Plano de Negocios Avancado

PLANO DE NEGCIOS
Data prevista para incio das atividades:
SEBRAE -
Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa
4/25/2013
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MENU INICIAL
SUMRIO
ANLISE DE MERCADO
PLANO DE MARKETING
PROCESSO OPERACIONAL
ANLISE FINANCEIRA
PARECER DO CONSULTOR
SEBRAE -
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SUMRIO EXECUTIVO
As principais definies do seu Negcio
Qual o negcio da empresa? (Resumo dos produtos e servios prestados, clientes, concorrentes,
fornecedores, etc).
Resumo do Negcio
Quantidade de Scios, formao, experincia profissional, habilidades em destaque e pontos de

melhoria.
Dados dos Futuros

Empresrios
Indstria (bens durveis ou de Consumo), Comrcio (varejo x atacado, servios, etc.)
Setor que a Empresa Atuar
Ser um empresrio individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Scios ? Como ser a diviso da
sociedade ? Que regime tributrio pretende participar ?
Forma Jurdica
A empresa utizar capital prprio dos empresrios ? Ter outros investidores ? Buscar
financiamento em bancos ?
Fontes de Recursos
SEBRAE -
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ANLISE DE MERCADO
VISO GERAL
CONSUMIDORES
PESSOA FSICA
PESSOA JURDICA
SEBRAE -
AMBIENTE DE ATUAO
FORNECEDORES
SEGMENTAO DE MERCADO
CONCORRENTES
FORNECEDOR 01
CONCORRENTE 01
FORNECEDOR 02
CONCORRENTE 02
FORNECEDOR 03
CONCORRENTE 03
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VISO GERAL DO MERCADO

1 - segmento de mercado identificado/ selecionado
A - Regio Geogrfica
B - Perfil de Clientes
2 - Posicionamento e competitividade do mercado
3 - Evoluo deste mercado e do segmento especfico nos ltimos anos e quais

as perspetivas futuras
SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa
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AMBIENTE DE ATUAO
1 - Legislao aplicvel para funcionamento
2 - Tributao
3 - Padro e tendncias tecnolgicas
4 - Tendncias macro-econmicas que podem afetar o negcio
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SEGMENTAO DO MERCADO
Quem ser o nosso cliente?
1 - GEOGRFICA (Pases, Regies, Cidades, Exemplo: Moradores do Centro)
2 - DEMOGRFICA (Sexo, idade, renda, educao - Exemplo: Pblico de 18 a 24 anos

da Classe A e B)
3 - CULTURAL (Valores, crenas, hbitos, tradies - Exemplo: torcedores do

Flamengo, catlicos, etc.)
4 - PSICOGRFICA (Atitudes, medos, estilo de vida. Exemplo: pessoas preocupadas

com a sade e com alimentao).
5 - CARACTERSCTICAS ORGANIZACIONAIS (caso seu cliente seja uma outra

empresa que mercado atendem, de que cadeia de produo fazem parte, so pequenas
ou grandes empresas, atacado ou varejo, etc.)
SEBRAE -
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CONSUMIDORES - PESSOA FSICA

1 - Perfil do consumidor:
A - Idade
B - Perfil Familiar
C - Posio Profissional
D - Poder Aquisitivo
E - Local de residncia ou trabalho
2 - Comportamento de consumo
A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto
B - Local que costumam comprar este tipo de produto
C - Qual a importncia atribuda convenincia
D - Principais benefcios que procuram no produto
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CONSUMIDORES - PESSOA FSICA

E - Critrios aplicados para tomar suas decises de compra
F - Quem toma a deciso de compra
G - Regularidade de compra
H - Qual a mdia de gasto por compra
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CONSUMIDORES - PESSOA JURDICA

1 - Perfil do consumidor:
A - Tamanho da empresa
B - Posio no mercado e perspectivas
C - Situao financeira e perspectivas
2 - Comportamento de consumo
A - Com que frequncia compra
B - Tomador de decises de compra e quem as influencia
C - Principais benefcios que procuram no produto
D - Critrios aplicados para tomar suas decises de compra
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CONSUMIDORES - PESSOA JURDICA

E - Importncia atribuda a suporte tcnico, servios de apoio e formas de
pagamento e financimento
F - Sazonalidade e Gasto Mdio
G - Canal de Atendimento (Telefone, internet, email, etc)
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FORNECEDOR 01
1 - Produto ou Insumo
2 - Periodicidade de compra
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
B - Condies de pagamento e entrega
C - Outros
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FORNECEDOR 02
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
C - Outros
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FORNECEDOR 03
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
C - Outros
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CONCORRENTE 01
1 - Marcas
2 - Produtos
3 - Benefcios intrnsecos oferecidos pelos principais concorrentes
4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam
5 - Posicionamento dos principais concorrentes
6 - Formatos de apresentao dos produtos

A - Tamanhos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 01
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design
7 - Preos praticados, de acordo com padres diferentes dos pontos de venda
8 - Estratgias de comunicao, propaganda e promoo usadas
SEBRAE -
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CONCORRENTE 02
1 - Marcas
2 - Produtos

A - Tamanhos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 02
SEBRAE -
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CONCORRENTE 03
1 - Marcas
2 - Produtos

A - Tamanhos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 03
SEBRAE -
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PLANO DE MARKETING
IDENTIFICAO DAS NECESSIDADES
SEBRAE -
ESTRATGIA DO PRODUTO
ESTRATGIA DE PREOS
ESTRATGIA DE PROMOO
ESTRATGIA DE COMUNICAO
ESTRATGIA DE DISTRIBUIO
FORA DE VENDAS
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IDENTIFICAO DAS NECESSIDADES

O que seu produto atender?
1. Descrio da NECESSIDADE e/ou DESEJOS de seus Clientes
2. Descrio do PRODUTO e/ou SERVIO oferecido
CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estgio est o produto que voc quer vender (marque com X
a sua escolha)
INTRODUO
Momento em que o
produto est sendo
conhecido por todos,
ritmo lento de vendas e
magens altas
SEBRAE -
CRESCIMENTO
MATURIDADE
DECLNIO
Nesse momento o
As vendas e os lucros
As vendas neste mercado
produto comea a ser
esto diminuindo neste
se estabilizam e o esforo
popularmente consumido,
mercado e o produto
direcionado para manter
havendo um grande
necessita ser recriado para
a marca e reduzir custos
aumento nas vendas
um novo ciclo de vida
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ESTRATGIA DE PRODUTO
Valor ao Cliente
Concorrncia
Inferior
Igual
Superior
1. QUALIDADE (durabilidade, resistncia, confiabilidade)
2. IMAGEM (embalagem, logomarca, status associados, etc)
3. INOVAO (o que seu produto ou servio possui de novo no mercado)
4. INFORMAO (que informaes facilitaro a compra do seu cliente ?)
5. GARANTIA (como o cliente ter menos risco ao comprar seu produto)
6. CONVENINCIA ( como voc economizar tempo e esforo do cliente)
SEBRAE -
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ESTRATGIA DE PRODUTO
Valor ao Cliente
Concorrncia
Inferior
Igual
Superior
7. SERVIOS (que servios estaro associados ao seu produto ?)
8. OUTROS ASPECTOS DE VALOR AO CLIENTE
TOTAL DE PONTOS
SEBRAE -
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ESTRATGIA DE PREOS
(Menor - QUALIDADE - Maior)
Escreva abaixo em qual estratgia de posicionamento de Preo estar seu produto ou servio
(Maior
Preo Prmium
(Alta
Qualidade e Alto Preo)
- PREO - Menor)
Alto Valor
(Alta Qualidade e Mdio Preo)
Super Valor
(Alta Qualidade e Baixo Preo)
Preo Excessivo
(Mdia Qualidade e Alto Preo)
Preo Mdio
(Media
Valor Bom
Qualidade e Mdio Preo)
(Mdia Qualidade e Baixo Preo)
Assalto ao Cliente
(Baixa Qualidade e Alto Preo)
Falsa Economia
(Baixa Qualidade e Mdio Preo)
Economia
(Baixa Qualidade e Baixo Preo)
CONDIES DE PAGAMENTO (Carto de Dbito, Cheque, Carto de Crdito, Fatura, etc.)
PRAZOS DE PAGAMENTO (A vista, 30 dias, 30 e 60, 1+4, 5 x sem entrada, etc.)
DADOS CADASTRAIS NECESSRIOS PARA APROVAO DE CRDITO (nome, telefone, tempo de residncia, SPC
negativo)
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ESTRATGIA DE PROMOO
As ofertas que iro atrair seus clientes?
Preenchimento de Cupons para concorrer a prmios, podendo ser produtos ou servios.
Concursos e
Premiaes
Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peas, descontos por compra em atacado, etc.
Liquidaes e
Descontos
Cartes de Desconto, quem possui o carto recebe benefcios quando compra.

Cartes
Na compra de qualquer produto, o cliente ganha um outro produto, ou um brinde.

Brindes e Presentes
A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos.
Eventos
(Almoo de Negcios,
coquetis e
Demonstraes)
A empresa utiliza de parceiras para estabelecer estratgias de promoo

Parcerias
Outras opes de promoes no listadas acima

Outros
SEBRAE -
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COMUNICAO
Como o cliente saber da sua oferta?
Informaes que lembre os clientes a existncia dos produtos ou servios e de suas
vantagens.
Qual o objetivo da
mensagem?
Pessoas fsicas ou Pessoas Jurdicas, sejam elas: consumidoras, representantes,

distribuidoras ou revendedoras.
Para quem se destina
a mensagem?
Anncio no rdio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou at mesmo
em todos esses veculos, que o cliente que perceba sua mensagem.
Que veculo de mdia
utilizar?
PANFLETOS, FOLDERS
INTERNET E EMAIL MARKETING
CATLOGOS, MALA DIRETA E CADASTRO
RDIO E TELEVISO
OUTDOOR, BANNER, FAIXA
REVISTA, JORNAL
OUTROS
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DISTRIBUIO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto?
Que canais de venda e

distribuio sua
empresa ter?
Atacado
Representantes Comerciais
Lojas de Varejo em Geral
Lojas de Varejo
Especializadas
Loja Prpria
Internet
Venda por Catlogo
Venda por Telefone
Franquias
Outros
(Especificar
Abaixo)
DESCREVA AS CARACTERSTICAS DE SEU PONTO COMERCIAL
Como o contrato de locao ? locado ? Por quanto tempo ? Possui alvar ?
Visibilidade ( fcil de localizar o ponto ? Existe algum obstculo para visualizar a loja ?)
Acessibilidade (Existem obstculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )
Fluxo - como o fluxo de pessoas na frente da loja ?
Concorrncia - existem concorrentes diretos ou indiretos nas proximidades ?
Qual a sua estratgia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?
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FORA DE VENDAS
Sero especializados no produto ? Tero curso de vendas ? Devero possuir experincia
anterior em vendas ? Etc.
Perfil dos vendedores
Quantos Vendedores ? Quantos Supervisores ? Hver diviso entre vendedores juniores e

plenos ? Etc.
Organizao da
equipe
Sero comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiao por resultado
coletivo ? Que tipo de remuneraao recebero ? Etc.
Remunerao da
equipe
Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe dever adquirir ?
Treinamentos
Quais as aptides e habilidades que sua equipe dever adquirir ?
Aptides
SEBRAE -
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SEBRAE -
LAY-OUT
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1 - Qual ser a capacidade mxima de produo ou atendimento?
2 - Qual ser o volume de produo/atendimento inicial?
3- Quais sero os estoques iniciais de matria-prima? Como sero armazenados?
4 - Quais sero as funes e quem as desempenhar na empresa?
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LAY-OUT
SEBRAE -
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ANLISE FINANCEIRA
INVESTIMENTO FIXO
PRAZOS E ESTOQUES
FATURAMENTO
MO DE OBRA
CUSTO FIXO
TRIBUTOS
SIMULAR FINANCIAMENTO
COMISSES E OUTROS CVs
DRE
SAZONALIDADE
INDICADORES
SEBRAE -
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INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAO
VALOR R$
%*
Construes
4.0%
Mquinas e Equipamentos
10.0%
Mveis e Utenslios
10.0%
Computadores
20.0%
Taxa de Franquia
0.0%
Veculos
20.0%
Outros
30,000.00
terreno
0.0%
30,000.00
Total Investimento Fixo
30,000.00
* - Percentual de depreciao por grupo.
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PRAZOS E ESTOQUES
POLTICA DE VENDA
Prazo mdio de venda das mercadorias
Venda Vista
Dias
100.00
Venda a Prazo
Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e a prazo
Prazo Mdio
em relao s vendas totais.

POLTICA DE COMPRA
Prazo mdio de compras
%
Vista
Dias
100.00
A Prazo
Este quadro apresenta a diviso das compras vista e a prazo
Prazo Mdio
em relao s compras totais.

POLTICA DE ESTOQUE
Dias
Necessidade mdia de estoques

Este quadro define qual deve ser o estoque mnimo necessrio
em dias.
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL
R$
Estoque Inicial
Este quadro define o valor do estoque inicial
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ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL

Custo Direto
Produtos
TOTAIS
335,000.00
Servios
Faturamento
Total
335,000.00
% do Faturamento
748,000.00
100.0%
0.0%
748,000.00
PRODUTOS
Estimativa de Custos
Descrio do Produto
Vendas Unitrias
plastico
pet
vidro
papelo
sucata
latina
Custo da
Mercadoria
Custo Unit.
100,000
0.45
100,000
2.90
CMV
Estimativa de Vendas
335,000.00
Preo de Venda
Unitrio
45,000.00
290,000.00
-
Faturamento
98,000.00
650,000.00
-
0.98
6.50
TOTAL DE PRODUTOS
748,000.00
SERVIOS
Estimativa de Custos
Descrio do Servio
Vendas Unitrias
Estimativa de Vendas
Custo Direto do Preo de Venda
Servio
Unitrio
Custo Unit.
Custo Direto
SEBRAE -
TOTAL DE SERVIOS
Faturamento
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CUSTOS COM MO DE OBRA

Cargo/Funo
TOTAL
N func.
Salrio
%*
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
Encargos
-
Total
-
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CUSTOS FIXOS
Discriminao
Valor R$
Mo-de-Obra + Encargos
Retirada dos Scios (Pr-Labore)
gua
Luz
Telefone
Contador
Despesas com Veculos
Material de Expediente e Consumo
Aluguel
Seguros
Propaganda e Publicidade
Depreciao Mensal
Manuteno
Condomnio
Despesas de Viagem
Servios de Terceiros
nibus, Txis e Selos
Outros
TOTAL
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
SEBRAE -
Outros
nibus, Txis e Selos
Despesas de Viagem
Condomnio
Manuteno
Depreciao Mensal
Seguros
Aluguel
Contador
Telefone
Luz
gua
0.10
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TRIBUTAO - ETAPA 1
Receita Bruta Anual
Faturamento Mensal
8,976,000.00
748,000.00
Atividade
(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor.
Na sequncia escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma.
A separao das receitas ser til, de maneira a utilizar a alquota correta de acordo com a
tributao vigente para cada atividade mercantil.
SEBRAE -
Receita Bruta Mensal (*)
ETAPA 2
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TRIBUTAO - ETAPA 2
Dbito e Crdito deICMS
DEBITO ICMS
Vendas
Destino Produto/UF
Paran
Alquota
748,000.00
Sul / Sudeste
Valor do Dbito
18.00%
134,640.00
12.00%
Norte / Nordeste / MT / MS
0.00%
TOTAL
134,640.00
Crdito de ICMS
Destino Produto/UF
Compras
Paran
Sul / Sudeste
Alquota
Valor do Crdito
335,000.00
12.00%
40,200.00
5.00
18.00%
0.90
Norte / Nordeste / MT / MS
17.00%
TOTAL
40,200.90
ICMS DEVIDO
94,439.10
Dbito e Crdito de IPI

DEBITO IPI
Valor do Dbito
748,000.00
Aliquota
8.00%
59,840.00
CREDITO IPI
Valor do Crdito
335,000.00
Aliquota
8.00%
26,800.00
IPI DEVIDO
33,040.00
Alquota de ISS
5.0%
SEBRAE -
ETAPA 1
Alquota de ISS do Municpio
ETAPA 3
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TRIBUTAO - ETAPA 3
Dbito e Crdito de PIS
A. DEBITO PIS
Valor do Dbito
Aliquota
748,000.00
B. CREDITO PIS
Valor do Crdito
1.65%
12,342.00
Alquota
335,000.00
1.65%
PIS DEVIDO
5,527.50
6,814.50
Dbito e Crdito de COFINS

DEBITO COFINS
Valor do Dbito
748,000.00
Aliquota
7.60%
56,848.00
CREDITO COFINS
Valor do Crdito
335,000.00
Aliquota
7.60%
25,460.00
COFINS DEVIDO
31,388.00
ETAPA 2
SEBRAE -
TOTAL
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TRIBUTAO TOTAL
Faturamento Mensal
IMPOSTOS
IR - Imposto de Renda
CSLL - Contribuio Social
COFINS - Contribuio Financeira Social
PIS - Programa de Integrao Social
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
ICMS - Imposto de Circulao de Mercadorias e Servios
ISS - Imposto sobre Servios
748,000.00
SIMPLES
TOTAL DE IMPOSTOS
RELAO PERCENTUAL DE IMPOSTOS
0.00%
ENCARGOS
INSS
SESI, SESC OU SEST
SENAI,SENAC OU SENAT
SEBRAE
INCRA
FGTS
Acidente de Trabalho
Salrio Educao
TOTAL DE ENCARGOS
TOTAL GERAL DA TRIBUTAO
OPTAREI PELO REGIME:

SIMPLES
LUCRO PRESUMIDO
LUCRO REAL
LUCRO PRESUMIDO
33,040.00
94,439.10
127,479.10
17.0%
LUCRO REAL
117,449.13
89,261.34
56,848.00
12,342.00
33,040.00
94,439.10
403,379.56
53.9%
127,479.10
Marque com
escolhida
403,379.56
X a opo
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IMPOSTO DETALHADO
Atividade
Receita Bruta
Alquota
-
Total
-
Faturamento ms:
748,000.00
Base para IRPJ/CS
709,797.50
240,000.00
Lucro > R$ 240.000,01
469,796.50
240,001.00
SEBRAE -
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TRIBUTAO NO REGIME PRESUMIDO

IRPJ
CSLL
COFINS
PIS
ISS
Total
-
TRIBUTAO NO REGIME LUCRO REAL

IRPJ
106,469.63
117,449.13
SEBRAE -
CSLL
63,881.78
89,261.34
COFINS
56,848.00
56,848.00
PIS
12,342.00
12,342.00
ISS
-
Total
239,541.40
275,900.46
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DE / AT
ALQUOTA
2.75%
3.61%
4.51%
5.65%
6.09%
6.79%
7.04%
7.41%
8.03%
8.29%
8.99%
9.19%
9.35%
9.51%
9.65%
10.33%
10.53%
10.73%
10.90%
11.06%
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
ALQUOTA
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
SEBRAE -
CSLL
0.00%
0.00%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.43%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
IRPJ
3.25%
4.11%
5.01%
6.15%
6.59%
7.29%
7.54%
7.91%
8.53%
8.79%
9.49%
9.69%
9.85%
10.01%
10.15%
10.83%
11.03%
11.23%
11.40%
11.56%
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
IRPJ
ALQUOTA
COFINS
0.21%
0.36%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.43%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
CSLL
0.00%
0.00%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
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0.47%
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0.52%
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0.53%
0.54%
IRPJ
ALIQUOTAS
PIS/PASEP
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0.00%
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0.00%
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0.25%
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0.30%
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1.60%
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COFINS
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0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
CSLL
PIS/PASEP
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1.40%
1.42%
1.43%
1.56%
1.57%
1.58%
1.60%
1.60%
COFINS
INSS
ICMS
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2.17%
2.71%
2.99%
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3.94%
3.99%
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4.05%
4.08%
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4.49%
4.52%
4.56%
4.60%
INSS
0.00%
0.00%
0.23%
0.25%
0.25%
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0.30%
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0.33%
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0.37%
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0.38%
0.38%
PIS/PASEP
0.00%
0.00%
0.00%
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3.30%
3.40%
ICMS
1.80%
2.17%
2.71%
2.99%
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3.28%
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4.49%
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INSS
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
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1.52%
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2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
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ISS
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0.00%
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0.00%
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0.00%
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3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
Pgina 45 / 70
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1,320,000.01
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1,680,000.01
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DE / AT
120,000.01
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DE / AT
120,000.01
240,000.01
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600,000.01
SEBRAE -
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15.20%
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17.13%
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ALQUOTA
0.69%
0.69%
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0.71%
0.72%
0.78%
0.78%
0.80%
0.80%
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IRPJ
4.50%
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10.76%
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12.00%
12.80%
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14.60%
15.05%
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16.85%
CSLL
0.00%
0.00%
0.16%
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2.00%
2.37%
2.74%
3.12%
3.49%
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4.90%
5.21%
5.51%
5.81%
6.12%
IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL

4.00%
4.48%
4.96%
5.44%
5.92%
6.40%
6.88%
7.36%
7.84%
8.32%
8.80%
9.28%
9.76%
10.24%
10.72%
11.20%
11.68%
12.16%
12.64%
13.50%
IRPJ

14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
IRPJ
0.69%
0.69%
0.70%
0.70%
0.70%
0.76%
0.78%
0.79%
0.79%
0.79%
COFINS
1.22%
1.84%
1.85%
1.87%
1.89%
1.91%
1.93%
1.95%
1.97%
2.00%
2.01%
2.03%
2.05%
2.07%
2.10%
2.19%
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2.36%
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CSLL
0.00%
0.00%
2.23%
2.45%
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4.82%
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PIS/PASEP
COFINS
PIS/PASEP
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5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
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4.26%
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4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS
0.00%
0.00%
0.25%
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0.68%
PIS/PASEP
7.14%
7.14%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
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6.40%
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INSS
0.00%
0.00%
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0.53%
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2.04%
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2.64%
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3.02%
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3.28%
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COFINS
6.86%
6.86%
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3.22%
3.22%
0.50%
0.50%
0.50%
0.51%
0.51%
0.56%
0.56%
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0.57%
0.57%
1.28%
1.91%
1.95%
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2.03%
2.07%
2.11%
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2.27%
2.31%
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2.20%
1.14%
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1.80%
1.91%
2.02%
2.13%
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2.58%
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CSLL
0.00%
0.00%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
2.07%
2.09%
2.10%
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2.15%
2.34%
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2.37%
2.40%
2.42%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS
0.00%
0.00%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
Pgina 46 / 70
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
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2,280,000.01
DE / AT
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2,280,000.01
SEBRAE -
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%

14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
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IRPJ

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15.00%
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15.00%
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15.00%
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15.00%
IRPJ
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
CSLL
0.00%
0.00%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
COFINS
7.11%
7.11%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
CSLL
0.00%
0.00%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
PIS/PASEP
7.40%
7.40%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
COFINS
7.35%
7.35%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
ISS
0.00%
0.00%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
PIS/PASEP
7.65%
7.65%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS
0.00%
0.00%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
Pgina 47 / 70
Encargos
INSS
SESI, SESC OU SEST
SENAI,SENAC OU SENAT
SEBRAE
INCRA
FGTS
Acidente de Trabalho
Salrio Educao
Imposto
Alquotas
20.00%
1.50%
1.00%
0.60%
0.20%
8.00%
3.00%
2.50%
Presumido
IRPJ
CSLL
COFINS
PIS
1.20%
1.08%
3%
0.65%
Faturamento Mensal
20,000.00
20,000.01
IRPJ
Simples
SimplesAIVeAV
Normal
Imposto
IRPJ
CSLL
COFINS
PIS
SEBRAE -
Presumido Serv
2.40%
2.88%
3%
0.65%
CSLL
9.00%
9.00%
37.56%
66.85%
74.24%
8.00%
31.00%
36.80%
At
15.00%
9.00%
7.60%
1.65%
4.80%
2.88%
3%
0.65%
A deduzir IRPJ
15.00%
25.00%
Real
Presumido Serv
2,000.00
27.37%
27.37%
27.37%
Real
240,000.00
240,000.00
25%
19.0%
7.6%
1.65%
2.19%
8.48%
10.07%
de
240,001.00
240,001.00
at
5,000,000.00
5,000,000.00
Pgina 48 / 70
IPI
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
Atividade
Anexo
Tabela
Coluna
Comrcio
1 Tab1Com
2
Indstria
2 Tab2Ind
2
Locao de bens Mveis
3 Tab3Loc
3
creche, pr-escola e estabelecimento de ensino fundamental3 Tab3Serv
3
agncia terceirizada de correios
3 Tab3Serv
3
agncia de viagem e turismo
3 Tab3Serv
3
centro de formao de condutores de veculos automotores de
3 transporte
Tab3Serv terrestre de passageiros
3
e de carga
agncia lotrica
3 Tab3Serv
3
servios de manuteno e reparao de automveis, caminhes,
3 Tab3Serv
nibus, outros veculos pesados,
3
tratores, mquinas e equipamentos agrcolas
servios de instalao, manuteno e reparao de acessrios
3 para
Tab3Serv
veculos automotores 3
servios de manuteno e reparao de motocicletas, motonetas
3 Tab3Serv
e bicicletas
3
servios de instalao, manuteno e reparao de mquinas3 de Tab3Serv
escritrio e de informtica 3
servios de reparos hidrulicos, eltricos, pintura e carpintaria
3 emTab3Serv
residncias ou estabelecimentos
3
civis ou empresariais, bem como manuteno e repar
servios de instalao e manuteno de aparelhos e sistemas3 de Tab3Serv
ar condicionado, refrigerao,
3 ventilao, aquecimento e tratamento de ar em ambiente
veculos de comunicao, de radiodifuso sonora e de sons e3imagens,
Tab3Serv
e mdia externa
3
construo de imveis e obras de engenharia em geral, inclusive
4 Tab4Serv
sob a forma de subempreitada
4
transporte municipal de passageiros
4 Tab4Serv
4
empresas montadoras de estandes para feiras
4 Tab4Serv
4
escolas livres, de lnguas estrangeiras, artes, cursos tcnicos 4e gerenciais
Tab4Serv
4
produo cultural e artstica
4 Tab4Serv
4
produo cinematogrfica e de artes cnicas
4 Tab4Serv
4
cumulativamente administrao e locao de imveis de terceiros
5 Tab5030
4
academias de dana, de capoeira, de ioga e de artes marciais5 Tab5030
4
academias de atividades fsicas, desportivas, de natao e escolas
5 Tab5030
de esportes
4
elaborao de programas de computadores, inclusive jogos eletrnicos,
5 Tab5030
desde que desenvolvidos
4
em estabelecimento do optante
licenciamento ou cesso de direito de uso de programas de computao
5 Tab5030
4
planejamento, confeco, manuteno e atualizao de pginas
5 eletrnicas,
Tab5030 desde que realizados
4
em estabelecimento do optante
escritrios de servios contbeis
5 Tab5030
4
servio de vigilncia, limpeza ou conservao
5 Tab5030
4
Transporte intermunicipal e interestadual de carga
6 Tab5030
2
Outros Servios - No Vetados
3 Tab5030
4
Ramo Vetado ao SuperSimples
Vetado
TabPres
4
F
F
F
F
F
F
V
F
F
R 0
F
CMV
Custos Fixos
Investimentos
Despesas Totais
Encargos
SEBRAE -
335,000.00
335,000.00
Pgina 49 / 70
INCLUDO O ISS
ICMS
6.00%
7.27%
8.46%
9.28%
9.79%
10.63%
11.14%
11.67%
12.45%
12.97%
13.80%
14.28%
14.76%
15.24%
15.72%
16.20%
16.68%
17.16%
17.64%
18.50%
INCLUDO O ISS
16.00%
16.79%
17.50%
17.84%
17.87%
18.23%
SEBRAE -
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
INCLUINDO ICMS
4.00%
4.48%
4.96%
6.11%
6.99%
7.73%
8.40%
9.19%
9.91%
10.59%
11.22%
11.84%
12.43%
13.00%
13.56%
14.12%
14.74%
15.35%
15.94%
16.90%
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
INCLUINDO ICMS
14.00%
14.00%
14.00%
14.67%
15.07%
15.33%
ICMS
Pgina 50 / 70
18.26%
18.31%
18.61%
18.65%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
SEBRAE -
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
INCLUDO O ISS
16.50%
17.29%
18.00%
18.34%
18.37%
18.73%
18.76%
18.81%
19.11%
19.15%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
ICMS
INCLUDO O ISS
17.00%
17.79%
18.50%
18.84%
18.87%
19.23%
19.26%
19.31%
19.61%
19.65%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
ICMS
15.52%
15.83%
16.07%
16.27%
16.42%
16.56%
16.67%
16.76%
16.84%
16.92%
17.06%
17.19%
17.30%
17.40%
INCLUINDO ICMS
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
16.50%
17.29%
18.00%
18.34%
18.37%
18.73%
18.76%
18.81%
19.11%
19.15%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
INCLUINDO ICMS
17.00%
17.79%
18.50%
18.84%
18.87%
19.23%
19.26%
19.31%
19.61%
19.65%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
Pgina 51 / 70
COMISSES E OUTROS CUSTOS VARIVEIS
COMISSES
Descrio das Comisses
% do Faturamento
% da Comisso
Valor
-
CARTO DE CRDITO E DBITO

Descrio
% do Faturamento
% da Comisso
Valor
-
PREVISO DE INADIMPLNCIA
1.5%
OUTROS CUSTOS VARIVEIS

Descrio
SEBRAE -
Valor
Pgina 52 / 70
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Valor a Financiar
Carncia
Prazo (Incluso a carncia)
Juros
IOF
0 Meses
12 Meses
0.98% ao ms
-
1.5%
Tarifas e Taxas
Parcela
Pgina 53 / 70
ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS

DISCRIMINAO
VALOR R$
1. Receita Total
748,000.00
100.00%
Vendas ( vista)
748,000.00
100.00%
0.00
0.00%
346,220.00
335,000.00
46.29%
44.79%
0.00%
0.00
0.00%
1.50%
Vendas (a prazo)
2. Custos Variveis Totais
Previso de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Servio)
Impostos Federais (PIS, COFINS, IPI ou SUPER SIMPLES)
Impostos Estaduais (ICMS)
Imposto Municipal (ISS)
Previso de Inadimplncia
11,220.00
1.50%
Comisses
0.00
0.00%
Cartes de Crdito e Dbito
0.00
0.00%
Outros Custos Variveis
0.00
0.00%
401,780.00
53.71%
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
0.00
0.00%
0.00
0.00%
0.00
0.00%
gua
0.00
0.00%
Luz
0.00
0.00%
Telefone
0.00
0.00%
Contador
0.00
0.00%
0.00
0.00%
0.00
0.00%
Aluguel
0.00
0.00%
Seguros
0.00
0.00%
0.00
0.00%
Depreciao Mensal
0.00
0.00%
Manuteno
0.00
0.00%
Condomnio
0.00
0.00%
Despesas de Viagem
0.00
0.00%
0.00
0.00%
nibus, Txis e Selos
0.00
0.00%
Outros Custos Fixos
0.00
0.00%
401,780.00
53.71%
6. Investimentos
0.00
0.00%
Financiamento
0.00
0.00%
5. Resultado Operacional
7. Imposto Renda Pessoa Jurdica e Contribuio Social (Presumido/Real)
0.00
0.00%
Imposto de Renda Pessoa Jurdica - IRPJ
0,00
#VALUE!
Contribuio Social - CS
0,00
#VALUE!
8. Resultado Lquido Financeiro
SEBRAE -
401,780.00
53.71%
Pgina 54 / 70
SAZONALIDADE - PRIMEIRO ANO
Apr / 13
40.00%
50.00%
149,600.00
69,244.00
80,356.00
0.00
80,356.00
0.00
80,356.00
80,356.00
Start up
Sazonalidade
1. Receita Total
4. Custos Fixos
6. Investimentos
7. Outros Investimentos
Acumulado no Ano
May / 13
50.00%
60.00%
224,400.00
103,866.00
120,534.00
0.00
120,534.00
0.00
120,534.00
200,890.00
Jun / 13
60.00%
70.00%
314,160.00
145,412.40
168,747.60
0.00
168,747.60
0.00
168,747.60
369,637.60
Jul / 13
70.00%
80.00%
418,880.00
193,883.20
224,996.80
0.00
224,996.80
0.00
224,996.80
594,634.40
Aug / 13
80.00%
90.00%
538,560.00
249,278.40
289,281.60
0.00
289,281.60
0.00
289,281.60
883,916.00
Sep / 13
90.00%
100.00%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
1,245,518.00
Oct / 13
100.00%
70.00%
523,600.00
242,354.00
281,246.00
0.00
281,246.00
0.00
281,246.00
1,526,764.00
Dec / 13
100.00%
90.00%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
2,209,790.00
Jan / 14
100.00%
100.00%
748,000.00
346,220.00
401,780.00
0.00
401,780.00
0.00
401,780.00
2,611,570.00
Mar / 14
100.00%
110.00%
822,800.00
380,842.00
441,958.00
0.00
441,958.00
0.00
441,958.00
3,053,528.00
Apr / 14
100.00%
120.00%
897,600.00
415,464.00
482,136.00
0.00
482,136.00
0.00
482,136.00
3,535,664.00
Necessidade de Capital de Giro

Inicial
#DIV/0!
Primeiro Ano
0
Lucratividade
53.71%
SAZONALIDADE - PRIMEIRO
100000000.0%
Nov / 13
100.00%
80.00%
598,400.00
276,976.00
321,424.00
0.00
321,424.00
0.00
321,424.00
1,848,188.00
90000000.0%
80000000.0%
Parecer do Consultor:
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total
Apr-14
Mar-14
Feb-14
Jan-14
Dec-13
Nov-13
Oct-13
Sep-13
Aug-13
Jul-13
Jun-13
May-13
Apr-13
0.0%
Pgina 55 / 70
SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO
Sazonalidade
1. Receita Total
6. Investimentos
Acumulado no Ano
Acumulado desde o incio da atividade
May / 14
50.0%
374,000.00
173,110.00
200,890.00
0.00
200,890.00
0.00
200,890.00
200,890.00
3,736,554.00
May / 14
60.0%
448,800.00
207,732.00
241,068.00
0.00
241,068.00
0.00
241,068.00
441,958.00
3,977,622.00
Jun / 14
70.0%
523,600.00
242,354.00
281,246.00
0.00
281,246.00
0.00
281,246.00
723,204.00
4,258,868.00
Jul / 14
80.0%
598,400.00
276,976.00
321,424.00
0.00
321,424.00
0.00
321,424.00
1,044,628.00
4,580,292.00
Aug / 14
90.0%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
1,406,230.00
4,941,894.00
Sep / 14
100.0%
748,000.00
346,220.00
401,780.00
0.00
401,780.00
0.00
401,780.00
1,808,010.00
5,343,674.00
Oct / 14
70.0%
523,600.00
242,354.00
281,246.00
0.00
281,246.00
0.00
281,246.00
2,089,256.00
5,624,920.00
Nov / 14
80.0%
598,400.00
276,976.00
321,424.00
0.00
321,424.00
0.00
321,424.00
2,410,680.00
5,946,344.00
Dec / 14
90.0%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
2,772,282.00
6,307,946.00
Jan / 15
100.0%
748,000.00
346,220.00
401,780.00
0.00
401,780.00
0.00
401,780.00
3,174,062.00
6,709,726.00
Feb / 15
110.0%
822,800.00
380,842.00
441,958.00
0.00
441,958.00
0.00
441,958.00
3,616,020.00
7,151,684.00
Mar / 15
120.0%
897,600.00
415,464.00
482,136.00
0.00
482,136.00
0.00
482,136.00
4,098,156.00
7,633,820.00

Inicial
#DIV/0!
Segundo Ano
0.00
Lucratividade
53.71%
SAZONALIDADE - SEGUNDO
100000000.0%
90000000.0%
80000000.0%
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
Mar-15
Feb-15
Jan-15
Dec-14
Nov-14
1. Receita Total
Oct-14
Sep-14
Aug-14
Jul-14
Jun-14
May-14
0.0%
Pgina 56 / 70
SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO
Sazonalidade
1. Receita Total
6. Investimentos
Acumulado no Ano
Apr / 15
50.0%
374,000.00
173,110.00
200,890.00
0.00
200,890.00
0.00
200,890.00
200,890.00
7,834,710.00
May / 15
60.0%
448,800.00
207,732.00
241,068.00
0.00
241,068.00
0.00
241,068.00
441,958.00
8,075,778.00
Jun / 15
70.0%
523,600.00
242,354.00
281,246.00
0.00
281,246.00
0.00
281,246.00
723,204.00
8,357,024.00
Jul / 15
80.0%
598,400.00
276,976.00
321,424.00
0.00
321,424.00
0.00
321,424.00
1,044,628.00
8,678,448.00
Aug / 15
90.0%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
1,406,230.00
9,040,050.00
Sep / 15
100.0%
748,000.00
346,220.00
401,780.00
0.00
401,780.00
0.00
401,780.00
1,808,010.00
9,441,830.00
Oct / 15
Nov / 15
Dec / 15
Jan / 16
Mar / 16
Apr / 16
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
110.0%
120.0%
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
822,800.00
897,600.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
380,842.00
415,464.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
2,089,256.00
2,410,680.00
2,772,282.00
3,174,062.00
3,616,020.00
4,098,156.00
9,723,076.00 10,044,500.00 10,406,102.00 10,807,882.00 11,249,840.00 11,731,976.00
Inicial
#DIV/0!
Terceiro Ano
0.00
Lucratividade
53.7%
SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO

100000000.0%
90000000.0%
80000000.0%
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
Apr-16
Mar-16
Feb-16
Jan-16
Dec-15
Nov-15
Oct-15
1. Receita Total
Sep-15
Aug-15
Jul-15
Jun-15
May-15
Apr-15
0.0%
Pgina 57 / 70
SAZONALIDADE - QUARTO ANO
Sazonalidade
1. Receita Total
6. Investimentos
Acumulado no Ano
May / 16
Jun / 16
Jul / 16
Jul / 16
Aug / 16
Sep / 16
Oct / 16
Nov / 16
Dec / 16
Jan / 17
Feb / 17
Mar / 17
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
110.0%
120.0%
374,000.00
448,800.00
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
822,800.00
897,600.00
173,110.00
207,732.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
380,842.00
415,464.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
200,890.00
441,958.00
723,204.00
1,044,628.00
1,406,230.00
1,808,010.00
2,089,256.00
2,410,680.00
2,772,282.00
3,174,062.00
3,616,020.00
4,098,156.00
11,932,866.00 12,173,934.00 12,455,180.00 12,776,604.00 13,138,206.00 13,539,986.00 13,821,232.00 14,142,656.00 14,504,258.00 14,906,038.00 15,347,996.00 15,830,132.00
Inicial
#DIV/0!
Quarto Ano
0.00
Lucratividade
53.71%
SAZONALIDADE - QUARTO ANO

100000000.0%
90000000.0%
80000000.0%
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total
Mar-17
Jan-17
Nov-16
Sep-16
Jul-16
May-16
0.0%
Pgina 58 / 70
SAZONALIDADE - QUINTO ANO
Sazonalidade
1. Receita Total
6. Investimentos
Acumulado no Ano
Apr / 17
May / 17
Jun / 17
Jul / 17
Aug / 17
Sep / 17
Oct / 17
Nov / 17
Dec / 17
Jan / 18
Feb / 18
Mar / 18
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
110.0%
120.0%
374,000.00
448,800.00
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
822,800.00
897,600.00
173,110.00
207,732.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
380,842.00
415,464.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
200,890.00
441,958.00
723,204.00
1,044,628.00
1,406,230.00
1,808,010.00
2,089,256.00
2,410,680.00
2,772,282.00
3,174,062.00
3,616,020.00
4,098,156.00
16,031,022.00 16,272,090.00 16,553,336.00 16,874,760.00 17,236,362.00 17,638,142.00 17,919,388.00 18,240,812.00 18,602,414.00 19,004,194.00 19,446,152.00 19,928,288.00
Inicial
#DIV/0!
Quinto Ano
0.00
Lucratividade
53.71%
SAZONALIDADE - QUINTO ANO

100000000.0%
90000000.0%
80000000.0%
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total
Mar-18
Feb-18
Jan-18
Dec-17
Nov-17
Oct-17
Sep-17
Aug-17
Jul-17
Jun-17
May-17
Apr-17
0.0%
Pgina 59 / 70
INDICADORES FINANCEIROS
Resumo Financeiro
Recursos Necessrios
Investimento
Faturamento
748,000.00
Capital de Giro
#DIV/0!
30,000.00
Custos Variveis
346,220.00
Total
#DIV/0!
Custos Fixos
Investimentos
Financiamento
Capital Prprio
Resultado
401,780.00
46.29%
0.00%
0.00%
53.71%
#DIV/0!
Ponto de Equilbrio
Operacional
Mensal
1,200,000.00
Dirio
#DIV/0!
1,000,000.00
Financeiro
Mensal
800,000.00
Dirio
#DIV/0!
600,000.00
Econmico
Lucro Desejado
0.00%
Mensal
Dirio
400,000.00
200,000.00
#DIV/0!
Dias teis
Receita
Custo Total
Estoques e Disponibilidade de Capital

Prazo Mdio de Recebimento
0
Ciclo Financeiro
Rotao do Estoque
#DIV/0!
#DIV/0!
Saldo das contas do Balano
0.00
Indicadores de Desempenho
Margem de Contribuio
Lucratividade
53.71%
Operacional
53.71%
Resultado Final
53.71%
Prazo de Retorno do Investimento
Rentabilidade
Operacional
#DIV/0!
Operacional
#DIV/0!
Resultado Final
#DIV/0!
Resultado Final
#DIV/0!
#DIV/0!
TMA - Taxa Mnima de Atratividade
Taxa de Retorno
Endividamento Geral
Grau de Endividamento
TIR - Taxa Interna de Retorno

VPL - Valor Presente Lquido
12.00%
Inferior a zero
#DIV/0!
Anlise de Sensibilidade
SEBRAE -
Pgina 60 / 70
INDICADORES FINANCEIROS
Anlise de
Sensibilidade
Recursos
Necessrios
Resumo Financeiro
Acrscimo no Preo
10.0%
Acrscimo nas Vendas
10.0%
Receita
822,800.00
Receita
822,800.00
Custo Varivel
347,342.00
Custo Varivel
380,842.00
Custo Fixo
Custo Fixo
Investimentos
Investimentos
Resultado
475,458.00
Reduo no Custo da Mercadoria
10.0%
Resultado
441,958.00
Reduo no Custo Fixo
10.0%
Receita
748,000.00
Receita
748,000.00
Custo Varivel
312,720.00
Custo Varivel
346,220.00
Custo Fixo
Custo Fixo
Investimentos
Investimentos
Resultado
435,280.00
Resultado
401,780.00
45000000.0%
44000000.0%
43000000.0%
42000000.0%
41000000.0%
40000000.0%
39000000.0%
38000000.0%
Resultado Atual
Acrscimo no Preo
Acrscimo nas Vendas
Reduo no Custo da
Mercadoria
Reduo no Custo Fixo
Resultado
SEBRAE -
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PARECER DO CONSULTOR
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Acumulado Operacional
#DIV/0!
ms
SEBRAE -
80,356.00
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1
200,890.00
200,890.00
2
369,637.60
369,637.60
3
594,634.40
594,634.40
4
883,916.00
883,916.00
5
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6
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SEBRAE -
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10
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15
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4,580,292.00
4,580,292.00
16
4,941,894.00
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17
5,343,674.00
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18
5,624,920.00
5,624,920.00
19
5,946,344.00
5,946,344.00
20
6,307,946.00
6,307,946.00
21
Regular - Recomendado Verificar

Bom - De acordo porm pode ser melhorado
timo - Informao completa e consistente
SEBRAE -
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6,709,726.00
6,709,726.00
22
SEBRAE -
7,151,684.00
7,151,684.00
23
7,633,820.00
7,633,820.00
24
7,834,710.00
7,834,710.00
25
8,075,778.00
8,075,778.00
26
8,357,024.00
8,357,024.00
27
8,678,448.00
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28
9,040,050.00
9,040,050.00
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9,441,830.00
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9,723,076.00 10,044,500.00 10,406,102.00 10,807,882.00 11,249,840.00 11,731,976.00 11,932,866.00

9,723,076.00 10,044,500.00 10,406,102.00 10,807,882.00 11,249,840.00 11,731,976.00 11,932,866.00
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12,173,934.00 12,455,180.00 12,776,604.00 13,138,206.00 13,539,986.00 13,821,232.00 14,142,656.00 14,504,258.00

12,173,934.00 12,455,180.00 12,776,604.00 13,138,206.00 13,539,986.00 13,821,232.00 14,142,656.00 14,504,258.00
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14,906,038.00 15,347,996.00 15,830,132.00 16,031,022.00 16,272,090.00 16,553,336.00 16,874,760.00 17,236,362.00

14,906,038.00 15,347,996.00 15,830,132.00 16,031,022.00 16,272,090.00 16,553,336.00 16,874,760.00 17,236,362.00
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17,638,142.00 17,919,388.00 18,240,812.00 18,602,414.00 19,004,194.00 19,446,152.00 19,928,288.00

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Plano de Negocios Avancado

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PLANO DE NEGCIOS

Data prevista para incio das atividades:

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Quantidade de Scios, formao, experincia profissional, habilidades em destaque e pontos de

Dados dos Futuros

Indstria (bens durveis ou de Consumo), Comrcio (varejo x atacado, servios, etc.)

Setor que a Empresa Atuar

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

VISO GERAL DO MERCADO

2 - Posicionamento e competitividade do mercado

3 - Evoluo deste mercado e do segmento especfico nos ltimos anos e quais

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

3 - Padro e tendncias tecnolgicas

4 - Tendncias macro-econmicas que podem afetar o negcio

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

2 - DEMOGRFICA (Sexo, idade, renda, educao - Exemplo: Pblico de 18 a 24 anos

3 - CULTURAL (Valores, crenas, hbitos, tradies - Exemplo: torcedores do

4 - PSICOGRFICA (Atitudes, medos, estilo de vida. Exemplo: pessoas preocupadas

5 - CARACTERSCTICAS ORGANIZACIONAIS (caso seu cliente seja uma outra

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

CONSUMIDORES - PESSOA FSICA

E - Local de residncia ou trabalho

B - Local que costumam comprar este tipo de produto

C - Qual a importncia atribuda convenincia

D - Principais benefcios que procuram no produto

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

CONSUMIDORES - PESSOA FSICA

F - Quem toma a deciso de compra

H - Qual a mdia de gasto por compra

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

CONSUMIDORES - PESSOA JURDICA

B - Posio no mercado e perspectivas

C - Situao financeira e perspectivas

B - Tomador de decises de compra e quem as influencia

C - Principais benefcios que procuram no produto

D - Critrios aplicados para tomar suas decises de compra

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

CONSUMIDORES - PESSOA JURDICA

F - Sazonalidade e Gasto Mdio

G - Canal de Atendimento (Telefone, internet, email, etc)

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

B - Condies de pagamento e entrega

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

B - Condies de pagamento e entrega

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

B - Condies de pagamento e entrega

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

3 - Benefcios intrnsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentao dos produtos

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

7 - Preos praticados, de acordo com padres diferentes dos pontos de venda

8 - Estratgias de comunicao, propaganda e promoo usadas

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3 - Benefcios intrnsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentao dos produtos

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

7 - Preos praticados, de acordo com padres diferentes dos pontos de venda

8 - Estratgias de comunicao, propaganda e promoo usadas