HERRAMIENTA DE CALCULO DE LA VIABILIDAD

ECONOMICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE NEGOCIO

www.infoautonomos.com

INDICE DE LA HERRAMIENTA:
INTRODUCCION DE DATOS
Inversin
Financiacin
Costes Fijos
Ventas
Costes variables
CALCULO DE LA VIABILIDAD
Resultados
Tesorera
Balance
Ratios

Utilidad: herramienta dieada para ayudar a los autnomos a valorar la viabilidad econmico y financiera de un
proyecto de negocio y a obtener las previsiones econmico y financieras correspondientes. Puedes utilizarla para
ver cmo varian los resultados en funcin de mltiples variables y para preparar tus cuentas del plan de negocio.
Es conveniente disponer de unos mnimos conocimientos de excel y de contabilidad.

Instrucciones: Debes introducir informacin slo en las celdas color amarillo claro de las 5 hojas que hay para
introduccin de datos, que aparecen tambin en amarillo. Encontrars instrucciones concretas y comentarios
(atento a las celdas con la esquina superior derecha en rojo!) en cada una de ellas.
Los cuadros de resultados con tus previsiones se calcularn automticamente en las restantes hojas (color gris).
Puedes seleccionar el rango que desees y copiarlo en otros ficheros de excel, word, powerpoint, etc.

IDENTIFICACION DEL AUTONOMO

Apellidos y Nombre:

solutio

DNI

5555555w

Domicilio Fiscal

C/ casa,5

Municipio y Cdigo postal

Telfono

cortijo
644555555

IDENTIFICACION DEL PROYECTO

Nombre

INVERSIONES

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INVERSIONES

Previo inicio

AO 1

AO 2

AO 3

Amortizacin Amortizacin
anual (%)
AO 1 ()

Inmovilizado Material
Terrenos y bienes naturales
Construcciones
Maquinaria
Utillaje y herramienta
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos para proceso de informacin
Elementos de transporte
Inmovilizado Intangible
Gastos de investigacin y desarrollo
Aplicaciones informticas
Propiedad industrial
Derechos de traspaso
Depsitos y fianzas
Circulante
Existencias
Provisin de fondos (efectivo)

GASTOS DE ESTABLECIMIENTO

3,000.00
2,000.00

1,100.00
4,000.00
5,000.00
Previo inicio

AO 1

AO 2

AO 3

Inmovilizado Material
Constitucin
Puesta en marcha

1,500.00
2,500.00
Previo inicio

INVERSION TOTAL

19,100.00

AO 1
-

AO 2

AO 3

Amortizacin
AO 2 ()

Amortizacin
AO 3 ()

3.0%
10.0%
12.5%
20.0%
10.0%
10.0%
25.0%
14.3%

-
-
-
-
-
300.0
500.0
-

-
-
-
-
-
300.0
500.0
-

-
-
-
-
-
300.0
500.0
-

20.0%
33.3%
20.0%
20.0%
0.0%
Total

-
-
-
-
-
800.0

-
-
-
-
-
800.0

-
-
-
-
-
800.0

FINANCIACION

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Previo inicio

CANTIDAD A FINANCIAR

19,100.00

FINANCIACIN

Previo inicio

Capital aportado por los socios

Subvenciones

15,000.00
2,000.00

Plizas de crdito
Prestamo/crdito a largo plazo
Prstamos personales
Otra

TOTAL

AO 1
-

AO 2

AO 1

AO 3

AO 2

REPARTO BENEFICIOS

AO 3

% del beneficio a reinvertir en el negocio

% del beneficio que se queda el autnomo

100%

2,100.00

19,100.00

INTRODUCE A CONTINUACIN LOS DATOS DEL PRESTAMO !!

DATOS DE LA OPERACIN

DATOS DE LA OPERACIN

CANTIDAD A SOLICITAR:

2,100

PERIODO DE DEVOLUCION (AOS)

TIPO DE INTERES (%)

Intereses
Devolucin del principal
Importe total de las cuotas
Comisiones apertura

AO 1
181.57
631.56
813.13

AO 2
115.44
697.69
813.13

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

PERIODO DE DEVOLUCION (AOS)

TIPO DE INTERES (%)

1.50%

COSTES DE LA OPERACIN (%)

CUADRO DE AMORTIZACION

AO 3
42.38
770.75
813.13

Intereses
Devolucin del principal
Importe total de las cuotas

31.50

Comisiones apertura

Cuota

Periodo

3
10.00%

COSTES DE LA OPERACIN (%)

CUADRO DE AMORTIZACION

CANTIDAD A SOLICITAR:

mensual
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76

Capital
Intereses
Amortizacin
17.50
50.26
17.08
50.68
16.66
51.10
16.23
51.53
15.80
51.96
15.37
52.39
14.93
52.83
14.49
53.27
14.05
53.71
13.60
54.16
13.15
54.61
12.70
55.07
12.24
55.52
11.77
55.99
11.31
56.45
10.84
56.92
10.36
57.40

amortizado
50.26
100.94
152.04
203.57
255.53
307.92
360.75
414.01
467.73
521.88
576.49
631.56
687.08
743.07
799.52
856.45
913.85

Capital
pendiente
2,049.74
1,999.06
1,947.96
1,896.43
1,844.47
1,792.08
1,739.25
1,685.99
1,632.27
1,578.12
1,523.51
1,468.44
1,412.92
1,356.93
1,300.48
1,243.55
1,186.15

AO 1
-
-
-
-

AO 2
-
-
-

AO 3
-
-
-

Cuota

Periodo

mensual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Intereses

Amortizacin

Capital

Capital

amortizado

pendiente

18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76
67.76

9.88
9.40
8.92
8.43
7.93
7.43
6.93
6.42
5.91
5.40
4.88
4.35
3.82
3.29
2.75
2.21
1.67
1.12
0.56

57.88
58.36
58.85
59.34
59.83
60.33
60.83
61.34
61.85
62.36
62.88
63.41
63.94
64.47
65.01
65.55
66.09
66.65
67.20

971.72
1,030.08
1,088.93
1,148.26
1,208.09
1,268.42
1,329.25
1,390.59
1,452.44
1,514.80
1,577.69
1,641.10
1,705.03
1,769.50
1,834.51
1,900.06
1,966.15
2,032.80
2,100.00

1,128.28
1,069.92
1,011.07
951.74
891.91
831.58
770.75
709.41
647.56
585.20
522.31
458.90
394.97
330.50
265.49
199.94
133.85
67.20
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

COSTES FIJOS

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Instrucciones: Introduce el valor de los costes fijos (independientes de

cuanto vendas) que esperas que se repitan mes a mes o con cierta

COSTES FIJOS
Retribucin del autnomo
Seguros de autnomos (RETA)

Instrucciones: Introduce la cantidad que te corresponde pagar

trimestralmente en concepto de IRPF por mdulos. Si no introduces ninguna
cantidad el programa asume que cotizas en estimacin directa. En ese caso
debes decir si ests obligado a hacer pagos fraccionados trimestrales.
Para estimacin directa el programa utiliza un tipo medio del 25%, igual que
si cotizases por el impuesto de sociedades.

Gasto
mensual
IRPF - Estimacin Objetiva

900.00
291.00

Mdulos

550.00

Pagos Fraccionados?

Servicios exteriores
Servicios profesionales
Alquileres y cnones
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin

IRPF - Estimacin directa

Si

150.00
100.00
20.00
30.00
50.00

Gastos diversos
Tributos
Seguros

Instrucciones: Introduce para cada puesto de trabajo a crear el sueldo mensual bruto, los complementos, la parte proporcional de las pagas extras y las
caractersticas del contrato (duracin, jornada y retencin por irpf) as como el % de cotizacin por accidentes de trabajo.

COSTES DE PERSONAL
Puesto de trabajo

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Denominacin
Ejemplo- Administrativo

N
trabajadores
1.0

Salario
bruto mensual
1,000.00

Salarios mensuales
Pluses y
Parte proporcional
complementos
pagas extra
0.00

Tipo de contrato
Duracin
Temporal

Jornada
Completa

Cotizacin
Retencin
IRPF (%)
4.00%

Totales

Accidentes Tbjo.
y enfermed.pr.

0.60%

Totales

Base de
cotizacin
1,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Seg. Social
trabajador
64.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Seg. Social
Empresa
317.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1,000.00

64.00

317.00

Total
Lquido a pagar
Seg. Social tras retencin
381.00
896.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

381.00

896.00

Coste mensual
para
el autnomo
1,317.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1,317.00

VENTAS

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Instrucciones: primero introduce el precio de los productos o servicios ms importantes de tu negocio. Si tienes muchas referencias, identifica las principales lneas de negocio y
pon un precio medio. Por ejemplo, en un bar-restaurante podran ser: men del da, a la carta, barra y celebraciones a 10, 20, 3 y 30 respectivamente.

En las siguientes tablas introduce el nmero de unidades que esperas vender de cada uno de esos productos o servicios durante los 12 primeros meses de actividad e indica el % de
crecimiento de las ventas que esperas para el segundo y el tercer ao. A la derecha obtendrs las ventas esperadas en euros. Tambin debers indicar el n medio de das que

PRECIOS
Producto servicio
perifricos
mantenimiento
ordenadores
asistencia

Precio
unitario
50.00
200.00

PREVISION INCREMENTOS VENTAS

1,000.00
50.00

% Variacin Ventas ao 2/ Ventas ao 1

% Variacin Ventas ao 3/ Ventas ao 2

10.0%

Periodo medio de cobro (das)

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en unidades)

perifricos
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12

22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22

Ao 1
Ao 2

264
290

mantenimient ordenadores
o
6
3
6
3
6
3
6
3
6
3
6
3
6
3
6
3
6
3
6
3
6
3
6
3
72
79

36
40

30

10.0%

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en euros)

asistencia

Total

perifricos

22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22

53
53
53
53
53
53
53
53
53
53
53
53

Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12

1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00

264
290

636
700

Ao 1
Ao 2

13,200.00
14,520.00

mantenimient ordenadores
o
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
1,200.00
3,000.00
14,400.00
15,840.00

36,000.00
39,600.00

asistencia

Total

1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00

6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00
6,400.00

13,200.00
14,520.00

76,800.00
84,480.00

COSTES VARIABLES

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Instrucciones: introduce el porcentaje sobre el precio de venta que suponen los costes variables de cada uno de los productos o servicios de tu negocio. En muchas ocasiones
puede que no se den este tipo de costes. Sin embargo son fundamentales en el comercio, la hostelera y la artesana. Introduce tambin el n medio de das que tardas en
pagar a tus proveedores de costes variables.
En la tabla inferior obtendrs los costes variables expresados en euros.

COSTES VARIABLES (EN PORCENTAJE DE LAS VENTAS)

Producto
servicio
perifricos
mantenimient
o
ordenadores
asistencia

Mercanca y
Mat. Prima
80.00%

Coste de
produccin

80.00%

Coste de
transporte
1.00%

Comisiones
comerciales

Comisiones
bancarias
2.00%

1.00%

Mermas y
deterioro

Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Ao 1
Ao 2
Ao 3

913.00
913.00
913.00
913.00
913.00
913.00
913.00
913.00
913.00
913.00
913.00
913.00
10,956.00
12,051.60
13,256.76

mantenimient ordenadores
o
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
12.00
2,490.00
144.00
158.40
174.24

29,880.00
32,868.00
36,154.80

Coste variable
total
83.00%

1.00%

1.00%

1.00%

83.00%
1.00%

2.00%

COSTE VARIABLE DEL PRODUCTO O SERVICIO (en euros)

perifricos

Otros

asistencia

Total

% Ventas

11.00
11.00
11.00
11.00
11.00
11.00
11.00
11.00
11.00
11.00
11.00
11.00

3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00
3,426.00

53.5%
53.5%
53.5%
53.5%
53.5%
53.5%
53.5%
53.5%
53.5%
53.5%
53.5%
53.5%

132.00
145.20
159.72

41,112.00
45,223.20
49,745.52

53.5%
53.5%
53.5%

Periodo medio de pago (das)

RESULTADOS (Prdidas y Ganancias)

solutio
0
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RESULTADOS
Ventas Netas
Subvenciones
Costes Variables
MARGEN BRUTO
Retribucin del autnomo
Seguros de autnomos (RETA)
Sueldos y salarios
Seguridad social a cargo de la empr.
Servicios exteriores
Servicios profesionales
Alquileres y cnones
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin
Gastos diversos
Tributos
Seguros
Gastos de establecimiento
Dotacin amortizaciones
RESULTADO DE EXPLOTACION
Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos (IRPF o I.Sociedades)
RESULTADO DEL EJERCICIO

AO 1
76,800
200
41,112
35,888
10,800
3,492
12,000
3,804
0
0
6,600
1,800
1,200
0
240
360
600
4,000
800
-9,808
213
-10,021
-2,505
-7,516

AO 2
84,480
200
45,223
39,457
10,800
3,492
12,000
3,804
0
0
6,600
1,800
1,200
0
240
360
600
0
800
-2,239
115
-2,355
-589
-1,766

AO 3
92,928
200
49,746
43,382
10,800
3,492
12,000
3,804
0
0
6,600
1,800
1,200
0
240
360
600
0
800
1,686
42
1,644
411
1,233

PREVISION DE TESORERIA (AO 1)

solutio
0
www.infoautonomos.com

TESORERIA EJERCICIO 1
Mes 1

Cobro de clientes
Financiacin
TOTAL COBROS

Proveedores y gastos variables

Sueldos y salarios del personal
Seguridad Social a cargo de la empr.
Retribucin del autnomo
Seguros de autnomos (RETA)
Servicios exteriores
Servicios profesionales
Alquileres y cnones
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin
Gastos diversos
Tributos
Seguros
Cuotas de los prstamos a largo
Comisiones apertura prstamos
Devolucin deudas a corto
IRPF (Mdulos / pagos fraccionados)
Gastos establecimiento
Pago de las inversiones
TOTAL PAGOS
Diferencia COBROS-PAGOS

SALDO ANTERIOR
SALDO FINAL DISPONIBLE

Mes 2

6,400

Mes 3

6,400

Mes 4

6,400

Mes 5

6,400

Mes 6

6,400

Mes 7

6,400

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

76,800

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

6,400

76,800

3,426

3,426

3,426

3,426

3,426

3,426

3,426

3,426

3,426

3,426

3,426

3,426

41,112

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

12,000

317

317

317

317

317

317

317

317

317

317

317

317

3,804

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

10,800

291

291

291

291

291

291

291

291

291

291

291

291

3,492

550

550

550

550

550

550

550

550

550

550

550

550

6,600

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

1,800

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1,200

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

240

360

360

600
68

600
68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

32

32

-626

-626

-626

-626

-2,505

0
7,813

813

6,822

6,195

6,822

6,822

6,195

0
6,822

6,822

6,195

6,822

6,822

6,195

80,347

-1,413

-422

205

-422

-422

205

-422

-422

205

-422

-422

205

-3,547

5,000

3,587

3,165

3,370

2,948

2,526

2,731

2,309

1,887

2,092

1,670

1,248

5,000

3,587

3,165

3,370

2,948

2,526

2,731

2,309

1,887

2,092

1,670

1,248

1,453

1,453

PREVISION DE TESORERIA A 3 AOS

solutio
0
www.infoautonomos.com

PREVISION TESORERIA
Previo al inicio

Cobro de clientes
Financiacin
TOTAL COBROS

Proveedores y gastos variables

Sueldos y salarios del personal
Seguridad Social a cargo de la empr.
Retribucin del autnomo
Seguros de autnomos (RETA)
Servicios exteriores
Servicios profesionales
Alquileres y cnones
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin
Gastos diversos
Tributos
Seguros
Cuotas de los prstamos a largo
Comisiones apertura prstamos
Devolucin deudas a corto
IRPF (Mdulos / pagos fraccionados)
Dividendos (pagos al autnomo)
Gastos de establecimiento
Pago de las inversiones
TOTAL PAGOS
Diferencia COBROS-PAGOS

SALDO ANTERIOR
SALDO FINAL DISPONIBLE

19,100
19,100

AO 1

70,488
0
70,488
41,112
12,000
3,804
10,800
3,492
0
0
6,600
1,800
1,200
0
240
360
600
813
32
0
-2,505

AO 2

AO 3

83,849
0
83,849
45,223
12,000
3,804
10,800
3,492
0
0
6,600
1,800
1,200
0
240
0
600
813

92,234
0
92,234
49,746
12,000
3,804
10,800
3,492
0
0
6,600
1,800
1,200
0
240
0
600
813

411
0
0
0
91,506
728
-6,995
-6,267

4,000
10,100
14,100
5,000

0
0
80,347
-9,860

-589
0
0
0
85,984
-2,135

0
5,000

5,000
-4,860

-4,860
-6,995

BALANCE
solutio
0
www.infoautonomos.com

BALANCE
ACTIVO
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones financieras a largo
Amortizaciones
Activo no Corriente
Existencias
Clientes
Efectivo
Activo Corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Capital
Subvenciones
Reservas
Resultados
Patrimonio Neto
Deudas a largo plazo
Pasivo No corriente
Deudas a corto plazo
Otros acreedores
Proveedores
Pasivo Corriente
TOTAL PASIVO

Inicial

5,000
9,000
15,100

Fin Ao 1
0
5,000
1,100
-800
5,300
4,000
6,312
-4,860
5,453
10,753

Fin Ao 2
0
5,000
1,100
-1,600
4,500
4,000
6,944
-6,995
3,949
8,449

Fin Ao 3
0
5,000
1,100
-2,400
3,700
4,000
7,638
-6,267
5,371
9,071

Inicial
15,000
2,000

Fin Ao 1
15,000
1,800

-4,000
13,000
2,100
2,100
0
0

-7,516
9,284
1,468
1,468
0
0
0
0
10,753

Fin Ao 2
15,000
1,600
-7,516
-1,766
7,318
771
771
0
0
0
0
8,089

Fin Ao 3
15,000
1,400
-9,282
1,233
8,351
-0
-0
0
0
0
0
8,351

0
5,000
1,100
6,100
4,000

0
15,100

RATIOS
solutio
0
www.infoautonomos.com
RATIOS FINANCIEROS

Rentabilidad financiera
Apalancamiento Financiero
Endeudamiento
Solvencia

AO 1

AO 2

AO 3

-50%
1.16
0.20
#DIV/0!

-12%
1.16
0.18
#DIV/0!

8%
1.15
0.09
#DIV/0!

Rentabilidad financiera
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%
-40%
-50%
-60%

AO 1

AO 2

Apalancamiento Financiero

AO 3

1.16
1.16
1.16
1.16
1.16
1.15
1.15
1.15

Endeudamiento

Solvencia

0.25

1.00

0.20

0.80

0.15

0.60

0.10

0.40

0.05

0.20
0.00

0.00
AO 1

AO 2

AO 1

AO 3

AO 2

AO 1

AO 3

AO 2

AO 3

RATIOS ECONOMICOS

AO 1
Rentabilidad econmica
Fondo de Maniobra
Margen sobre ventas
Rotacin sobre ventas

-91.2%
5,452.64
-12.8%
7.14

AO 2
-26.5%
3,948.96
-2.7%
10.00

AO 3
18.6%
5,371.29
1.8%
10.24

6,000.00

20.0%

5,000.00

0.0%

4,000.00

-20.0%

AO 1

AO 2

AO 3

5.0%

2,000.00

-60.0%

1,000.00

-80.0%

0.00

Rotacin sobre ventas

12.00

10.00
0.0%
AO 1

3,000.00

-40.0%

-100.0%

Margen sobre ventas

Fondo de Maniobra

Rentabilidad econmica
40.0%

-5.0%

-10.0%

AO 2

AO 3

8.00

6.00
4.00

2.00
0.00

AO 1

AO 2

AO 3

-15.0%

AO 1

AO 2

AO 3