AUDITORA ORGANIZADORES GRFICOS

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AUDITORA

Surge como una herramienta de planeamiento y control para esiablener si los indicadores econmicos en los diferentes aspectos administrativos contables y financieros cumplan los objetivos y presupuestos de la empresa.

El propsito es evaluar y revisar los diferentes hallazgos, causas e impacto desde lo contable, pero tambin su incidencia en lo jurdico/legal, en lo tcnico, en lo normativo, en lo ambiental, en la gestin y resultado de sus propsitos, operativo y administrativo.

REQUERIMIENTOS

Revisin de polticas y estrategias.de la empresa.

Tomar los presupuestos como instrumento de gestin y control . Inducir a los especialistas a pensar en las necesidades totales de las compaaS. Presionar para que la alta gerencia defina adecuadamente los objetivos bsicos.. Incrementar la participacin de los diferentes niveles de la organizacin. Inducir a mantener un archivo de datos histricos y controlables.

Obligar a realizar un auto anlisis peridico.

Ayudar a lograr mejor eficiencia en las operaciones..

Elaborado por: GRUPO N 02 Revisado por: H.A.M.R Fecha: 10/04/13 Fecha: 10/04/13

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REQUERIMIENTOS
Manuales de procesos y procedimientos. Cdigos de tica y buen gobierno. Sistemas de comunicacin. Atencin de: usuarios/clientes/afiliados. Planteacin, metas e inaicadores Manejo ambiental

Administrativo

Econmico

Plan de compras anual. Inversiones temporales. Fondos en disponible. Procesos laborales Utilizacin de la propiedad, planta y equipo. Cartera de prstamos y sus garantas. Gestin de cobro. Arqueos de cajas menores y tesorera Conciliacin y confirmacin con reas fuente y/o usuario Cultura contable en toda la organizacin.

Contable- financiero

Jurdico-Legal

Informtico

Defensa de los intereses de la empresa. Procesos judiciales en cabeza de pocos abogados. Archivo de expedientes. Interventora y seguimiento sobre los abogados y los procesos. Normatividad de la organizacin. Equipos de computacin. Informacin en lnea. Registro de la informacin Custodia y seguridad de equipos .Caves de acceso sobre archivos reservados de la organizacin. Manuales de procesos y fuentes de informacin. Normas y disposiciones. Cuadros directivos, como el direccionamiento de objetivos y estrategias. Competencia. Globalizacin. Cultura de control- basado en el autocontrol.

Entorno

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HALLASGOS

-reas desorganizadas. CAUSAS Inadecuado manejo de los inventarios y propiedad Planta y equipo. EFECTOS -Sin asignacin de responsables idneos.

-Sin manual de procesos y procedimientos.

-Inadecuado mantenimiento (Hoja de vida).

-Detrimento patrimonial. -Desgaste administrativo. -Sobre o sub estimacin.

CAUSAS Inadecuada ejecucin del presupuesto.

-Desconocimiento de los rigores normativos sobre el presupuesto. -Deficiente programacin y recaudo de los ingresos. -Desconocimiento del normograma presupuestal.

-Debilitamiento de las reas misionales. EFECTOS -Incumplimiento en las metas y resultados sobre proyectos de inversin -Deficiente atencin al cliente/usuario/afiliado,

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-Carencia de manuales contables y financieros. CAUSAS Dbiles sistemas de informacin financiera y contable. EFECTOS

de

procedimientos

-Perfiles que no corresponden a las funciones realizadas. -Inoportunidad en la entrega de informacin contable y financiera por parte de los responsables.

-Decisiones Gerenciales errneas e inoportunas.

-Sanciones permanentes autoridades competentes. por parte de las

- Mala imagen de la organizacin.

-Inobservancia de la cartera por edades. CAUSAS Deficiente manejo de la cartera. EFECTOS -Inexistencia de procedimientos. manuales de procesos y

-Dbil defensa de los intereses de la entidad. -Activos improductivos. -Afectacin en ios flujos de caja de tesorera. -Debilitamiento patrimonial.

-Carencia de manuales contables y financieros. CAUSAS Dbiles sistemas de informacin financiera y contable. EFECTOS

de

procedimientos

-Perfiles que no corresponden a las funciones realizadas.

-Inoportunidad en la entrega de informacin contable y financiera por parte de los responsables. -Decisiones Gerenciales errneas e inoportunas. -Sanciones permanentes autoridades competentes. por parte de las

- Mala imagen de la organizacin.

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-Inadecuada gestin de cobro de la cartera. CAUSAS

Incremento de los bienes recibidos en pago. EFECTOS -Limitacin de la capacidad de pago del deudor -Falta de polticas acertada de cobranzas. -Desequilibrio financiero de las empresas -Mayores gastos en vigilancia, servicios pblicos, mantenimiento, bodegaje, etc. -Prdida econmica para quien recibe.

-Ausencia de manuales requisitos mnimos. CAUSAS Pasivos Laborales sin los rigores normativos EFECTOS

de

funciones

-Limitados programas de capacitacin. -Estilo de direccin cerrado con procesos de seleccin sn meritcracia. -Carencia de compromiso organizacional. -Desgaste administrativo. -Dbil resultados en trminos de calidad y de servicio.

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Fecha: 10/04/13 Fecha: 10/04/13