CONTABILIDAD *PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD Grupo 1: va todo al haber excepto la 121-D y la 129 que va segn su saldo.

En este grupo encontramos las deudas a l/p a pagar, el capital, las reservas. Grupo 2: va en el debe excepto el subgrupo 28-29 que van el haber. En este grupo encontramos los bienes y los derechos de cobro a l/p. Grupo 3: existencias van todas al debe menos 39. Este grupo solo aparece en el asiento inicial y en las existencias finales, nunca durante los asientos de gestin. Grupo 4: derechos de cobro y pagos. 40-41 al haber, excepto 406 y 407 van al debe, 43-44 al debe excepto 437 y 438 que van al haber, 460 al debe, 465 al haber, 470 al 474 al debe, 475 al 479 al haber, 480al debe y 485 al haber, 49 al haber. Grupo 5: todas las cuentas a c/p. 50-51-52 van al haber, 53-54-55 van al debe, 560-561 van al haber, 565-566 van al debe, 567 va al debe, 568 va al haber, 57 al debe, 580 al 584 al debe, 585 al 589 al haber, 59 al haber. Grupo 6: todos los gastos van al debe, excepto 606608-609-636 que van al haber y la 61 que va segn su saldo.

Grupo 7: son ingresos van al haber, excepto 706708-709 que van al debe y la 71 que va segn su saldo.

TRUCOS: Todo lo que empieza con la palabra proveedores va al haber. Todo lo que empieza con clientes va al debe. Todos los bienes van al debe. Los deterioros van al haber. Anticipo de proveedores al debe. Anticipo de clientes al haber. Anticipo de remuneraciones al debe. COMPRAS: ACEPTACION DE EFECTOS: 401 H ENDOSO: 431.0 H, para endosar debemos mirar si existe saldo en esta cuenta en caso contrario ponemos la cantidad en la 400. CREDITO: 400 H ENVASES A DEVOLVER: 406 D ENVASES NO A DEVOLVER: 602 D ANTICIPOS: 407 D TRANSPORTES: sumados siempre a la 600 D

DESCUENTO COMERCIAL: no se contabiliza en ninguna cuenta disminuye el importe de la 600 RAPPEL: se contabiliza en 609 H DESCUENTO POR PRONTO PAGO: se contabiliza en 606 H DEVOLUCIONES DE COMPRAS: se contabiliza en 608 H Nota: cuando nos hagan un descuento fuera de factura o devolucin nos deben devolver el IGIC. VENTAS: ACEPTACION DE EFECTOS+ENDOSO: VAN JUNTOS EN LA 431.0 D CREDITO: 430 D ENVASES A DEVOLVER: 437 H ENVASES NO A DEVOLVER: 704 H ANTICIPOS: 438 H TRANSPORTES: a cago del cliente se coloca la 759 H, cuando a cargo de la empresa se hace un asiento aparte y se coloca en la 624 D, y si fuesen a cargo de la empresa pero a su vez se los cargamos al clienta hacemos las dos cosas primero lo colocamos en el asiento de la venta en la 759 H y luego hacemos otro asiento y los colocamos en la 624 D, debemos recordar en ambos casos de colocar el IGIC. DESCUENTO COMERCIAL: no se contabiliza en ninguna cuenta disminuye el importe de la 700 H.

RAPPEL: 709 D DESCUENTO POR PRONTO PAGO: 706 D DEVOLUCIONES DE VENTA: 708 D Nota: recordar devolver el IGIC cuando nos devuelvan o hagamos un descuento fuera de factura.

FORMAS DE PAGO CUANDO COMPRAMOS MERCADERIAS: CHEQUE: (572) H EFECTIVO: (570) H CREDITO: (400) H LETRA: (401) H FORMAS DE COBRO CUANDO VENDEMOS MERCADERIAS: CHEQUE: (572) D EFECTIVO: (570) D CREDITO: (430) D LETRA: (431) D

FORMAS DE PAGO CUANDO COMPRAMOS UN BIEN: GRUPO (20) Y (21) CHEQUE: (572) H

EFECTIVO: (570) H CREDITO A C/P: (523) H CREDITO A L/P: (173) H LETRA A C/P: (525) H LETRA A L/P: (175) H

FORMAS DE COBRO CUANDO VENDEMOS UN BIEN: GRUPO (20) Y (21) CHEQUE: (572) D EFECTIVO: (570) D CREDITO O LETRA A C/P: (543) D CREDITO O LETRA A L/P: (253) D

FORMAS DE PAGO CUANDO NOS REALIZAN UN SERVICIO: GRUPO (62) EFECTIVO: (570) H CHEQUE: (572) H CREDITO: (410) H LETRA: (411) H FORMAS DE COBRO CUANDO REALIZAMOS UN SERVICIO: GRUPO (75)

EFECTIVO: (570) D CHEQUE: (572) D CREDITO: (440) D LETRA: (441) D

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LUZ Y AGUA: (628) D TELEFONO Y MATERIAL DE OFICINA: (629) D ALQUILER QUE PAGAR: (621) D ALQUILER QUE COBRAR: (752) H SEGUROS PARA LOS BIENES: (625) D INTERESES A FAVOR QUE ME DA EL BANCO: (769) H