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DIRECCIN REGIONAL NOROCCIDENTE DIVISIN DE INVESTIGACIONES DISCIPLINARIAS

AUTO DE TERMINACIN DEL PROCESO DISCIPLINARIO No. 8300060-1017-34 Medelln, Noviembre 8 de 2004 La Jefe de la Divisin de Investigaciones Disciplinarias, obrando de conformidad con las facultades legalmente conferidas y en especial lo dispuesto por la Resolucin 4295 de Mayo de 2004, procede a determinar lo que en derecho corresponda de acuerdo al artculo 150 y 164 de la Ley 734/02, dentro de la indagacin preliminar No 11-60-2004-54 de esta Divisin. H ECHOS Con oficio N 83-A-11-064-709 de Octubre 24 de 2003 remitido por la Jefe de la Divisin de Liquidacin Aduanera, de la Administracin Local de Aduanas de Medelln, doctora Dbora Rigol Torres, radicado como queja N 525 de 2003, inform que se procedi a declarar la Terminacin Administrativa Cambiaria en el expediente IM 1999-2003-0782, correspondiente al contribuyente: MADE IN ITALY, toda vez que oper la prescripcin de la accin sancionatoria. Mediante Auto No 8300060-1001-053 del 7 de Mayo de 2004, esta Divisin orden iniciar Indagacin Preliminar, para cuyo trmite se dispuso la prctica de las siguientes pruebas: - Solicitar a la Divisin de Control de Cambios de la Administracin Local de Aduanas de Medelln que informe qu funcionarios tuvieron a cargo el expediente y as mismo allegue el expediente en mencin. A folio 10, consta oficio No. 8300060-1-801 de Mayo 11 de 2004 por medio del cual, se le pidi la informacin anterior al Jefe de la Divisin de Control de Cambios, quien mediante correo electrnico del da 13 de mayo del presente ao, inform que el expediente se fall y se termin en la divisin de Liquidacin Aduanera y que se encuentra en el archivo de la Divisin de Documentacin Aduanera. Al folio 12 consta oficio dirigido a la divisin de Documentacin Aduanera, solicitando el expediente de MADE IN ITALY. A folio 17, consta planilla de remisin N 048 de Julio 9 de 2004, la divisin de Documentacin Aduanera pone a disposicin del Despacho el expediente MADE IN ITALY LTDA, con NIT 806.000.622 A folio 18 reposa inspeccin administrativa practicada al expediente IM 19992003-00782 del usuario aduanero Made in Italy, el da 9 de Septiembre del presente, de lo cual se tomaron fotocopias de los folios 80 al 84 correspondientes

2 al acto de formulacin de cargos y del folio 70 en el que consta la asignacin del expediente a la divisin de Investigaciones Especiales de Bogot A folio 14 reposa declaracin de Dbora Rigol Torres quien con respecto a la ratificacin de la queja informa: Yo respetuosamente le sugiero citar a la funcionaria Omaira Cifuentes Ospina, liquidadora quien fue la que tramit el expediente IM 21 1999 2003 782 y quien proyect el oficio 709 de octubre 24 de 2003 para investigaciones disciplinarias dado que fue ella la que tuvo conocimiento directo de la infraccin disciplinaria que all se relaciona. Yo simplemente firm este oficio, el cual fue proyectado por la funcionaria Omaira Cifuentes. Adems afirma que el acto lo proyect la funcionaria Omaira y lo revis Egidio Caas. A folio 15 se encuentra Auto por medio del cual se decretan pruebas consistentes en escuchar en versin libre y espontnea a la funcionaria OMAIRA CIFUENTES OSPINA. A folios 17 y 18 reposa versin libre de la funcionaria Omaira Cifuentes, a quien se le hace notificacin del Auto de Apertura de Indagacin N 8300060-1001-53 y se le entrega copia del mismo. Se le pone tambin de presente el expediente aduanero en cuestin, sobre el cual inform lo siguiente: De acuerdo a la ley 488/98 la prescripcin se contabilizaba desde la notificacin de la resolucin de decomiso, la cual se dict el 23 de Abril de 1999, prescribiendo el trmino de tres aos el 23 de Abril del 2002; la administracin contaba con tres aos para formular cargos, pero el acto de formulacin de cargos slo fue notificado el 25 de Julio del 2002 y proferido el 12 de Julio del 2002, o sea que qued por fuera del trmino. La prescripcin se dio en la Subdireccin de control Cambiario en la Divisin de Investigaciones Especiales de Bogot por que ellos fueron los que profirieron el Auto de la formulacin de cargos y por competencia nos tocaba a nosotros fallar. La funcionaria termina argumentando: Lo que puedo decir es que Medelln profiri la resolucin de terminacin cambiaria toda vez que conforme a la resolucin 04597 del 4 de Junio del 2003, la competencia para las funciones en materia de control y vigilancia del rgimen de cambios ser ejercida por la administracin de impuestos y aduanas nacionales o por la administracin de aduanas nacionales con jurisdiccin en el municipio en el cual se encuentre domiciliado el presunto infractor, excepcin hecha de las investigaciones en las cuales se aplique la presuncin de infraccin al rgimen cambiario consagrada por la ley 383/97 y 488/98; razn por la cual se profiri dicha terminacin en la administracin de Medelln y teniendo en cuenta que la resolucin de decomiso fue proferida ac. No siendo ms el motivo de la presente diligencia sta se da por terminada y se firma por quienes en ella intervinieron.

CONSIDERANDO En la presente indagacin se ha pretendido establecer si la funcionaria de la Administracin de Aduanas de Medelln, OMAIRA CIFUENTES OSPINA , actu conforme a la Ley, con ocasin a la Resolucin de la Accin Cambiaria por prescripcin del expediente en cuestin. De ello encuentra ste despacho que la Resolucin de Decomiso N 0356 del 23 de Abril de 1999, fue notificada ese mismo da por correo certificado y proferida por la Divisin de Liquidacin Aduanera de Medelln, como consta en documento anexo a la queja (Resolucin de Terminacin, folios 3,4,5 y 6). En dicha resolucin se indic que tendra lugar seguidamente, el acto de Formulacin de Cargos, para lo cual el trmino de la

3 administracin, segn el decreto 1072/96, vigente a la fecha de los hechos, era el sealado en su artculo 4, que estableca: la imposicin de sanciones cambiarias requiere la formulacin previa de un pliego de cargos a los presuntos infractores, el cual deber notificarse dentro de los tres (3) aos siguientes a la fecha en que ocurrieron los hechos constitutivos de infraccin. De otro lado se tiene, que segn el artculo 6 de la Ley 383 de 1997, modificado por el 72 de la Ley 488/98, en el cual se establece que para la aplicacin de la presuncin sobre violacin al rgimen cambiario, el trmino de prescripcin de la accin sancionatoria se contar a partir de la notificacin del acto administrativo de decomiso; Por lo tanto encuentra el despacho que, la Divisin de Investigaciones Especiales de Bogot, profiri el Pliego de Cargos el 12 de Julio de 2002, siendo la fecha lmite el 23 de Abril de 2002, fecha sta acorde con la de la Resolucin de Decomiso, la cual demarca el lmite de prescripcin de la accin en tres aos, Resolucin que fue notificada el 23 de Abril de 1999, entonces se tiene que, fue dicha divisin la supuestamente responsable de que la Divisin de Liquidacin de la administracin de Aduanas de Medelln, diera por terminado el proceso con la respectiva Resolucin de Terminacin proferida por la funcionaria disciplinada, el da 15 de Septiembre de 2003, por expedir el acto de Formulacin de Cargos en forma extempornea. En consecuencia, se considera que la Divisin de Liquidacin Aduanera de la administracin de Aduanas de Medelln, no poda ms que declarar la prescripcin de la accin sancionatoria toda vez que el acto N 0507(Pliego de Cargos), fue proferido por fuera del trmino legal establecido para ello. De lo anterior se desprende pues que la funcionaria OMAIRA CIFUENTES, quien proyect oficio remisorio de la queja, y quien proyect adems la Resolucin de Terminacin por prescripcin, actu conforme a los lineamientos legales, toda vez que con base en la proyeccin extempornea del Pliego de cargos, no quedaba otro proceder legal que dar por terminado el expediente en cuestin con el acto mencionado. As las cosas, podra decirse que la supuesta falta, al parecer obedeci a que la Divisin de Investigaciones Especiales de Bogot, no profiri dentro del trmino establecido en las normas especiales, el Auto de cargos. Por esta razn se remitir copia a la Oficina Nacional de Investigaciones Disciplinarias nivel central, para que si lo considera procedente inicie la respectiva investigacin disciplinaria del caso. Por lo tanto, en la presente indagacin este Despacho encontr respecto de la mencionada situacin, que la funcionaria OMAIRA CIFUENTES OSPINA, no incurri en falta disciplinaria alguna, pues realiz la actuacin de Resolucin de Terminacin, el 15 de Septiembre de 2003, conforme a la Ley y basndose en la realidad informada de los hechos. De conformidad entonces con el artculo 73 de la Ley 734/02, no es posible proseguir la presente investigacin, pues no se present falta disciplinaria alguna, por lo tanto ser necesario declarar terminada la presente accin y proceder al archivo definitivo del mismo. En razn de lo expuesto la Jefe de La Divisin de investigaciones disciplinarias de la Direccin de Impuestos y aduanas Nacionales de la Regional Noroccidente, D I S P O N E: PRIMERO. DECRETAR TERMINADA la indagacin preliminar que dio origen al expediente disciplinario No 11-60-2004-54, por las razones expuestas en la parte motiva de esta providencia.

4 SEGUNDO. Como consecuencia de lo anterior , ORDENAR EL ARCHIVO DEFINITIVO del expediente disciplinario No. 11-60-2004-54. TERCERO. NOTIFICAR a la funcionaria OMAIRA CIFUENTES OSPINA, con cdula N 43.090.508 el contenido del presente provedo, hacindole saber que contra este auto procede el recurso de apelacin de conformidad con lo dispuesto en el artculo 115 de la Ley 734/02, el cual deber ser presentado ante la Jefe de la Oficina Nacional de Investigaciones Disciplinarias, en la ciudad de Bogot Carrera 7 # 6-54, dentro de los 3 das siguientes a la notificacin del presente provedo. CUARTO: COMUNICAR al quejoso el contenido de la presente providencia, frente a la cual tiene el derecho de presentar recurso de apelacin dentro de los tres das siguientes al recibo de la presente comunicacin, ante el Jefe de la Oficina Nacional de Investigaciones Disciplinarias, en la carrera 7 N 6-54 piso 12 de la cuidad de Bogot, de conformidad con lo establecido en los artculos 109,115 y 119 de la Ley 734 de 2002. QUINTO: COMPULSAR copia de ste Auto a la Oficina de Investigaciones Disciplinarias de la cuidad de Bogot, a fin de que se investiguen los hechos.

NOTIFQUESE Y CMPLASE,

MARIA JANET OSORIO GIL Jefe Divisin Investigaciones Disciplinarias Regional Noroccidente
MGU