones o variaciones muy marcadas en la calidad de la produccin. 5.16 Consideraciones sobre la Vida til del Proyecto El proyecto considera una vida til de 7 aos. Esto se desprende de una

evaluacin del tiempo de duracin aproximado de la tecnologa, as como de la evolucin del mercado.

5.17

Requerimientos de Materia Prima, Insumos, Personal y Servicios

5.17.1 Materia Prima Caractersticas Principales: Identificamos los principales tipos de materias primas, de acuerdo a la siguiente divisin: Productos Pecuarios Productos minerales Productos Agrcolas Productos Pecuarios Es considerada como la materia prima bsica en el proyecto, por ende es preciso en primer lugar evaluar la calidad, raza, disponibilidad y otras caractersticas importantes. Los principales son:

Carnes: En la elaboracin de embutidos escaldados se debe utilizar carne fresca, de poca maduracin y con bajo contenido graso; estas caractersticas permitirn la obtencin de una masa con propiedades favorables para fijar el agua y buena capacidad de aglutinacin, durante el picado en la picadora es recomendable el empleo de carnes congeladas. Grasa de Porcino: Es un ingrediente importante que (cutter). No

proporciona cierta plasticidad a la masa de carne y mejora su textura en la mezcla. Se debe usar preferentemente la grasa dorsal, de la pierna y de la papada.

5.17.2 Emulsiones de Carne Las protenas de la carne, particularmente actina y miosina, estabilizan a la grasa por desdoblar y circundar glbulos de grasa con una membrana de protena. Las protenas del msculo adsorben a la interface de grasa/agua, reduciendo la tensin interfacial y previniendo la unin de glbulos de grasa. Los parmetros que influyen en la formacin de emulsin en sistemas de carne, correlacionan aproximadamente con los

previamente mencionados, tales como: tiempo de trituracin (tamao de gotita, energa), concentracin de protena (tensin interfacial, viscosidad de fase continua), velocidad de mezclar (energa), adicin de grasa (concentracin de fase dispersada), y temperatura. 5.17.3 Fuentes de abastecimiento Todos los insumos mencionados anteriormente, pueden obtenerse de fuentes de abastecimiento tanto locales como de procedencia extranjera (importados). Fuentes internas: Los productos pecuarios, agrcolas, minerales y elaborados, sern abastecidos localmente, debido a la presencia de varios distribuidores

en la ciudad. En el caso de las otras carnes la disponibilidad en el mercado tambin es elevada y de costos relativamente bajos, entre ellas, la carne de pollo que se produce e escala industrial. 5.18 Operarios y trabajadores Directo e Indirectos

5.18.1 Requerimiento de Mano de Obra Considerando que ser una empresa mediana de acuerdo al estudio de mercados efectuado aspecto que se confirmar ms adelante la empresa debe contar en un inicio con un promedio de 20 empleados no calificados, un jefe de produccin y control de calidad, pudiendo escoger para este cargo a un trabajador con amplia experiencia en el sector. Por otro lado para el adecuado funcionamiento de la planta sera necesario contar con personal administrativo (compras, ventas), vigilancia (por el tamao de la planta) y un encargado permanente de controlar las entradas de materia prima e insumos y salidas de productos terminados. MANO DE OBRA INDIRECTA Cargo Gerente Jefe de Produccin Asistente administrativo Secretaria Vigilantes Controlador Encargado Informtica Ventas Auxiliar de Oficina Gerente Calificacin Nivel Superior Nivel Superior Nivel Superior Nivel Tcnico Nivel Tcnico Nivel Tcnico Nivel Superior Nivel Superior Nivel Tcnico Nivel Superior Cantidad 1 1 2 1 2 1 1 3 1 1

5.19

Servicios de terceros

Energa Elctrica, Agua, Vapor, Combustible, Refrigeracin, etc, En lo referente a los servicios de energa elctrica, se cuenta con la red de energa elctrica que proporcionara EDELNOR El consumo estimado es 1,500 Kw-h anuales El agua se tomara de la red de agua suministrada por EMAPA-Huacho En cuanto a la refrigeracin, el proyecto cuenta con esta zona dentro de su ambiente y los requerimientos de energa elctrica que genera el mismo, estn considerados en el mismo.

5.20

Caractersticas Fsicas de la Planta

5.20.1 Caractersticas de las Obras de Ingeniera Civil Terreno Con respecto al terreno necesario, se dispone un rea de 590 m2, ubicada en el rea geogrfica del Distrito de Huacho, reas Requeridas Actuales y Futuras El rea requerida actual es de 240m2, pero se est

considerando aproximadamente 350 m2 en total. 5.20.2 Principio de la Integracin del conjunto La planta debe ser diseada de tal forma que se cumpla con el diagrama relacional ptimo planteado en el proyecto. As mismo, la distribucin de los diversos compartimientos en una planta de procesamiento de embutidos considera determinadas curvas de gran afinidad, reas con relacin a otros, as como la continuidad de las operaciones a realizarse segn el flujo de produccin por lo que conviene sealar cuales sern stas zonas. Zona de recepcin

a) Almacn b) Cmaras de Actividades c) Cmaras de congelacin Zona de troceado y curado Zona de procesamiento a) Seccin Pre-mezcla b) Seccin mezcla c) Seccin llenado .Zona de Conservacin a) Seccin productos frescos Zona de comercializacin Zona de energa Zona de servicios complementarios Zona de Administracin a) Control Administrativo de Produccin b) Control Administrativo de Comercializacin c) Control Administrativo de Contabilidad d) Control Administrativo de Servicios e) Gerencia Debido a que se tiene conocimiento de las reas en donde su ubicacin los seccionara de cada zona, seguidamente se mostrarn los diagramas racionales para elaborar el anlisis de proximidad para una mejor distribucin de ellos dentro del diseo.

5.20.3 Disposicin General

Plano de la Disposicin General de la Planta: El rea con que se dispone, es aproximadamente 240 m2, las cuales sern dispuestos como se muestra a continuacin.

Para instalar toda la maquinaria, el equipo, los almacenes y dems zonas requeridas, contando con suficientes espacios para el eficiente recorrido y traslado de los materiales y productos terminados. Adems existe lugar suficiente para una futura ampliacin de la capacidad instalada o la implementacin de una nueva lnea de productos. 5.20.4 Disposicin de Maquinaria y Equipo La distribucin de los diversos compartimientos, considera

determinadas reas de gran afinidad unas en relacin a las otras, as como la continuidad de operaciones a realizarse segn el flujo de produccin, por lo que conviene sealar cules seran tales reas grandes, las nominaremos zonas y luego otras reas pequeas que pueden constituir las anteriores, a las que denominaremos secciones, ambas comprenden el rea total de la planta.

Maquinas y equipo: En el cuadro

se muestran los precios

referenciales de las maquinas requeridas en nuestro proyecto.

PRESUPUESTO DE EQUIPOS REQUERIDOS POR EL PROYECTO

ZONAS RECEPCION DESCRIPCION Balanzas Mesas Estantes TROZADO Y Mesas Picadoras CURADO Balanzas Tanques Depsitos Portacarnes Transportadores PROCESAMIENTO Picadora Cutter 20Lts Mezcladora 100kg Picadora carne Embutidora Mesas Estantes CANTIDAD 2 3 2 3 1 1 2 2 3 2 1 1 1 2 2 3 2 PRECIOUNITARIO 500 70 350 70 400 500 200 300 150 200 6,500 3,500 7,500 800 750 70 350 PARCIAL 1,000 210 700 210 600 500 400 600 450 400 6,500 3,500 7,500 800 1,500 210 700

CONSERVACION

ENVASADO

Compresoras Ventiladoras Cmara refrigerante Embutidora Selladora al vacio

3 2 1 1 1
TOTAL EQUIPOS

750 120 1000 680 10,000

2,250 240 1000 680 10,000 41630

5.20.5 Plan General de Implementacin La planificacin para la ejecucin del proyecto comprende: 5.20.5.1 Plan General de la Construcciones e Instalaciones Al rea a construir es de 240m2, para la planta de Embutidos Salchicha Huachana, el cual consta de su red de agua, desage para evacuacin de efluentes no contaminantes, Instalaciones elctricas industriales y un sistema de

ventilacin. Todas las instalaciones estn diseadas forma que cumplan con los reglamentos pertinentes. 5.20.5.2 Pruebas de Puesta en Marcha

de tal

La implementacin fsica de los equipos estar a cargo de los proveedores de los equipos, por cuanto las cotizaciones as lo indican, por tanto ser personal tcnicamente calificado quien instales los equipos, y realicen las pruebas pertinentes hasta su puesta en funcionamiento. Cronograma de Actividades para la ejecucin del proyecto Cronograma de Actividades (Implementacin)

CAPITULO 6 INVERSIONES

6.1 INVERSIN FIJA Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciacin que va a facilitar el costeo del proyecto en su fase operativa. La estimacin de la

inversin se basa en cotizaciones y/o proformas de los bienes y servicios a utilizarse en la ejecucin del proyecto. Forma parte de la infraestructura operativa del negocio, es decir la base para iniciar la produccin para el mercado seleccionado. Cabe mencionar que se considera como inversin a todas las compras o adquisiciones que van a formar parte de la propiedad de la empresa a constituirse con el proyecto que se est estructurado. 6.1.1 Inversin Fija Intangible En este rubro de inversin se incluyen a todos los gastos que se realizan en la fase preoperativa del proyecto que no sean posible identificarlos fsicamente con inversin tangible. En el cuadro N 5.1.1 Inversin Fija Intangibles se muestra la composicin de la inversin intangible. La inversin intangible se incorpora a los costos operativos del proyecto en su fase de funcionamiento (es un cargo contable que no implica pago en efectivo) como amortizacin de intangibles

CUADRO N 5.1.1 Inversion Fija Intangibles

Rubros Estudios y proyectos de ingeniera Gastos de Organizacin Gastos de Entrenamiento de personal Gestiones de Marca (INDECOPI) Asistencia tcnica Gastos de puesta en marcha TOTAL INTANGIBLES

Monto 2,000.00 1,500.00 1,000.00 500.00 1,500.00 1,000.00 7,500.00

US $

6.1.2

Inversin Fija Tangible La inversin fija tangible o fsica son gastos que se reflejan en bienes fcilmente identificables y son objetivos o reales. Comprende los elementos mostrados en el cuadro N 5.2 Inversin Fija Tangibles (I/IGV). Los componentes de la inversin tangible, a excepcin del terreno, durante la fase operativa del proyecto se van a incorporar a los costos operativos bajo el concepto de depreciacin. CUADRO N 5.2.1 Inversion Fija Tangibles

Rubros Maquinaria y Instalaciones y Equipos de Mobiliario Obras Civiles Costo de terreno Imprevistos TOTAL INTANGIBLES Equipo Montajes Cmputo

Monto 110,960.00 1,000.00 850.00 870.00 74,000.00 40,000.00 22,768.00 250448

US $

6.2 CAPITAL DE TRABAJO Esta inversin est formada por los recursos monetarios necesarios para el funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativa. En su estimacin se contempla las facilidades requeridas para la compra de materiales, fabricacin de productos y para la comercializacin en trminos competitivos. El capital de trabajo es el dinero circulante que facilitar la operatividad normal de la infraestructura productiva del proyecto.

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO

RUBROS Capital de trabajo 15% Inv. Tangible Imprevistos (10% Capital de trabajo) TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

Monto US $
37,567.20 3,756.72 41,323.92

6.3 CALENDARIO DE INVERSIONES (CRONOGRAMA) La ejecucin de la inversin total del proyecto tiene que programarse a fin de las obras se ejecuten en el plazo previsto y el negocio entre en funcionamiento oportunamente. La Inversin total del proyecto, se El calendario de inversiones se muestra en el Cronograma. muestra.

CUADRO INVERSION TOTAL DEL PROYECTO INVERSION Inversin Tangible Inversin Intangible Capital de Trabajo TOTAL INVERSION Monto 250,448.00 7,500.00 41,323.92 299,271.92 US $

CRONOGRAMA CALENDARIZACION DE LA INVERSION EN (US$)

CAPITULO 6 FINANCIAMIENTO

6.1. ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO Definida la estructura de inversin del proyecto, se procede a buscar las fuentes de financiamiento. En nuestro caso se optara por recursos propios (de los accionistas) y financiamiento externo

6.1.1. ESTRUCTURA DEUDA/CAPITAL Como estructura capital/deuda se ha considerado como ptima la relacin aproximada de 2.35, debido a que es el nivel promedio de dicho ratio en empresas de similares caractersticas, segn indicadores financieros obtenidos en la CONASEV, el que ira variando segn se vaya se cancelando la deuda.

6.1.2. FUENTES DE RECURSOS FINANCIEROS

6.1.2.1.

APORTES DE CAPITAL, ESTRUCTURAS OPCIONALES:

Se ha considerado que para llevara cabo el proyecto, es necesario realizar una inversin inicial de 299,271.92, los cuales sern financiados de la siguiente manera: el 30% es aporte propio por un valor de 89,767.29; mientras que el 70% es financiamiento externo, otorgado por una entidad bancaria de la provincia, el prestamo asciende a un valor de 209,504.63.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO ITEM Aporte propio Prstamo - COFIDE Total Inversin US$ 89,767.29 209,504.63 299,271.92 Participacin 30% 70% 100%

6.2. PRESTAMOS, FUENTES, CARACTERSTICAS: 6.2.1. Lneas de crdito. Las lneas de crditos los proporcionar un banco local, con lo que realizamos simulaciones de las entidades bancarias para evaluar el crdito y las facilidades. Las entidandes disponibles son: Banco Interbank Banco de crdito Caja de Sullana Banco BBVA Continental

En nuestro proyecto hemos elegido a la Entidad BBVA Banco Continental, por lo que realizamos una simulacin en dicha entidad sobre nuestro financiamiento del 70 % de nuestro proyecto. Monto mximo a Financiar: 209,504 Periodo de pago: 5 aos Periodo de gracia: 0 ao Tasa de inters: deacuerdo a la entidad bancaria

Luego de evaluar con los simuladores de crditos de cada entidad, nuestro eleccin fue la entidad bancaria BBVA Continental porque esta entidad nos proporciona menos intereses. 6.3. PLAN DE PAGO DE LA DEUDA 6.3.1. PALANQUEO FINANCIERO Costo de capital promedio ponderado El costo de capital promedio ponderado depende tanto del aporte como del prstamo de terceros, y adems del costo de oportunidad de los accionistas y de la tasa de inters de prstamo. Para obtener el costo de capital se utiliza la siguiente formula: COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO Fuentes Aporte socios Prstamo Participacin Tasa 30.00% 70.00% 20.00% Impuesto Total 6.00% 8.83% 14.83%

18.0286% 30.00%

Costo promedio ponderado de capital

Costo de Prstamo El costo de prstamo se determina Hallando la TIR Anual de los flujos Netos

El costo cuotas.

del

prstamo,

comisiones

gastos,

Intereses, amortizaciones, y

CAPITULO 7 Costos e Ingresos 7.1 INGRESOS VENTAS POR PRODUCTO AO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Pv/Kg 3.78 3.87 3.97 4.07 4.17 4.27 4.38 Cantidad 77 238.97 84 305.28 91 644.88 99 257.74 107 143.89 115 303.31 123 736.01 Parcial 291 643.69 326 283.25 363 556.61 403 600.89 446 559.14 492 580.51 541 820.47

Nota: En Unidades Monetarias PRESUPUESTO DE VENTAS

Embutidos/Ao

2005 291 643.69

2006 326 283.25

2007 363 556.61

2008 403 600.89

2009 446 559.14

2010 492 580.51

2011 541 820.47

7.2 GASTOS 7.2.1 GASTOS DE PRODUCCION PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MOD M.O Calificada Operario Sup. M.O no Calificada Operarios Cantidad 1 20 Mensual 300 180 Anual 3 600 43 200

TOTAL Mano de Obra directa (U.M.)

46 800

PRESUPUESTO MANO DE OBRA INDIRECTA MOI Jefe de Produccin Supervisor de Calidad Jefe de Seguridad e Higiene Cantidad Mensual 1 500 2 300 1 500 Total de Mano de Obra Indirecta Anual 6 000 7 200 500 13 700

PRESUPUESTO MANO DE OBRA VENTAS VENTAS Jefe de Ventas Cantidad 1 Mensual 500 Anual 6 000

Asistente de Ventas Chofer

300 250 Total de Personas Ventas COSTOS INDIRECTOS

2 1

7 200 3 000 16 200

Concepto/Aos Materiales Indirectos Mano de Obra Indirecta Costos Generales de planta Gastos Intereses Depresacion Comunicaciones Seguros Total Costos Indirectos

2005 20 000 19 737 5 441 48 916 33 756 11 160 2 400 30 000 126 493.74

2006 20 700 19 944 5 441 45 810 34 650 11 160 2 400 30 000 124 295.04

2007 21 425 20 008 5 441 42 185 30 985 11 160 2 400 30 000 121 418.58

2008 22 174 20 073 5 441 37 820 26 660 11 160 2 400 30 000 117 908.45

2009 22 950 20 138 5 441 32 717 21 557 11 160 2 400 30 000 113 646.80

2010 23 754 20 204 5 441 26 695 15 535 11 160 2 400 30 000 108 494.43

2011 24 585 20 271 5 441 19 590 8 429 11 160 2 400 30 000 102 286.95

Nota: En unidades monetarias

Costos Generales de la Planta

Concepto/Aos Electricidad Agua para el proceso Total Costo 2005 4 741.38 700.00 5 441.38 2006 4 741.38 700.00 5 441.38 2007 4 741.38 700.00 5 441.38 2008 4 741.38 700.00 5 441.38 2009 4 741.38 700.00 5 441.38 2010 4 741.38 700.00 5 441.38 2011 4 741.38 700.00 5 441.38

7.2.2

GASTOS DE OPERACION

GASTOS ADMINISTRATIVOS Concepto/Aos Sueldos Gastos de Oficina Mantenimiento y Limpieza Total Gastos Adm. 2005 51 863 1 500 2 000 55 363 2006 51 863 1 500 2 000 55 363 2007 51 863 1 500 2 000 55 363 2008 51 863 1 500 2 000 55 363 2009 51 863 1 500 2 000 55 363 2010 51 863 1 500 2 000 55 363 2011 51 863 1 500 2 000 55 363

GASTOS DE VENTA
Concepto/Aos Jefe de Ventas Asistente de Ventas Chofer Combustible Mantenimiento y Reparacin Total Gastos Adm. 2005 6 000 7 200 3 000 2 017 4 000 22 217.24 2006 6 063 7 276 3 032 2 038 4 042 22 450.52 2007 6 127 7 352 3 063 2 060 4 084 22 686.25 2008 6 191 7 429 3 095 2 081 4 127 22 924.46 2009 6 256 7 507 3 128 2 103 4 171 23 165.17 2010 6 322 7 586 3 161 2 125 4 214 23 408.40 2011 6 388 7 666 3 194 2 148 4 259 23 54.19

7.3

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Concepto/Aos COSTOS FIJOS Personal Administrativo Servicios Depresacin Total Costos Fijos COSTOS VARIABLES Costo de Materiales Personal tcnico Gasto de Comerc. y Ventas Gastos Financieros Total Costos Variables

2005 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 361 577.13 87 158.32 22 217.24 37 755.50 508 708.20

2006 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 393 526.80 88 073.48 22 450.22 34 649.56 538 700.36

2007 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 426 709.48 88 356.33 22 686.25 36 984.56 568 736.62

2008 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 461 126.04 88 642.15 22 924.46 26 659.84 599 352.30

2009 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 496 777.37 88 930.97 23 165.17 21 556.69 630 430.20

2010 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 533 664.39 82 222.83 23 408.40 15 534.96 661 830.57

2011 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 571 788.04 89 517.75 23 654.19 8 429.32 693 9.2 9

7.4 PUNTO DE EQUILIBRIO

Una de las herramientas administrativas de mayor importancia, fcil de aplicar y que nos provee de informacin importante es: "El punto de equilibrio". Esta herramienta es sumamente til para cuantificar el volumen mnimo a lograr (ventas y produccin), para alcanzar un nivel de rentabilidad (utilidad) deseado.

En otras palabras, es uno de los aspectos que deber figurar dentro del Plan del Proyecto, ya que permite determinar el volumen de ventas a partir del cual se obtendr beneficios.

El Punto de equilibrio es aquel en el que los ingresos son iguales a los costos, esto es, en el que se obtiene un beneficio igual a cero. La empresa no tiene beneficios ni prdidas.

PUNTO DE EQUILIBRIO
Concepto/Aos INGRESOS: Cantidad a Producir(kg) Costo promedio (sin IGV) Total Ingresos COSTOS FIJOS Personal Administrativo Servicios Depresacin Total Costos Fijos COSTOS VARIABLES Costo de Materiales Personal tcnico Gasto de Comerc. y Ventas Gastos Financieros Total Costos Variables COSTOS TOTALES Costos Medios/kg Unidad fsica (kg) Unidad Monetaria En porcentaje (%) 2005 36 000 11.50 414 000 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 361 577.13 87 158.32 22 217.24 37 755.50 508 708.20 576 303.77 3.54 46 587.79 213 154.55 28.61 % 2006 54 000 11.80 637 200 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 393 526.80 88 073.48 22 450.22 34 649.56 538 700.36 606 295.23 3.41 40 758.85 191 147.36 22.94% 2007 59 400 12.10 718 400 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 426 709.48 88 356.33 22 686.25 36 984.56 568 736.62 636 332.19 3.29 36 284.00 174 415.62 18.78% 2008 61 200 12.22 747 864 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 461 126.04 88 642.15 22 924.46 26 659.84 599 352.30 666 948.07 3.19 32 771.92 161 471.54 15.66% 2009 64 800 12.35 800 280 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 496 777.37 88 930.97 23 165.17 21 556.69 630 430.20 698 025.77 3.09 29 922.47 151 117.72 13.25% 2010 68 400 12.41 848 844 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 533 664.39 82 222.83 23 408.40 15 534.96 661 830.57 729 426.15 3 27 549.34 142 611.11 11.33% 2011 72 000 12.50 900 000 51 862.80 4 572.59 11 160.18 67 595.57 571 788.04 89 517.75 23 654.19 8 429.32 693 389.29 760 984.87 2.92 25 530.79 135 465.90 9.79%

CAPITULO 8 Evaluacin del Proyecto

8.1

ESTADO DE PRDIDAS Y/O GANANCIAS

Ventas (-)costo de Ventas (-)Depresacin Utilidad Bruta (-)Gastos Adm (-)Gastos Ventas Utilidad de Operacin (-)Gastos Financieros Utilidad Imponible (-)Participaciones (-) Imp. a la Renta (30%) Utilidad antes Reserva Legal (-)Reserva legal (10%) Utilidad de Libre Dispon.

1 62 6004.40 558 644.61 11 160.18 56 199.60 51 862.8 22 217.24 (17 880.44) 33 755.5 (55 635.95) (2 781.80) (11 690.78) (36 163.36) (1 808.17) (34 355.20)

2 700 357.17 598 944.71 11 160.18 90 252.27 51 862.8 22 450.52 15 938.95 34 649.56 (18 710.62) (935.53) (5613.19) (12 161.90) (668.10) (11 553.81)

3 780 363.29 640 410.86 11 160.18 128 792.25 51 862.8 22 686.25 54 243.19 30 984.56 23 258.64 1162.93 6977.59 15 118.12 755.91 14 362.21

AOS 4 866 317.15 683 708.63 11 160.18 171 448.33 51 862.8 22 924.46 96 661.07 26 659.84 70 001.23 3500.06 21 000.37 45 500.80 2 275.04 43 225.76

5 958 525.74 728 869.64 11 160.18 218 495.91 51 862.8 23 165.17 143 467.95 21 556.69 121 911.26 6095.56 36 573.38 79 242.32 3962.12 75 280.20

6 1 057 309.2 775 926.86 11 160.18 270 222.16 51 862.8 23 408.4 194 950.96 15 534.96 179 416 8970.80 53 824.80 116 620.40 5831.02 110 789.38

7 1 163 001.3 824 914.64 11 160.18 326 926.48 51 862.8 23 654.19 251 409.49 8 429.32 242 980.17 12 149.01 72 894.05 157 937.11 7896.86 150 040.25

8.2

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

RUBROS
Inversin Valor de Recup (+)Ventas (-)Costo de Ventas (-) Gastos Adm. (-)Gasto de Ventas (-)Pago de IGV (-)Pago de Imp Renta (-)Dev.Escudo Fiscal Flujo de Caja Economico Factor Actualizado Flujo de Caja Actualizado Flujo de Caja Act. Acum. Flujo de Caja descontado

AOS 0 (299 271.92) 1 2 3 4 5 6 7 183 600.88 1 383 971.55 981 648.42 51 862.80 23 654.19 0 72 894.05 2 528.80 434 984.17 0.28 121 396.10 409 403.32 110 131

(299 271.92) 1 (299 272) (299 272)

744 945.23 664 787.09 51 862.80 22 217.24 (22 943.60) (16 690.78) 11 326.65 34 385.83 0.83 28 654.86 28 654.86 (270 617)

833 425.03 712 744.21 51 862.80 22 450.52 (3 144.78) (5 613.19) 10 394.87 44 730.59 0.69 31 062.91 59 717.77 (239 554)

928 632.32 762 088.92 51 862.80 22 686.25 0 6 977.59 9 295.37 75 721.38 0.58 43 820.24 103 358.02 (195 731)

1 030 917.40 813 613.27 51 862.80 22 924.46 0 21 000.37 7 997.95 113 518.55 0.48 54 744 158 282.69 (140 989)

1 140 645.63 867 354.87 51 862.80 23 165.17 0 36 573.38 6 467.01 155 222.41 0.40 62 380.44 220 663.09 (78 609)

1 258 197.95 923 352.96 51 862.80 23 408.40 0 53 824.80 4 660.49 201 088.50 0.33 67 344.13 288 007.23 (11 265)

Costo de Capital Valor Actual VAN B/C TIR PRK

20.00% 409 403.32 110 131.40 1.37 28.13% 6.09

8.3
Flujo de Caja Econmico (+)Financiamiento (-)Inters (-)Amortizacin (+)Escudo Fiscal Flujo de Caja Financiero Factor Actualizado Flujo de Caja Actualizado Flujo de Caja Act. Acumulado Flujo de Caja descontado

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(299 271.92) 209 505 (89 767.29) 1 (89.767.29) (89.767.29) 34 385.83 37 755.50 17 255.22 11 326.65 (9 298.24) 0.87 (8 097.11) (8 097.11) (97 864.40) 44 730.59 34 649.56 20 361.16 10 394.87 111 473 0.76 87.01 (8010.10) (97 777.39) 75 721.38 30 984.56 24 026.17 9 295.37 30 006.03 0.66 19 815.13 11 805.02 (77 962.27) 113 518.55 26 659.84 24 026.17 9 295.37 66 505.78 0.58 38 245.23 50 050.25 (39 717.04) 155 222.41 21 556.69 33 454.04 6 467.01 106 678.69 0.50 53 422.59 103 472.84 13 705.55 201 088.50 15 534.96 34 475.76 4 660.49 150 738.27 0.44 65 735.54 169 200.38 79 441.09 434 984.17 8429.32 46 581.40 2 528.80 382 502.24 0.38 145 258.04 314 466.42 224 699.13

Costo de Oportunidad Valor Actual VAN B/C TIR PRK

14.83% 314 466.62 224 699.13 3.50 42.08% 4.74

4 (39 717.04)

5 13 706

EVALUACIN ECONMICA-FINANCIERA

EVALUACIN ECONMICA Los ndices Econmicos de Rentabilidad del Proyecto, se muestran en el Cuadro:
Costo de Capital Valor Actual VAN B/C TIR PRK 20.00% 409 403.32 110 131.40 1.37 28.13% 6.09

Valor Actual Neto (VAN) El VAN(20%) = $ 110,131.40, Indica que el proyecto es aceptable. El mismo genera resultados netos de 409,403.32, con lo que se recupera la inversin de $ 299,271.92 y encima se tiene una ganancia neta $110,131.40, a valores del periodo cero (presente) Tasa Interna de Retorno (TIR) TIR = 28.13% > 20% (costo lo cual indica que el rendimiento del proyecto es mayor al costo de capital de los accionistas, por lo que el proyecto es viable. Relacin Beneficio-Costo (B/C) B/C = 1.37 > 1, lo cual nuevamente indica que el proyecto es econmicamente rentable. Perodo de Retorno (PRK) El periodo de recupero se da entre el sexto y sptimo ao de operacin del proyecto.

 EVALUACIN FINANCIERA Los ndices Econmicos de Rentabilidad del Proyecto, se muestran en el Cuadro:
Costo de Oportunidad Valor Actual VAN B/C TIR PRK 14.83% 314 466.62 224 699.13 3.50 42.08% 4.74

Valor Actual Neto Financiero (VANF) El VANF(14.83%) = $ 224,6990, Indica Financieramente rentable. Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) TIR = 42.08% >14.83% (Costo de oportunidad), lo que el proyecto es

cual indica que el rendimiento del proyecto es mayor al costo de oportunidad, por lo que el proyecto es viable. Relacin Beneficio-Costo (B/C) B/C = 3.50 > 1, lo cual indica que el proyecto es rentable. Perodo de Retorno (PRK) El periodo de recupero se da entre el cuarto y quinto ao de operacin del proyecto, debido a las cargas financieras. Por tanto, la Rentabilidad financiera del Proyecto para los inversionistas muestra indicadores muy atractivos.

Por tanto el proyecto es viable, y se recomienda ejecutarse previa elaboracin del Estudio de Factibilidad y del Estudio Definitivo que garantice su adecuada implementacin.

Efectos Sociales

Impacto en la Salud

Las labores de construccin y operacin no generan impactos negativos sobre la salud, aun as se tiene las medidas de mitigacin que son aplicables; adicionalmente el proyecto apoyar el reforzamiento del equipamiento de los centros de Salud en su zona de influencia.

Impacto en el empleo

El proyecto brindar oportunidades de empleo a los pobladores vecinos a la zona de influencia del proyecto, como tambin dar prioridad a la adquisicin de productos y servicios locales. As mismo los tributos sern canalizados a la ejecucin de obras de desarrollo social en la zona de influencia del proyecto.

Se ofrecer productos de calidad a precios accesibles a la poblacin en general.

Por todo lo anterior el proyecto es socialmente necesario en la zona indicada por todos los beneficios que puede traer consigo.

CAPITULO 9 Anlisis de Sensibilidad

Anlisis de sensibilidad econmico, se muestra la sensibilidad del proyecto en funcin del costo de capital. Se tiene que para un COK = 28.13%, se tiene un VAN = 0.00, con una exigencia por encima de esta tasa el proyecto deja de ser rentable; mientras que para nuestro caso con un COK = 20.00%, el VAN del proyecto es de 110,131.40, con lo cual tenemos que el proyecto es rentable y es sensible a la variacin del Costo de Capital.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD Flujo Neto de fondos econmico (Unidades Monetarias)

(299.72) 34.386 44.731 75.72 113.52 155.22 201.90 434.98

ANALISIS DE SENSIBILIDAD COSTO DE CAPITAL COK 0% 5% 10% 15% 20% 25% 28.13% 30% 35% 40% 45% 50% VAN (UM) 760 379.52 513 662.71 336 486.43 206 779.94 110 131.40 36 391.09 0 (19 353.18) (63 241.04) (97 911.44) (125 634.63) (148 055.11)
900000 800000

COK vs VAN
760379

700000 600000 500000 400000

513662

VAN

300000 200000 100000 0 0% 10%

336486 206779 110131 36391 0 -19353.18 30% 40% 50% 60% -63241.04 -97911.44 -125634.63 -148055.11

20%

-100000 -200000

COK

CAPITULO 10 Conclusiones

1. El proyecto es aceptable con un VAN (20%) de $ 110,131.40. El mismo genera resultados netos de $ 409,403.32, con lo que se recupera la inversin de $ 299,271.92, obtenindose adems una ganancia neta $110,131.40, a valores del periodo cero (presente). La TIR = 28.13% > 20% (costo de capital), lo cual indica que el rendimiento del proyecto es mayor al costo de capital de los accionistas, por lo que el proyecto es viable. La B/C = 1.37 > 1, lo cual nuevamente indica que el proyecto es econmicamente rentable. El periodo de recupero se da entre el sexto y sptimo ao de operacin del proyecto.

2.

Para efectos del trabajo se considera el 30% del impuesto a la renta y el pago del IGV del 19%.

3.

La Capacidad Instalada en Kilogramos/ao, ser de 275,000 kg/ao

4.

La primera etapa del proyecto (El horizonte de 7 aos), no contempla dentro de su estrategia comercial, la exportacin de ninguno de sus productos.

5.

El

proyecto

abarcar

en

primera

instancia

en el Norte Chico,

definindose el rea geogrfica entre los distritos de Huacho, Huaura y Santa Mara. Esto no quiere decir que solo se limitara a este mercado ya que dentro de una futura ampliacin del mercado podra aumentar la envergadura del rea geogrfica a los distritos aledaos.

6.

La Demanda del Proyecto ser el 65% de la Demanda Insatisfecha Local, segn se muestra en el cuadro Participacin del proyecto en la demanda Insatisfecha

7.

Para la ubicacin de la nueva Planta de Salchicha, se consideran los siguientes elementos:

a. Proximidad a las materias primas b. Cercana al mercado c. Requerimientos de infraestructura industrial como son: caminos de acceso, energa elctrica, agua; as como las condiciones socioeconmicas, entre ellas la eliminacin de desechos, disponibilidad de mano de obra, etc. 8. La planta de Salchicha, No genera vapores txicos, por lo que no condensa el ambiente, por tanto no se genera efectos negativos sobre el clima. Los efluentes gaseosos y slidos en suspensin sern medidos mensualmente segn lo estipula DIGESA y presentados segn la normativa vigente, controlndose en todo momento los parmetros controladores.

9.

La planta de Salchicha al no utilizar sustancias nocivas, ni generar gases txicos no presenta problemas de contaminacin ambiental. Sin embargo nos vemos en la necesidad de aclarar que la eliminacin de desechos lquidos de la planta sern evacuados hacia la red de desage de la zona industrial , ya que el agua utilizada con los proceso y la limpieza de los equipos, el mantenimiento local e higiene personal, contiene detergentes aprobados para el uso industrial.

ANEXOS SIMULACION DE CREDITOS DEL BANCO BBVA CONTINENTAL

SIMULADOR DE CREDITOS DE CAJA MUNICIPAL SULLANA