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(Actos cuya publicacin es una condicin para su aplicabilidad)

REGLAMENTO (CE) N 1828/2006 DE LA COMISIN de 8 de diciembre de 2006 por el que se fijan normas de desarrollo para el Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo, por el que se establecen las disposiciones generales relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo y al Fondo de Cohesin, y el Reglamento (CE) n 1080/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo, relativo al Fondo Europeo de Desarrollo Regional

LA COMISIN DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS, Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea, Visto el Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo, de 11 de julio de 2006, por el que se establecen las disposiciones generales relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo y al Fondo de Cohesin1, y, en particular, el artculo 37, apartado 1, letra (d), el prrafo tercero del artculo 44, el artculo 59, apartado 6, el artculo 60, letra (b), el artculo 66, apartado 3, el artculo 67, apartado 2, letra (c), el artculo 69, apartado 1, el artculo 70, apartado 3, el artculo 71, apartado 5, el artculo 72, apartado 2, el artculo 74, apartado 2, el artculo 76, apartado 4, y el prrafo segundo del articulo 99, apartado 5, Visto el Reglamento (CE) n 1080/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 5 de julio de 2006, relativo al Fondo Europeo de Desarrollo Regional2, y, en particular, el prrafo segundo del artculo 7, apartado 2, y el prrafo segundo del artculo 13, Considerando lo siguiente: (1) El Reglamento (CE) n 1083/2006 sustituye al Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo, de 21 de junio de 1999, por el que se establecen disposiciones generales sobre los Fondos Estructurales3, y el Reglamento (CE) n 1080/2006 sustituye al Reglamento (CE) n 1783/1999 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de julio de 1999, relativo al Fondo Europeo de Desarrollo Regional 4, reglamentos ambos que toman en consideracin nuevos elementos desarrollados en materia de fondos

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DO L 210 de 31.7.2006, p. 25. DO L 210 de 31.7.2006, p. 1. DO L 161 de 26.6.1999, p. 1. Reglamento cuya ltima modificacin la constituye el Reglamento (CE) n 173/2005 (DO L 29 de 2.2.2005, p. 3). DO L 213 de 13.8.1999, p. 1.

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estructurales. Conviene, por consiguiente, establecer nuevas disposiciones para la aplicacin del Reglamento (CE) n 1080/2006 y del Reglamento (CE) n 1083/2006. (2) La experiencia demuestra que los ciudadanos de la Unin Europea no estn suficientemente informados del papel que desempea la Comunidad en los programas de financiacin destinados a reforzar la competitividad econmica, crear puestos de trabajo y fortalecer la cohesin interna. Conviene, por tanto, prever la elaboracin de un plan de comunicacin que determine al detalle las medidas en materia de informacin y publicidad necesarias para colmar el vaco existente al respecto. Con el mismo fin, tambin es necesario determinar las responsabilidades y funciones que han de desempear las diferentes partes implicadas. En aras de la transparencia y a fin de garantizar la amplia difusin de la informacin sobre las posibles oportunidades de financiacin disponibles entre las partes interesadas, debe determinarse el contenido mnimo de las medidas necesarias para informar a los beneficiarios potenciales sobre las oportunidades de financiacin propuestas conjuntamente por la Comunidad y los Estados miembros a travs de los Fondos, incluida la obligacin de hacer pblicos los pasos que ha de seguir un beneficiario potencial para presentar una solicitud de financiacin, as como los criterios de seleccin que se van a aplicar. Al objeto de imprimir mayor transparencia al uso de los Fondos, deben publicarse, electrnicamente o por otros medios, la lista de beneficiarios, los nombres de las operaciones y la cantidad de fondos pblicos asignados a cada operacin. A fin de garantizar la mejora de la aplicacin de las medidas de informacin y la mejora del intercambio de informacin entre los Estados miembros y la Comisin sobre estrategias y resultados en materia de informacin y publicidad, conviene designar a personas de contacto responsables de las medidas adoptadas al respecto para que participen en las redes comunitarias pertinentes. A efectos de los artculos 37 y 67 del Reglamento (CE) n 1083/2006, es necesario establecer normas y categoras detalladas para que los Estados miembros presenten a la Comisin informacin uniforme sobre el uso programado de los Fondos y sobre la dotacin acumulada de stos, por categoras, a lo largo de la vida de un programa y que permitan a la Comisin informar a las dems instituciones y a los ciudadanos de la Unin Europea de manera adecuada sobre el uso de los Fondos y la consecucin de los objetivos fijados en el artculo 9, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1083/2006. En relacin al artculo 60 del Reglamento (CE) n 1083/2006 y a la luz de la experiencia adquirida, es necesario establecer las obligaciones que han de satisfacer las autoridades de gestin en relacin a los beneficiarios en la fase previa a la seleccin y aprobacin de las operaciones que se van a financiar; en relacin a los aspectos que deben abarcar las verificaciones de los gastos declarados por el beneficiario, incluidas las verificaciones administrativas de las solicitudes de reembolso y las verificaciones sobre el terreno de operaciones concretas; y en relacin a las condiciones que han de cumplirse cuando las verificaciones sobre el terreno se realicen por muestreo. Es necesario, adems, fijar detalladamente la informacin que debe incluirse en los registros contables de las operaciones, as como la informacin que debe conservarse,

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como los datos sobre la ejecucin, que las autoridades de gestin deben registrar, almacenar y enviar a la Comisin cuando sta lo solicite. (9) A fin de garantizar la correcta realizacin de la auditora de los gastos en el marco de los programas operativos, es necesario fijar los criterios que ha de cumplir una pista de auditora para ser considerada adecuada. La auditora de las operaciones se realiza bajo la responsabilidad de la autoridad de auditora. Para garantizar que el alcance y la eficacia de las auditoras son los adecuados y que stas se realizan con arreglo a las mismas normas en todos los Estados miembros, es necesario determinar las condiciones que han de cumplir dichas auditoras. La experiencia demuestra que es necesario fijar al detalle las bases del muestreo de las operaciones que se van a auditar que debe respetar la autoridad de auditora al establecer o aprobar el mtodo de muestreo, incluidos los criterios tcnicos que han de aplicarse a las muestras estadsticas aleatorias y los factores que deben tenerse en cuenta en las muestras complementarias. Al objeto de simplificar y armonizar las normas para la elaboracin y presentacin de la estrategia de auditora, del informe anual de control y de las declaraciones de cierre cuya responsabilidad recae en la autoridad de auditora con arreglo al artculo 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006, es necesario establecer detalladamente su contenido y especificar la naturaleza y la calidad de la informacin en la que se basan. A fin de garantizar la mxima eficacia en la aplicacin del artculo 90 del Reglamento (CE) n 1083/2006 en lo que se refiere a la disponibilidad de los documentos y a los derechos de acceso por parte de la Comisin y el Tribunal de Cuentas a todos los documentos acreditativos relacionados con los gastos y las auditoras, las autoridades de gestin deben velar por que la informacin sobre la identidad y el emplazamiento de los organismos que conservan dichos documentos acreditativos pueda conseguirse fcilmente y por que dichos documentos se entreguen inmediatamente a una lista mnima de personas y organismos. Con el mismo fin, es necesario determinar los soportes de datos que pueden considerarse generalmente aceptados para la conservacin de dichos documentos. Para ello, las autoridades nacionales deben establecer los procedimientos necesarios para garantizar que los documentos conservados son conformes a los originales, en su caso, y fiables con fines de auditora. Al objeto de armonizar las normas para la certificacin de los gastos y la elaboracin de las solicitudes de pago, conviene determinar el contenido de dichos certificados y solicitudes y especificar la naturaleza y la calidad de la informacin en la que se basan. De conformidad con el artculo 61, letra f), del Reglamento (CE) n 1083/2006, deben establecerse procedimientos detallados para que se mantenga un cuenta de los importes recuperables y los importes retirados debido a la cancelacin de toda o parte de la contribucin a una operacin y para informar a la Comisin en consecuencia. Con arreglo al artculo 71 del Reglamento (CE) n 1083/2006, antes de presentar la primera solicitud provisional de pago o, a ms tardar, en un plazo de doce meses a partir de la aprobacin de cada programa operativo, los Estados miembros deben remitir a la Comisin una descripcin de los sistemas de gestin y control, un informe en el que se expongan los resultados de la evaluacin de los sistemas establecidos y un

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dictamen sobre la conformidad de dichos sistemas con las disposiciones del Reglamento relativas a los sistemas mencionados.. Comoquiera que dichos documentos son algunos de los elementos principales en los que se basa la Comisin, en el marco de la gestin compartida del presupuesto comunitario, para cerciorarse de que los Estados miembros utilizan la ayuda financiera de conformidad con las normas y principios vigentes necesarios para proteger los intereses financieros de la Comunidad, es necesario determinar detalladamente la informacin que han de contener, as como las bases para la evaluacin y el dictamen. (16) Los programas operativos financiados en el marco del objetivo de cooperacin territorial europea a que se refiere el artculo 3 del Reglamento (CE) n 1083/2006, los presentan dos o ms Estados miembros y tienen caractersticas especficas, que se establecen en el Reglamento (CE) n 1080/2006. Conviene, por consiguiente, determinar la informacin adicional que ha de contener la descripcin de los sistemas de gestin y control de dichos programas. En el artculo 74 del Reglamento (CE) n 1083/2006 se establece, entre otras cosas, que, en relacin con los programas operativos para los cuales el gasto pblico total subvencionable no supere los 750 millones EUR y el nivel de cofinanciacin comunitaria no supere el 40 % del gasto pblico total, el Estado miembro podr optar por establecer, con arreglo a la legislacin nacional, los organismos y procedimientos necesarios para desempear determinadas funciones relacionadas con los requisitos de control y auditora. . Por tanto, es necesario determinar las verificaciones, auditoras de las operaciones y obligaciones que pueden llevarse a cabo y ejecutarse de conformidad con las normas nacionales y por parte de organismos nacionales. Dentro de sus obligaciones de gestin y control, los Estados miembros estn obligados a la comunicacin y al seguimiento de las irregularidades. En el Reglamento (CE) n 1681/94 de la Comisin, de 11 de julio de 1994, relativo a las irregularidades y a la recuperacin de las sumas indebidamente abonadas en el marco de la financiacin de las polticas estructurales, as como a la organizacin de un sistema de informacin en esta materia5, y en el Reglamento (CE) n 1831/94 de la Comisin, de 26 de julio de 1994, relativo a las irregularidades y a la recuperacin de las sumas indebidamente abonadas en el marco de la financiacin del Fondo de cohesin, as como a la organizacin de un sistema de informacin en este mbito6, se establecieron normas para cumplir dicha obligacin. Conviene, en aras de la claridad y la simplificacin, incorporar dichas normas al presente Reglamento. Conviene establecer disposiciones que determinen el reembolso de las costas judiciales por parte de la Comisin cuando sta pida a un Estado miembro que inicie o prosiga procedimientos judiciales con vistas a recuperar pagos indebidos a raz de una irregularidad, as como el suministro de informacin a la Comisin para que pueda decidir sobre el prorrateo de la prdida derivada de los importes irrecuperables con arreglo al artculo 70, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. Asimismo, han de establecerse normas que prevean el contacto peridico entre la Comisin y los Estados miembros en relacin con el asunto de las irregularidades, el uso de la

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DO L 178 de 12.7.1994, p. 43. Reglamento modificado por el Reglamento (CE) n 2035/2005 (DO L 328 de 15.12.2005, p. 8). DO L 191 de 27.7.1994, p. 9. Reglamento modificado por el Reglamento (CE) n 2168/2005 (DO L 345 de 28.12.2005, p. 15).

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informacin facilitada para la elaboracin de anlisis de riesgos e informes y el suministro de informacin a los comits correspondientes.

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A fin de limitar la carga administrativa impuesta por el sistema de informes, sin que ello afecte al mantenimiento del nivel necesario de informacin, y sin perjuicio de las obligaciones derivadas directamente del artculo 61, letra (f) del Reglamento (CE) n 1083/2006, conviene exonerar a los Estados miembros de la obligacin de informar acerca de las irregularidades relativas a importes inferiores a un umbral determinado, a menos que la Comisin lo solicite expresamente. A la luz de la Directiva 95/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de octubre de 1995, relativa a la proteccin de las personas fsicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulacin de estos datos7, y el Reglamento (CE) n 45/2001 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de diciembre de 2000, relativo a la proteccin de las personas fsicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales por las instituciones y los organismos comunitarios y a la libre circulacin de estos datos8, y en el contexto de las medidas de informacin y publicidad y del trabajo de auditora con arreglo al presente Reglamento, es necesario disponer que tanto la Comisin como los Estados miembros impidan cualquier difusin no autorizada de los datos de carcter personal, as como el acceso no autorizado a dichos datos, y determinar los fines para los cuales la Comisin y los Estados miembros pueden proceder a su tratamiento. Por razones de seguridad jurdica y de igualdad de trato de todos los Estados miembros, es necesario fijar el tipo aplicable a la correccin financiera que la Comisin puede efectuar cuando un Estado miembro no cumple su obligacin de mantener, en todas las regiones afectadas durante el perodo de programacin, un objetivo de gasto estructural pblico o asimilable convenido. Por motivos de simplificacin y proporcionalidad, cuando la diferencia entre el objetivo convenido y el alcanzado sea igual o inferior al 3% del nivel fijado (umbral mnimo), no debe aplicarse la correccin financiera; por los mismos motivos, cuando la diferencia entre los dos niveles sea superior al 3% del nivel fijado, el tipo debe calcularse restando dicho umbral mnimo. El uso de medios electrnicos para el intercambio de informacin y datos financieros conduce a la simplificacin, aumenta la eficacia y la transparencia y permite ahorrar tiempo. Para aprovechar al mximo estas ventajas sin que ello afecte a la seguridad de los intercambios, deben establecerse un sistema informtico comn y una lista de documentos de inters comn para la Comisin y los Estados miembros. Conviene, por consiguiente, especificar , el formato que ha de tener cada documento y prever una descripcin detallada de la informacin que deben contener dichos documentos. Por el mismo motivo, conviene establecer el funcionamiento del sistema informtico por lo que respecta a la identificacin de la parte responsable de cargar los documentos o de actualizarlos. En el marco de la Directiva 1999/93/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de diciembre de 1999, por la que se establece un marco comunitario para la firma electrnica9, habida cuenta del nivel de seguridad y confidencialidad que

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DO L 281 de 23.11.1995, p. 31. Directiva modificada por el Reglamento (CE) n 1882/2003 (DO L 284 de 31.10.2003, p. 1). DO L 8 de 12.1.2001, p. 1. DO L 13 de 19.1.2000, p. 12.

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requiere la gestin financiera del uso de los Fondos, el estado de la tcnica y el anlisis de los costes y beneficios, es necesario exigir el uso de la firma electrnica. (25) A fin de garantizar el funcionamiento rpido y adecuado del sistema informtico comn, el coste de su desarrollo ha de ser financiado por el presupuesto de las Comunidades Europeas, al amparo del artculo 45 del Reglamento (CE) n 1083/2006, y los costes de interfaz con los sistemas informticos locales, regionales y nacionales deben ser subvencionables al amparo del artculo 46 del Reglamento citado. Habida cuenta de la experiencia adquirida durante el perodo de programacin 2000-2006, conviene establecer al detalle las condiciones que han de cumplir los instrumentos de ingeniera financiera para ser financiados en el marco de un programa operativo, en el entendimiento de que las contribuciones a instrumentos de ingeniera financiera procedentes de programas operativos y otras fuentes de financiacin pblicas, as como las inversiones realizadas por instrumentos de ingeniera financiera en empresas concretas, estn sujetas a las normas de ayudas de estado, incluidas las Directrices Comunitarias sobre Ayudas Estatales y Capital Riesgo para Pequeas y Medianas Empresas10. Es necesario adoptar la lista de criterios empleados para determinar las zonas en las que los gastos de vivienda pueden ser subvencionados por el Fondo Europeo de Desarrollo Regional, con arreglo al artculo 7, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1080/2006, as como la lista de intervenciones subvencionables. Habida cuenta de la diversidad de las situaciones que imperan en los Estados miembros afectados, conviene establecer una lista de criterios para determinar las zonas que sufren deterioro fsico y exclusin social o se ven amenazadas por esos factores, en las cuales la inversin en vivienda puede ser cofinanciada. Conviene tambin especificar que, en el caso de viviendas plurifamiliares o viviendas destinadas a familias con bajos ingresos o personas con necesidades especiales, las intervenciones que puedan optar a la cofinanciacin sean las destinadas a la renovacin de partes comunes de edificios residenciales plurifamiliares o a la creacin de viviendas sociales modernas de calidad mediante la inversin en la renovacin de edificios existentes propiedad de autoridades pblicas o agentes sin fines de lucro y en el cambio del uso al que estn destinados dichos edificios. En el artculo 56, apartado 4, del Reglamento (CE) n 1083/2006, se establece que las normas sobre subvencionabilidad del gasto se determinarn a escala nacional, salvo excepciones indicadas en los Reglamentos especficos correspondientes a cada Fondo. Con respecto l artculo 13 del Reglamento (CE) n 1080/2006, deben establecerse normas comunes de subvencionabilidad del gasto al objeto de garantizar la coherencia entre las normas aplicables a los proyectos ejecutados en diferentes Estados miembros. A partir de la experiencia adquirida con programas similares durante el perodo de programacin 2000-2006, conviene establecer normas comunes para las categoras de gastos en las que es ms probable que difieran las normas nacionales. Al objeto de disminuir la carga administrativa que pesa sobre los beneficiarios y las autoridades responsables de los programas, en determinadas condiciones deben ser subvencionables cantidades a tanto alzado en concepto de gastos generales.

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DO C 194 de 18.8.2006, p. 2.

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El Reglamento (CE) n 1681/94 y el Reglamento (CE) n 1831/94, as como el Reglamento Reglamento (CE) no 1159/2000 de la Comisin, de 30 de mayo de 2000, sobre las actividades de informacin y publicidad que deben llevar a cabo los Estados miembros en relacin con las intervenciones de los Fondos Estructurales11, el Reglamento (CE) no 1685/2000 de la Comisin, de 28 de julio de 2000, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) no 1260/1999 del Consejo en lo relativo a la financiacin de gastos de operaciones cofinanciadas por los Fondos Estructurales12, el Reglamento (CE) no 438/2001 de la Comisin, de 2 de marzo de 2001, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) no 1260/1999 del Consejo en relacin con los sistemas de gestin y control de las ayudas otorgadas con cargo a los Fondos Estructurales13, el Reglamento (CE) no 448/2001 de la Comisin, de 2 de marzo de 2001, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) no 1260/1999 del Consejo en relacin con el procedimiento para las correcciones financieras de las ayudas otorgadas con cargo a los Fondos Estructurales14, el Reglamento (CE) no 1386/2002 de la Comisin, de 29 de julio de 2002, por el que se establecen las disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) no 1164/94 del Consejo en relacin con los sistemas de gestin y control y el procedimiento para las correcciones financieras de las ayudas otorgadas con cargo al Fondo de Cohesin15, el Reglamento (CE) no 16/2003 de la Comisin, de 6 de enero de 2003, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) no 1164/94 del Consejo en lo que se refiere a la subvencionabilidad de los gastos de las actuaciones cofinanciadas por el Fondo de Cohesin16 16 y el Reglamento (CE) no 621/2004 de la Comisin, de 1 de abril de 2004, por el que se establecen las disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) no 1164/94 del Consejo, en lo que respecta a las medidas de informacin y de publicidad referentes a las actividades del Fondo de Cohesin17, deben derogarse. Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comit de coordinacin de los Fondos.

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DO L 130 de 31.5.2000, p. 30. DO L 193 de 29.7.2000, p. 39. Reglamento cuya ltima modificacin la constituye el Reglamento (CE) n 448/2004 (DO L 72 de 11.3.2004, p. 66). DO L 63 de 3.3.2001. Reglamento modificado por el Reglamento (CE) n 2355/2002 (DO L 351 de 28.12.2002, p. 42). DO L 64 de 6.3.2001, p. 13. DO L 201 de 31.7.2002, p. 5. DO L 2 de 7.1.2003, p. 7. DO L 98 de 2.4.2004, p. 22.

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HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO: NDICE CAPTULO I INTRODUCCIN Artculo 1 mbito de aplicacin CAPTULO II DISPOSICIONES DE APLICACIN DEL REGLAMENTO (CE) N 1083/2006 Seccin 1 Informacin y publicidad Artculo 2 Elaboracin del plan de comunicacin Artculo 3 Examen de conformidad del plan de comunicacin Artculo 4 Aplicacin y seguimiento del plan de comunicacin Artculo 5 Medidas de informacin para los beneficiarios potenciales Artculo 6 Medidas de informacin para los beneficiarios Artculo 7 Responsabilidades de la autoridad de gestin relativas a las medidas de informacin y publicidad destinadas al pblico Artculo 8 Responsabilidades de los beneficiarios relativas a las medidas de informacin y publicidad destinadas al pblico Artculo 9 Caractersticas tcnicas de las medidas de informacin y publicidad de la operacin Artculo 10 Redes e intercambio de experiencia Seccin 2 Informacin sobre el uso de los Fondos Artculo 11 Desglose indicativo del uso de los Fondos Seccin 3 Sistemas de gestin y control Artculo 12 Organismos intermedios Artculo 13 Autoridad de gestin Artculo 14 Registros contables Artculo 15 Pista de auditora Artculo 16 Auditoras de las operaciones Artculo 17 Muestreo Artculo 18 Documentos presentados por la autoridad de auditora Artculo 19 Disponibilidad de los documentos Artculo 20 Documentos presentados por la autoridad de certificacin Artculo 21 Descripcin de los sistemas de gestin y control

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Artculo 22 Informacin relativa a la autoridad de gestin, la autoridad de certificacin y los organismos intermedios Artculo 23 Informacin relativa a la autoridad de auditora y a los organismos que realizan auditoras Artculo 24 Descripcin de los sistemas de gestin y control correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea Artculo 25 Evaluacin de los sistemas de gestin y control Artculo 26 Excepciones relativas a los programas operativos contemplados en el artculo 74 del Reglamento (CE) n 1083/2006 Seccin 4 Irregularidades Artculo 27 Definiciones Artculo 28 Informe inicial - Excepciones Artculo 29 Casos urgentes Artculo 30 Informes de seguimiento - No recuperacin Artculo 31 Transmisin electrnica Artculo 32 Reembolso de las costas judiciales Artculo 33 Contactos con los Estados miembros Artculo 34 Uso de la informacin Artculo 35 Suministro de informacin a los Comits Artculo 36 Irregularidades por debajo del umbral de notificacin Seccin 5 Datos de carcter personal Artculo 37 Proteccin de los datos de carcter personal Seccin 6 Correcciones financieras por incumplimiento de la adicionalidad Artculo 38 Tipos aplicables a la correccin financiera Seccin 7 Intercambio electrnico de datos Artculo 39 Sistema informtico para el intercambio de datos Artculo 40 Contenido del sistema informtico para el intercambio de datos Artculo 41 Funcionamiento del sistema informtico para el intercambio de datos Artculo 42 Envo de datos a travs del sistema informtico del intercambio de datos Seccin 8 Instrumentos de ingeniera financiera Artculo 43 Disposiciones generales aplicables a todos los instrumentos de ingeniera financiera Artculo 44 Disposiciones adicionales aplicables a los fondos de cartera

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Artculo 45 Disposiciones adicionales aplicables a los instrumentos de ingeniera financiera distintos de los fondos de cartera y los fondos de desarrollo urbano Artculo 46 Disposiciones adicionales aplicables a los fondos de desarrollo urbano CAPTULO III DISPOSICIONES DE APLICACIN DEL REGLAMENTO (CE) N 1080/2006 Seccin 1 Subvencionabilidad del gasto en vivienda Artculo 47 Intervenciones en el mbito de la vivienda Seccin 2 Normas de subvencionabilidad aplicables a los programas operativos correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea Artculo 48 Normas sobre la subvencionabilidad del gasto Artculo 49 Gastos financieros y costes de garantas Artculo 50 Gastos de las autoridades pblicas relativos a la ejecucin de operaciones Artculo 51 Contribuciones en especie Artculo 52 Gastos generales Artculo 53 Depreciacin CAPTULO IV DISPOSICIONES FINALES Artculo 54 Derogaciones Artculo 55 Entrada en vigor

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CAPTULO I INTRODUCCIN Artculo 1 mbito de aplicacin El presente Reglamento fija normas de desarrollo para el Reglamento (CE) n 1083/2006 y el Reglamento (CE) n 1080/2006 por lo que respecta a: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) informacin y publicidad; informacin sobre el uso de los Fondos; sistemas de gestin y control; irregularidades; datos de carcter personal; correcciones financieras por incumplimiento de la adicionalidad; intercambio electrnico de datos; instrumentos de ingeniera financiera; subvencionabilidad de la vivienda; subvencionabilidad de los programas operativos correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea a que se refiere el artculo 3, apartado 2, letra (c) del Reglamento (CE) n 1083/2006. CAPTULO II DISPOSICIONES DE APLICACIN DEL REGLAMENTO (CE) N 1083/2006 Seccin 1 Informacin y publicidad Artculo 2 Elaboracin del plan de comunicacin La autoridad de gestin redactar un plan de comunicacin, as como toda modificacin importante que se introduzca en l, para el programa operativo del que es responsable, o bien el Estado miembro redactar un plan de comunicacin para varios de los programas operativos cofinanciados por el Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), el Fondo Social Europeo (FSE) o el Fondo de Cohesin, o para todos ellos.

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Dicho plan de comunicacin tendr como mnimo el siguiente contenido: a) b) los objetivos y los grupos de destinatarios; la estrategia y el contenido de las medidas de informacin y publicidad que han de adoptar los Estados miembros o la autoridad de gestin, destinadas a los beneficiarios potenciales, a los beneficiarios y al pblico en general, teniendo en cuenta el valor aadido de la ayuda comunitaria a nivel nacional, regional y local; el presupuesto indicativo para la aplicacin del plan; los servicios administrativos u organismos responsables de la aplicacin de las medidas de informacin y publicidad; una indicacin del modo en que han de evaluarse las medidas de informacin y publicidad en cuanto al grado de visibilidad y concienciacin de los programas operativos, as como del papel desempeado por la Comunidad. Artculo 3 Examen de conformidad del plan de comunicacin Los Estados miembros o la autoridad de gestin presentarn a la Comisin el plan de comunicacin en un plazo de cuatro meses a partir de la fecha de adopcin del programa operativo o, cuando dicho plan de comunicacin incluya dos o ms programas operativos, a partir de la fecha de adopcin del ltimo de ellos. En ausencia de observaciones por parte de la Comisin en un plazo de dos meses a partir de la recepcin del plan de comunicacin, se considerar que ste es conforme al artculo 2, apartado 2. Si la Comisin enva observaciones en un plazo de dos meses a partir de la recepcin del plan de comunicacin, el Estado miembro o la autoridad de gestin remitirn a la Comisin, tambin en un plazo de dos meses, el plan de comunicacin revisado. En ausencia de nuevas observaciones por parte de la Comisin en un plazo de dos meses a partir de la presentacin del plan de comunicacin revisado, se considerar que ste puede aplicarse. El Estado miembro o la autoridad de gestin iniciarn las actividades de informacin y publicidad previstas en los artculos 5, 6 y 7, cuando sean pertinentes, incluso en ausencia de la versin final del plan de comunicacin. Artculo 4 Aplicacin y seguimiento del plan de comunicacin 1. En relacin con cada uno de los programas operativos, la autoridad de gestin comunicar al Comit de seguimiento los puntos siguientes: a) b) el plan de comunicacin y los avances en su aplicacin; las medidas de informacin y publicidad llevadas a cabo;

c) d) e)

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c)

los medios de comunicacin utilizados.

La autoridad de gestin proporcionar al Comit de seguimiento ejemplos de dichas medidas. 2. Los informes anuales y el informe final de ejecucin de un programa operativo a los que se refiere el artculo 67 del Reglamento (CE) n 1083/2006 incluirn: a) b) ejemplos de medidas de informacin y publicidad del programa operativo llevadas a cabo en el marco de la aplicacin del plan de comunicacin; las disposiciones relativas a las medidas de informacin y publicidad a las que se refiere el artculo 7, apartado 2, letra d), incluida, en su caso, la direccin electrnica en la que pueden encontrarse los datos en cuestin; el contenido de cualquier modificacin importante del plan de comunicacin.

c)

El informe anual de ejecucin correspondiente al ao 2010 y el informe final incluirn un captulo en el que se evalen los resultados de las medidas de informacin y publicidad en cuanto al grado de visibilidad y concienciacin de los programas operativos, as como del papel desempeado por la Comunidad, de acuerdo con lo establecido en el artculo 2, apartado 2, letra e). 3. Los medios utilizados para la aplicacin, el seguimiento y la evaluacin del plan de comunicacin sern proporcionales a las medidas de informacin y publicidad determinadas en el plan de comunicacin. Artculo 5 Medidas de informacin para los beneficiarios potenciales 1. La autoridad de gestin deber garantizar, de conformidad con el plan de comunicacin, la amplia difusin del programa operativo, con informacin sobre las contribuciones financieras del Fondo en cuestin, y su puesta a disposicin de todas las partes interesadas. Garantizar, adems, la mayor difusin posible de la informacin sobre las oportunidades financieras de ayuda conjunta que ofrecen la Comunidad y los Estados miembros a travs del programa operativo. 2. La autoridad de gestin facilitar a los beneficiarios potenciales informacin clara y detallada sobre los puntos siguientes como mnimo: a) b) c) d) las condiciones que han de cumplirse para poder acceder a la financiacin en el marco de un programa operativo; la descripcin de los procedimientos de examen de las solicitudes de financiacin y de los perodos de tiempo correspondientes; los criterios de seleccin de las operaciones que se van a financiar; los contactos a nivel nacional, regional o local que pueden facilitar informacin sobre los programas operativos.

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Asimismo, la autoridad de gestin informar a los beneficiarios potenciales acerca de la publicacin prevista en el artculo 7, apartado 2, letra d). 3. En materia de medidas de informacin y publicidad, la autoridad de gestin contar, de conformidad con la legislacin y las prcticas nacionales, con al menos uno de los organismos siguientes, capaz de difundir ampliamente la informacin enumerada en el apartado 2: a) b) c) d) e) f) g) autoridades nacionales, regionales y locales y agencias de desarrollo; asociaciones comerciales y profesionales; interlocutores econmicos y sociales; organizaciones no gubernamentales; organizaciones que representan a las empresas; centros de informacin sobre Europa y oficinas de representacin de la Comisin en los Estados miembros; centros de enseanza. Artculo 6 Medidas de informacin para los beneficiarios La autoridad de gestin informar a los beneficiarios de que la aceptacin de la financiacin implica la aceptacin de su inclusin en la lista de beneficiarios publicada de conformidad con el artculo 7, apartado 2, letra d). Artculo 7 Responsabilidades de la autoridad de gestin relativas a las medidas de informacin y publicidad destinadas al pblico 1. La autoridad de gestin se asegurar de que las medidas de informacin y publicidad se apliquen de conformidad con el plan de comunicacin, destinndose al mayor nmero posible de medios de comunicacin y utilizando diversas formas y mtodos de comunicacin al nivel territorial apropiado. La autoridad de gestin ser responsable de la organizacin de, al menos, las siguientes medidas de informacin y publicidad: a) una actividad informativa importante relativa a la publicidad del lanzamiento de un programa operativo, incluso en ausencia de la versin final del plan de comunicacin;

2.

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b)

al menos una actividad informativa anual importante, de acuerdo con lo establecido en el plan de comunicacin, en la que se presenten los logros del programa o programas operativos, incluidos, en su caso, los proyectos importantes; izamiento de la bandera de la Unin Europea durante una semana, a partir del 9 de mayo, delante de los locales de las autoridades de gestin; publicacin, electrnica o por otros medios, de la lista de beneficiarios, los nombres de las operaciones y la cantidad de fondos pblicos asignada a las operaciones.

c) d)

No se nombrar a los participantes en una operacin del FSE. Artculo 8 Responsabilidades de los beneficiarios relativas a las medidas de informacin y publicidad destinadas al pblico 1. 2. El beneficiario ser responsable de informar al pblico de la ayuda obtenida de los Fondos, a travs de las medidas establecidas en los apartados 2, 3 y 4. El beneficiario colocar una placa explicativa permanente, visible y de gran tamao, en un plazo mximo de seis meses a partir de la conclusin de una operacin cuando sta cumpla las condiciones siguientes: a) b) la contribucin pblica total a la operacin supere los 500 000 EUR; la operacin consista en la compra de un objeto fsico, en la financiacin de una infraestructura o en trabajos de construccin.

En la placa se indicar el tipo y el nombre de la operacin, adems de la informacin a la que se refiere el artculo 9. Dicha informacin ocupar, como mnimo, el 25 % de la placa. 3. Durante la ejecucin de la operacin, el beneficiario colocar un cartel en el enclave de las operaciones cuando stas cumplan las condiciones siguientes: a) b) la contribucin pblica total a la operacin supere los 500 000 EUR; la operacin consista en la financiacin de una infraestructura o en trabajos de construccin.

La informacin a la que se refiere el artculo 9 ocupar, como mnimo, el 25 % del cartel. Una vez concluida la operacin, se sustituir el cartel por la placa explicativa permanente a la que se refiere el apartado 2.

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4.

Cuando una operacin se financie en el marco de un programa operativo cofinanciado por el FSE y, en su caso, cuando una operacin se financie en el marco del FEDER o el Fondo de Cohesin, el beneficiario se asegurar de que las partes que intervienen en la operacin han sido informadas de dicha financiacin. El beneficiario anunciar claramente que la operacin que se est ejecutando ha sido seleccionada en el marco de un programa operativo cofinanciado por el FSE, el FEDER o el Fondo de Cohesin. Cualquier documento relativo a este tipo de operaciones, incluidos los certificados de asistencia o de cualquier otro tipo, incluir una declaracin en la que se informe de que el programa operativo ha sido cofinanciado por el FSE o, en su caso, el FEDER o el Fondo de Cohesin. Artculo 9 Caractersticas tcnicas de las medidas de informacin y publicidad de la operacin

Todas las medidas de informacin y publicidad destinadas a los beneficiarios, a los beneficiarios potenciales y al pblico en general incluirn los elementos siguientes: a) b) el emblema de la Unin Europea, de conformidad con las normas grficas establecidas en el anexo I, as como la referencia a la Unin Europea; la referencia al Fondo en cuestin: i) ii) iii) c) en el caso del FEDER: Fondo Europeo de Desarrollo Regional; en el caso del Fondo de Cohesin: Fondo de Cohesin; en el caso del FSE: Fondo Social Europeo;

una declaracin elegida por la autoridad de gestin, en la que se destaque el valor aadido de la intervencin de la Comunidad, de preferencia: Invertimos en su futuro.

Los puntos b) y c) no sern de aplicacin en el caso de artculos promocionales de pequeo tamao. Artculo 10 Redes e intercambio de experiencia 1. Las autoridades de gestin designarn a las personas de contacto responsables de la informacin y publicidad e informarn a la Comisin en consecuencia. Asimismo, los Estados miembros podrn designar a una nica persona de contacto para todos los programas operativos. Podrn crearse redes comunitarias que incluyan a las personas designadas con arreglo al apartado 1 a fin de garantizar los intercambios de buenas prcticas, incluidos los resultados de la aplicacin del plan de comunicacin, as como los intercambios de experiencia en la aplicacin de las medidas de informacin y publicidad con arreglo a la presente seccin.

2.

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3.

Los intercambios de experiencia en el mbito de la informacin y publicidad podrn recibir asistencia tcnica al amparo del artculo 45 del Reglamento (CE) n 1083/2006. Seccin 2 Informacin sobre el uso de los Fondos Artculo 11 Desglose indicativo del uso de los Fondos

1.

Los Estados miembros presentarn a la Comisin el desglose indicativo por categoras del uso programado de los Fondos a nivel del programa operativo al que se refieren el artculo 37, apartado 1, letra d), del Reglamento (CE) n 1083/2006 y el artculo 12, apartado 5, del Reglamento (CE) n 1080/2006, de conformidad con las partes A y B del anexo II del presente Reglamento. Los informes anual y final de ejecucin a los que se refiere el artculo 67 del Reglamento (CE) n 1083/2006 contendrn informacin actualizada a nivel del programa operativo sobre la dotacin acumulada de los Fondos, por categoras, desde el inicio del programa operativo hasta las operaciones seleccionadas en el marco del programa operativo, para cada combinacin de cdigos, de conformidad con las partes A y C del anexo II del presente Reglamento. La Comisin utilizar los datos facilitados por los Estados miembros con arreglo a los apartados 1 y 2 nicamente con fines informativos. Seccin 3 Sistemas de gestin y control Artculo 12 Organismos intermedios

2.

3.

Cuando un organismo intermedio realice una o varias de las tareas de una autoridad de gestin o de certificacin, los acuerdos pertinentes se registrarn formalmente por escrito. Las disposiciones del presente Reglamento relativas a las autoridades de gestin y de certificacin se aplicarn al organismo intermedio. Artculo 13 Autoridad de gestin 1. A efectos de la seleccin y aprobacin de operaciones con arreglo al artculo 60, letra a), del Reglamento (CE) n 1083/2006, la autoridad de gestin se asegurar de que los beneficiarios estn informados de las condiciones especficas relativas a los bienes entregados o los servicios prestados en el marco de la operacin, el plan de financiacin, el plazo lmite de ejecucin y la informacin financiera y de otro tipo que se ha de conservar y comunicar.

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Antes de tomar la decisin aprobatoria, la autoridad de gestin se cerciorar de que el beneficiario tiene capacidad para cumplir dichas condiciones. 2. Las verificaciones que la autoridad de gestin ha de llevar a cabo con arreglo al artculo 60, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006 abordarn los aspectos administrativo, financiero, tcnico y fsico de las operaciones, segn corresponda. A travs de las verificaciones se comprobar que el gasto declarado es real, que los bienes se han entregado o los servicios se han prestado de conformidad con la decisin aprobatoria, que las solicitudes de reembolso del beneficiario son correctas y que las operaciones y gastos cumplen las normas comunitarias y nacionales. Las verificaciones incluirn procedimientos para evitar la doble financiacin del gasto con otros regmenes comunitarios o nacionales y con otros perodos de programacin. Las verificaciones incluirn los procedimientos siguientes: a) b) 3. verificaciones administrativas de todas las solicitudes de reembolso de los beneficiarios; verificaciones sobre el terreno de operaciones concretas.

Cuando las verificaciones sobre el terreno de un programa operativo con arreglo al apartado 2, letra b), se realicen por muestreo, la autoridad de gestin conservar registros en los que se describa y justifique el mtodo de muestreo y se identifiquen las operaciones o transacciones seleccionadas para ser verificadas. La autoridad de gestin determinar el tamao que ha de tener la muestra para ofrecer garantas razonables en cuanto a la legalidad y regularidad de las transacciones conexas, teniendo en cuenta el nivel de riesgo que haya identificado para el tipo de beneficiarios y operaciones en cuestin; asimismo, revisar el mtodo de muestreo cada ao. La autoridad de gestin establecer por escrito normas y procedimientos para las verificaciones realizadas con arreglo al apartado 2 y conservar registros de cada una de ellas, en los que indicar el trabajo realizado, la fecha y los resultados de la verificacin, as como las medidas adoptadas con respecto a las irregularidades detectadas. Cuando la autoridad de gestin tambin sea beneficiaria en el marco del programa operativo, los acuerdos de verificacin a los que se refieren los apartados 2, 3 y 4 garantizarn la adecuada separacin de funciones de conformidad con el artculo 58, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006. Artculo 14 Registros contables

4.

5.

1.

Los registros contables de operaciones y los datos sobre ejecucin a los que se refiere el artculo 60, letra c), del Reglamento (CE) n 1083/2006 incluirn la informacin establecida en el anexo III del presente Reglamento.

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Las autoridades de gestin, certificacin y auditora, as como los organismos a los que se refiere el artculo 62, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1083/2006 tendrn acceso a dicha informacin. 2. Previa peticin por escrito de la Comisin, el Estado miembro facilitar a sta la informacin a la que se refiere el apartado 1 en un plazo de quince das laborables a partir de la recepcin de la peticin, o en cualquier otro plazo acordado, a fin de llevar a cabo controles de documentos y verificaciones sobre el terreno. Artculo 15 Pista de auditora A efectos del artculo 60, letra f), del Reglamento (CE) n 1083/2006, se considerar que una pista de auditora es adecuada cuando, en relacin con el programa operativo en cuestin, cumpla los criterios siguientes: a) permita conciliar los importes agregados certificados a la Comisin con los registros contables detallados y los documentos acreditativos que obran en poder de la autoridad de certificacin, la autoridad de gestin, los organismos intermedios y los beneficiarios, con respecto a las operaciones cofinanciadas en el marco del programa operativo; permita verificar el pago de la contribucin pblica al beneficiario; permita verificar la aplicacin de los criterios de seleccin establecidos por el Comit de seguimiento para el programa operativo; contenga, con respecto a cada operacin, segn proceda, las especificaciones tcnicas y el plan de financiacin, los documentos relativos a la aprobacin de la concesin, los documentos relativos a los procedimientos de contratacin pblica, los informes de situacin y los informes sobre las verificaciones y auditoras llevadas a cabo. Artculo 16 Auditoras de las operaciones 1. Las auditoras a las que se refiere el artculo 62, apartado 1, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006 se llevarn a cabo cada doce meses, a partir del 1 de julio de 2008, sobre una muestra de operaciones seleccionadas mediante un mtodo establecido o aprobado por la autoridad de auditora de conformidad con el artculo 17 del presente Reglamento. Las auditoras se llevarn a cabo sobre el terreno a partir de los documentos y registros que posea el beneficiario. 2. A travs de las auditoras se verificar si se cumplen las condiciones siguientes: a) la operacin cumple los criterios de seleccin establecidos para el programa operativo, se ha ejecutado de conformidad con la decisin aprobatoria y cumple todas las condiciones aplicables con respecto a su funcionalidad y uso o a los objetivos que han de alcanzarse;

b) c) d)

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b) c) d) 3.

los gastos declarados se corresponden con los registros contables y los documentos acreditativos que obran en poder del beneficiario; los gastos declarados por el beneficiario son conformes a las normas comunitarias y nacionales; se ha abonado la contribucin pblica al beneficiario de conformidad con el artculo 80 del Reglamento (CE) n 1083/2006.

Cuando los problemas detectados resulten ser de carcter sistmico y, por consiguiente, entraen un riesgo para otras operaciones en el marco del programa operativo, la autoridad de auditora velar por que se lleven a cabo nuevos exmenes, que incluyan auditoras cuando sea necesario, para determinar su alcance. Las medidas necesarias tanto preventivas como correctoras las tomarn las autoridades competentes. A efectos de inclusin en los cuadros del punto 9 del anexo VI y en el punto 9 del anexo VIII, en el importe de gastos auditados nicamente se tendrn en cuenta los gastos que entren en el mbito de una auditora de conformidad con el apartado 1. Artculo 17 Muestreo

4.

1.

La muestra de las operaciones que se vayan a auditar cada ao se basar, en principio, en un mtodo de muestreo estadstico aleatorio, de acuerdo con lo establecido en los apartados 2, 3 y 4. Podrn seleccionarse operaciones adicionales a modo de muestra complementaria segn lo establecido en los apartados 5 y 6. El mtodo utilizado para seleccionar la muestra y extraer conclusiones de los resultados tendr en cuenta las normas de auditora aceptadas a nivel internacional y estar documentado. La autoridad de auditora determinar el mtodo de muestreo estadstico adecuado que se debe aplicar, teniendo en cuenta el importe de los gastos, el nmero de operaciones y el tipo, as como otros factores pertinentes. Los parmetros tcnicos de la muestra se determinarn de conformidad con el anexo IV. La muestra que se vaya a auditar cada doce meses se seleccionar entre aquellas operaciones en relacin con las cuales, durante el ao anterior a aquel en que se haya remitido a la Comisin el informe de control anual al que se refiere el artculo 18, apartado 2, se hayan declarado a la Comisin los gastos relativos al programa operativo o, en su caso, a los programas operativos a los que se aplique un sistema de gestin y control comn. Con respecto a los primeros doce meses, la autoridad de auditora podr decidir agrupar las operaciones en relacin con las cuales se hayan declarado gastos a la Comisin en 2007 y 2008 como base para la seleccin de las operaciones que se van a auditar. La autoridad de auditora extraer conclusiones a partir de los resultados de las auditoras relativas a los gastos declarados a la Comisin durante el ao al que se refiere el apartado 3 y las comunicar a la Comisin en el informe anual de control. En los programas operativos en relacin con los cuales el ndice de error proyectado supere el nivel de tolerancia, la autoridad de auditora analizar su importancia y

2.

3.

4.

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adoptar las medidas necesarias, incluida la formulacin de recomendaciones adecuadas, que se comunicarn en el informe anual de control. 5. La autoridad de auditora revisar peridicamente el alcance de la muestra aleatoria y velar, en particular, por que ofrezca garantas suficientes de auditora para las declaraciones que han de suministrarse en los cierres parcial y final en relacin con cada programa operativo. Basndose en una opinin profesional, decidir si es necesario auditar una muestra complementaria de operaciones adicionales a fin de tener en cuenta los factores de riesgo especficos identificados y garantizar una cobertura suficiente para cada programa en cuanto a tipos diferentes de operacin, beneficiarios, organismos intermedios y ejes prioritarios. 6. La autoridad de auditora extraer conclusiones a partir de los resultados de las auditoras de la muestra complementaria y las comunicar a la Comisin en el informe anual de control. Cuando el nmero de irregularidades detectadas sea elevado o cuando se hayan detectado irregularidades sistmicas, la autoridad de auditora analizar su importancia y adoptar las medidas necesarias, incluida la formulacin de recomendaciones adecuadas, que comunicar en el informe anual de control. Los resultados de las auditoras realizadas sobre la muestra complementaria y las realizadas sobre la muestra aleatoria se analizarn por separado. En concreto, no se tendrn en cuenta las irregularidades detectadas en la muestra complementaria cuando se haya calculado el ndice de error de la muestra aleatoria. Artculo 18 Documentos presentados por la autoridad de auditora 1. La estrategia de auditora a la que se hace referencia en el artculo 62, apartado 1, letra c), del Reglamento (CE) n 1083/2006 se establecer de acuerdo con el modelo del anexo V del presente Reglamento. Se actualizar y revisar anualmente y, si es necesario, en el transcurso del ao. El informe anual de control y el dictamen a los que se refiere el artculo 62, apartado 1, letra d), del Reglamento (CE) n 1083/2006 se basarn en las auditoras de los sistemas y las auditoras de las operaciones realizadas de acuerdo con el artculo 62, apartado 1, letras a) y b), de ese mismo Reglamento de conformidad con la estrategia de auditora y se elaborarn de acuerdo con los modelos establecidos en los anexos VI y VII del presente Reglamento. En el caso de los programas operativos correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea, el informe anual de control y el dictamen se referirn a todos los Estados miembros que participen en el programa. 3. La declaracin de cierre a la que se refiere el artculo 62, apartado 1, letra e), del Reglamento (CE) n 1083/2006 se basar en el trabajo de auditora realizado por la autoridad de auditora, o bajo su responsabilidad, de conformidad con la estrategia de auditora. La declaracin de cierre y el informe final de control se elaborarn de acuerdo con el modelo establecido en el anexo VIII del presente Reglamento.

2.

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En el caso de los programas operativos correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea, la declaracin de cierre y el informe final de control se referirn a todos los Estados miembros que participen en el programa. 4. Cuando el examen tenga un alcance limitado o cuando el nivel de gastos irregulares detectado no permita presentar un dictamen sin reservas en tanto que dictamen anual al que se refiere el artculo 62, apartado 1, letra d), del Reglamento (CE) n 1083/2006 o en la declaracin de cierre a la que se refiere la letra e) de dicho artculo, la autoridad de auditora expondr los motivos y estimar el alcance del problema y sus repercusiones financieras. En el caso del cierre parcial de un programa operativo, la autoridad de auditora elaborar la declaracin relativa a la legalidad y regularidad de las transacciones incluidas en la declaracin de gastos mencionada en el artculo 88 del Reglamento (CE) n 1083/2006 de acuerdo con el modelo del anexo IX del presente Reglamento y la presentar con el dictamen al que se refiere el artculo 62, apartado 1, letra d), inciso ii), del Reglamento (CE) n 1083/2006. Artculo 19 Disponibilidad de los documentos 1. A efectos del artculo 90 del Reglamento (CE) n 1083/2006, la autoridad de gestin garantizar la disponibilidad de un registro con la identidad y el emplazamiento de los organismos que conservan los documentos acreditativos relativos a los gastos y auditoras, es decir, la totalidad de los documentos necesarios para una pista de auditora adecuada. La autoridad de gestin velar por que los documentos a los que se refiere el apartado 1 as como extractos o copias de ellos estn disponibles para ser inspeccionados por las personas y organismos competentes en la materia, lo que incluye, como mnimo, el personal autorizado de la autoridad de gestin, la autoridad de certificacin, los organismos intermedios y la autoridad de auditora, as como los organismos a los que se refiere el artculo 62, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1083/2006 y los funcionarios autorizados de la Comunidad y sus representantes autorizados. La autoridad de gestin conservar la informacin necesaria a efectos de evaluacin y elaboracin de informes, incluida la informacin a la que se refiere el artculo 14, en relacin con las operaciones mencionadas en el artculo 90, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006 durante la totalidad del perodo establecido en el apartado 1, letra a), de ese mismo artculo. Los soportes de datos generalmente aceptados mencionados en el artculo 90 del Reglamento (CE) n 1083/2006 sern, como mnimo, los siguientes: a) b) c) d) las fotocopias de documentos originales; las microfichas de documentos originales; las versiones electrnicas de documentos originales; los documentos que slo existan en versin electrnica.

5.

2.

3.

4.

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5.

El procedimiento de certificacin de la conformidad con el documento original de los documentos conservados en soportes de datos generalmente aceptados lo establecern las autoridades nacionales y garantizar que las versiones conservadas cumplen los requisitos legales nacionales y son fiables a efectos de auditora. Cuando los documentos slo existan en versin electrnica, los sistemas informticos utilizados debern cumplir normas de seguridad aceptadas que garanticen que los documentos conservados cumplen los requisitos legales nacionales y son fiables a efectos de auditora. Artculo 20 Documentos presentados por la autoridad de certificacin

6.

1.

Las certificaciones de las declaraciones de gastos y las solicitudes de pago a las que se refiere el artculo 61, letra a), del Reglamento (CE) n 1083/2006 se elaborarn segn el formato del anexo X y se transmitirn a la Comisin. Antes del 31 de marzo de cada ao, a partir de 2008, la autoridad de certificacin enviar a la Comisin una declaracin, segn el formato del anexo XI, en la que determinar, para cada eje prioritario del programa operativo: a) los importes retirados de las declaraciones de gastos presentadas durante el ao anterior a raz de la cancelacin de toda o parte de la contribucin pblica a una operacin; los importes recuperados que se hayan deducido de dichas declaraciones de gastos; una declaracin de los importes que deban recuperarse a 31 de diciembre del ao anterior, clasificados por ao de emisin de las rdenes de recuperacin.

2.

b) c) 3.

A fin de proceder al cierre parcial de un programa operativo, la autoridad de certificacin enviar a la Comisin la declaracin de gastos a la que se refiere el artculo 88 del Reglamento (CE) n 1083/2006, con arreglo al formato establecido en el anexo XIV del presente Reglamento. Artculo 21 Descripcin de los sistemas de gestin y control

1.

La descripcin de los sistemas de gestin y control de programas operativos a los que se refiere el artculo 71, apartado 1, del Reglamento (CE) n 1083/2006 contendr informacin relativa a cada programa operativo sobre los asuntos mencionados en el artculo 58 de dicho Reglamento, as como la informacin establecida en los artculos 22, 23 y, en su caso, 24 del presente Reglamento. Dicha informacin se presentar de conformidad con el modelo establecido en el anexo XII.

2.

El Estado miembro en cuyo territorio est ubicada la autoridad de gestin facilitar la descripcin de los sistemas de gestin y control de programas operativos correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea.

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Artculo 22 Informacin relativa a la autoridad de gestin, la autoridad de certificacin y los organismos intermedios En lo que se refiere a la autoridad de gestin, la autoridad de certificacin y los organismos intermedios, el Estado miembro facilitar a la Comisin la informacin siguiente: a) b) descripcin de las tareas que les han sido confiadas; organigrama de cada una de las tareas, descripcin de la asignacin de tareas entre los distintos servicios y en el interior de stos y nmero indicativo de puestos asignados; procedimientos de seleccin y aprobacin de operaciones; procedimientos por los que se reciben, verifican y validan las solicitudes de reembolso de los beneficiarios, en concreto, normas y procedimientos establecidos a efectos de las verificaciones del artculo 13, y procedimientos por los que se autorizan, ejecutan e introducen en las cuentas los pagos a los beneficiarios; procedimientos por los que se establecen, certifican y envan a la Comisin las declaraciones de gastos; referencia a los procedimientos escritos establecidos a efectos de las letras c), d) y e); normas sobre subvencionabilidad establecidas por el Estado miembro y aplicables al programa operativo; sistema de conservacin de los registros contables detallados de las operaciones y datos de aplicacin contemplados en el artculo 14, apartado 1, en el marco del programa operativo.

c) d)

e) f) g) h)

Artculo 23 Informacin relativa a la autoridad de auditora y a los organismos que realizan auditoras Por lo que respecta a la autoridad de auditora y los organismos a los que se refiere el artculo 62, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1083/2006, el Estado miembro facilitar a la Comisin la informacin siguiente: a) descripcin de las tareas respectivas y de su interrelacin, incluida, en su caso, la relacin con el organismo de coordinacin contemplado en el artculo 73, apartado 1, del Reglamento (CE) n 1083/2006; organigrama de la autoridad de auditora y de cada uno de los organismos que participan en la realizacin de las auditoras relativas al programa operativo, incluida la descripcin del modo en que se garantiza su independencia, nmero indicativo de puestos asignados y cualificaciones o experiencia requeridas; procedimientos para el seguimiento de la aplicacin de las recomendaciones y medidas correctoras resultantes de los informes de auditora;

b)

c)

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d)

procedimientos, en su caso, para la supervisin, por parte de la autoridad de auditora, del trabajo de los organismos que participan en la realizacin de auditoras relativas al programa operativo; procedimientos para la elaboracin del informe anual de control y las declaraciones de cierre. Artculo 24 Descripcin de los sistemas de gestin y control correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea

e)

Adems de la informacin que figura en los artculos 21, 22 y 23, la descripcin de los sistemas de gestin y control incluir los acuerdos establecidos entre los Estados miembros con los fines siguientes: a) proporcionar a la autoridad de gestin acceso a toda la informacin que necesite para cumplir las obligaciones que le incumben con arreglo al artculo 60 del Reglamento (CE) n 1083/2006 y al artculo 15 del Reglamento (CE) n 1080/2006; proporcionar a la autoridad de certificacin acceso a toda la informacin que necesite para cumplir las obligaciones que le incumben con arreglo al artculo 61 del Reglamento (CE) n 1083/2006; proporcionar a la autoridad de auditora acceso a toda la informacin que necesite para cumplir las obligaciones que le incumben con arreglo al artculo 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006 y al artculo 14, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1080/2006; garantizar el cumplimiento, por parte de los Estados miembros, de las obligaciones que les incumben en materia de recuperacin de los importes abonados indebidamente con arreglo al artculo 17, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1080/2006; velar por la legalidad y la regularidad de los gastos abonados fuera de la Comunidad e incluidos en la declaracin de gastos cuando los Estados miembros que participan en un programa aprovechen la flexibilidad prevista en el artculo 21, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1080/2006 para permitir que la autoridad de gestin, la autoridad de certificacin y la autoridad de auditora cumplan las obligaciones que les incumben con respecto a los gastos abonados en terceros pases y los acuerdos de recuperacin de los importes abonados indebidamente a raz de irregularidades. Artculo 25 Evaluacin de los sistemas de gestin y control El informe al que se refiere el artculo 71, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006 se basar en un examen de la descripcin de los sistemas, de los documentos pertinentes relativos a los sistemas y del sistema de conservacin de registros contables y datos sobre la ejecucin de las operaciones, as como en entrevistas con el personal de los principales organismos considerados importantes por la autoridad de auditora o cualquier otro organismo responsable del informe para completar, aclarar o verificar la informacin.

b)

c)

d)

e)

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El dictamen al que se refiere el artculo 71, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006 se elaborar de conformidad con el modelo establecido en el anexo XIII del presente Reglamento. Cuando los sistemas de gestin y control en cuestin sean bsicamente los mismos que los aprobados en materia de asistencia con arreglo al Reglamento (CE) n 1260/1999, podrn tenerse en cuenta los resultados de las auditoras realizadas por auditores nacionales y comunitarios en relacin con dichos sistemas a efectos de establecer el informe y el dictamen contemplados en el artculo 71, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. Artculo 26 Excepciones relativas a los programas operativos contemplados en el artculo 74 del Reglamento (CE) n 1083/2006 1. En el caso de los programas operativos con respecto a los cuales un Estado miembro se haya acogido a la opcin contemplada en el artculo 74, apartado 2, prrafo primero, del Reglamento (CE) n 1083/2006, sern de aplicacin los apartados 2 a 5 del presente artculo. Las verificaciones a las que se refiere el artculo 13, apartado 2, del presente Reglamento las llevar a cabo el organismo nacional previsto en el artculo 74, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. Las auditoras de las operaciones a las que se hace referencia en el artculo 62, apartado 1, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006 se llevarn a cabo de conformidad con los procedimientos nacionales y no sern de aplicacin los artculos 16 y 17 del presente Reglamento. El artculo 18, apartados 2 a 5, del presente Reglamento se aplicar mutatis mutandis a la elaboracin de los documentos expedidos por el organismo nacional previsto en el artculo 74, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. El informe anual de control y el dictamen anual se elaborarn siguiendo, segn corresponda, los modelos de los anexos VI y VII del presente Reglamento. 5. Las obligaciones establecidas en el artculo 20, apartado 2, del presente Reglamento las llevar a cabo el organismo nacional previsto en el artculo 74, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. La declaracin de gastos se elaborar siguiendo los modelos de los anexos X y XIV del presente Reglamento. 6. La informacin que ha de constar en la descripcin de los sistemas de gestin y control contemplados en el artculo 21, apartado 1, y en los artculos 22 y 23 del presente Reglamento, incluir, cuando proceda, los datos relativos a los organismos nacionales previstos en el artculo 74, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006.

2.

3.

4.

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Seccin 4 Irregularidades Artculo 27 Definiciones A efectos de la presente seccin, se entender por: a) agente econmico, toda persona fsica o jurdica, u otra entidad, que participe en la ejecucin de la ayuda procedente de los Fondos, a excepcin de los Estados miembros en el ejercicio de sus prerrogativas de autoridad pblica; primer acto de comprobacin administrativa o judicial, la primera evaluacin por escrito realizada por una autoridad competente, administrativa o judicial, que, basndose en hechos concretos, demuestre la existencia de una irregularidad, sin perjuicio de la posibilidad de que posteriormente, a raz de los resultados del procedimiento administrativo o judicial, la comprobacin deba revisarse o retirarse; sospecha de fraude, la irregularidad que d lugar a la incoacin de un procedimiento administrativo o judicial a nivel nacional con el fin de determinar la existencia de un comportamiento intencionado, en particular de un fraude, tal y como se contempla en el artculo 1, apartado 1, letra a), del Convenio relativo a la proteccin de los intereses financieros de las Comunidades Europeas18, establecido sobre la base del artculo K.3 del Tratado de la Unin Europea; quiebra, el procedimiento de insolvencia definido en el artculo 2, letra a), del Reglamento (CE) n 1346/2000 del Consejo19. Artculo 28 Informe inicial - Excepciones 1. Sin perjuicio de las dems obligaciones con arreglo al artculo 70 del Reglamento (CE) n 1083/2006, los Estados miembros comunicarn a la Comisin, en un plazo de dos meses a partir del final de cada trimestre, cualquier irregularidad que haya sido objeto de un primer acto de comprobacin administrativa o judicial. En dicho informe, los Estados miembros, en todos los casos, s facilitarn informacin relativa a los siguientes puntos: a) b) c) d)
18 19

b)

c)

d)

el Fondo, el objetivo, el programa operativo, los ejes prioritarios y la operacin afectados, as como el nmero de Cdigo comn de identificacin (CCI); la disposicin que se ha incumplido; la fecha y la fuente de la primera informacin que llev a sospechar que se haba cometido una irregularidad; las prcticas empleadas para cometer la irregularidad;

DO C 316 de 27.11.1995, p. 49. DO L 160 de 30.6.2000, p. 1.

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e) f) g) h) i)

en su caso, si dichas prcticas suscitan sospechas de fraude; el modo en que se descubri la irregularidad; en su caso, los Estados miembros y terceros pases implicados; el perodo durante el cual se cometi la irregularidad o el momento en el que se cometi; las autoridades u organismos nacionales que elaboraron el informe oficial sobre la irregularidad, as como las autoridades responsables del seguimiento administrativo o judicial; la fecha en la que se estableci el primer acto de comprobacin administrativa o judicial en relacin con la irregularidad; la identidad de las personas fsicas y jurdicas implicadas, o de cualquier otra entidad participante, excepto en los casos en los que dicha informacin sea irrelevante para combatir las irregularidades dada la naturaleza de la irregularidad en cuestin; el presupuesto total y la contribucin pblica aprobados para la operacin y el desglose de su cofinanciacin entre contribucin comunitaria y nacional; el importe de la contribucin pblica afectado por la irregularidad y la correspondiente contribucin comunitaria para la que existe riesgo; (n) cuando no se haya realizado ningn pago de la contribucin pblica a las personas ni a las dems entidades identificadas en la letra k), los importes que se habran abonado indebidamente si no se hubiera detectado la irregularidad; la suspensin de los pagos, en su caso, y las posibilidades de recuperacin; la naturaleza de los gastos irregulares.

j) k)

l) m)

(o) (p) 2.

No obstante lo dispuesto en el apartado 1, no ser necesario comunicar los casos siguientes: a) los casos en los que la irregularidad consista nicamente en la no ejecucin, parcial o total, de una operacin incluida en el programa operativo cofinanciado, debido a la quiebra del beneficiario; los casos comunicados a la autoridad de gestin o a la autoridad de certificacin por el beneficiario de manera voluntaria y antes de ser detectados por ellas, ya sea antes o despus del pago de la contribucin pblica; los casos detectados y corregidos por la autoridad de gestin o la autoridad de certificacin antes de cualquier pago de la contribucin pblica al beneficiario y antes de la inclusin del gasto en cuestin en una declaracin de gastos presentada a la Comisin.

b)

c)

No obstante, debern comunicarse las irregularidades que se produzcan antes de una quiebra, as como los casos de sospecha de fraude.

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3.

Cuando la informacin relativa a alguno de los puntos mencionados en el apartado 1 y, en particular, la informacin relativa a las prcticas empleadas para cometer la irregularidad y el modo en que sta ha sido descubierta no est disponible, los Estados miembros debern, en la medida de lo posible, facilitar dicha informacin en los siguientes informes trimestrales de irregularidades que presenten a la Comisin. Las irregularidades relativas a programas operativos correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea las comunicar el Estado miembro en el cual el beneficiario haya abonado el gasto al ejecutar la operacin. Al mismo tiempo, el Estado miembro informar a la autoridad de gestin, a la autoridad de certificacin del programa y a la autoridad de auditora. Cuando las disposiciones nacionales establezcan el carcter confidencial de la investigacin, la comunicacin de la informacin se supeditar a la autorizacin del rgano jurisdiccional competente. Cuando un Estado miembro no tenga ninguna irregularidad que comunicar con arreglo al apartado 1, informar a la Comisin al respecto en el plazo establecido en dicho apartado. Artculo 29 Casos urgentes

4.

5.

6.

Los Estados miembros comunicarn inmediatamente a la Comisin y, en su caso, a los dems Estados miembros afectados cualquier irregularidad detectada o sobre la que existan sospechas, cuando teman que dicha irregularidad pueda tener repercusiones muy rpidas fuera de su territorio o se ponga de manifiesto que se ha recurrido a una nueva prctica irregular. Artculo 30 Informes de seguimiento - No recuperacin 1. En un plazo de dos meses a partir del final de cada trimestre, los Estados miembros informarn a la Comisin, con referencia a cualquier informe anterior elaborado con arreglo al artculo 28, de los procedimientos establecidos con respecto a todas las irregularidades previamente notificadas, as como de los cambios importantes resultantes. Dicha informacin deber contener, como mnimo: a) b) c) d) e) los importes que se han recuperado o que se espera recuperar; cualquier medida provisional adoptada por los Estados miembros como garanta de recuperacin de los importes abonados indebidamente; todos los procedimientos judiciales y administrativos establecidos con vistas a recuperar los importes abonados indebidamente y a imponer sanciones; las razones del abandono de los procedimientos de recuperacin; el abandono de cualquier accin penal.

Los Estados miembros comunicarn a la Comisin las decisiones administrativas o judiciales (o sus puntos principales) relativas al cese de dichos procedimientos y

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determinarn, en particular, si los resultados permiten afirmar que existe sospecha de fraude. En el caso al que se refiere la letra d), los Estados miembros lo comunicarn a la Comisin, en la medida de lo posible, antes de que se tome una decisin. 2. Cuando un Estado miembro considere que no se puede recuperar un importe o que no se espera que se recupere, informar a la Comisin, en un informe especial, acerca del importe no recuperado y de los hechos pertinentes para la decisin de prorrateo de la prdida con arreglo al artculo 70, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. La informacin deber ser lo suficientemente detallada como para permitir a la Comisin tomar una decisin lo antes posible, una vez consultadas las autoridades de los Estados miembros afectados. Incluir, al menos: a) b) c) d) una copia de la decisin de concesin; la fecha del ltimo pago realizado al beneficiario; una copia de la orden de recuperacin; en el caso de las quiebras sujetas a notificacin con arreglo al artculo 28, apartado 2, una copia del documento que certifique la insolvencia del beneficiario; una breve descripcin de las medidas adoptadas por el Estado miembro para recuperar los importes pertinentes, con indicacin de las fechas.

e) 3.

En el caso mencionado en el apartado 2, la Comisin podr pedir expresamente al Estado miembro que siga adelante con el procedimiento de recuperacin. Artculo 31 Transmisin electrnica

La informacin a que se refieren los artculos 28 y 29 y el artculo 30, apartado 1, se enviar, cuando sea posible, por medios electrnicos, utilizando el mdulo facilitado al efecto por la Comisin a travs de una conexin segura. Artculo 32 Reembolso de las costas judiciales Cuando las autoridades competentes de un Estado miembro decidan, a peticin expresa de la Comisin, iniciar procedimientos judiciales o seguir adelante con ellos con vistas a la recuperacin de importes abonados indebidamente, la Comisin podr proceder a reembolsar al Estado miembro la totalidad o parte de las costas judiciales, as como los gastos derivados directamente del proceso, previa presentacin de pruebas documentales, incluso cuando el resultado de los procedimientos no sea el esperado.

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Artculo 33 Contactos con los Estados miembros 1. La Comisin mantendr los contactos pertinentes con los Estados miembros afectados al objeto de completar la informacin facilitada en relacin con las irregularidades a las que se refiere el artculo 28, los procedimientos del artculo 30 y, en particular, la posibilidad de recuperacin. Con independencia de los contactos a los que se refiere el apartado 1, la Comisin informar a los Estados miembros cuando la naturaleza de la irregularidad sugiera que pueden existir prcticas idnticas o similares en otros Estados miembros. La Comisin organizar reuniones informativas a nivel comunitario para los representantes de los Estados miembros, al objeto de examinar con ellos la informacin obtenida con arreglo a los artculos 28, 29 y 30 y al apartado 1 del presente artculo. El examen se centrar en las conclusiones que hay que extraer de la informacin relativa a las irregularidades, las medidas preventivas y los procedimientos judiciales. A peticin de un Estado miembro o de la Comisin, los Estados miembros y la Comisin se consultarn entre s al objeto de cerrar cualquier fisura perjudicial para los intereses de la Comisin que quede patente en el transcurso de la aplicacin de las disposiciones vigentes. Artculo 34 Uso de la informacin La Comisin podr utilizar cualquier informacin de carcter general u operativo comunicada por los Estados miembros con arreglo al presente Reglamento para llevar a cabo anlisis de riesgos y, a partir de la informacin obtenida, elaborar informes y desarrollar sistemas de alerta temprana que sirvan para incrementar la eficacia en la identificacin de riesgos. Artculo 35 Suministro de informacin a los Comits La Comisin informar peridicamente a los Estados miembros, en el marco del Comit consultivo para la coordinacin de la lucha contra el fraude, creado en virtud de la Decisin 94/140/CE de la Comisin20, del orden de magnitud de los Fondos afectados por las irregularidades detectadas y de las diversas categoras de irregularidades, desglosadas por tipo y nmero. Se informar, asimismo, a los Comits contemplados en los artculos 103 y 104 del Reglamento (CE) n 1083/2006. Artculo 36 Irregularidades por debajo del umbral de notificacin 1. Cuando las irregularidades se refieran a importes inferiores a 10 000 EUR con cargo al presupuesto general de las Comunidades Europeas, los Estados miembros no

2.

3.

4.

20

DO L 61 de 4.3.1994, p. 27.

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enviarn a la Comisin la informacin prevista en los artculos 28 y 30, a menos que sta lo solicite expresamente. No obstante, de conformidad con el artculo 61, letra f), del Reglamento (CE) n 1083/2006, los Estados miembros conservarn las cuentas de los importes inferiores a dicho umbral que sean recuperables, as como de los importes recuperados o retirados a raz de la cancelacin de la contribucin a una operacin, y devolvern los importes recuperados al presupuesto general de las Comunidades Europeas. Sin perjuicio de las obligaciones que emanan directamente del artculo 70, apartado 1, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006, el Estado miembro y la Comunidad se repartirn la prdida derivada de los importes inferiores al umbral que no puedan ser recuperados de conformidad con la tasa de cofinanciacin aplicable a la operacin en cuestin. El procedimiento establecido en el artculo 30, apartado 2, del presente Reglamento no ser de aplicacin, a menos que la Comisin decida lo contrario. El prrafo tercero tambin se aplicar a los casos de quiebra eximidos de la obligacin de notificacin al amparo del artculo 28, apartado 1. 2. Los Estados miembros que no hayan adoptado el euro como divisa en la fecha en que se determine la irregularidad convertirn en euros los gastos abonados en moneda nacional de conformidad con el artculo 81 del Reglamento (CE) n 1083/2006. Cuando el gasto no se haya registrado en las cuentas de la autoridad de certificacin, se utilizar el tipo de cambio contable ms reciente publicado electrnicamente por la Comisin. Seccin 5 Datos de carcter personal Artculo 37 Proteccin de los datos de carcter personal 1. Los Estados miembros y la Comisin tomarn todas las medidas necesarias para evitar la difusin no autorizada de la informacin a la que se refiere el artculo 14, apartado 1, la informacin recogida por la Comisin en el transcurso de sus auditoras y la informacin mencionada en la seccin 4, as como el acceso no autorizado a dicha informacin. La informacin a la que se refiere el artculo 14, apartado 1, junto con la informacin recogida por la Comisin en el transcurso de sus auditoras, ser utilizada por sta con el nico fin de cumplir sus obligaciones con arreglo al artculo 72 del Reglamento (CE) n 1083/2006. El Tribunal de Cuentas Europeo y la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude tendrn acceso a dicha informacin. La informacin contemplada en la seccin 4 slo podr enviarse a las personas de los Estados miembros o las instituciones comunitarias que necesiten tener acceso a ella en el ejercicio de sus funciones, a menos que el Estado miembro que facilite dicha informacin haya dado su consentimiento expreso.

2.

3.

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4.

Los datos de carcter personal incluidos en la informacin a la que se refiere el artculo 7, apartado 2, letra (d), slo sern tratados para los fines especificados en dicho artculo. Seccin 6 Correcciones financieras por incumplimiento de la adicionalidad Artculo 38 Tipos aplicables a la correccin financiera

1.

Cuando la Comisin lleve a cabo una correccin financiera con arreglo al artculo 99, apartado 5, del Reglamento (CE) n 1083/2006, calcular dicha correccin de conformidad con el apartado 2 del presente artculo. El tipo aplicable a la correccin financiera se obtendr restando tres puntos porcentuales a la diferencia entre el nivel objetivo fijado y el nivel alcanzado, expresado como porcentaje del nivel objetivo fijado, y dividiendo el resultado por 10. La correccin financiera se determinar aplicando dicho tipo de correccin financiera a la contribucin de los Fondos Estructurales correspondiente al Estado miembro afectado en el marco del objetivo de convergencia para la totalidad del perodo de programacin.

2.

3.

Cuando la diferencia entre el nivel objetivo fijado y el nivel alcanzado, expresada como porcentaje del nivel objetivo fijado, a la que se refiere el apartado 2, sea igual o inferior al 3%, no se llevar a cabo ninguna correccin financiera. La correccin financiera no superar el 5% de la asignacin de Fondos Estructurales al Estado miembro afectado en el marco del objetivo de convergencia para la totalidad del perodo de programacin. Seccin 7 Intercambio electrnico de datos Artculo 39 Sistema informtico para el intercambio de datos

4.

A efectos de los artculos 66 y 76 del Reglamento (CE) n 1083/2006, se establecer un sistema informtico para el intercambio de datos que servir de herramienta para intercambiar todos los datos relativos al programa operativo. El intercambio de datos entre cada Estado miembro y la Comisin se llevar a cabo utilizando un sistema informtico establecido por la Comisin que posibilite el intercambio seguro de datos entre la Comisin y cada Estado miembro. Los Estados miembros participarn en el desarrollo posterior del sistema informtico para el intercambio de datos.

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Artculo 40 Contenido del sistema informtico para el intercambio de datos 1. El sistema informtico para el intercambio de datos contendr informacin que interese tanto a la Comisin como a los Estados miembros y, al menos, los siguientes datos necesarios para las transacciones financieras: a) la dotacin indicativa anual de cada Fondo, por programa operativo, segn se especifica en el marco estratgico nacional de referencia, de conformidad con el modelo establecido en el anexo XV; los planes de financiacin de los programas operativos, de conformidad con el modelo establecido en el anexo XVI; las declaraciones de gastos y las solicitudes de pago, de conformidad con el modelo establecido en el anexo X; las previsiones anuales de los pagos probables de gastos, de conformidad con el modelo establecido en el anexo XVII; la seccin financiera de los informes anuales y los informes finales de ejecucin, de conformidad con el modelo establecido en el anexo XVIII, punto 2.1.

b) c) d) e)

2.

Adems de lo dispuesto en el apartado 1, el sistema informtico para el intercambio de datos contendr al menos los documentos que figuran a continuacin y los datos de inters comn que permitan llevar a cabo el seguimiento: a) b) c) el marco estratgico nacional de referencia contemplado en el artculo 27, apartado 1, del Reglamento (CE) n 1083/2006; los datos por los que se establece el cumplimiento de la adicionalidad, de conformidad con el modelo establecido en el anexo XIX; los programas operativos, incluidos los datos relativos a la categorizacin con arreglo al modelo establecido en la parte B del anexo II y de conformidad con los cuadros establecidos en la parte A del anexo II; las decisiones de la Comisin relativas a la contribucin de los Fondos; las peticiones de ayuda para los grandes proyectos contemplados en los artculos 39, 40 y 41 del Reglamento (CE) n 1083/2006, de conformidad con los anexos XXI y XXII del presente Reglamento, junto con los datos seleccionados de dichos anexos identificados en el anexo XX; los informes de ejecucin con arreglo al anexo XVIII, incluidos los datos relativos a la categorizacin segn el modelo establecido en la parte C del anexo II y de conformidad con los cuadros establecidos en la parte A del anexo II; los datos sobre los participantes en las operaciones del FSE, por prioridades, de conformidad con el modelo establecido en el anexo XXIII;

d) e)

f)

g)

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h) i) j)

la descripcin de los sistemas de gestin y control, de conformidad con el modelo establecido en el anexo XII; la estrategia de auditora, de conformidad con el modelo establecido en el anexo V; los informes y dictmenes sobre auditoras, de conformidad con los modelos establecidos en los anexos VI, VII, VIII, IX y XIII, as como la correspondencia entre la Comisin y cada Estado miembro; las declaraciones de gastos relativas al cierre parcial, de conformidad con el modelo establecido en el anexo XIV; la declaracin anual relativa a los importes retirados y recuperados, as como las recuperaciones pendientes, de conformidad con el anexo XI; el plan de comunicacin al que se refiere el artculo 2.

k) l) m) 3.

Los datos a los que se hace referencia en los apartados 1 y 2 se transmitirn, en su caso, en el formato que figura en los anexos. Artculo 41 Funcionamiento del sistema informtico para el intercambio de datos

1.

La Comisin y las autoridades designadas por los Estados miembros con arreglo al Reglamento (CE) n 1083/2006, as como los organismos en los que se hayan delegado estas tareas, registrarn en el sistema informtico para el intercambio de datos los documentos de los que sean responsables, as como sus actualizaciones, en el formato requerido. Los Estados miembros centralizarn y enviarn a la Comisin las solicitudes de derechos de acceso al sistema informtico para el intercambio de datos. Los intercambios de datos y las transacciones llevarn una firma electrnica a tenor de la Directiva 1999/93/CE. Los Estados miembros y la Comisin reconocern la eficacia y la admisibilidad jurdicas de la firma electrnica utilizada en el sistema informtico para el intercambio de datos como prueba en los procedimientos jurdicos. Los gastos de desarrollo del sistema informtico para el intercambio de datos se financiarn con cargo al presupuesto general de las Comunidades Europeas al amparo del artculo 45 del Reglamento (CE) n 1083/2006. Tanto los gastos de interfaz entre el sistema informtico comn para el intercambio de datos y los sistemas informticos locales, regionales y nacionales, como los costes de adaptacin de los sistemas locales, regionales y nacionales a los requisitos del Reglamento (CE) n 1083/2006 sern subvencionables al amparo del artculo 46 del mencionado Reglamento.

2. 3.

4.

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Artculo 42 Envo de datos a travs del sistema informtico del intercambio de datos 1. Los Estados miembros y la Comisin podrn acceder al sistema informtico para el intercambio de datos, bien directamente, o bien a travs de una interfaz para la sincronizacin y el registro automticos de datos con los sistemas informticos de gestin locales, regionales y nacionales. La fecha que se tendr en cuenta para el envo de documentos a la Comisin ser la fecha en la cual el Estado miembro registre los documentos en el sistema informtico de intercambio de datos. En casos de fuerza mayor y, en particular, cuando el sistema informtico para el intercambio de datos funcione mal o no se disponga de conexin duradera, el Estado miembro podr enviar a la Comisin los documentos exigidos por el Reglamento (CE) n 1083/2006 en copia impresa, utilizando los formularios de los anexos II, V, VI, VII, IX, X, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXI, XXII y XXIII del presente Reglamento. Tan pronto como finalice la causa de fuerza mayor, el Estado miembro registrar sin demora los documentos correspondientes en el sistema informtico para el intercambio de datos. No obstante lo dispuesto en el apartado 2, se tomar como fecha de remisin de documentos la fecha en la que se haya enviado el documento en copia impresa. Seccin 8 Instrumentos de ingeniera financiera Artculo 43 Disposiciones generales aplicables a todos los instrumentos de ingeniera financiera 1. Los artculos 43 a 46 se aplicarn a los instrumentos de ingeniera financiera en forma de acciones que resulten en inversiones reembolsables o que ofrezcan garantas de inversiones reembolsables en: a) empresas, bsicamente pequeas y medianas empresas (PYME), incluidas las microempresas, con arreglo a la definicin de la Recomendacin 2003/361/CE de la Comisin21 a partir del 1 de enero de 2005, en el caso de los instrumentos de ingeniera financiera distintos de los fondos de desarrollo urbano; colaboraciones pblico-privadas u otros proyectos urbanos incluidos en planes integrados para el desarrollo urbano sostenible, en el caso de los fondos de desarrollo urbano.

2.

3.

b)

2.

Cuando los Fondos Estructurales financien operaciones que incluyan instrumentos de ingeniera financiera, incluidos los organizados a travs de fondos de cartera, los socios cofinanciadores o accionistas o sus representantes debidamente autorizados presentarn un plan de empresa.

21

DO L 124 de 20.5.2003, p. 36.

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En dicho plan de empresa se especificar, como mnimo, lo siguiente: a) b) c) d) e) f) g) h) i) el mercado al que se dirigen las empresas o los proyectos urbanos y los criterios, trminos y condiciones de financiacin; el presupuesto operativo del instrumento de ingeniera financiera; la titularidad del instrumento de ingeniera financiera; los socios cofinanciadores o accionistas; los reglamentos del instrumento de ingeniera financiera; las disposiciones sobre profesionalidad, competencia e independencia de la gestin; la justificacin de la contribucin de los Fondos Estructurales y el uso al que se destina; la poltica del instrumento de ingeniera financiera en relacin con la salida de las inversiones, en empresas o proyectos urbanos; las disposiciones relativas a la liquidacin de los instrumentos de ingeniera financiera, incluida la reutilizacin de los recursos devueltos al instrumento de ingeniera financiera procedentes de las inversiones o de los recursos que sobren una vez satisfechas todas las garantas, imputables a la contribucin a partir del programa operativo.

El Estado miembro o la autoridad de gestin proceder a la evaluacin del plan de empresa y a la supervisin de su ejecucin, o stas se realizarn bajo su responsabilidad. La evaluacin de la viabilidad econmica de las actividades de inversin de los instrumentos de ingeniera financiera tendr en cuenta todas las fuentes de ingresos de las empresas en cuestin. 3. Los instrumentos de ingeniera financiera, incluidos los fondos de cartera, se crearn como entidades jurdicas independientes regidas por acuerdos entre los socios cofinanciadores o accionistas o como un bloque independiente de recursos financieros en el seno de una institucin financiera. Cuando el instrumento de ingeniera financiera se cree en el seno de una institucin financiera, se har en forma de bloque de recursos independiente sujeto a normas de ejecucin especficas en el seno de la institucin, que determinen, en particular, que se conserven cuentas separadas que distingan los nuevos recursos invertidos en el instrumento de ingeniera financiera, incluidos los aportados por el programa operativo, de los disponibles inicialmente en la institucin. La Comisin no podr llegar a ser socio cofinanciador ni accionista en los instrumentos de ingeniera financiera.

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4.

A menos que, a raz de una licitacin, resulte necesario un porcentaje superior, durante el tiempo que dure la ayuda, los gastos de gestin no podrn superar, sobre la base de un promedio anual, ninguno de los umbrales siguientes: a) el 2% del capital aportado por el programa operativo a los fondos de cartera o del capital aportado por el programa operativo o el fondo de cartera a los fondos de garanta; el 3% del capital aportado por el programa operativo o el fondo de cartera al instrumento de ingeniera financiera en todos los dems casos, a excepcin de los instrumentos de microcrdito destinados a las microempresas; el 4% del capital aportado por el programa operativo o el fondo de cartera a los instrumentos de microcrdito destinados a las microempresas.

b)

c) 5.

Los trminos y condiciones de las contribuciones de los programas operativos a los instrumentos de ingeniera financiera se establecern en un acuerdo de financiacin firmado entre el representante debidamente autorizado del instrumento de ingeniera financiera y el Estado miembro o la autoridad de gestin. El acuerdo de financiacin mencionado en el apartado 5 incluir, como mnimo: a) b) c) d) la estrategia y planificacin de inversin; la supervisin de la ejecucin de conformidad con las normas aplicables; una poltica relativa a la salida de la contribucin del programa operativo fuera del instrumento de ingeniera financiera; las disposiciones relativas a la liquidacin del instrumento de ingeniera financiera, incluida la reutilizacin de los recursos devueltos al instrumento de ingeniera financiera procedentes de las inversiones o de los recursos que sobren una vez satisfechas todas las garantas, imputables a la contribucin a partir del programa operativo.

6.

7.

Las autoridades de gestin tomarn medidas para minimizar la distorsin de la competencia en los mercados de capital riesgo o de prstamos. La rentabilidad de las inversiones en acciones y los prstamos, menos un porcentaje proporcional correspondiente a los gastos de gestin y los incentivos de rendimiento, podr asignarse de preferencia a los inversores que operen con arreglo al principio del inversor en una economa de mercado hasta el nivel de la remuneracin establecida en los reglamentos de los instrumentos de ingeniera financiera; a continuacin, dicha rentabilidad se distribuir proporcionalmente entre todos los socios cofinanciadores o accionistas. Artculo 44 Disposiciones adicionales aplicables a los fondos de cartera

1.

Cuando los Fondos Estructurales financien instrumentos de ingeniera financiera organizados a travs de fondos de cartera, el Estado miembro o la autoridad de gestin firmarn un acuerdo con el fondo de cartera, en el que establecern los mecanismos y objetivos de la financiacin.

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El acuerdo de financiacin tendr en cuenta, cuando proceda, lo siguiente: a) con respecto a los instrumentos de ingeniera financiera distintos de los fondos de desarrollo urbano, las conclusiones de una evaluacin de las diferencias entre la oferta y la demanda por parte de las PYME de dichos instrumentos; con respecto a los fondos de desarrollo urbano, estudios o evaluaciones, as como planes integrados de desarrollo urbano, incluidos en los programas operativos.

b)

2.

El acuerdo de financiacin al que se refiere el apartado 1 contemplar, en particular: a) b) c) d) e) f) g) h) los trminos y condiciones de las contribuciones de los programas operativos al fondo de cartera; una convocatoria de manifestaciones de inters dirigida a los intermediarios financieros o a los fondos de desarrollo urbanos; la evaluacin, seleccin y acreditacin de los intermediarios financieros o los fondos de desarrollo urbano por parte del fondo de cartera; el establecimiento y la supervisin de la poltica de inversin o los planes y acciones objetivo del desarrollo urbano; el informe del fondo de cartera a los Estados miembros o las autoridades de gestin; la supervisin de la ejecucin de las inversiones de conformidad con las normas aplicables; los requisitos de auditora; la poltica de salida del fondo de cartera fuera de los fondos de capital riesgo, los fondos de garanta, los fondos de prstamo o los fondos de desarrollo urbano; las disposiciones relativas a la liquidacin del fondo de cartera, incluida la reutilizacin de los recursos devueltos al instrumento de ingeniera financiera procedentes de las inversiones o de los recursos que sobren una vez satisfechas todas las garantas, imputables a la contribucin a partir del programa operativo.

i)

La poltica de inversin a la que se hace referencia en la letra d) incluir, al menos, una indicacin de las empresas objetivo y los productos de ingeniera financiera que van a recibir ayuda. 3. Los trminos y condiciones de las contribuciones a los fondos de capital riesgo, fondos de garanta, fondos de prstamo y fondos de desarrollo urbano procedentes de los fondos de cartera que reciben ayuda de programas operativos se establecern en un acuerdo de financiacin que firmarn el fondo de capital riesgo, el fondo de garanta, el fondo de prstamo o el fondo de desarrollo urbano, por un lado, y el fondo de cartera, por otro.

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El acuerdo de financiacin incluir, como mnimo, los elementos enumerados en el artculo 43, apartado 6. Artculo 45 Disposiciones adicionales aplicables a los instrumentos de ingeniera financiera distintos de los fondos de cartera y los fondos de desarrollo urbano Los instrumentos de ingeniera financiera distintos de los fondos de cartera y los fondos de desarrollo urbano invertirn en empresas, bsicamente en PYME. Dichas inversiones slo podrn hacerse en la fase de creacin, en las primeras etapas incluido el capital semilla, o en la fase expansiva de las empresas, y nicamente en actividades que los gestores de los instrumentos de ingeniera financiera consideren potencialmente viables desde el punto de vista econmico. No se invertir en empresas en crisis a tenor de la definicin de las Directrices comunitarias sobre ayudas estatales de salvamento y de reestructuracin de empresas en crisis22 a partir del 10 de octubre de 2004. Artculo 46 Disposiciones adicionales aplicables a los fondos de desarrollo urbano 1. Cuando los Fondos Estructurales financien fondos de desarrollo urbano, dichos fondos invertirn en colaboraciones pblico-privadas o en otros proyectos incluidos en un plan integrado de desarrollo urbano sostenible. Las colaboraciones pblico-privadas u otros proyectos no incluirn la creacin y el desarrollo de instrumentos financieros como los fondos de capital riesgo, de prstamo y de garanta. A efectos del apartado 1, los fondos de desarrollo urbano invertirn a travs de acciones, prstamos y garantas. Los proyectos urbanos que reciban ayudas procedentes de un programa operativo tambin podrn recibir ayuda de fondos de desarrollo urbano. 3. Cuando los Fondos Estructurales financien fondos de desarrollo urbano, los fondos en cuestin no refinanciarn adquisiciones ni participaciones en proyectos ya completados.

2.

22

DO L 244 de 1.10.2004, p. 2.

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CAPTULO III DISPOSICIONES DE APLICACIN DEL REGLAMENTO (CE) N 1080/2006 Seccin 1 Subvencionabilidad del gasto en vivienda Artculo 47 Intervenciones en el mbito de la vivienda 1. Las zonas seleccionadas para las operaciones de vivienda a las que se refiere el artculo 7, apartado 2, letra a), del Reglamento (CE) n 1080/2006 cumplirn, al menos, tres de los criterios siguientes, dos de los cuales debern estar entre los enumerados en las letras a) a h): a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) nivel elevado de pobreza y exclusin; nivel elevado de desempleo de larga duracin; tendencias demogrficas precarias; bajo nivel de educacin, deficiencias de formacin importantes y tasas elevadas de abandono escolar; nivel elevado de criminalidad y delincuencia; entorno especialmente decadente; bajo nivel de actividad econmica; elevado nmero de inmigrantes, grupos tnicos, minoras o refugiados; bajo nivel comparativo del valor de la vivienda; bajo nivel de rendimiento energtico en los edificios.

El Estado miembro en cuestin recoger a nivel nacional los valores de los criterios establecidos en el prrafo primero. Los valores comparativos para cada criterio se determinarn, de manera conjunta, entre la Comisin y cada Estado miembro. 2. Slo las intervenciones que figuran a continuacin sern subvencionables con arreglo al artculo 7, apartado 2, letra c), del Reglamento (CE) n 1080/2006: a) la renovacin de las partes comunes de los edificios de viviendas plurifamiliares, como se especifica a continuacin: i) acondicionamiento de las partes estructurales bsicas del edificio que figuran a continuacin: tejado, fachada, ventanas y puertas de la fachada, escaleras, pasillos interiores y exteriores, entradas y sus exteriores, y ascensor;

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ii) iii) b)

instalaciones tcnicas del edificio; acciones destinadas al uso eficiente de la energa.

creacin de viviendas sociales modernas de calidad mediante la renovacin de edificios existentes propiedad de autoridades pblicas o agentes sin fines de lucro y a travs del cambio del uso al que estn destinados dichos edificios.

Seccin 2 Normas de subvencionabilidad aplicables a los programas operativos correspondientes al objetivo de cooperacin territorial europea Artculo 48 Normas sobre la subvencionabilidad del gasto Sin perjuicio de la lista de gastos no subvencionables del artculo 7 del Reglamento (CE) n 1080/2006, los artculos 49 a 53 del presente Reglamento sern de aplicacin, de conformidad con el artculo 13 del Reglamento (CE) n 1080/2006, para determinar la subvencionabilidad del gasto en el marco de las operaciones seleccionadas como parte de un programa operativo correspondiente al objetivo de cooperacin territorial europea. Artculo 49 Gastos financieros y costes de garantas Sern subvencionables por el FEDER los siguientes gastos y costes: a) b) c) los gastos derivados de las transacciones financieras transnacionales; cuando la ejecucin de una operacin requiera la apertura de una cuenta o cuentas independientes, los gastos bancarios de apertura y gestin de la cuenta o las cuentas; los honorarios en concepto de asesoramiento jurdico, gastos notariales, honorarios de expertos tcnicos y financieros, as como los gastos de contabilidad y auditora, cuando estn directamente vinculados a la operacin cofinanciada y sean necesarios para su preparacin o ejecucin o, en el caso de los gastos de contabilidad y auditora, cuando estn relacionados con los requisitos impuestos por la autoridad de gestin; el coste de las garantas aportadas por un banco u otro organismo financiero ser subvencionable en la medida en que la legislacin nacional o comunitaria exija dichas garantas.

d)

Las multas, sanciones econmicas y gastos derivados de litigios no sern subvencionables. Artculo 50 Gastos de las autoridades pblicas relativos a la ejecucin de operaciones 1. Adems de la ayuda tcnica para el programa operativo con arreglo al artculo 46 del Reglamento (CE) n 1083/2006, sern subvencionables los gastos siguientes

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abonados por las autoridades pblicas durante la preparacin o ejecucin de una operacin: a) b) los costes de los servicios profesionales prestados por una autoridad pblica distinta del beneficiario durante la preparacin o ejecucin de una operacin; los costes de los servicios relativos a la preparacin y ejecucin de una operacin prestados por una autoridad pblica cuando ella misma sea la beneficiaria y est ejecutando una operacin por cuenta propia sin recurrir a prestadores de servicios externos.

2.

La autoridad pblica en cuestin, bien facturar al beneficiario los costes a los que se refiere el apartado 1, letra a), o bien certificar dichos costes sobre la base de documentos de valor acreditativo equivalente que permitan la identificacin de los costes reales pagados por la autoridad en concepto de la operacin. Los costes a los que se refiere el apartado 1, letra b), sern subvencionables cuando sean costes adicionales y relacionados, bien con los gastos real y directamente abonados en concepto de la operacin cofinanciada, o bien con las contribuciones en especie contempladas en el artculo 51. Dichos costes se certificarn por medio de documentos que permitan identificar los costes reales abonados por la autoridad pblica implicada en la operacin o las contribuciones en especie hechas por dicha autoridad. Artculo 51 Contribuciones en especie

3.

1.

Las contribuciones en especie de un beneficiario pblico o privado sern gastos subvencionables si cumplen las condiciones siguientes: a) debern consistir en la aportacin de terrenos o inmuebles, equipamiento o materias primas, trabajo de investigacin o profesional, o trabajo voluntario no remunerado; podr calcularse su valor y auditarse de forma independiente.

b) 2.

En el caso de la aportacin de terrenos o inmuebles, certificar el valor de los mismos un tasador cualificado independiente o un organismo oficial debidamente autorizado. En el caso del trabajo voluntario no remunerado, se determinar su valor teniendo en cuenta el tiempo empleado y la remuneracin horaria y diaria de un trabajo equivalente. Artculo 52 Gastos generales

3.

Los gastos generales sern subvencionables cuando estn basados en costes reales imputables a la ejecucin de la operacin en cuestin o en los costes medios reales imputables a operaciones del mismo tipo.

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Las cantidades a tanto alzado basadas en los costes medios no podrn superar el 25% de los costes directos de una operacin que pueda afectar al nivel de los gastos generales. El clculo de las cantidades a tanto alzado se documentar adecuadamente y se revisar peridicamente. Artculo 53 Depreciacin Los gastos de depreciacin de los bienes amortizables directamente utilizados en una operacin y en los que se ha incurrido durante el perodo de cofinanciacin de dicha operacin sern subvencionables siempre y cuando la adquisicin del bien no se haya declarado gasto subvencionable. CAPTULO IV DISPOSICIONES FINALES Artculo 54 Derogaciones 1. Quedan derogados los Reglamentos (CE) n 1681/94, (CE) n 1685/2000, (CE) n 438/2001 y (CE) n 448/2001. (CE) n 1159/2000,

Las referencias a los Reglamentos derogados se entendern como referencias al presente Reglamento. Las disposiciones de los Reglamentos derogados seguirn aplicndose a las ayudas aprobadas con arreglo al Reglamento (CE) n 1260/1999. 2. Quedan derogados los Reglamentos (CE) n 1831/94, (CE) n 1386/2002, (CE) n 16/2003 y (CE) n 621/2004. Las referencias a los Reglamentos derogados se entendern como referencias al presente Reglamento. Las disposiciones de los Reglamentos derogados seguirn aplicndose a las decisiones adoptadas con arreglo al Reglamento (CE) n 1164/94. Artculo 55 Entrada en vigor El presente Reglamento entrar en vigor el vigsimo da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la Unin Europea. El presente Reglamento ser obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

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Hecho en Bruselas, el 8 de diciembre de 2006.

Por la Comisin Danuta HBNER Miembro de la Comisin

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Lista de anexos Lista de anexos ANEXO I Instrucciones para la construccin del emblema y la definicin de los colores normalizados ANEXO II Categorizacin de la ayuda procedente de los Fondos para 2007-2013 Parte A: Cdigos por dimensin Parte B: Desglose indicativo de la contribucin comunitaria por categoras en el programa operativo Parte C: Desglose acumulado de las asignaciones de la contribucin comunitaria por categoras en los informes anual y final de ejecucin ANEXO III Lista de los datos relativos a las operaciones que deben comunicarse a peticin de la Comisin para la realizacin de controles de documentos y verificaciones sobre el terreno con arreglo al artculo 14 ANEXO IV Parmetros tcnicos para el muestreo estadstico aleatorio con arreglo al artculo 17 (muestreo) ANEXO V Modelo de estrategia de auditora con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra c), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo ANEXO VI Modelo de informe anual de control con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra d), inciso i), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y al artculo 18, apartado 2, del presente Reglamento ANEXO VII Modelo de dictamen anual con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra d), inciso ii), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y al artculo 18, apartado 2, del presente Reglamento ANEXO VIII Modelo de informe final de control y declaracin de cierre de los programas operativos con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra e), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y al artculo 18, apartado 3, del presente Reglamento Parte A: Modelo de informe de control financiero Parte B: Declaracin de cierre ANEXO IX Modelo de declaracin de cierre parcial de los programas operativos con arreglo al artculo 18, apartado 5 ANEXO X Certificado y declaracin de gastos y solicitud de pago ANEXO XI Declaracin anual sobre importes retirados y recuperados y sobre recuperaciones pendientes (artculo 20, apartado 2) ANEXO XII Descripcin de los sistemas de gestin y control ANEXO XIII Modelo de dictamen emitido con arreglo al artculo 71, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y al artculo 25 del presente Reglamento, sobre la conformidad de los sistemas de gestin y control

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ANEXO XIV Modelo de declaracin de gastos para un cierre parcial ANEXO XV Cuadro financiero para el marco estratgico nacional de referencia (MENR) Dotacin anual indicativa por fondo y por programa operativo (PO) ANEXO XVI Planes de financiacin del programa operativo ANEXO XVII: Previsiones de solicitudes de pagos probables ANEXO XVIII: Informes anuales y finales ANEXO XIX: Verificacin de la adicionalidad del objetivo de convergencia para 20072013 - Verificacin ex ante ANEXO XX: Datos estructurados de los grandes proyectos que han de codificarse ANEXO XXI Solicitud de confirmacin de ayudas para grandes proyectos con arreglo a los artculos 39 a 41 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo - Fondo Europeo de Desarrollo Regional / Fondo de Cohesin - Inversin en infraestructuras ANEXO XXII Solicitud de confirmacin de ayudas para grandes proyectos con arreglo a los artculos 39 a 41 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo - Fondo Europeo de Desarrollo Regional / Fondo de Cohesin - Inversin productiva ANEXO XXIII Datos sobre los participantes en operaciones del FSE

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ANEXO I Instrucciones para la construccin del emblema y la definicin de los colores normalizados DESCRIPCIN SIMBLICA Sobre un fondo de cielo azul, doce estrellas doradas forman un crculo que representa la unin de los pueblos de Europa. El nmero de estrellas es invariablemente doce, smbolo de perfeccin y unidad. DESCRIPCIN HERLDICA Sobre fondo azul, un crculo formado por doce estrellas doradas de cinco puntas que no se tocan entre s. DESCRIPCIN GEOMTRICA

El emblema est constituido por un rectngulo azul; la longitud de la bandera equivale a una vez y media la altura de la misma. Las doce estrellas doradas forman un crculo imaginario cuyo centro es el punto de interseccin de las diagonales del rectngulo. El radio de este crculo equivale al tercio de la altura de la bandera. Cada una de las estrellas de cinco puntas se inscribe en un crculo imaginario, cuyo radio equivale a 1/18 de la altura de la bandera. Todas las estrellas son verticales, es decir, con una punta arriba y otras dos apoyndose en una lnea imaginaria, perpendicular al asta de la bandera. Las posiciones de las estrellas corresponden a la disposicin de las horas en la esfera de un reloj. Su nmero es invariable. COLORES REGLAMENTARIOS Los colores del emblema son:

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PANTONE REFLEX BLUE, la superficie del rectngulo; PANTONE YELLOW, las estrellas. REPRODUCCIN EN CUATRICOMA Si se imprime en cuatricoma, se utilizarn los cuatro colores de sta para obtener los dos colores normalizados. El PANTONE YELLOW se obtiene utilizando un 100% de Process Yellow. El PANTONE REFLEX BLUE se obtiene mezclando un 100% de Process Cyan con un 80% de Process Magenta. INTERNET En la paleta de la web, el PANTONE REFLEX BLUE corresponde al color RGB:0/0/153 (hexadecimal: 000099) y el PANTONE YELLOW, al RGB:255/204/0 (hexadecimal: FFCC00). REPRODUCCIN EN MONOCROMA Si se utiliza el negro, se rodear la superficie del rectngulo con un borde negro y se colocarn las estrellas, tambin en negro, sobre un fondo blanco.

Si se utiliza el azul (REFLEX BLUE), deber emplearse al 100%, con las estrellas en negativo blanco.

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REPRODUCCIN SOBRE FONDO DE COLOR En caso de que la utilizacin de un fondo de color fuera la nica alternativa, el emblema se rodear con un borde blanco equivalente a 1/25 de la altura del mismo.

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ANEXO II Categorizacin de la ayuda procedente de los Fondos1 para 2007-2013 . Parte A: Cdigos por dimensin CUADRO 1: CDIGOS RELATIVOS A LA DIMENSIN TEMA PRIORITARIO Cdigo 01 02 03 Tema prioritario Investigacin y desarrollo tecnolgico (I+DT), innovacin y espritu empresarial Actividades de I+DT en centros de investigacin Infraestructura de I+DT (instalaciones, instrumentos y redes informticas de alta velocidad para la conexin de centros de investigacin) y centros de cualificacin en una tecnologa especfica Transferencia de tecnologa y mejora de las redes de cooperacin entre pequeas empresas (PYME), as como entre stas y otras empresas y universidades, centros de enseanza postsecundaria de todo tipo, autoridades regionales, centros de investigacin y enclaves cientficos y tecnolgicos (parques cientficos y tecnolgicos, tecnpolis, etc.) Ayudas para I+DT, en particular para las PYME (incluido el acceso a servicios de I+DT en centros de investigacin) Servicios avanzados de asistencia a empresas y grupos de empresas Ayudas a las PYME para el fomento de la utilizacin de productos y procesos de produccin que respeten el medio ambiente (introduccin de sistemas eficaces de gestin medioambiental, adopcin y utilizacin de tecnologas anticontaminantes e integracin de tecnologas limpias en los sistemas de produccin de las empresas) Inversin en empresas directamente relacionadas con la investigacin y la innovacin (tecnologas innovadoras, creacin de nuevas empresas por parte de las universidades, centros y empresas de I+DT existentes, etc.) Otras inversiones en empresas Otras medidas destinadas a fomentar la investigacin e innovacin y el espritu empresarial en las PYME Sociedad de la informacin 10 11 12 Infraestructuras telefnicas (incluidas las redes de banda ancha) Tecnologas de la informacin y la comunicacin (acceso, seguridad, interoperabilidad, prevencin de riesgos, investigacin, innovacin, contenido electrnico, etc.) Tecnologas de la informacin y la comunicacin (RTE-TIC)

04 05 06

07 08 09

Fondo Europeo de Desarrollo Regional, Fondo de Cohesin y Fondo Social Europeo.

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13 14 15

Servicios y aplicaciones para el ciudadano (servicios electrnicos en materia de salud, administracin pblica, formacin, inclusin, etc.) Servicios y aplicaciones para las PYME (comercio electrnico, enseanza y formacin, establecimiento de redes, etc.) Otras medidas para la mejora del acceso a las TIC por parte de las PYME y para su uso eficiente por parte de stas Transporte Servicios ferroviarios Servicios ferroviarios (RTE-T) Bienes muebles para servicios ferroviarios Bienes muebles para servicios ferroviarios (RTE-T) Autopistas Autopistas (RTE-T) Carreteras nacionales Carreteras regionales/locales Carriles para bicicletas Transporte urbano Transporte multimodal Transporte multimodal (RTE-T) Sistemas de transporte inteligentes Aeropuertos Puertos Canales y ros (regionales y locales) Canales y ros (RTE-T) Energa Electricidad Electricidad (RTE-E) Gas natural Gas natural (RTE-E) Productos derivados del petrleo Productos derivados del petrleo (RTE-E) Energa renovable: elica Energa renovable: solar Energa renovable: biomsica Energa renovable: hidroelctrica, geotrmica y otras

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

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Eficiencia energtica, cogeneracin y gestin energtica Proteccin y prevencin de riesgos para el medio ambiente Gestin de residuos domsticos e industriales Gestin y distribucin del agua (agua potable) Tratamiento del agua (agua residual) Calidad del aire Prevencin y control integrados de la contaminacin Mitigacin del cambio climtico y adaptacin a l Rehabilitacin de zonas industriales y terrenos contaminados Fomento de la proteccin de la biodiversidad y la naturaleza (incluido el programa Natura 2000) Fomento del transporte urbano limpio Prevencin de riesgos (incluidas la elaboracin y aplicacin de planes y medidas para prevenir y gestionar los riesgos naturales y tecnolgicos) Otras medidas para la proteccin del medio ambiente y la prevencin de riesgos Turismo Fomento de la riqueza natural Proteccin y desarrollo del patrimonio natural Otras ayudas para mejorar los servicios tursticos Cultura Proteccin y conservacin del patrimonio cultural Desarrollo de la infraestructura cultural Otras ayudas para mejorar los servicios culturales Regeneracin urbana y rural Proyectos integrados para la regeneracin urbana y rural Mejora de la capacidad de adaptacin de los trabajadores y las compaas, las empresas y los empresarios

62 63

Desarrollo de sistemas y estrategias de aprendizaje permanente en las empresas; formacin y servicios destinados a los empleados para mejorar su capacidad de adaptacin al cambio; fomento del espritu empresarial y la innovacin Proyeccin y difusin de formas innovadoras y ms productivas de organizar el trabajo Desarrollo de servicios especficos para el empleo, la formacin y la ayuda en relacin con la reestructuracin de sectores y empresas, y desarrollo de sistemas de anticipacin de los cambios econmicos y las futuras necesidades en materia de empleo y cualificaciones Mejora del acceso al empleo y la conservacin del puesto de trabajo

64

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65 66 67 68

Modernizacin y fortalecimiento de las instituciones del mercado laboral Aplicacin de medidas activas y preventivas en el mercado laboral Medidas para fomentar el envejecimiento activo y prolongar la vida laboral Apoyo al trabajo por cuenta propia y a la creacin de empresas Medidas para mejorar el acceso de la mujer al mercado laboral, as como la participacin y los progresos permanentes de la mujer en dicho mercado, a fin de reducir la segregacin sexista en materia de empleo y reconciliar la vida laboral y privada; por ejemplo, facilitando el acceso a los servicios de cuidado y atencin de nios y personas dependientes Medidas concretas para incrementar la participacin de los inmigrantes en el mundo laboral, reforzando as su integracin social Mejora de la inclusin social de las personas menos favorecidas Vas de integracin y reintegracin en el mundo laboral de las personas desfavorecidas; lucha contra la discriminacin en el acceso al mercado laboral y en la evolucin en l y fomento de la aceptacin de la diversidad en el lugar de trabajo Mejora del capital humano Proyeccin, introduccin y aplicacin de reformas en los sistemas de enseanza y formacin para desarrollar la empleabilidad, mejorando la adecuacin al mercado laboral de la enseanza y la formacin iniciales y profesionales y actualizando los conocimientos del personal docente de cara a la innovacin y la economa del conocimiento Medidas para aumentar la participacin en la enseanza y la formacin permanentes a travs de acciones destinadas a disminuir el porcentaje de abandono escolar y la segregacin sexista de materias, as como a incrementar el acceso a la enseanza y la formacin iniciales, profesionales y superiores, y a mejorar su calidad Desarrollo del potencial humano en el mbito de la investigacin y la innovacin, en particular a travs de estudios de postgrado y formacin de investigadores, as como de actividades en red entre universidades, centros de investigacin y empresas Inversin en infraestructura social Infraestructura en materia de educacin Infraestructura en materia de salud Infraestructura en materia de cuidado de nios Infraestructura en materia de vivienda Otra infraestructura social Movilizacin para la introduccin de reformas en los mbitos del empleo y la inclusin

69

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71

72

73

74

75 76 77 78 79

80

Fomento de colaboraciones, pactos e iniciativas a travs de redes de partes interesadas Refuerzo de la capacidad institucional a nivel local, regional y nacional

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Mecanismos de mejora de la proyeccin de polticas y programas adecuados, seguimiento y evaluacin a nivel local, regional y nacional, y refuerzo de la capacidad de difusin de las polticas y los programas Reduccin de los costes adicionales que dificultan el desarrollo de las regiones ultraperifricas

82 83 84

Compensacin de los costes adicionales derivados del dficit de accesibilidad y la fragmentacin territorial Medidas especficas destinadas a compensar los costes adicionales derivados de factores relativos al tamao del mercado Ayudas para compensar los costes adicionales derivados de las condiciones climticas y las dificultades del terreno Asistencia tcnica Preparacin, ejecucin, seguimiento e inspeccin Evaluacin y estudios; informacin y comunicacin

85 86

CUADRO 2: CDIGOS RELATIVOS A LA DIMENSIN TIPO DE FINANCIACIN Cdigo Tipo de financiacin 01 02 03 04 Ayuda no reembolsable Ayuda (prstamo, bonificacin de intereses, garantas) Capital riesgo (participacin, fondo de capital social) Otros tipos de financiacin

CUADRO 3: CDIGOS RELATIVOS A LA DIMENSIN TIPO DE TERRITORIO Cdig o 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 00 Tipo de territorio Urbano Montaoso Insular Zonas poco o muy poco pobladas Zonas rurales (distintas del territorio montaoso, el insular y las zonas poco o muy poco pobladas) Antiguas fronteras exteriores de la UE (despus del 30.4.2004) Regin ultraperifrica Zona de cooperacin transfronteriza Zona de cooperacin transnacional Zona de cooperacin interregional No procede

CUADRO 4: CDIGOS RELATIVOS A LA DIMENSIN ACTIVIDAD ECONMICA

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Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 00

Actividad econmica2 Agricultura, ganadera, caza y silvicultura Pesca Industrias de productos alimenticios y bebidas Industria textil y de la confeccin Fabricacin de material de transporte Industrias manufactureras no especificadas Extraccin de productos energticos Produccin de energa elctrica, gas, vapor y agua caliente Captacin, depuracin y distribucin de agua Correos y telecomunicaciones Transporte Construccin Comercio Hostelera Intermediacin financiera Actividades inmobiliarias y de alquiler; servicios prestados a las empresas Administracin pblica Educacin Actividades sanitarias Asistencia social, servicios prestados a la comunidad y servicios personales Actividades vinculadas con el medio ambiente Otros servicios no especificados No procede

CUADRO 5: CDIGOS RELATIVOS A LA DIMENSIN EMPLAZAMIENTO Cdigo Emplazamiento3

Segn la nomenclatura estadstica de actividades econmicas en la Comunidad Europea (NACE Rev. 1); Reglamento (CE) n 29/2002, de 19 de diciembre de 2001, por el que se modifica el Reglamento (CEE) n 3037/90, de 9 de octubre de 1990.

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Cdigo de la regin o rea en la que se encuentra o se lleva a cabo la operacin (nivel NUTS4 u otro, cuando proceda: transfronterizo, transnacional, interregional, etc.)

3 4

Campo 4 del anexo III.A. Los cdigos correspondientes a esta dimensin figuran en la Nomenclatura Comn de Unidades Territoriales Estadsticas (NUTS), que se encuentra en el anexo del Reglamento (CE) n 1059/2003, de 26 de mayo de 2003, modificado por el Reglamento (CE) n 1888/2005, de 26 de octubre de 2005.

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Parte B: Desglose indicativo de la contribucin comunitaria por categoras en el programa operativo N de referencia de la Comisin: ______________________________________________ Denominacin del programa: _________________________________________________ Fecha de la ltima decisin de la Comisin relativa al programa operativo en cuestin: __.__.__
(en euros) Dimensin 1 Tema prioritario Cdigo * Importe ** (en euros) Dimensin 2 Tipo de financiacin Cdigo * Importe ** (en euros) Dimensin 3 Territorio Cdigo * Importe **

Total * **

Total

Total

La atribucin de cdigos a las categoras en relacin con cada dimensin se har utilizando la clasificacin estndar. Importe de la contribucin comunitaria estimado para cada categora.

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Parte C: Desglose acumulado de las asignaciones de la contribucin comunitaria por categoras en los informes anual y final de ejecucin N de referencia de la Comisin: ________________________________________________ Denominacin del programa: ___________________________________________________ Fecha de la ltima decisin de la Comisin relativa al programa operativo en cuestin: __.__.__
Cdigo * Dimensin 1 Tema prioritario Combinacin de cdigos de las dimensiones 1 a 5 Cdigo * Cdigo * Cdigo * Cdigo * Dimensin 2 Dimensin 3 Dimensin 4 Dimensin 5 Tipo de Territorio Actividad Emplazamiento financiacin econmica

Importe **

Total * ** La atribucin de cdigos a las categoras en relacin con cada dimensin se har utilizando la clasificacin estndar. Importe de la contribucin comunitaria asignado a cada combinacin de categoras.

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ANEXO III Lista de los datos relativos a las operaciones que deben comunicarse a peticin de la Comisin para la realizacin de controles de documentos y verificaciones sobre el terreno con arreglo al artculo 14 A. Datos sobre las operaciones (segn la decisin aprobatoria modificada) Nmero de CCI del programa operativo Nmero de prioridad Denominacin del Fondo Cdigo de la regin o zona en la que se ubica o realiza la operacin (nivel NUTS u otro, cuando proceda) Autoridad de certificacin Autoridad de gestin Organismo intermedio que declara los gastos a la autoridad de certificacin, cuando proceda Nmero de cdigo nico de la operacin Breve descripcin de la operacin Fecha de inicio de la operacin Fecha de conclusin de la operacin Organismo que emite la decisin aprobatoria Fecha de aprobacin Referencia del beneficiario Moneda (si no es el euro) Coste total de la operacin1 Gasto total subvencionable2 Gasto pblico total subvencionable Financiacin del BEI Nmero de referencia interno de la ltima solicitud de reembolso de la operacin Fecha en la que se introdujo en el sistema de seguimiento la ltima solicitud de reembolso de la operacin Importe del gasto subvencionable declarado en la ltima solicitud de reembolso de la operacin introducida en el sistema de seguimiento Gasto total subvencionable en relacin con el cual se ha presentado una solicitud de reembolso Emplazamiento de los documentos acreditativos detallados de la solicitud cuando no se encuentren en los locales del beneficiario Gastos relacionados con el FEDER correspondientes a programas operativos cofinanciados por el FSE3

Campo 1. Campo 2. Campo 3. Campo 4. Campo 5. Campo 6. Campo 7. Campo 8. Campo 9. Campo 10. Campo 11. Campo 12. Campo 13. Campo 14. Campo 15. Campo 16. Campo 17. Campo 18. Campo 19. B. Campo 20. Campo 21. Campo 22. Campo 23. Campo 24. Campo 25.

Gasto declarado de la operacin

1 2

Es decir, incluida la financiacin privada, neta de gastos no subvencionables y otras financiaciones. En funcin de la base para la contribucin de los Fondos con arreglo al artculo 53 del Reglamento (CE) n 1083/2006, coincidir con el campo 16 o el campo 18.

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Campo 26. Campo 27. Campo 28. Campo 29. Campo 30. Campo 31. Campo 32. Campo 33. Campo 34. Campo 35. Campo 36. Campo 37. Campo 38. Campo 39. Campo 40. Campo 41.

Gastos relacionados con el FSE correspondientes a programas operativos cofinanciados por el FEDER4 Gastos abonados en zonas adyacentes a las zonas subvencionables (cooperacin transfronteriza)5 Gastos abonados por socios ubicados fuera de la zona (cooperacin transnacional)6 Gastos abonados fuera de la Comunidad (cooperacin transfronteriza, transnacional e interregional)7 Gastos abonados por la compra de terrenos8 Gastos abonados en concepto de vivienda9 Gastos abonados en concepto de costes indirectos/gastos generales calculados como cantidades a tanto alzado10 Ingresos deducidos de las solicitudes de reembolso, en su caso Correcciones financieras deducidas de las solicitudes de reembolso, en su caso Gasto total subvencionable declarado de la operacin e incluido en la declaracin de gastos enviada a la Comisin por la autoridad de certificacin (en euros) Gasto total subvencionable declarado de la operacin e incluido en la declaracin de gastos enviada a la Comisin por la autoridad de certificacin (en moneda nacional) Fecha de la ltima declaracin de gastos de la autoridad de certificacin que contiene los gastos de la operacin Fecha de las verificaciones llevadas a cabo con arreglo al artculo 13, apartado 2, letra b) Fecha de las auditoras con arreglo al artculo 16, apartado 1 Organismo encargado de la realizacin de la auditora o la verificacin Grado de consecucin del objetivo de la operacin, si se ha completado (%)

5 6 7 8 9 10

Campo 25: se completar en el caso de los programas operativos cofinanciados por el FSE en los que se recurra a la opcin contemplada en el artculo 34, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006 o a la contemplada en el artculo 8 del Reglamento (CE) n 1080/2006. Campo 26: se completar en el caso de los programas operativos cofinanciados por el FEDER en los que se recurra a la opcin contemplada en el artculo 34, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006 o a la contemplada en el artculo 8 del Reglamento (CE) n 1080/2006. Artculo 21, apartado 1, letra a), del Reglamento (CE) n 1083/2006. Artculo 21, apartado 1, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006. Artculo 21, apartado 1, letra c), del Reglamento (CE) n 1083/2006. Artculo 7, apartado 1, letra b), del Reglamento (CE) n 1080/2006. Artculo 7, apartado 2, letra c), del Reglamento (CE) n 1080/2006. Por debajo de los lmites establecidos en el artculo 11 del Reglamento (CE) n 1081/2006 o del artculo 52 del presente Reglamento.

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ANEXO IV . Parmetros tcnicos para el muestreo estadstico aleatorio con arreglo al artculo 17 (muestreo) 1. El mtodo de muestreo estadstico aleatorio permite sacar conclusiones de los resultados de las auditoras de la muestra sobre el gasto global de donde se tom la muestra y, de este modo, facilita pruebas que permiten garantizar el funcionamiento de los sistemas de gestin y control. La garanta de funcionamiento de los sistemas viene determinada por el grado de confianza que resulta de las conclusiones de las auditoras de los sistemas y de las auditoras de las operaciones en la muestra seleccionada por un mtodo de muestreo estadstico aleatorio. Al objeto de obtener un alto nivel de garanta, es decir, un riesgo de auditora reducido, la autoridad de auditora debe combinar los resultados de las auditoras de los sistemas y las auditoras de las operaciones. La autoridad de auditora evala en primer lugar la fiabilidad de los sistemas (alta, media o baja), teniendo en cuenta los resultados de las auditoras de los sistemas, para determinar los parmetros tcnicos del muestreo, en particular el nivel de confianza y el ndice de error esperado. Los Estados miembros tambin pueden utilizar los resultados del informe sobre la evaluacin de la conformidad con arreglo al artculo 71, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. El nivel combinado de garanta obtenido de las auditoras de los sistemas y las auditoras de las operaciones debe ser elevado. El nivel de confianza utilizado en las operaciones de muestreo no debe ser inferior al 60%, con un nivel de tolerancia mximo del 2%. En el caso de un sistema cuya evaluacin resulte en un nivel bajo de fiabilidad, el nivel de confianza utilizado en las operaciones de muestreo no debe ser inferior al 90%. En el informe anual de control, la autoridad de auditora debe describir el modo en que se ha obtenido la garanta. La fiabilidad de los sistemas de gestin y control se determina utilizando los criterios establecidos por la autoridad de auditora para las auditoras de los sistemas, incluyendo una evaluacin cuantificada de todos los elementos clave de los sistemas y englobando a las principales autoridades y organismos intermedios que participan en la gestin y el control del programa operativo. En el expediente de auditora se conserva un registro de las evaluaciones llevadas a cabo. Cuando el sistema de gestin y control sea comn a varios programas operativos similares, por ejemplo, el mismo Fondo, de conformidad con el artculo 71, apartado 4, del Reglamento (CE) n 1083/2006, podr seleccionarse para todos los programas una nica muestra que garantice los mismos parmetros tcnicos en cuanto a niveles de confianza y tolerancia y que tenga en cuenta el mismo ndice de error esperado, indicados anteriormente.

2.

3.

4.

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ANEXO V Modelo de estrategia de auditora con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra c), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo 1. INTRODUCCIN Identificacin de la autoridad de auditora responsable de la elaboracin de la estrategia de auditora y de cualquier otro organismo que haya contribuido. Explicacin del procedimiento seguido para elaborar la estrategia de auditora. Especificacin de los objetivos globales de la estrategia de auditora. Explicacin de las funciones y responsabilidades de la autoridad de auditora y otros organismos que lleven a cabo auditoras bajo su responsabilidad. Indicacin del carcter independiente de la autoridad de auditora con respecto a la autoridad de gestin y la autoridad de certificacin. Confirmacin por parte de la autoridad de auditora de que los organismos que llevan a cabo auditoras con arreglo al artculo 62, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1083/2006 presentan la independencia funcional requerida.

2.

BASE JURDICA Y ALCANCE Indicacin de cualquier marco regulador nacional que afecte a la autoridad de auditora y a sus funciones. Indicacin del perodo que abarca la estrategia. Indicacin de los Fondos, programas y reas que abarca la estrategia.

3.

METODOLOGA Indicacin de la metodologa de auditora que ha de seguirse, teniendo en cuenta las normas de auditora internacionalmente aceptadas (incluidas, entre otras, INTOSAI, IFAC e IIA), los manuales de auditora y otros documentos especficos.

4.

PLANTEAMIENTO Y PRIORIDADES EN MATERIA DE AUDITORA Umbrales de tolerancia a efectos de planificacin y notificacin de deficiencias. Indicacin de los tipos de auditoras que han de llevarse a cabo (auditoras de los sistemas o auditoras de las operaciones). En el caso de las auditoras de los sistemas: a) especificacin del organismo u organismos responsables del trabajo de auditora;

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b) c)

especificacin de los organismos que han de ser auditados; indicacin de toda cuestin horizontal que han de abarcar las auditoras de los sistemas, como la contratacin pblica, las ayudas estatales, los requisitos medioambientales, la igualdad de oportunidades y los sistemas de TI.

En el caso de las auditoras de las operaciones: a) b) especificacin del organismo u organismos responsables del trabajo de auditora; especificacin de los criterios para determinar el nivel de garanta obtenido a partir de las auditoras de los sistemas y referencia a la documentacin utilizada para aplicar la metodologa de muestreo establecida en el artculo 17; especificacin del procedimiento para determinar los pasos que han de seguirse cuando se detecten errores importantes.

c) 5.

Indicacin y justificacin de las prioridades y los objetivos de auditora establecidos para todo el perodo de programacin. Explicacin de la conexin entre los resultados de la evaluacin del riesgo y el trabajo de auditora previsto. Calendario indicativo, en forma de cuadro, de las tareas de auditora para el prximo ao.

EVALUACIN DEL RIESGO Indicacin de los procedimientos que se han seguido, incluido el grado en que se han tenido en cuenta los resultados de auditoras anteriores de los organismos y sistemas (por ejemplo, las auditoras del perodo 2000-2006 o el trabajo de auditora para la evaluacin de la conformidad). Indicacin de la autoridad de gestin, la autoridad de certificacin y los organismos intermedios que se han incluido. Indicacin de los factores de riesgo que se han tenido en cuenta, incluidas todas las cuestiones horizontales identificadas como zonas de riesgo. Indicacin de los resultados a travs de la identificacin y priorizacin de los organismos, procesos, controles y programas clave, as como de los ejes prioritarios que se van a auditar.

6.

CONFIANZA EN EL TRABAJO DE OTROS Indicacin de hasta qu punto algunos componentes han sido auditados por otros auditores y del grado de confianza potencial en dicho trabajo.

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Explicacin del modo en que la autoridad de auditora garantizar la calidad del trabajo realizado por otros organismos de auditora, teniendo en cuenta normas de auditora internacionalmente aceptadas.

7.

RECURSOS Indicacin de los recursos que est previsto asignar, al menos durante el ao siguiente.

8.

INFORMES Indicacin de los procedimientos internos de elaboracin de informes, como los informes de auditora provisional y final, y el derecho del organismo auditado a ser odo y a facilitar una explicacin antes de que se adopte una postura definitiva.

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ANEXO VI Modelo de informe anual de control con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra d), inciso i), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y al artculo 18, apartado 2, del presente Reglamento 1. INTRODUCCIN Indicacin de la autoridad de auditora responsable y otros organismos que han participado en la elaboracin del informe. Indicacin del perodo (de referencia) de doce meses a partir del cual se ha extrado la muestra aleatoria. Identificacin del programa o programas operativos que abarca el informe y de sus autoridades de gestin y certificacin. Cuando el informe se refiera a ms de un programa o Fondo, se desglosar la informacin por programa y por Fondo. Descripcin de las etapas de elaboracin del informe.

2.

CAMBIOS EN LOS SISTEMAS DE GESTIN Y CONTROL Indicacin de todos los cambios significativos en los sistemas de gestin y control notificados a la autoridad de auditora con respecto a la descripcin facilitada con arreglo al artculo 71, apartado 1, del Reglamento (CE) n 1083/2006 y de las fechas a partir de las cuales dichos cambios son aplicables.

3.

CAMBIOS EN LA ESTRATEGIA DE AUDITORA Indicacin de todos los cambios introducidos, o propuestos, en la estrategia de auditora y de los motivos.

4.

AUDITORAS DE LOS SISTEMAS Indicacin de los organismos que han llevado a cabo auditoras de los sistemas, incluida la propia autoridad de auditora. Lista recapitulativa de las auditoras llevadas a cabo (organismos auditados). Descripcin de las bases para la seleccin de las auditoras en el contexto de la estrategia de auditora. Descripcin de los principales resultados y conclusiones extrados del trabajo de auditora de los sistemas de gestin y control y su funcionamiento, incluidos el grado de suficiencia de los controles de gestin, los procedimientos de certificacin y la pista de auditora, la separacin adecuada de las funciones y la conformidad con los requisitos y polticas de la Comunidad. Indicacin de si alguno de los problemas detectados se considera de carcter sistmico y de las medidas adoptadas al respecto, incluida la cuantificacin del gasto irregular y de las correcciones financieras aplicables.

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5.

AUDITORAS DE MUESTRAS DE OPERACIONES Indicacin de los organismos que han llevado a cabo las auditoras de la muestra, incluida la autoridad de auditora. Descripcin de la base para la seleccin de la muestra o muestras. Indicacin del nivel de tolerancia y, en el caso del muestreo estadstico, el nivel de confianza aplicado y el intervalo, en su caso. Cuadro recapitulativo (vase ms adelante), desglosado por programa y por Fondo, en el que se indiquen los gastos subvencionables declarados a la Comisin durante el ao (de referencia) civil (que finaliza en el perodo de auditora), el importe del gasto auditado y el porcentaje del gasto auditado en relacin con el gasto total subvencionable declarado a la Comisin (tanto durante el ltimo ao civil como acumulado). Conviene distinguir la informacin relativa a la muestra aleatoria de la relativa a otras muestras. Descripcin de los principales resultados de las auditoras, indicando, en particular, el importe del gasto irregular y el ndice de error resultante de la muestra aleatoria auditada. Indicacin de las conclusiones extradas de los resultados de las auditoras con respecto a la eficacia de los sistemas de gestin y control. Informacin sobre el seguimiento de las irregularidades, incluida la revisin de los ndices de error previamente comunicados. Indicacin de si alguno de los problemas detectados se considera de carcter sistmico y de las medidas adoptadas al respecto, incluida la cuantificacin del gasto irregular y de las correcciones financieras aplicables.

6.

COORDINACIN ENTRE LOS ORGANISMOS DE AUDITORA Y EL TRABAJO DE SUPERVISIN DE LA AUTORIDAD DE AUDITORA Descripcin del procedimiento de coordinacin entre los diferentes organismos nacionales de auditora y la propia autoridad de auditora (cuando proceda). Descripcin del procedimiento de supervisin aplicado por la autoridad de auditora a otros organismos de auditora (cuando proceda).

7.

SEGUIMIENTO DE LA ACTIVIDAD DE AUDITORA DE AOS ANTERIORES Informacin sobre el seguimiento de las principales recomendaciones de auditora y sobre el seguimiento de los resultados de las auditoras de los sistemas y las auditoras de las operaciones de aos anteriores.

8.

MS INFORMACIN (CUANDO PROCEDA)

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9.
Gasto auditado en el ao de referencia para la muestra aleatoria Otros gastos auditados (4) Importe del gasto irregular en otra muestra del gasto Gasto total declarado acumulado Importe y porcentaje (ndice de error) del gasto irregular en la muestra aleatoria (3)

CUADRO DEL GASTO DECLARADO Y LAS AUDITORAS DE MUESTRAS

Fondo

Referencia

Programa

(N de CCI)

Gasto declarado en el ao de referencia

Gasto total auditado acumulado como porcentaje del gasto total declarado acumulado

1.

2.

Importe

1.

1.

Importe del gasto auditado.

2.

Porcentaje del gasto auditado en relacin con el gasto declarado a la Comisin en el ao de referencia.

3.

Cuando la muestra aleatoria incluya ms de un Fondo o programa, se facilitar informacin relativa a toda la muestra.

4.

Gasto procedente de la muestra complementaria y gasto de la muestra aleatoria diferente del ao de referencia.

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ANEXO VII Modelo de dictamen anual con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra d), inciso ii), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y al artculo 18, apartado 2, del presente Reglamento A la Comisin Europea, Direccin General INTRODUCCIN El abajo firmante, representante de (nombre del organismo designado por el Estado miembro), ha examinado el funcionamiento de los sistemas de gestin y control en el programa operativo (nombre del programa operativo, nmero de CCI y perodo), al objeto de emitir un dictamen en cuanto a la eficacia del funcionamiento de dichos sistemas para ofrecer garantas razonables sobre la correccin de las declaraciones de gastos presentadas a la Comisin y, en consecuencia, garantas razonables sobre la legalidad y regularidad de las transacciones conexas. ALCANCE DEL EXAMEN El examen se llev a cabo de conformidad con la estrategia de auditora con respecto al presente programa durante el perodo de 1 de julio a 30 de junio de (ao) y se comunic en el informe anual de control adjunto con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra d), inciso i), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo. Bien El alcance del examen era ilimitado. O bien El alcance del examen se vio limitado por los factores siguientes: a) b) c), etc. (Indquese cualquier limitacin en el alcance del examen; por ejemplo, problemas sistmicos, deficiencias en los sistemas de gestin y control, falta de documentos acreditativos, asuntos sujetos a procedimientos jurdicos, etc.; y calclense los importes del gasto y de la contribucin comunitaria afectados. Si la autoridad de auditora considera que estas limitaciones no tienen consecuencias en el gasto final declarado, deber indicarse).

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DICTAMEN Bien (Dictamen sin reservas) Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que, en relacin con el perodo mencionado, los sistemas de gestin y control establecidos para el programa (nombre del programa operativo, nmero de CCI y perodo) cumplan los requisitos aplicables de los artculos 58 a 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y de la seccin 3 del Reglamento (CE) n 1828/2006 de la Comisin y funcionaban de manera eficaz como para ofrecer garantas razonables sobre la correccin de las declaraciones de gastos presentadas a la Comisin y, en consecuencia, garantas razonables sobre la legalidad y regularidad de las transacciones conexas. O bien (Dictamen con reservas) Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que, en relacin con el perodo mencionado, los sistemas de gestin y control establecidos para el programa (nombre del programa operativo, nmero de CCI y perodo) cumplan los requisitos aplicables de los artculos 58 a 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y de la seccin 3 del Reglamento (CE) n 1828/2006 de la Comisin y funcionaban de manera eficaz como para ofrecer garantas razonables sobre la correccin de las declaraciones de gastos presentadas a la Comisin y, en consecuencia, garantas razonables sobre la legalidad y regularidad de las transacciones conexas, excepto en los aspectos siguientes:1. Las razones para considerar que este aspecto (o estos aspectos) de los sistemas no cumplan los requisitos o no funcionaban de manera que pudieran ofrecer garantas razonables sobre la correccin de las declaraciones de gastos presentadas a la Comisin son las siguientes:2. Se calcula que el impacto de las cuestiones objeto de reservas es de ... del gasto total declarado. La contribucin comunitaria afectada es, por consiguiente, de.

1 2

Indquense el organismo u organismos y el aspecto o aspectos de sus sistemas que no cumplan los requisitos o no funcionaban con eficacia. Indquese, en relacin con cada organismo y aspecto del sistema, el motivo de las reservas.

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O bien (Dictamen desfavorable) Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que, en relacin con el perodo mencionado, los sistemas de gestin y control establecidos para el programa (nombre del programa operativo, nmero de CCI y perodo) no cumplan los requisitos aplicables de los artculos 58 a 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y de la seccin 3 del Reglamento (CE) n 1828/2006 de la Comisin ni funcionaban de manera eficaz como para ofrecer garantas razonables sobre la correccin de las declaraciones de gastos presentadas a la Comisin y, en consecuencia, garantas razonables sobre la legalidad y regularidad de las transacciones conexas. El presente dictamen desfavorable se basa en 3: Fecha Firma

Indquese, en relacin con cada organismo y cada aspecto, los motivos del dictamen desfavorable.

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ANEXO VIII Modelo de informe final de control y declaracin de cierre de los programas operativos con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra e), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y al artculo 18, apartado 3, del presente Reglamento . Parte A: Modelo de informe de control financiero 1. INTRODUCCIN Indicacin de la autoridad de auditora responsable y otros organismos que han participado en la elaboracin del informe. Indicacin del ltimo perodo de referencia a partir del cual se ha extrado la muestra aleatoria. Identificacin del programa o programas operativos que abarca el informe y de sus autoridades de gestin y certificacin, desglosadas, en su caso, por Fondo y por programa. Descripcin de las etapas de elaboracin del informe.

2.

CAMBIOS EN LOS SISTEMAS DE GESTIN Y CONTROL Y ESTRATEGIA DE AUDITORA1 Indicacin de todos los cambios significativos en los sistemas de gestin y control notificados a la autoridad de auditora con respecto a la descripcin facilitada con arreglo al artculo 71, apartado 1, del Reglamento (CE) n 1083/2006 y de las fechas a partir de las cuales dichos cambios son aplicables. Indicacin de todos los cambios que se han realizado en la estrategia de auditora y motivos para dichos cambios.

3.

RESUMEN DE LAS AUDITORAS REALIZADAS CON ARREGLO AL ARTCULO 62, APARTADO 1, LETRAS A) Y B), DEL REGLAMENTO N 1083/2006 Y AL ARTCULO 17 DEL PRESENTE REGLAMENTO En el caso de las auditoras de los sistemas: Indicacin de los organismos que han llevado a cabo auditoras de los sistemas, incluida la propia autoridad de auditora. Lista recapitulativa de las auditoras realizadas: organismos auditados y ao de la auditora. Descripcin de las bases para la seleccin de las auditoras en el contexto de la estrategia de auditora2.

Cambios no indicados en informes anuales de control previos.

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Descripcin de los principales resultados y conclusiones extrados del trabajo de auditora de los sistemas de gestin y control y su funcionamiento, incluidos el grado de suficiencia de los controles de gestin, los procedimientos de certificacin y la pista de auditora, la separacin adecuada de las funciones y la conformidad con los requisitos y polticas de la Comunidad3. Indicacin de si alguno de los problemas detectados se considera de carcter sistmico y de las medidas adoptadas al respecto, incluida la cuantificacin del gasto irregular y de las correcciones financieras aplicables4.

En el caso de las auditoras de las operaciones: Indicacin de los organismos que han llevado a cabo las auditoras de la muestra, incluida la propia autoridad de auditora. Descripcin de la base para la seleccin de la muestra o muestras. Indicacin del nivel de tolerancia y, en el caso del muestreo estadstico, el nivel de confianza aplicado y el intervalo, en su caso. Descripcin de los principales resultados de las auditoras, indicando, en particular, el importe del gasto irregular y el ndice de error resultante de la muestra aleatoria auditada5. Indicacin de las conclusiones extradas de los resultados de las auditoras con respecto a la eficacia de los sistemas de gestin y control. Informacin sobre el seguimiento de las irregularidades, incluida la revisin de los ndices de error previamente comunicados. Indicacin de si alguno de los problemas detectados se considera de carcter sistmico y de las medidas adoptadas al respecto, incluida la cuantificacin del gasto irregular y de las correcciones financieras aplicables6.

4.

SEGUIMIENTO DE LA ACTIVIDAD DE AUDITORA Informacin sobre el seguimiento de los resultados de las auditoras de los sistemas y las auditoras de las operaciones.

2 3 4 5 6

Auditoras no incluidas en informes anuales de control previos. Auditoras no incluidas en informes anuales de control previos. Auditoras no incluidas en informes anuales de control previos. Auditoras no incluidas en informes anuales de control previos. Auditoras no incluidas en informes anuales de control previos.

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5.

TRABAJO ADICIONAL REALIZADO POR LA AUTORIDAD DE AUDITORA PARA LA ELABORACIN DE LA DECLARACIN DE CIERRE Resumen de auditoras del procedimiento de cierre de las autoridades de gestin y certificacin y los organismos intermedios. Resumen de los resultados del examen del registro deudor conservado con arreglo al artculo 61, letra f), del Reglamento (CE) n 1083/2006. Resumen de los resultados de los controles de verificacin de la precisin de los importes declarados en relacin con los documentos acreditativos. Resumen de los resultados del examen de los informes de otros organismos de auditora nacionales o comunitarios (especifquense, por categora, los informes que han sido recibidos y examinados). Resumen de los resultados del examen de la informacin relativa al seguimiento de las conclusiones de la auditora y las irregularidades comunicadas. Resumen de los resultados del examen del trabajo adicional realizado por las autoridades de gestin y certificacin para poder emitir un dictamen sin reservas. Otros.

6.

LIMITACIONES EN EL ALCANCE DEL EXAMEN POR PARTE DE LA AUTORIDAD DE AUDITORA Debe comunicarse la informacin sobre los factores que han limitado el alcance del examen por parte de la autoridad de auditora7. Deben declararse los importes estimados del gasto y la contribucin comunitaria que se ven afectados.

Ejemplos: problemas sistmicos, deficiencias en los sistemas de gestin y control, falta de documentos acreditativos y asuntos sujetos a procedimientos legales.

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7.

IRREGULARIDADES NOTIFICADAS Confirmacin de que se ha llevado a cabo, de conformidad con los requisitos reglamentarios, el procedimiento de notificacin y seguimiento de las irregularidades, incluido el tratamiento de los problemas sistmicos. Confirmacin de la precisin de la informacin facilitada en el informe final de ejecucin sobre las irregularidades notificadas con arreglo al artculo 70, apartado 1, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006. Una lista de los casos de irregularidades considerados sistmicos y los importes del gasto afectados.

8.

MS INFORMACIN (CUANDO PROCEDA)

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9.
Gasto auditado en el ao de referencia para la muestra aleatoria Otros gastos auditados (4) Importe del gasto irregular en otra muestra del gasto Gasto total declarado acumulado

CUADRO DEL GASTO DECLARADO Y LAS AUDITORAS DE MUESTRAS

Fondo

Referencia

Programa

(N de CCI)

Gasto declarado en el ao de referencia

Importe y porcentaje (ndice de error) del gasto irregular en la muestra aleatoria (3)

Gasto total auditado acumulado como porcentaje del gasto total declarado acumulado

1.

2.

Importe

1.

1. 2. 3. 4.

Importe del gasto auditado. Porcentaje del gasto auditado en relacin con el gasto declarado a la Comisin en el ao de referencia. Cuando la muestra aleatoria incluya ms de un Fondo o programa, se facilitar informacin relativa a toda la muestra. Gasto procedente de la muestra complementaria y gasto de la muestra aleatoria diferente del ao de referencia.

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Parte B: Declaracin de cierre A la Comisin Europea, Direccin General 1. INTRODUCCIN El abajo firmante, representante de (nombre del organismo designado por el Estado miembro), en relacin con el programa operativo ... (nombre del programa operativo, nmero de CCI y perodo), ha examinado los resultados del trabajo de auditora realizado por la autoridad de auditora, o bajo su responsabilidad, de conformidad con la estrategia de auditora [y ha llevado a cabo el trabajo adicional que ha considerado necesario]. Los resultados del examen y el trabajo adicional llevado a cabo se resumen en el informe final de control adjunto (que tambin contiene la informacin requerida por el informe anual de control para el perodo de 1 de enero de 2015 a 31 de diciembre de 2016). Dicho trabajo se ha proyectado y realizado de manera que ofrezca garantas razonables sobre la correccin y validez de la solicitud de pago del saldo final de la contribucin comunitaria al programa operativo, as como sobre la legalidad y regularidad de las transacciones conexas cubiertas por la declaracin de gastos final. 2. ALCANCE DEL EXAMEN El examen se llev a cabo de conformidad con la estrategia de auditora con respecto al presente programa y se comunic en el informe final de control adjunto con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra e), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo. Bien El alcance del examen era ilimitado. O bien El alcance del examen se vio limitado por los factores siguientes: a) b) c), etc. (Indquese cualquier limitacin en el alcance del examen; por ejemplo, problemas sistmicos, deficiencias en los sistemas de gestin y control, falta de documentos acreditativos, asuntos sujetos a procedimientos jurdicos, etc.; y calclense los importes del gasto y de la contribucin comunitaria afectados. Si la autoridad de auditora considera que estas limitaciones no tienen consecuencias en el gasto final declarado, deber indicarse).

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3.

IRREGULARIDADES E NDICES DE ERROR Bien Las irregularidades e ndices de error detectados a travs del trabajo de auditora no impiden que se emita un dictamen sin reservas, habida cuenta del modo en que fueron abordados por la autoridad de gestin y la tendencia de la frecuencia a lo largo del tiempo. O bien Las irregularidades e ndices de error detectados a travs del trabajo de auditora y el modo en que fueron abordados por la autoridad de gestin no permiten que se emita un dictamen sin reservas. En el informe final de control se facilita la lista de irregularidades e ndices de error detectados, junto con una indicacin de su posible carcter sistmico, as como del alcance del problema. Los importes del gasto total declarado y la contribucin pblica que podran verse afectados son, respectivamente. En consecuencia, la contribucin comunitaria correspondiente que podra verse afectada es... .

4.

DICTAMEN Bien (Dictamen sin reservas) Si el alcance del examen era ilimitado y las irregularidades e ndices de error, as como el modo en que fueron abordados por la autoridad de gestin, no impiden que se emita un dictamen sin reservas: Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que la declaracin final de gastos refleja fielmente, en los aspectos esenciales, los gastos abonados en el marco del programa operativo, que la solicitud de pago del saldo final de la contribucin comunitaria al presente programa es vlida y que las transacciones conexas cubiertas por la declaracin final de gastos son legales y regulares. O bien (Dictamen con reservas) Si el alcance del examen era limitado o las irregularidades e ndices de error, as como el modo en que fueron abordados por la autoridad de gestin, hacen necesaria la emisin de un dictamen con reservas, pero no justifican un dictamen desfavorable para todos los gastos afectados: Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que la declaracin final de gastos refleja fielmente, en los aspectos esenciales, los gastos abonados en el marco del programa operativo, que la solicitud de pago del saldo final de la contribucin comunitaria al presente programa es vlida y que las transacciones conexas cubiertas por la declaracin final de gastos son legales y regulares, salvo con respecto a las cuestiones a las que se hace referencia en el punto 2 y las observaciones del punto 3 en lo que se refiere a los ndices de error e irregularidades

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as como al modo en que fueron abordados por la autoridad de gestin, cuyo impacto se cuantifica ms arriba. Se calcula que el impacto de las cuestiones objeto de reservas es de ... del gasto total declarado. La contribucin comunitaria afectada es, por consiguiente, de. O bien (Dictamen desfavorable) Si las limitaciones del alcance del examen eran importantes o las irregularidades e ndices de error, as como el modo en que fueron abordados por la autoridad de gestin, no permiten establecer la fiabilidad de la declaracin final de gastos sin antes llevar a cabo un trabajo considerable: Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba y, en particular, a la vista de las cuestiones a las que se hace referencia en el punto 2 y de los ndices de error e irregularidades, as como al hecho de que no fueron abordados satisfactoriamente por la autoridad de gestin como se comunica en el punto 3, se considera que la declaracin final de gastos no refleja fielmente, en los aspectos esenciales, los gastos abonados en el marco del programa operativo, que, en consecuencia, la solicitud de pago del saldo final de la contribucin comunitaria al presente programa no es vlida y que las transacciones conexas cubiertas por la declaracin final de gastos no son legales ni regulares. Fecha Firma

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ANEXO IX Modelo de declaracin de cierre parcial de los programas operativos con arreglo al artculo 18, apartado 5 A la Comisin Europea, Direccin General La autoridad de gestin del programa (nombre del programa operativo, nmero de CCI y perodo) ha presentado una declaracin de gastos relativa a las operaciones [concluidas el (fecha en la que concluyeron las operaciones) / concluidas entre el ... y el ... (perodo en el que concluyeron las operaciones)] y solicita el cierre parcial del programa con arreglo al artculo 88, apartado 2, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006 por lo que se refiere a dichas operaciones. El abajo firmante, representante de (nombre del organismo designado por el Estado miembro), ha examinado los resultados del trabajo de auditora llevado a cabo sobre el presente programa con arreglo a lo establecido en los informes anuales de control y los dictmenes anuales emitidos con arreglo al artculo 62, apartado 1, letra d), incisos i) y ii), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo para el ao o aos ..., Dicho trabajo se ha proyectado y realizado de manera que ofrezca garantas razonables sobre la correccin y validez de la declaracin de gastos en cuestin, as como sobre la legalidad y regularidad de las transacciones conexas cubiertas por la declaracin de gastos. Dictamen Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que la declaracin de gastos relativa a las operaciones concluidas presentadas por la autoridad de gestin con relacin al programa ... (nombre del programa operativo, nmero de CCI y perodo), a los fines del cierre parcial de ste con respecto a las operaciones [concluidas el / concluidas entre el y el ], refleja fielmente, en los aspectos esenciales, los gastos abonados y permite afirmar que las transacciones conexas son legales y regulares. Fecha Firma

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ANEXO X Certificado y declaracin de gastos y solicitud de pago Vase el formulario del apndice.

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ANEXO XI Declaracin anual sobre importes retirados y recuperados y sobre recuperaciones pendientes (artculo 20, apartado 2) 1.
Eje prioritario
Gasto total de los beneficiarios

IMPORTES RETIRADOS Y RECUPERADOS DURANTE EL AO 20... DEDUCIDOS DE LAS DECLARACIONES DE GASTOS

Importes retirados Importes recuperados

Contribucin pblica

Tasa de cofinanciacin
1

Contribucin de la UE

Gasto total de los beneficiarios

Contribucin pblica

Tasa de cofinanciacin
2

Contribucin de la UE

1 2 3 4 Total

1 2

La tasa de cofinanciacin y el mtodo para calcularla figuran en el cuadro financiero del programa operativo para el eje prioritario en cuestin. La tasa de cofinanciacin y el mtodo para calcularla figuran en el cuadro financiero del programa operativo para el eje prioritario en cuestin.

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2.

RECUPERACIONES PENDIENTES A 31 DE DICIEMBRE DE 20

Eje prioritario Ao de inicio de los procedimientos de recuperacin 2007 2008 Contribucin pblica recuperable Tasa de cofinanciacin3 Contribucin de la UE recuperable

2007 2008

2007 2008

Subtotales

2007 2008

Total general

La tasa de cofinanciacin y el mtodo para calcularla figuran en el cuadro financiero del programa operativo para el eje prioritario en cuestin.

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ANEXO XII Descripcin de los sistemas de gestin y control Vase el formulario del apndice.

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ANEXO XIII Modelo de dictamen emitido con arreglo al artculo 71, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y al artculo 25 del presente Reglamento, sobre la conformidad de los sistemas de gestin y control A la Comisin Europea, Direccin General INTRODUCCIN El abajo firmante, representante de (nombre de la autoridad de auditora o del organismo funcionalmente independiente designado por el Estado miembro de conformidad con el artculo 71, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo), organismo responsable de la elaboracin de un informe sobre los resultados de la evaluacin de los sistemas de gestin y control establecidos para el programa (nombre del programa o programas operativos, nmero o nmeros de CCI y perodo1) y de la emisin de un dictamen sobre su conformidad con los artculos 58 a 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006, ha llevado a cabo un examen de conformidad con el artculo 25 del Reglamento (CE) n 1828/2006 de la Comisin. ALCANCE DEL EXAMEN El examen se bas en la descripcin de los sistemas de gestin y control recibida el dd.mm.aaaa de (nombre del organismo u organismos que presentan la descripcin). Adems, se examin otra informacin relativa a (temas) y se entrevist a personal de (organismos cuyo personal fue entrevistado). El examen incluy a las autoridades de gestin, certificacin y auditora, al organismo designado para recibir los pagos de la Comisin y realizar los pagos a los beneficiarios, as como a los organismos intermedios siguientes (lista ). DICTAMEN2 Bien (Dictamen sin reservas) Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que los sistemas de gestin y control establecidos para el programa o programas ... (nombre del programa o programas operativos, nmero o nmeros de CCI y perodos) cumplen los requisitos de los artculos 58 a 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y de la seccin 3 del Reglamento (CE) n 1828/2006 de la Comisin.

1 2

Cuando se aplique un sistema comn a dos o ms programas operativos, la descripcin del sistema comn podr ir acompaada de un nico informe y dictamen. Cuando el dictamen lo emita la autoridad de auditora, sta ha de presentar una Declaracin de competencia e independencia funcional separada, en relacin con sus propias funciones con arreglo al artculo 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo.

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O bien (Dictamen con reservas) Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que los sistemas de gestin y control establecidos para el programa o programas ... (nombre del programa o programas operativos, nmero o nmeros de CCI y perodos) cumplen los requisitos de los artculos 58 a 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y de la seccin 3 del Reglamento (CE) n 1828/2006 de la Comisin, salvo en los aspectos siguientes:3. A continuacin se exponen las razones para considerar que este aspecto (estos aspectos) de los sistemas no cumple (cumplen) los requisitos, as como una evaluacin del nivel de gravedad del problema4: O bien (Dictamen desfavorable) Sobre la base del examen al que se hace referencia ms arriba, se considera que los sistemas de gestin y control del programa o programas ... (nombre del programa o programas operativos, nmero o nmeros de CCI y perodos) no cumplen los requisitos de los artculos 58 a 62 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo y de la seccin 3 del Reglamento (CE) n 1828/2006 de la Comisin. El presente dictamen desfavorable se basa en 5. Fecha Firma

3 4 5

Indquese el organismo u organismos y los aspectos de sus sistemas que parecen no cumplir los requisitos. Indquense los motivos de las reservas introducidas para cada organismo y en relacin con cada aspecto. Indquense los motivos del dictamen desfavorable para cada organismo y en relacin con cada aspecto.

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ANEXO XIV Modelo de declaracin de gastos para un cierre parcial Vase el formulario del apndice.

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ANEXO XV Cuadro financiero para el marco estratgico nacional de referencia (MENR) - Dotacin anual indicativa por fondo y por programa operativo (PO) N.B.: Artculo 27, apartado 4, letra e) y artculo 28, apartado 3, letra b, del Reglamento (CE) n 1083/2006 (en euros)
CONVERGENCIA PO Fondo FEDER y FC PO1 PO2 FEDER FEDER + FC FEDER FC PO3 FEDER + FC FEDER FC PO... PO4 PO5 PO6 PO... TOTAL todos los Fondos MENR 2007-2013 Total FEDER Total FC Total FSE Feader FEP FSE FSE FSE FSE FSE Total Participacin comunitaria 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

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.
COMPETITIVIDAD/EMPLEO PO Fondo FEDER PO1 PO2 PO3 PO... PO4 PO5 PO6 PO... TOTAL todos los Fondos MENR 2007-2013 Total FEDER Total FSE FEDER FEDER FEDER FEDER FEDER FSE FSE FSE FSE FSE Total Participacin comunitaria 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

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ANEXO XVI Planes de financiacin del programa operativo 1. PLAN DE FINANCIACIN DEL PROGRAMA OPERATIVO QUE INCLUYE LOS COMPROMISOS ANUALES DE CADA FONDO EN EL PROGRAMA OPERATIVO

Referencia del programa operativo (nmero de CCI): Ao por fuente del programa, en euros1:
Fondos Estructurales (FEDER o FSE) (1) 2007 En regiones sin ayuda transitoria En regiones con ayuda transitoria Total 2007 2008 En regiones sin ayuda transitoria En regiones con ayuda transitoria Total 2008 2009 En regiones sin ayuda transitoria En regiones con ayuda transitoria Total 2009 2010 En regiones sin ayuda transitoria En regiones con ayuda transitoria Total 2010 Fondo de Cohesin (2) Total (3) = (1)+(2)

2011

En el caso de los programas operativos con mltiples objetivos, el plan de financiacin anual se desglosar tambin por objetivos.

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En regiones sin ayuda transitoria En regiones con ayuda transitoria Total 2011 2012 En regiones sin ayuda transitoria En regiones con ayuda transitoria Total 2012 2013 En regiones sin ayuda transitoria En regiones con ayuda transitoria Total 2013

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Total en regiones sin ayuda transitoria (2007-2013) Total en regiones con ayuda transitoria (2007-2013) Total general 2007-2013

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2.

PLAN DE FINANCIACIN DEL PROGRAMA OPERATIVO QUE INCLUYE, EN RELACIN CON LA TOTALIDAD DEL PERODO DE PROGRAMACIN, EL IMPORTE DE LA DOTACIN FINANCIERA TOTAL DE CADA FONDO EN EL PROGRAMA OPERATIVO, LA CONTRAPARTIDA NACIONAL Y EL PORCENTAJE DE REEMBOLSO POR EJE PRIORITARIO

Referencia del programa operativo (nmero de CCI): Ejes prioritarios por fuente de financiacin (en euros)
Financiacin comunitaria (a) Contrapartida nacional (b) (= (c) + (d)) Desglose indicativo de la contrapartida nacional Financiacin pblica nacional (c) Financiacin privada nacional2 (d) Financiacin total (e) = (a)+(b) Tasa de cofinanciacin (f)1 = (a)/(e) Para informacin Participacin del BEI Otra financiacin3

Eje prioritario 1 Especifquese el Fondo y la base para el clculo de la contribucin comunitaria (total o pblica)4

Eje prioritario 2 Especifquese el Fondo y la base para el clculo de la contribucin comunitaria (total o pblica) Eje prioritario Especifquese el Fondo y la base para el clculo de la contribucin comunitaria (total o pblica) Total
1.

Este porcentaje podr redondearse al nmero entero ms prximo del cuadro. El porcentaje exacto utilizado para el reembolso de los pagos es la ratio (f).

2 3 4

nicamente se completar cuando los ejes prioritarios se expresen en gastos totales. Incluida la financiacin privada nacional cuando los ejes prioritarios se expresen en gastos pblicos. En el caso de los programas operativos con mltiples objetivos, indquese tambin el objetivo.

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ANEXO XVII: Previsiones de solicitudes de pagos probables Vase el formulario del apndice.

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ANEXO XVIII: Informes anuales y finales Vase el formulario del apndice.

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ANEXO XIX: Verificacin de la adicionalidad del objetivo de convergencia para 2007-2013 - Verificacin ex ante

Cuadro financiero recapitulativo del gasto estructural pblico o asimilable en las regiones del objetivo de convergencia (en millones de euros, precios de 2006)*

Previsin media anual en 2007-2013 MENR (ex ante) Marco estratgico nacional de referencia (MENR) Fuera del MENR Total Nac. 7= 5+6=2-4 8 =10+11+12 9 10 Nac. + UE Total Nac. 6 UE 4 5 Nac. 11

Total

Del cual, empresas pblicas

Total

Nac. + UE 3

Nac. + UE

Media real anual 2000-2005** Marco comunitario de apoyo (MCA) / Del cual, Fuera del Documento nico empresas MCA/DUP de programacin pblicas (DUP) Nac. + UE UE Nac. Nac. 12

2 = 4+5+6

Nac. 13=11+12=8 -10

Infraestructuras bsicas Transporte Telecomunicaciones y sociedad de la informacin Energa Medio ambiente y agua Servicios sanitarios Recursos humanos Educacin Formacin I+DT Entorno productivo Industria Servicios Turismo Otros Total

* **

En el caso de los Estados miembros cuya moneda no sea el euro, se utilizar el tipo de cambio medio anual correspondiente a 2005. 2004-2005 en el caso de los diez Estados miembros cuya adhesin tuvo lugar en 2004, ms Rumana y Bulgaria.

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ANEXO XX: Datos estructurados de los grandes proyectos que han de codificarse .
Informacin bsica de los grandes proyectos Formulario de solicitud para infraestructuras B.1.1 N.p. N.p. N.p. N.p. N.p. B.2.1 B.2.2 B.2.3 B.2.4 B.2.4.1 N.p. N.p. B.2.5 B.3.4 B.3.5 B.4.2.d D.1.8A D.1.8B E.1.2.1 E.1.2.2 E.1.2.3 E.1.2.4 E.1.2.5 E.1.2.6 E.1.2.7 E.1.2.8 E.1.2.9 E.1.2.10 N.p. N.p. N.p. N.p. N.p. E.1.3.1A Formulario de solicitud para inversiones productivas B.1.1 B.1.2 B.1.3 B.1.4 B.1.5 B.1.6 B.2.1 B.2.2 B.2.3 B.2.4 B.2.4.1 B.2.4.2 B.2.4.3 B.2.5 B.3.4 B.3.5 N.p. D.1.5A D.1.5B E.1.2.1 E.1.2.2 E.1.2.3 N.p. N.p. N.p. N.p. N.p. N.p. N.p. E.1.2.4 E.1.2.5 E.1.2.6 E.1.2.7 E.1.2.8 E.1.3.1A Tipo de datos

Nombre del proyecto Nombre de la empresa PYME Volumen de negocio Nmero total de empleados Estructura del grupo (accionariado) Dimensin tema prioritario Dimensin tipo de financiacin Dimensin tipo de territorio Dimensin actividad econmica Cdigo NACE Naturaleza de la inversin Producto afectado Dimensin emplazamiento Fondo Eje prioritario CPP Fase de construccin - fecha de inicio Fase de construccin - fecha de conclusin Perodo de referencia Tasa de descuento financiero Coste total de la inversin Coste total de la inversin (valor actual) Valor residual Valor residual (valor actual) Ingresos (valor actual) Gastos de funcionamiento (valor actual) Ingresos netos (valor actual) Gastos subvencionables (valor actual) ndice estimado de utilizacin de la capacidad ndice estimado de utilizacin de la capacidad para el punto de equilibrio Incremento estimado del volumen de negocio anual

Texto Texto S/N Nmero S/N Cdigo(s) Cdigo Cdigo Cdigo(s) Cdigo(s) Cdigo Cdigo(s) Cdigo(s) FEDER/FC Texto S/N Fecha Fecha Aos % % % % %

Volumen de negocio por empleado (en ) Cambio porcentual en el volumen de negocio por empleado
Tasa de rentabilidad financiera (sin ayuda

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comunitaria) Tasa de rentabilidad financiera (con ayuda comunitaria) Valor financiero neto actual (sin ayuda comunitaria) Valor financiero neto actual (con ayuda comunitaria) Costes subvencionables Importe de la Decisin Ayuda comunitaria Costes y beneficios econmicos Tasa de descuento social Tasa de rentabilidad econmica Valor econmico neto actual Relacin costes/beneficios Nmero de puestos de trabajo creados directamente durante la fase de ejecucin Duracin media de los puestos de trabajo creados directamente durante la fase de ejecucin Nmero de puestos de trabajo creados directamente durante la fase operativa Duracin media de los puestos de trabajo creados directamente durante la fase operativa Nmero de puestos de trabajo creados indirectamente durante la fase de ejecucin Duracin media de los puestos de trabajo creados indirectamente durante la fase de ejecucin Nmero de puestos de trabajo creados indirectamente durante la fase operativa Duracin media de los puestos de trabajo creados indirectamente durante la fase operativa Nmero de puestos de trabajo conservados Impacto en el empleo interregional Variables crticas Categora de desarrollo EIA EIA llevada a cabo en el caso de la categora II Efecto negativo en los espacios Natura 2000 Porcentaje del coste destinado a compensar el impacto negativo en el medio ambiente Otras fuentes comunitarias (BEI/FEI) Procedimiento jurdico para el cumplimiento de la legislacin comunitaria Participacin de la iniciativa Jaspers

E.1.3.1B E.1.3.2A E.1.3.2B H.1.12C H.2.3 H.2.5 E.2.2 E.2.3.1 E.2.3.2 E.2.3.3 E.2.3.4 E.2.4.1A E.2.4.1B E.2.4.2A E.2.4.2B N.p. N.p. N.p. N.p. N.p. N.p. E.3.2 F.3.2.1 F.3.2.3 F.4.1 F.6 I.1.3 I.2 I.4.1 N.p.

E.1.3.1B E.1.3.2A E.1.3.2B H.1.10C H.2.1 H.2.3 E.2.2 E.2.3.1 E.2.3.2 E.2.3.3 E.2.3.4 E.2.4 a) 1A E.2.4 a) 1B E.2.4 a) 2A E.2.4 a) 2B E.2.4 a) 3A E.2.4 a) 3B E.2.4 a) 4A E.2.4 a) 4B E.2.4 b) E.2.4 c) E.3.2 F.3.2.1 F.3.2.3 F.4.1 F.6 I.1.3 I.2 I.4.1 I.5

% Texto/ % % Nmero Nmero Meses Nmero Meses Nmero Meses Nmero Meses Nmero Neg./neut./pos. Texto I/II/no cubierta S/N S/N % S/N S/N S/N S/N

Antecedentes en materia de recuperacin de ayudas

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ANEXO XXI Solicitud de confirmacin de ayudas para grandes proyectos con arreglo a los artculos 39 a 41 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo - Fondo Europeo de Desarrollo Regional / Fondo de Cohesin - Inversin en infraestructuras Vase el formulario del apndice.

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ANEXO XXII Solicitud de confirmacin de ayudas para grandes proyectos con arreglo a los artculos 39 a 41 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo - Fondo Europeo de Desarrollo Regional / Fondo de Cohesin - Inversin productiva Vase el formulario del apndice.

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ANEXO XXIII Datos sobre los participantes en operaciones del FSE NMERO DE PARTICIPANTES AL AO (gente que llega, gente que se va, transferencias de un ao al siguiente, etc.) DESGLOSE DE PARTICIPANTES POR SEXO DESGLOSE DE PARTICIPANTES POR CATEGORAS EN EL MERCADO LABORAL empleado (nmero total de empleados, incluidos los trabajadores por cuenta propia); trabajador por cuenta propia; desempleado (nmero total de desempleados, incluidos los de larga duracin); desempleado de larga duracin; personas inactivas (nmero total de personas inactivas, incluidas las que estn recibiendo algn tipo de formacin o los jubilados, las personas que han abandonado un negocio, las que sufren discapacidades permanentes y las que realizan tareas domsticas o de otro tipo); personas inactivas que estn recibiendo algn tipo de formacin.

DESGLOSE DE PARTICIPANTES POR EDAD jvenes (de 15 a 24 aos); trabajadores de edad avanzada (de 55 a 64 aos). VULNERABLES, DE

DESGLOSE DE PARTICIPANTES POR GRUPOS CONFORMIDAD CON LAS NORMAS NACIONALES minoras; inmigrantes; personas con discapacidad; otras personas desfavorecidas.

DESGLOSE DE PARTICIPANTES POR NIVEL DE FORMACIN enseanza primaria o secundaria inferior (CINE 1 y 2); enseanza secundaria superior (CINE 3); enseanza postsecundaria no superior (CINE 4); enseanza superior (CINE 5 y 6).

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APNDICE ANEXO X
CERTIFICADO Y DECLARACIN DE GASTOS - SOLICITUD DE PAGO INTERMEDIO
COMISIN EUROPEA Fondo o Fondos afectados Certificado y declaracin de gastos - Solicitud de pago ______________________________________________________________________________________________ Denominacin del programa operativo Decisin de la Comisin N de referencia de la Comisin (CCI): Referencia nacional (en su caso) _______________________________________________________________________________________________ de

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CERTIFICADO

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El abajo firmante, representante de la autoridad de certificacin designada por (1), certifica que todos los gastos incluidos en la declaracin adjunta cumplen los criterios de subvencionabilidad del gasto establecidos en el artculo 56 del Reglamento (CE) n 1083/2006 y han sido abonados por los beneficiarios al ejecutar las operaciones seleccionadas en el marco del programa operativo de conformidad con las condiciones de concesin de contribuciones pblicas con arreglo al artculo 78, apartado 1, del Reglamento (CE) n 1083/2006 despus de (2) 20 y ascienden a: euros3

(importe exacto, con dos decimales)

La declaracin de gastos adjunta, desglosada por prioridades, se basa en las cuentas cerradas de manera provisional el 20

y forma parte integral del presente certificado. Asimismo, certifica que las operaciones avanzan de conformidad con los objetivos establecidos en la Decisin y con arreglo al Reglamento (CE) n 1083/2006 y, en particular:

1)

que el gasto declarado se atiene a las normas nacionales y comunitarias aplicables en la materia y ha servido para financiar operaciones seleccionadas a tal fin, de conformidad con los criterios aplicables al programa operativo y en cumplimiento de las disposiciones nacionales y comunitarias, en concreto: normas sobre ayudas estatales; normas sobre contratacin pblica; normas sobre justificacin de adelantos en el marco de las ayudas estatales con arreglo al artculo 87 del Tratado por gastos abonados por el beneficiario en un plazo de tres aos; ninguna declaracin de gastos relativa a grandes proyectos que no haya sido an aprobada por la Comisin;

2) 3) 4)

que la declaracin de gastos es exacta, procede de sistemas de contabilidad fiables y se basa en documentos acreditativos verificables; que las transacciones conexas son lcitas y se atienen a las normas, y que se han seguido los procedimientos de manera satisfactoria; que la declaracin de gastos y la solicitud de pago tienen en cuenta, cuando procede, los importes recuperados, los ingresos acumulados procedentes de operaciones financiadas en el marco del programa operativo; que el desglose de las operaciones conexas se ha almacenado en soporte informtico y est a disposicin de los servicios competentes de la Comisin, previa solicitud.

5)

1 2 3

Indquese el instrumento administrativo de designacin de conformidad con el artculo 59 del Reglamento (CE) n 1083/2006, junto con las referencias y la fecha. Fecha de referencia con arreglo a la Decisin. Importe total del gasto subvencionable abonado por los beneficiarios.

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27.12.2006

De conformidad con el artculo 90 del Reglamento (CE) n 1083/2006, los documentos acreditativos estn y seguirn estando disponibles durante al menos un perodo de tres aos a partir del cierre del programa operativo por parte de la Comisin (sin perjuicio de las condiciones especiales establecidas en el artculo 100, apartado 1, del mencionado Reglamento). Fecha 20

Nombre en maysculas, sello, cargo y firma de la autoridad competente

27.12.2006

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L 371/105

Declaracin de gastos por eje prioritario: pago intermedio

Referencia del programa operativo (nmero de CCI): Denominacin del programa: Fecha del cierre provisional de las cuentas: Gasto total certificado subvencionable abonado: Fecha de envo a la Comisin: 2007-2015 Importe total del gasto subvencionable abonado por los beneficiarios Contribucin pblica correspondiente Base para el clculo de la contribucin comunitaria (pblica o total)1

Eje prioritario

Eje prioritario 1

Eje prioritario 1: Total

Eje prioritario 1: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del primer cierre parcial)

Eje prioritario 1: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del segundo cierre parcial)

Eje prioritario 2

Eje prioritario 2: Total

Eje prioritario 2: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del primer cierre parcial)

Eje prioritario 2: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del segundo cierre parcial)

El tipo de cofinanciacin y el mtodo para calcularlo figuran en el cuadro financiero del programa operativo relativo al eje prioritario en cuestin.

L 371/106

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27.12.2006

Eje prioritario 3

Eje prioritario 3: Total

Eje prioritario 3: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del primer cierre parcial)

Eje prioritario 3: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del segundo cierre parcial)

Total de las regiones que no perciben ayuda transitoria

Total de las regiones que perciben ayuda transitoria

Asistencia tcnica: Total

Asistencia tcnica: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del primer cierre parcial)

Asistencia tcnica: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del segundo cierre parcial)

Total de las regiones que no perciben ayuda transitoria

Total de las regiones que perciben ayuda transitoria

Gasto total relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial2

Total general

El cierre parcial se refiere a operaciones concluidas a 31 de diciembre del ao anterior al ao del cierre parcial. La lista de operaciones que han sido objeto de cierre parcial est a disposicin de la Comisin, previa solicitud.

27.12.2006

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L 371/107

Desglose por aos del gasto total certificado subvencionable3 Importes del gasto (en euros) Total general 2007-2015 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Por aos: el desglose mencionado en el presente cuadro corresponder a los pagos realizados por los beneficiarios en el ao en cuestin. Cuando no resulte posible establecer dicho desglose de manera precisa, se facilitarn las mejores estimaciones del desglose.

L 371/108

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27.12.2006

SOLICITUD DE PAGO: pago intermedio Denominacin del programa operativo: N de referencia del programa operativo (CCI): Fondo o Fondos: Con arreglo al artculo 61 del Reglamento (CE) n 1083/2006, el abajo firmante (nombre en maysculas, sello, cargo y firma de la autoridad competente) solicita el pago, a modo de pago intermedio, del importe siguiente: En euros Objetivo de convergencia Objetivo de competitividad regional y empleo Objetivo de cooperacin territorial europea

FEDER FSE Fondo de Cohesin La presente solicitud es admisible por los motivos siguientes:
Tchese lo que no proceda

a) la Comisin no ha abonado, durante la totalidad del perodo, por eje prioritario, ms del importe mximo de ayuda del Fondo establecido en su Decisin por la que se aprueba el programa operativo;

b) la autoridad de gestin ha enviado a la Comisin el informe anual de ejecucin ms reciente, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 67, apartados 1 y 3;

el envo se ha realizado en el plazo establecido se adjunta no es obligatorio

c) la Comisin no ha presentado un dictamen motivado como consecuencia de un incumplimiento a tenor del artculo 226 del Tratado por lo que respecta a la operacin u operaciones en relacin con las cuales se ha declarado el gasto en la solicitud de pago.

27.12.2006

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L 371/109

El pago de la Comisin ha de ir destinado al organismo designado por el Estado miembro para percibir los pagos.

Organismo designado

Entidad bancaria

N de cuenta

Titular de la cuenta (cuando no coincida con el organismo designado)

Fecha

20

Nombre en maysculas, sello, cargo y firma de la autoridad competente

L 371/110

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27.12.2006

CERTIFICADO Y DECLARACIN DE GASTOS - SOLICITUD DE PAGO FINAL

COMISIN EUROPEA Fondo o Fondos afectados Certificado y declaracin de gastos - Solicitud de pago ______________________________________________________________________________________________ Denominacin del programa operativo Decisin de la Comisin N de referencia de la Comisin (CCI): Referencia nacional (en su caso) _____________________________________________________________________________________________ de

27.12.2006

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CERTIFICADO

L 371/111

El abajo firmante, representante de la autoridad de certificacin designada por (1), certifica que todos los gastos incluidos en la declaracin adjunta cumplen los criterios de subvencionabilidad del gasto establecidos en el artculo 56 del Reglamento (CE) n 1083/2006 y han sido abonados por los beneficiarios al ejecutar las operaciones seleccionadas en el marco del programa operativo de conformidad con las condiciones de concesin de contribuciones pblicas con arreglo al artculo 78, apartado 1, del Reglamento (CE) n 1083/2006 despus de (2) 20 y ascienden a: euros3

(importe exacto, con dos decimales)

La declaracin de gastos adjunta, desglosada por prioridades, se basa en las cuentas cerradas el 20

y forma parte integral del presente certificado. Asimismo, certifica que las operaciones se han llevado a cabo conforme a los objetivos establecidos en la Decisin y con arreglo al Reglamento (CE) n 1083/2006 y, en particular:

1)

que el gasto declarado se atiene a las normas nacionales y comunitarias aplicables en la materia y ha servido para financiar operaciones seleccionadas a tal fin, de conformidad con los criterios aplicables al programa operativo y en cumplimiento de las disposiciones nacionales y comunitarias, en concreto: normas sobre ayudas estatales; normas sobre contratacin pblica; normas sobre justificacin de adelantos en el marco de las ayudas estatales con arreglo al artculo 87 del Tratado por gastos abonados por el beneficiario en un plazo de tres aos; ninguna declaracin de gastos relativa a grandes proyectos que no haya sido aprobada por la Comisin;

2) 3) 4)

que la declaracin de gastos es exacta, procede de sistemas de contabilidad fiables y se basa en documentos acreditativos verificables; que las transacciones conexas son lcitas y se atienen a las normas, y que se han seguido los procedimientos de manera satisfactoria; que la declaracin de gastos y la solicitud de pago tienen en cuenta, cuando procede, los importes recuperados, los ingresos acumulados procedentes de operaciones financiadas en el marco del programa operativo; que el desglose de las operaciones conexas se ha almacenado en soporte informtico y est a disposicin de los servicios competentes de la Comisin, previa solicitud.

5)

1 2 3

Indquese el instrumento administrativo de designacin de conformidad con el artculo 59 del Reglamento (CE) n 1083/2006, junto con las referencias y la fecha. Fecha de referencia con arreglo a la Decisin. Importe total del gasto subvencionable abonado por los beneficiarios.

L 371/112

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27.12.2006

De conformidad con el artculo 90 del Reglamento (CE) n 1083/2006, los documentos acreditativos estn y seguirn estando disponibles durante al menos un perodo de tres aos a partir del cierre del programa operativo por parte de la Comisin (sin perjuicio de las condiciones especiales establecidas en el artculo 100, apartado 1, del mencionado Reglamento). Fecha 20

Nombre en maysculas, sello, cargo y firma de la autoridad competente

27.12.2006

ES

Diario Oficial de la Unin Europea Declaracin de gastos por eje prioritario: pago del saldo

L 371/113

N de referencia del programa operativo (nmero de CCI): Denominacin del programa: Fecha del cierre final de las cuentas: Fecha de presentacin a la Comisin: Gasto total certificado subvencionable abonado: Eje prioritario Base para el clculo de la contribucin comunitaria (pblica o total)1

2007-2015

Importe total del gasto subvencionable abonado por los beneficiarios Eje prioritario 1 Eje prioritario 1: Total Eje prioritario 1: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del primer cierre parcial) Eje prioritario 1: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del segundo cierre parcial) Eje prioritario 2 Eje prioritario 2: Total Eje prioritario 2: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del primer cierre parcial) Eje prioritario 2: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del segundo cierre parcial) Eje prioritario 3 Eje prioritario 3: Total Eje prioritario 3: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del primer cierre parcial) Eje prioritario 3: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del segundo cierre parcial) Total de las regiones que no perciben ayuda transitoria Total de las regiones que perciben ayuda transitoria

Contribucin pblica correspondiente

El tipo de cofinanciacin y el mtodo para su clculo figuran en el cuadro financiero del programa operativo relativo al eje prioritario en cuestin.

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Asistencia tcnica

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Asistencia tcnica: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del primer cierre parcial) Asistencia tcnica: Gasto relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial el 31.12 (ao del segundo cierre parcial) Total de las regiones que no perciben ayuda transitoria Total de las regiones que perciben ayuda transitoria Gasto total relativo a operaciones que han sido objeto de cierre parcial2

Gasto en el mbito del FEDER en el total general cuando un programa operativo est cofinanciado por el FSE3 Gasto en el mbito del FSE en el total general cuando un programa operativo est cofinanciado por el FEDER Total general N.B.: Cuando un programa operativo tenga mltiples objetivos o Fondos, el eje prioritario indicar el objetivo u objetivos y el Fondo o Fondos afectados.

El cierre parcial se refiere a operaciones concluidas a 31 de diciembre del ao anterior al ao del cierre parcial. La lista de operaciones que han sido objeto de cierre parcial est a disposicin de la Comisin, previa solicitud. Este campo se completar segn el programa operativo est cofinanciado por el FEDER o por el FSE, cuando se recurra a la opcin prevista en el artculo 34, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006.

27.12.2006

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Desglose por aos del gasto total certificado subvencionable4 Importes del gasto (en euros) Total general 2007-2015 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Por aos: el desglose mencionado en el presente cuadro corresponder a los pagos realizados por los beneficiarios en el ao en cuestin. Cuando no resulte posible establecer dicho desglose de manera precisa, se facilitarn las mejores estimaciones del desglose.

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SOLICITUD DE PAGO: pago del saldo Denominacin del programa operativo: N de referencia del programa operativo (CCI): Fondo o Fondos: Con arreglo al artculo 61 del Reglamento (CE) n 1083/2006, el abajo firmante (nombre en maysculas, sello, cargo y firma de la autoridad competente) solicita el pago, a modo de pago final, del importe siguiente: En euros Objetivo de convergencia Objetivo de competitividad regional y empleo Objetivo de cooperacin territorial europea

FEDER FSE Fondo de Cohesin La presente solicitud es admisible por los motivos siguientes:
Tchese lo que no proceda

a) el informe final de ejecucin del programa operativo, de conformidad con el artculo 67,

ha sido enviado por la autoridad de gestin en el plazo establecido

se adjunta

b) la declaracin de cierre mencionada en el artculo 62, apartado 1, letra e),

ha sido enviada por la autoridad de gestin en el plazo establecido

se adjunta

c) la Comisin no ha presentado un dictamen motivado como consecuencia de un incumplimiento a tenor del artculo 226 del Tratado por lo que respecta a la operacin u operaciones en relacin con las cuales se ha declarado el gasto en la solicitud de pago en cuestin.

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El pago de la Comisin ha de ir destinado al organismo designado por el Estado miembro para percibir los pagos.

Organismo designado

Entidad bancaria

N de cuenta

Titular de la cuenta (cuando no coincida con el organismo designado)

Fecha

20

Nombre en maysculas, sello, cargo y firma de la autoridad competente

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ANEXO XII DESCRIPCIN DE LOS SISTEMAS DE GESTIN Y CONTROL

Modelo de descripcin de los sistemas de gestin y control con arreglo al artculo 21 1. 1.1. ASPECTOS GENERALES Informacin presentada por: [Nombre del] Estado miembro: Ttulo del programa y n de CCI: Nombre de la persona de contacto principal, direccin de correo electrnico y n de fax: (organismo responsable de la coordinacin de las descripciones) La informacin facilitada describe la situacin a: (dd.mm.aaaa) Estructura del sistema (informacin general y diagrama de flujo en el que se muestren las relaciones entre los diferentes organismos que participan en el sistema de gestin y control) 1.3.1. Autoridad de gestin (nombre, direccin y persona de contacto en la autoridad de gestin) 1.3.2. Organismos intermedios (nombre, direccin y personas de contacto en los organismos intermedios) 1.3.3. Autoridad de certificacin (nombre, direccin y persona de contacto en la autoridad de certificacin) 1.3.4. Autoridad y organismos de auditora (nombre, direccin y persona de contacto en la autoridad de auditora y otros organismos de auditora) 1.4. Directrices facilitadas a las autoridades de gestin y certificacin y a los organismos intermedios para garantizar la buena gestin financiera de los Fondos Estructurales (fecha y referencia) AUTORIDAD DE GESTIN N.B.: La presente seccin ha de completarse por separado para cada autoridad de gestin. 2.1. Autoridad de gestin y funciones principales 2.1.1. Fecha y forma de la designacin oficial por la que se autoriza a la autoridad de gestin a ejercer sus funciones 2.1.2. Especificacin de las funciones y tareas que lleva a cabo directamente la autoridad de gestin 2.1.3. Funciones que ha delegado oficialmente la autoridad de gestin (funciones, organismos intermedios y forma de delegacin)

1.2. 1.3.

2.

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2.2.

Organizacin de la autoridad de gestin 2.2.1. Organigrama y especificaciones de las funciones de las unidades (incluido el nmero indicativo de puestos asignados) 2.2.2. Procedimientos escritos elaborados para ser utilizados por el personal de la autoridad de gestin / los organismos intermedios (fecha y referencia) 2.2.3. Descripcin de los procedimientos de seleccin y aprobacin de operaciones y de garanta de su conformidad, durante todo el perodo de ejecucin, con las normas comunitarias y nacionales aplicables en la materia (artculo 60, letra a), del Reglamento (CE) n 1083/2006) 2.2.4. Verificacin de operaciones [artculo 60, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo] Descripcin de los procedimientos de verificacin. Organismos que llevan a cabo las verificaciones. Procedimientos escritos (referencia a los manuales) emitidos para este trabajo. Descripcin de los procedimientos mediante los cuales se reciben, verifican y validan las solicitudes de reembolso y se autorizan, ejecutan y contabilizan los pagos a los beneficiarios (incluidos los diagramas de flujo en los que figuran todos los organismos participantes). Organismos que se ocupan de cada etapa del tratamiento de las solicitudes de reembolso. Procedimientos escritos (referencia a los manuales) emitidos para este trabajo.

2.2.5. Tratamiento de las solicitudes de reembolso

2.2.6. Descripcin del modo en que la autoridad de gestin transmitir la informacin a la autoridad de certificacin 2.2.7. Normas sobre subvencionabilidad establecidas por el Estado miembro y aplicables al programa operativo 2.3. En caso de que se designen las autoridades de gestin y certificacin dentro del mismo organismo, descrbase el modo en que se garantiza la separacin de funciones Contratacin pblica, ayuda estatal, igualdad de oportunidades y normas medioambientales 2.4.1. Instrucciones y directrices que se han dado sobre las normas aplicables (fecha y referencia) 2.4.2. Medidas previstas para garantizar la conformidad con las normas aplicables de la verificacin, los controles y las auditoras de gestin, por ejemplo

2.4.

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2.5.

Pista de auditora 2.5.1. Descripcin del modo en que los requisitos del artculo 15 se van a aplicar al programa o a cada prioridad 2.5.2. Instrucciones que se han dado sobre la conservacin de documentos acreditativos por parte de los beneficiarios (fecha y referencia) Indicacin del perodo de conservacin. Formato en el que han de conservarse los documentos.

2.6.

Irregularidades y recuperaciones 2.6.1. Instrucciones que se han dado sobre la notificacin y la correccin de irregularidades, el registro de deudas y la recuperacin de pagos indebidos (fecha y referencia) 2.6.2. Descripcin del procedimiento (incluido el diagrama de flujo) para cumplir con la obligacin de notificacin de irregularidades a la Comisin de conformidad con el artculo 28

3.

ORGANISMOS INTERMEDIOS N.B.: La presente seccin ha de completarse por separado para cada organismo intermedio. Indquese la autoridad que ha delegado la funcin en los organismos intermedios.

3.1.

Organismo intermedio y funciones principales 3.1.1. Especificacin de las principales funciones y tareas de los organismos intermedios

3.2.

Organizacin de cada organismo intermedio 3.2.1. Organigrama y especificaciones de las funciones de las unidades (incluido el nmero indicativo de puestos asignados) 3.2.2. Procedimientos escritos elaborados para ser utilizados por el personal del organismo intermedio (fecha y referencia) 3.2.3. Descripcin de los procedimientos de seleccin y aprobacin de operaciones (si no se han descrito en el punto 2.2.3) 3.2.4. Verificacin de operaciones [artculo 60, letra b), del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo] (si no se ha descrito en el punto 2.2.4) 3.2.5. Descripcin de los procedimientos de tratamiento de solicitudes de reembolso (si no se han descrito en el punto 2.2.5)

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4. 4.1.

AUTORIDAD DE CERTIFICACIN Autoridad de certificacin y funciones principales 4.1.1. Fecha y forma de la designacin oficial por la que se autoriza a la autoridad de certificacin a ejercer sus funciones 4.1.2. Especificacin de las funciones realizadas por la autoridad de certificacin 4.1.3. Funciones que ha delegado oficialmente la autoridad de certificacin (funciones, organismos intermedios y forma de delegacin)

4.2.

Organizacin de la autoridad de certificacin 4.2.1. Organigrama y especificacin de las funciones de las unidades (incluido el nmero indicativo de puestos asignados) 4.2.2. Procedimientos escritos elaborados para ser utilizados por el personal de la autoridad de certificacin (fecha y referencia)

4.3.

Certificacin de las declaraciones de gastos 4.3.1. Descripcin del procedimiento por el que se elaboran, certifican y envan a la Comisin las declaraciones de gastos 4.3.2. Descripcin de las medidas adoptadas por la autoridad de certificacin para garantizar el cumplimiento de los requisitos del artculo 61 del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo 4.3.3. Disposiciones para el acceso de la autoridad de certificacin a la informacin detallada sobre operaciones, verificaciones y auditoras que obra en poder de la autoridad de gestin, los organismos intermedios y la autoridad de auditora

4.4.

Sistema contable 4.4.1. Descripcin del sistema contable que se va a establecer y utilizar como base para la certificacin de los gastos a la Comisin Disposiciones para el envo de los datos agregados a la autoridad de certificacin en el supuesto de un sistema descentralizado. Conexin que se va a establecer entre el sistema contable y el sistema de informacin (apartado 6). Identificacin de las transacciones de Fondos Estructurales en caso de disponer de un sistema comn con otros Fondos. Gasto total por prioridad y por Fondo.

4.4.2. Nivel de detalle del sistema contable:

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4.5.

Recuperacin de importes 4.5.1. Descripcin del sistema para garantizar la rpida recuperacin de la ayuda comunitaria 4.5.2. Disposiciones establecidas para mantener un registro deudor y deducir los importes recuperados del gasto que se va a declarar

5. 5.1.

AUTORIDAD Y ORGANISMOS DE AUDITORA Descripcin de las principales tareas e interrelaciones de la autoridad de auditora y los organismos de auditora bajo la responsabilidad de la autoridad de auditora Organizacin de la autoridad de auditora y los organismos de auditora bajo su responsabilidad 5.2.1. Organigramas (incluido el nmero de puestos asignados) 5.2.2. Disposiciones para garantizar la independencia 5.2.3. Cualificacin o experiencia exigida 5.2.4. Descripcin de los procedimientos de seguimiento de la aplicacin de las recomendaciones y medidas correctoras resultantes de los informes de auditora 5.2.5. Descripcin de los procedimientos (cuando proceda) de supervisin del trabajo de otros organismos de auditora bajo la responsabilidad de la autoridad de auditora

5.2.

5.3.

Informe anual de control y declaracin de cierre 5.3.1. Descripcin de los procedimientos de elaboracin del informe anual de control, el dictamen anual y la declaracin de cierre

5.4.

Designacin del organismo de auditora coordinador 5.4.1. Descripcin de la funcin del organismo de auditora coordinador, cuando proceda

6. 6.1.

SISTEMA DE INFORMACIN [ARTCULO REGLAMENTO (CE) N 1083/2006 DEL CONSEJO]

60,

LETRA

C),

DEL

Descripcin del sistema de informacin, incluido el diagrama de flujo (sistema de red central o comn o sistema descentralizado con conexiones entre los sistemas) Indquese si el sistema ya est operativo para reunir informacin financiera y estadstica fiable sobre la ejecucin de los programas de 2007-2013. En caso contrario, indquese la fecha en la que estar operativo.

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ANEXO XIV: MODELO DE DECLARACIN DE GASTOS PARA UN CIERRE PARCIAL

Declaracin de gastos por prioridades para un cierre parcial Referencia del programa operativo (nmero de CCI): Denominacin del programa: Fecha de presentacin a la Comisin: Gasto total certificado de las operaciones concluidas entre el [dd.mm.aaaa] y el 31.12.[ao]: 2007-2015 Eje prioritario Gasto total certificado1 Eje prioritario 1 Eje prioritario 2 Eje prioritario 3 Asistencia tcnica Total de las regiones que no perciben ayuda transitoria Total de las regiones que perciben ayuda transitoria Total general Contribucin pblica

Incluida la financiacin privada nacional cuando los ejes prioritarios se expresen en coste total.

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ANEXO XVII PREVISIONES DE SOLICITUDES DE PAGOS PROBABLES

Previsiones provisionales de solicitudes de pagos probables por Fondo y por programa1 para el ejercicio en curso y el siguiente (en euros):
Cofinanciacin comunitaria2 [ao en curso] Total del programa operativo 1 (nmero de CCI): FEDER FSE Fondo de Cohesin Total del programa operativo 2 (nmero de CCI): FEDER FSE Fondo de Cohesin Total general [ao siguiente]

1 2

En el caso de los programas operativos con mltiples Fondos o mltiples objetivos, las previsiones tambin se indicarn por Fondo y por objetivo. Slo deben incluirse en el cuadro las previsiones provisionales de solicitudes de pagos probables con respecto a la contribucin comunitaria, y no las previsiones del gasto total. En las previsiones provisionales de solicitudes de pagos probables, debe indicarse la contribucin comunitaria para el ao en cuestin, y no la acumulada desde el inicio del perodo de programacin.

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ANEXO XVIII INFORMES ANUALES Y FINALES

1. Identificacin
Objetivo afectado Zona subvencionable afectada Perodo de programacin Nmero de programa (n de CCI) Ttulo del programa INFORME ANUAL DE EJECUCIN Ao al que se refieren los datos Fecha de aprobacin del informe anual por parte del Comit de seguimiento

PROGRAMA OPERATIVO

2. 2.1.

Resumen de la ejecucin del programa operativo Logros y anlisis de los avances Informacin sobre los avances fsicos del programa operativo: En relacin con cada uno de los indicadores cuantificables mencionados en el programa operativo y, en particular, los principales indicadores relativos a los objetivos y los resultados esperados (para el ao N, para los aos anteriores a los que se refieren los datos, as como los datos acumulados):

Indicadores Indicador 1: Logro Objetivo1 Base de referencia* Indicador n: Logro Objetivo2 Base de referencia

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Total

Adems, puede presentarse la informacin en forma de grfico. Los indicadores se desglosarn por sexo cuando sea posible. Si las cifras (los datos) todava no estn disponibles, se indicar cundo lo estarn y cundo la autoridad de gestin las enviar a la Comisin. Informacin financiera (los datos financieros se expresarn en euros)

1 2

El objetivo podr ser anual o para todo el perodo de programacin. El objetivo podr ser anual o para todo el perodo de programacin.

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Ejes prioritarios por fuente de financiacin (en euros) Gastos abonados por los beneficiarios incluidos en las reclamaciones de pago enviadas a la autoridad de gestin Eje prioritario 1 Especifquese el Fondo Del cual, gasto FSE Del cual, gasto FEDER Eje prioritario 2 Especifquese el Fondo Del cual, gasto FSE Del cual, gasto FEDER Eje prioritario Especifquese el Fondo Del cual, gasto FSE Del cual, gasto FEDER Total general Total en regiones con ayuda transitoria en el total general Total en regiones sin ayuda transitoria en el total general Gasto FSE en el total general cuando el programa operativo est cofinanciado por el FEDER4 Gasto FEDER en el total general cuando el programa operativo est cofinanciado por el FSE Contribucin pblica correspondiente Gasto privado3 Gastos abonados por el organismo responsable de realizar los pagos a los beneficiarios Total de los pagos recibidos de la Comisin

Adems, tambin puede presentarse la informacin financiera en forma de grfico. Informacin sobre el desglose del uso de los Fondos Informacin con arreglo a la parte C del anexo II.

3 4

Slo aplicable a los programas operativos expresados en coste total. Este campo se completar cuando el programa operativo est cofinanciado por el FEDER o por el FSE y se recurra a la opcin prevista en el artculo 34, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006.

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Ayuda por grupos destinatarios En relacin con los programas operativos cofinanciados por el FSE: informacin por grupos destinatarios de conformidad con el anexo XXIII. En relacin con los programas operativos cofinanciados por el FEDER: cualquier informacin pertinente sobre zonas, sectores o grupos destinatarios especficos (cuando proceda). Informacin sobre el uso dado a las ayudas devueltas o reutilizadas a raz de la supresin de una contribucin, tal y como se contempla en el artculo 57 y el artculo 98, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. Anlisis de los logros, medidos mediante indicadores fsicos y financieros, que incluya un anlisis cualitativo de los avances realizados con respecto a los objetivos fijados inicialmente. Se prestar especial atencin a la contribucin del programa operativo al proceso de Lisboa, incluida su contribucin al logro de los objetivos del artculo 9, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1083/2006. Demostracin de los efectos de la ejecucin del programa operativo en el fomento de la igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres, segn proceda, y descripcin de los acuerdos de colaboracin. En relacin con los programas operativos cofinanciados por el FSE: informacin exigida en el artculo 10 del Reglamento (CE) n 1081/2006.

Devolucin o reutilizacin de ayudas -

Anlisis cualitativo -

2.2. -

Informacin sobre conformidad con la legislacin comunitaria Cualquier problema significativo relativo a la conformidad con la legislacin comunitaria que haya surgido al ejecutar el programa operativo, as como las medidas adoptadas para resolverlo. Problemas significativos y medidas adoptadas para solucionarlos Cualquier problema significativo que se haya planteado al ejecutar el programa operativo, incluido un resumen de los problemas graves detectados con arreglo al procedimiento del artculo 62, apartado 1, letra d), inciso i), del Reglamento (CE) n 1083/2006, cuando proceda, as como las medidas adoptadas por la autoridad de gestin o el Comit de seguimiento para resolverlo. En relacin con los programas financiados por el FSE: cualquier problema significativo que se haya planteado al ejecutar las acciones y actividades del artculo 10 del Reglamento (CE) n 1081/2006. Cambios en el contexto de la ejecucin del programa operativo (en su caso) Descripcin de los elementos que, sin proceder directamente de la ayuda del programa operativo, tienen un impacto directo en la ejecucin del programa (como los cambios legislativos o los cambios socioeconmicos inesperados).

2.3.

2.4.

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2.5. Modificaciones sustanciales con arreglo al artculo 57 del Reglamento (CE) n 1083/2006 (en su caso) 2.6. Casos en los que se ha detectado una modificacin sustancial con arreglo al artculo 57 del Reglamento (CE) n 1083/2006. Complementariedad con otros instrumentos Resumen de la aplicacin de los acuerdos establecidos para garantizar la delimitacin y la coordinacin entre las ayudas procedentes del FEDER, el FSE, el Fondo de Cohesin, el Feader y el FEP, as como las intervenciones del BEI y otros instrumentos financieros existentes [artculo 9, apartado 4, del Reglamento (CE) n 1083/2006]. Disposiciones en materia de seguimiento Medidas de seguimiento y evaluacin adoptadas por la autoridad de gestin o el Comit de seguimiento, incluidas las disposiciones para la recogida de datos, los problemas encontrados y las medidas adoptadas para resolverlos.

2.7.

2.8. Reserva nacional de eficacia (cuando proceda y nicamente en relacin con el informe anual de ejecucin presentado para 2010) 3. 3.1 Informacin descrita en el artculo 50 del Reglamento (CE) n 1083/2006. Ejecucin por prioridades Prioridad 1

3.1.1. Logro de objetivos y anlisis de los avances Informacin relativa a los avances fsicos y financieros de la prioridad Informacin sobre los avances fsicos y financieros de la prioridad para cada uno de los indicadores cuantificables (financieros y fsicos, en particular, los indicadores principales relativos a los objetivos y a los resultados esperados) (para el ao N, para los aos anteriores a los que se refieren los datos, as como los datos acumulados).
2007 Logro Objetivo Base de referencia* Logro Objetivo Base de referencia 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Total

Indicadores Indicador 1:

.. Indicador n:

Adems, tambin puede presentarse la informacin en forma de grfico. Los indicadores se desglosarn por sexo cuando sea posible. Si los datos todava no estn disponibles, se indicar cundo lo estarn y cundo la autoridad de gestin los enviar a la Comisin.

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En relacin con los programas operativos cofinanciados por el FSE: informacin por grupos destinatarios de conformidad con el anexo XXIII. En relacin con los programas operativos cofinanciados por el FEDER que reciben una contribucin de dicho Fondo con arreglo a la asignacin especfica para regiones ultraperifricas: el desglose de los gastos entre costes operativos e inversiones en infraestructuras. Anlisis de los logros, medidos mediante indicadores fsicos y financieros, incluido un anlisis cualitativo de los avances realizados con respecto a los objetivos fijados inicialmente. Demostracin de los efectos del fomento de la igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres (segn proceda). Informacin sobre el porcentaje total de la asignacin correspondiente a un eje prioritario utilizado de conformidad con el artculo 34, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006. En relacin con los programas correspondientes al FSE, informacin exigida en el artculo 10 del Reglamento (CE) n 1081/2006. Lista de operaciones incompletas y calendario para su conclusin (slo informe final).

Anlisis cualitativo -

3.1.2. Problemas significativos y medidas adoptadas para solucionarlos Informacin sobre cualquier problema significativo que se haya planteado al ejecutar la prioridad, incluido un resumen de los problemas graves detectados con arreglo al procedimiento del artculo 62, apartado 1, letra d), inciso i), del Reglamento (CE) n 1083/2006, cuando proceda, as como las medidas adoptadas por la autoridad de gestin o el Comit de seguimiento para resolverlo. Prioridad 2 [] dem 3.3 Prioridad 3 [] dem 4. Programas correspondientes al FSE: Coherencia y concentracin En relacin con los programas correspondientes al FSE: descripcin de la coherencia de las acciones financiadas por el FSE con las acciones emprendidas con arreglo a la Estrategia Europea de Empleo en el marco de los programas de reforma y los planes de accin nacionales para la inclusin social, y del modo en que contribuyen a ellas;

3.2

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descripcin del modo en que las acciones del FSE contribuyen al cumplimiento de las recomendaciones y los objetivos comunitarios en materia de empleo en el mbito de la inclusin social, la educacin y la formacin [artculo 4, apartado 1, del Reglamento (CE) n 1081/2006].

5.

Programas correspondientes al FEDER / Fondo de Cohesin: grandes proyectos (en su caso) avances en la ejecucin de grandes proyectos; avances en la financiacin de grandes proyectos; cambios en la lista indicativa de grandes proyectos en el programa operativo. Asistencia tcnica explicacin del uso que se ha hecho de la asistencia tcnica; porcentaje del importe de la contribucin de los Fondos Estructurales asignada al programa operativo que se ha destinado a asistencia tcnica. Informacin y publicidad medidas adoptadas en materia de informacin y publicidad sobre el programa operativo, con ejemplos de mejores prcticas y poniendo de relieve los acontecimientos importantes. indicadores, incluso en forma de cuadros con arreglo al captulo 3 del presente anexo.

6.

7.

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ANEXO XXI SOLICITUD DE CONFIRMACIN DE AYUDAS PARA GRANDES PROYECTOS CON ARREGLO A LOS ARTCULOS 39 A 41 DEL REGLAMENTO (CE) N 1083/2006 DEL CONSEJO FONDO EUROPEO DE DESARROLLO REGIONAL / FONDO DE COHESIN INVERSIN EN INFRAESTRUCTURAS1 [Ttulo del proyecto] N de CCI [............................]
NDICE A. B. C. D. E. F. G. H. I. DIRECCIONES Y REFERENCIAS INFORMACIN SOBRE EL PROYECTO RESULTADOS DE LOS ESTUDIOS DE VIABILIDAD CALENDARIO ANLISIS DE COSTES Y BENEFICIOS ANLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL JUSTIFICACIN DE LA CONTRIBUCIN PBLICA PLAN DE FINANCIACIN CONFORMIDAD CON LAS POLTICAS Y LA LEGISLACIN COMUNITARIAS J. REFRENDO DE LA AUTORIDAD NACIONAL COMPETENTE ANEXO I - DECLARACIN DE LA AUTORIDAD RESPONSABLE DEL SEGUIMIENTO DE LOS LUGARES DE LA RED NATURA 2000 ANEXO II - ANLISIS DE COSTES Y BENEFICIOS [Lista de anexos]

El presente formulario se utilizar para los proyectos de ayuda a una infraestructura pblica, y no para los mencionados en el artculo 55, apartado 6, del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo, sujetos a las normas sobre ayudas estatales a tenor del artculo 87 del Tratado.

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A. DIRECCIONES Y REFERENCIAS
A.1. Autoridad responsable de la ejecucin (es decir, la autoridad de gestin o el organismo intermedio) A.1.1. Denominacin: A.1.2. Direccin: A.1.3. Persona de contacto: A.1.4. Telfono: A.1.5. Tlex/fax: A.1.6. Correo electrnico: A.2. A.2.1. Denominacin: A.2.2. Direccin: A.2.3. Persona de contacto: A.2.4. Telfono: A.2.5. Tlex/fax: A.2.6. Correo electrnico: TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO

Organizacin responsable de la ejecucin del proyecto (beneficiario)

B. INFORMACIN SOBRE EL PROYECTO

B.1.1. Ttulo del proyecto / fase del proyecto: TEXTO B.2. Categorizacin de la actividad del proyecto2 B.2.1. Cdigo relativo a la dimensin tema prioritario B.2.2. Cdigo relativo a la dimensin tipo de financiacin B.2.3. Cdigo relativo a la dimensin tipo de territorio Cdigo Porcentaje Cdigo Porcentaje Cdigo Cdigo

Cdigo B.2.4. Cdigo relativo a la dimensin actividad econmica3 Porcentaje Cdigo Porcentaje B.2.4.1. Cdigo NACE4 Cdigo

2 3 4

Anexo II del Reglamento 1828/2006 de la Comisin, a menos que se especifique otra cosa. Cuando un proyecto se refiera a ms de una actividad econmica, podrn indicarse varios cdigos; en tal caso, deber indicarse el porcentaje correspondiente a cada cdigo, y el total no exceder del 100 %. Cdigo de cuatro dgitos NACE-Rev.1: http://europa.eu.int/comm/competition/mergers/cases/index/nace_all.html

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B.2.5. Cdigo relativo a la dimensin emplazamiento (NUTS/LAU)5 Cdigo B.3. Conformidad y coherencia con el programa operativo B.3.1. Ttulo del programa operativo conexo TEXTO B.3.2. Nmero de cdigo comn de identificacin (CCI) del programa operativo TEXTO B.3.3. Decisin de la Comisin (n y fecha) TEXTO B.3.4. Fondo
FEDER Fondo de Cohesin

B.3.5. Ttulo del eje prioritario TEXTO B.4. Descripcin del proyecto B.4.1. Descripcin del proyecto (o fase del proyecto): a) Describa el proyecto (o la fase del proyecto). TEXTO b) Cuando el proyecto consista en una fase de un proyecto global, describa las etapas de ejecucin propuestas (y especifique si son tcnica y financieramente independientes). TEXTO c) Qu criterios se han utilizado para determinar la divisin del proyecto en fases? TEXTO B.4.2. Descripcin tcnica de la inversin en infraestructura a) Describa la infraestructura propuesta y el trabajo para el que se propone la ayuda, especificando sus principales caractersticas y elementos que lo componen. TEXTO b) Con respecto al trabajo en cuestin, identifique y cuantifique los principales indicadores de produccin que se van a utilizar: TEXTO

Cdigos NUTS: http://europa.eu.int/comm/eurostat/ramon/nuts/home_regions_en.html. Utilcese el cdigo NUTS ms detallado y pertinente. Cuando un proyecto afecte a varias zonas individuales de nivel NUTS/LAU 2, indique el cdigo NUTS/LAU 1 o superior.

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c) Principales beneficiarios de la infraestructura (es decir, poblacin a la que va destinada, cuantificada cuando sea posible): TEXTO d) Est previsto que la entrega de la construccin de la infraestructura tenga lugar a travs de una colaboracin pblico-privada (CPP)?
S No

Si la respuesta es afirmativa, describa la forma de la CPP (proceso de seleccin del socio privado, estructura de la CPP, disposiciones relativas a la propiedad de la infraestructura, acuerdo de asignacin de riesgos, etc.): TEXTO d) Detalle el modo en que se va a gestionar la infraestructura una vez concluido el proyecto (gestin pblica, concesin, otra forma de CPP, etc.). TEXTO e) Indique si el proyecto forma parte de una medida transfronteriza en la que participen dos o ms Estados miembros:
S No

Si la respuesta es afirmativa, indique de qu medida se trata: TEXTO f) Indique si el proyecto forma parte de una red transeuropea acordada a nivel comunitario:
S No

TEXTO B.5. Objetivos del proyecto B.5.1. Dotacin actual de la infraestructura e impacto del proyecto Indique el nivel de dotacin actual del tipo de infraestructura al que se refiere la presente solicitud con el que cuenta la regin o regiones; comprelo con el nivel de dotacin de infraestructura al que se aspira en el ao objetivo de 20 (es decir, con arreglo a la estrategia pertinente o a los planes nacionales/regionales, cuando proceda). Indique la contribucin previsible del proyecto a los objetivos de la estrategia/el plan, as como los obstculos u otros problemas que hayan de resolverse. TEXTO B.5.2. Objetivos socioeconmicos Indique las finalidades y objetivos socioeconmicos del proyecto. TEXTO B.5.3. Contribucin al logro del programa operativo Describa el modo en que el proyecto contribuye al logro de las prioridades del programa operativo (facilite indicadores cuantificados cuando sea posible). TEXTO

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C. RESULTADOS DE LOS ESTUDIOS DE VIABILIDAD

C.1. Anlisis de la demanda Facilite un resumen del anlisis de la demanda, que incluya el ndice previsto de utilizacin una vez concluido y el ndice de crecimiento de la demanda. TEXTO C.2. Opciones consideradas Destaque las opciones alternativas consideradas en los estudios de viabilidad. TEXTO C.3. Facilite un resumen de las principales conclusiones de los estudios de viabilidad realizados

TEXTO Indique las referencias precisas cuando el FEDER, el Fondo de Cohesin, el ISPA o cualquier otro instrumento de ayuda comunitaria participe o haya participado en la financiacin de los estudios de viabilidad. TEXTO

D. CALENDARIO
D.1. Calendario del proyecto Indique, a continuacin, el calendario de desarrollo del proyecto global. Utilice un epgrafe diferente por contrato o fase cuando proceda. Cuando la solicitud se refiera a una etapa del proyecto, indique claramente en el cuadro los elementos del proyecto global en relacin con los cuales se solicita ayuda mediante la presente solicitud:

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Fecha de inicio (A) 1. Estudios de viabilidad: (dd.mm.aaaa) 2. Anlisis de costes y (dd.mm.aaaa) beneficios (incluido el anlisis financiero): 3. Evaluacin del impacto ambiental: 4. Estudios de diseo: 5. Preparacin de los documentos de licitacin: (dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa)

Fecha de conclusin (B) (dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa)

(dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa)

6. Puesta en marcha prevista del (dd.mm.aaaa) procedimiento o procedimientos de licitacin: 7. Compra de terrenos: 8. Fase de construccin/contratacin: 9. Fase operativa: (dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa) (dd.mm.aaaa)

Adjunte un programa recapitulativo de las principales categoras de trabajos (un diagrama de Gantt, cuando est disponible). D.2. Madurez del proyecto Describa el calendario del proyecto (D.1) en cuanto a avances tcnicos y financieros, as como grado de madurez actual, en los epgrafes siguientes: D.2.1. Aspecto tcnico (estudios de viabilidad, etc.): TEXTO D.2.2. Aspecto administrativo (autorizaciones, EIA, compra de terrenos, licitaciones, etc.): TEXTO D.2.3. Aspecto financiero (decisiones de compromisos con respecto al gasto pblico nacional, prstamos solicitados o concedidos, etc.; con referencias): TEXTO D.2.4. Si el proyecto ya se ha iniciado, indique el estado actual de los trabajos: TEXTO

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E. ANLISIS DE COSTES Y BENEFICIOS

La presente seccin ha de basarse en las Directrices sobre la metodologa para la realizacin del anlisis de costes y beneficios de grandes proyectos. Adems de los elementos recapitulativos que han de facilitarse, se incluir el documento completo de anlisis de costes y beneficios, adjunto a la presente solicitud, a modo de anexo II.

E.1.

Anlisis financiero

Resuma a continuacin los elementos clave del anlisis financiero del documento de anlisis de costes y beneficios.

E.1.1. Breve descripcin de la metodologa y los supuestos especficos aplicados TEXTO E.1.2. Principales elementos y parmetros utilizados para el anlisis financiero Principales elementos y parmetros Valor sin descontar Valor descontado (valor neto actual)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Perodo de referencia (aos) Tasa de descuento financiero (%)6 Coste total de la inversin (en euros, sin descontar) Coste total de la inversin (en euros, descontado) Valor residual (en euros, sin descontar) Valor residual (en euros, descontado) Ingresos (en euros, descontado) Gastos de funcionamiento (en euros, descontado) Ingresos netos = ingresos - costes de funcionamiento + valor residual (en euros, descontado) = (7) - (8) + (6) Gastos subvencionables (artculo 55.2) = costes de inversin - ingresos netos (en euros, descontado) = (4) - (9) Dficit de financiacin (%) = (10) / (4)

10 11

[Los gastos e ingresos han de basarse en cifras sin IVA]

6

Especifquese si la tasa es real o nominal. Si el anlisis financiero se realiza a precios constantes, se utilizar una tasa de descuento financiero expresada en trminos reales. Si el anlisis se realiza a precios corrientes, se utilizar una tasa de descuento expresada en trminos nominales.

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E.1.3. Principales resultados del anlisis financiero Sin ayuda comunitaria (TRF/C) A Tasa de rentabilidad financiera Valor actual neto (%) (euros) TRF/C Con ayuda comunitaria (TRF/K) B TRF/K

E.1.4. Ingresos generados durante el ciclo de explotacin Si se espera que el proyecto genere ingresos mediante cnones o cargas soportados por los usuarios, detllelos (tipos de cargas, nivel y principio en funcin del cual se han establecido). a) Cubren las cargas los gastos de funcionamiento y depreciacin del proyecto? TEXTO b) Varan de un usuario de la infraestructura a otro las cargas soportadas? TEXTO c) Las cargas: i. TEXTO ii. TEXTO Si no est previsto aplicar cnones ni cargas, cmo se van a cubrir los gastos de funcionamiento y mantenimiento? TEXTO E.2. Anlisis socioeconmico E.2.1. Describa brevemente la metodologa (supuestos bsicos del anlisis de costes y beneficios) y los principales resultados del anlisis socioeconmico: TEXTO son proporcionales a la contaminacin generada por los usuarios? son proporcionales a la utilizacin del proyecto / al consumo real?

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E.2.2. Facilite informacin sobre los principales costes y beneficios econmicos identificados en el anlisis y los valores que se les han asignado: Beneficio Valor unitario (cuando proceda) Valor unitario (cuando proceda) Valor total
(en euros, descontado)

% del total de beneficios

Coste

Valor total
(en euros, descontado)

% del total de costes

E.2.3. Principales indicadores del anlisis econmico Parmetros e indicadores principales Tasa de descuento social (%) Tasa de rentabilidad econmica (%) Valor econmico neto actual (en euros) Relacin costes/beneficios E.2.4. Impacto del proyecto en el empleo Indique el nmero de puestos de trabajo que se van a crear (expresado en trminos de empleo equivalente a tiempo completo [EETC]). Nmero de puestos creados directamente: Durante la fase de ejecucin Durante la fase operativa [N.B.: en el caso de las inversiones en infraestructuras pblicas no es necesario indicar los puestos de trabajo creados o perdidos indirectamente]. E.2.5. Indique los principales costes y beneficios no cuantificables / no valorables: TEXTO E.3. Anlisis de riesgos y de sensibilidad E.3.1 Breve descripcin de la metodologa y resumen de los resultados TEXTO N (EETC) (A) Duracin media de los puestos (meses) (B) Valores

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E.3.2 Anlisis de sensibilidad Indique el cambio porcentual aplicado a las variables probadas: . Exponga el impacto estimado sobre los resultados de los indicadores de rentabilidad econmica y financiera. Variable probada Variacin de la tasa de rentabilidad financiera Variacin del valor financiero neto actual Variacin de la tasa de rentabilidad econmica Variacin del valor econmico neto actual

Qu variables se han identificado como variables crticas? Indique el criterio aplicado. TEXTO Cules son los valores cambiantes de las variables crticas? TEXTO E.3.3 Anlisis de riesgos Describa el clculo de la distribucin de probabilidades de los indicadores de rentabilidad econmica y financiera del proyecto. Facilite la informacin estadstica correspondiente (valores esperados, desviacin estndar, etc.). TEXTO

F. ANLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL

F.1. Describa en qu modo el proyecto: a) contribuye al objetivo de sostenibilidad ambiental (poltica europea sobre el cambio climtico, lucha contra la prdida de biodiversidad, etc.); b) respeta los principios de accin preventiva y reparacin de los daos al medio ambiente preferentemente en origen; c) respeta el principio de quien contamina, paga. TEXTO F.2. Consulta con las autoridades responsables del medio ambiente Se ha consultado con las autoridades a quienes incumbe el proyecto en razn de sus responsabilidades especficas?
S No

Si la respuesta es afirmativa, indique el nombre o nombres y la direccin o direcciones y especifique la responsabilidad de la autoridad en cuestin: TEXTO

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Si la respuesta es negativa, indique los motivos: TEXTO F.3. Evaluacin del impacto ambiental F.3.1. AUTORIZACIN DE DESARROLLO7 F.3.1.1. Se ha concedido ya la autorizacin de desarrollo al proyecto?
S No

F.3.1.2. Si la respuesta es afirmativa, en qu fecha? DD.MM.AAAA F.3.1.3. Si la respuesta es negativa, cundo se present la solicitud oficial de autorizacin de desarrollo? DD.MM.AAAA F.3.1.4. Para qu fecha est prevista la decisin final? DD.MM.AAAA F.3.1.5. Indique el nombre de la autoridad o autoridades competentes para conceder la autorizacin de desarrollo. TEXTO F.3.2. APLICACIN DE LA DIRECTIVA 85/337/CEE DEL CONSEJO, SOBRE LA EVALUACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL (EIA)8 F.3.2.1. Indique si se trata de un proyecto perteneciente a las clases enumeradas en: el anexo I de la Directiva (vaya a la pregunta F.3.2.2) el anexo II de la Directiva (vaya a la pregunta F.3.2.3) ninguno de los dos anexos (vaya a la pregunta F.3.3) F.3.2.2. Si pertenece a las clases del anexo I de la Directiva, incluya la documentacin siguiente: a) la informacin que figura en el artculo 9, apartado 1, de la Directiva; b) el resumen no tcnico9 del estudio de impacto ambiental realizado para el proyecto;

7 8

Se entiende por autorizacin de desarrollo la decisin de la autoridad o autoridades (nacionales) competentes que confiere al promotor el derecho a realizar el proyecto. Directiva 85/337/CEE, relativa a la evaluacin de las repercusiones de determinados proyectos pblicos y privados sobre el medio ambiente (Directiva EIA) (DO L 175 de 5.7.1985), modificada por la Directiva 2003/35/CE (DO L 156 de 25.6.2003). Elaborado con arreglo al artculo 5, apartado 3, de la Directiva 85/337/CEE modificada.

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c) la informacin relativa a las consultas con las autoridades responsables del medio ambiente, el pblico afectado y, en su caso, otros Estados miembros. F.3.2.3. Si pertenece a las clases del anexo II de la Directiva, se ha efectuado una evaluacin del impacto ambiental para el proyecto? S (en ese caso, incluya los documentos necesarios enumerados en el punto F3.2.2) No (en ese caso, exponga los motivos e indique los umbrales, los criterios o el examen caso por caso realizado para llegar a la conclusin de que el proyecto no afecta de manera significativa al medio ambiente): TEXTO F.3.3. APLICACIN DE LA DIRECTIVA 2001/42/CE10, SOBRE EVALUACIN ESTRATGICA MEDIOAMBIENTAL (Directiva EEA) F.3.3.1. Es el proyecto resultado de un plan o programa que entre en el mbito de la Directiva EEA? No; en ese caso, facilite una breve explicacin: TEXTO S; en ese caso, a fin de valorar si se han tenido en cuenta potenciales efectos acumulados ms amplios del proyecto, facilite, bien un vnculo internet hacia el resumen no tcnico11 del informe medioambiental realizado para el plan o programa, o bien una copia electrnica de dicho resumen. F.4. EVALUACIN DE LOS EFECTOS EN LOS LUGARES DE LA RED NATURA 2000 F.4.1. Es probable que el proyecto tenga repercusiones negativas importantes en lugares que forman o van a formar parte de la red Natura 2000? S; en ese caso 1) facilite un resumen de las conclusiones de la evaluacin adecuada realizada de conformidad con el artculo 6, apartado 3, de la Directiva 92/43/CEE12; TEXTO

10

11 12

Directiva 2001/42/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de junio de 2001, relativa a la evaluacin de los efectos de determinados planes y programas en el medio ambiente (DO L 197 de 21.7.2001). Elaborado con arreglo al anexo I, letra j), de la Directiva 2001/42/CE. DO L 206 de 22.7.1992.

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2) en caso de que se considere necesario adoptar medidas de conformidad con el artculo 6, apartado 4, facilite una copia del formulario Informacin sobre los proyectos que pueden tener un efecto negativo significativo en los lugares de la red Natura 2000, notificados a la Comisin (Direccin General de Medio Ambiente) en virtud de la Directiva 92/43/CEE13. No; en ese caso, adjunte la declaracin que figura en el anexo I cumplimentada por la autoridad competente. F.5. Medidas adicionales de integracin medioambiental Aparte de la evaluacin del impacto ambiental, contempla el proyecto medidas adicionales de integracin medioambiental (por ejemplo, auditora medioambiental, gestin medioambiental o seguimiento medioambiental especfico)?
S No

Si la respuesta es afirmativa, especifquelas: TEXTO F.6. Coste de las medidas adoptadas para compensar los efectos adversos para el medio ambiente

Si est incluido en el coste total, indique el porcentaje estimado del coste de las medidas adoptadas para reducir o compensar los efectos adversos para el medio ambiente:
%

Descrbalas brevemente: TEXTO F.7. En el caso de los proyectos en el mbito de la gestin de aguas, aguas residuales y residuos slidos:

Precise si el proyecto es coherente con un plan sectorial/integrado y con el programa asociado a la aplicacin de la poltica o legislacin comunitarias en estos mbitos: TEXTO

G. JUSTIFICACIN DE LA CONTRIBUCIN PBLICA

El anlisis socioeconmico establecido anteriormente proporciona informacin sobre la tasa de rentabilidad interna del proyecto, mientras que el anlisis financiero se refiere al dficit de financiacin y al impacto de la asistencia comunitaria en la viabilidad financiera del proyecto; complete esta informacin con los elementos que figuran a continuacin.

G.1.

Competencia
S No

Cuenta este proyecto con ayuda estatal?

13

Documento n 99/7 rev. 2, aprobado por el Comit de Hbitats (constituido por representantes de los Estados miembros en virtud de la Directiva 92/43/CEE) en su reunin de 4 de octubre de 1999.

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Si la respuesta es afirmativa, indique en el cuadro siguiente el importe de la ayuda y: para ayudas aprobadas, el nmero de la ayuda estatal y la referencia de la carta aprobatoria; para ayudas objeto de exencin por categoras, el nmero de registro correspondiente; y para ayudas pendientes de notificacin, el nmero de la ayuda estatal14. Fuentes de ayuda (local, regional, nacional y comunitaria): Regmenes de ayudas aprobadas, ayuda ad hoc aprobada o ayuda amparada por un reglamento de exencin por categoras .. .. Ayuda prevista con arreglo a notificaciones pendientes (ayuda ad hoc o regmenes): .. .. Ayuda en relacin con la cual hay una notificacin pendiente (ayuda ad hoc o regmenes): .. .. Ayuda total concedida: Coste total del proyecto de inversin G.2. Impacto de la ayuda comunitaria en la ejecucin del proyecto Importe de la ayuda en euros Nmero de la ayuda Referencia de la estatal / nmero de carta aprobatoria registro de la ayuda objeto de exencin por categoras

Facilite informacin para cada respuesta afirmativa: La ayuda comunitaria: a) acelerar la ejecucin del proyecto?
S S No No

b) es indispensable para la ejecucin del proyecto? TEXTO

14

La presente solicitud no sustituye a la notificacin a la Comisin con arreglo al artculo 88, apartado 3, del Tratado. Una decisin positiva por parte de la Comisin en relacin con un gran proyecto con arreglo al Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo no constituye la aprobacin de la ayuda estatal.

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H. PLAN DE FINANCIACIN
El importe de la Decisin y el resto de la informacin financiera de la presente seccin debern ser coherentes con la base (total o coste pblico) de la tasa de cofinanciacin del eje prioritario. Cuando el gasto privado no pueda ser financiado en el marco del eje prioritario, se excluir de los gastos subvencionables; cuando el gasto privado pueda ser financiado, se incluir. H.1.
Euros

Desglose de costes
COSTE TOTAL DEL PROYECTO (A) COSTES NO SUBVENCIONABL 15 ES (B) (C)=(A)-(B)
COSTES SUBVENCIONABLES

1.

Honorarios de planificacin/diseo 2. Compra de terrenos 3. Edificacin y construccin 4. Instalaciones y maquinaria 5. Imprevistos16 6. Ajuste de precios (cuando proceda)17 7. Asistencia tcnica 8. Publicidad 9. Supervisin durante la ejecucin de la construccin 10. Subtotal 11. (IVA18) 12. TOTAL

H.2.

Total de recursos previstos y contribucin prevista de los Fondos

El dficit de financiacin ya se abord en la seccin E.1.2; deber aplicarse a los costes subvencionables para calcular el importe al que se aplicar la tasa de cofinanciacin correspondiente al eje prioritario [artculo 41, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006

15

16

17 18

Los costes no subvencionables incluyen: i) los gastos fuera del perodo de subvencionabilidad; ii) los gastos no subvencionables con arreglo a normas nacionales [artculo 56, apartado 4, del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo]; y iii) otros gastos no presentados para cofinanciacin. N.B.: La fecha de subvencionabilidad de los gastos es la fecha de recepcin por parte de la Comisin del programa operativo correspondiente o de la solicitud del documento nico de programacin, o el 1 de enero de 2007, la que sea anterior. Los imprevistos no deben exceder del 10% del coste total de la inversin neto de imprevistos. Los imprevistos podrn incluirse en el total de gastos subvencionables utilizado para calcular la contribucin prevista de los Fondos - seccin H.2. Podr incluirse, en su caso, un ajuste de precios para cubrir la inflacin esperada cuando el valor de los gastos subvencionables se calcule a precios constantes. Cuando el IVA se considere subvencionable, expnganse los motivos.

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del Consejo]. A continuacin, se multiplicar por la tasa de cofinanciacin del eje prioritario para determinar la contribucin comunitaria. H.2.1. Clculo de la contribucin comunitaria Valor 1. 2. Coste subvencionable (en euros, sin descontar) [Seccin H.1.12 (C)] Dficit de financiacin (%) = (E.1.2.11) Importe de la Decisin, es decir, el importe al que se aplicar la tasa de cofinanciacin correspondiente al eje prioritario (artculo 41, apartado 2) = (1)*(2) (respetando la contribucin pblica mxima de conformidad con las normas sobre ayuda estatal) Tasa de cofinanciacin correspondiente al eje prioritario (%) Contribucin comunitaria (en euros) = (3)*(4)

3.

4. 5.

H.2.2. Fuentes de cofinanciacin A la vista de los resultados del clculo del dficit de financiacin (cuando proceda), el coste total de la inversin del proyecto proceder de las fuentes que figuran a continuacin:
Fuente del coste total de la inversin () Ayuda comunitaria Coste total de la inversin Pblica nacional (o equivalente) Privada nacional Otras fuentes (especifquens e) Del cual (para informacin) Prstamos del BEI/FEI:

[H.2.1.5]

[H.1.12.(A)] a)= b)+c)+d)+e) b) c) d) e) f)

Los detalles de la Decisin o Decisiones sobre financiacin pblica nacional, prstamos, etc., han de facilitarse en la seccin D.2.3 del presente documento. La financiacin de prstamos, cuando se utilice, se atribuir al organismo responsable del reembolso del prstamo, pblico nacional o privado nacional. nicamente en el caso de los prstamos del BEI/FEI se pide que se indique el importe de la financiacin del prstamo, con fines informativos.

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H.3.

Plan de financiacin anual de la contribucin comunitaria

A continuacin debe presentarse la contribucin comunitaria (H.2.1.5) en porcentaje del compromiso anual del programa. (En euros) FC/FEDER especifquese 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

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I. CONFORMIDAD CON LAS POLTICAS Y LA LEGISLACIN COMUNITARIAS

En el artculo 9, apartado 5, del Reglamento (CE) n 1083/2006 se establece que las operaciones financiadas por los Fondos debern cumplir lo dispuesto en el Tratado y en los actos aprobados en virtud del mismo. A fin de complementar los datos suministrados hasta ahora, rogamos facilite la siguiente informacin:

I.1.

Otras fuentes de financiacin comunitarias I.1.1. Se ha solicitado para este proyecto ayuda de alguna otra fuente comunitaria (FEDER, FSE, Fondo de Cohesin, presupuesto RTE-T, LIFE+, etc.)?
S No

Si la respuesta es afirmativa, facilite ms informacin (instrumento financiero de que se trata, nmeros de referencia, fechas, importes solicitados, importes concedidos, etc.): TEXTO I.1.2. Se trata de un proyecto complementario de cualquier otro proyecto ya financiado o que vaya a ser financiado por el FEDER, el FSE, el Fondo de Cohesin, el presupuesto RTE-T u otra fuente de financiacin comunitaria?
S No

Si la respuesta es afirmativa, facilite ms informacin (facilite datos precisos, nmeros de referencia, fechas, importes solicitados, importes concedidos, etc.): TEXTO I.1.3. Se ha solicitado para este proyecto una ayuda en forma de prstamo o acciones del BEI/FEI?
S No

Si la respuesta es afirmativa, facilite ms informacin (instrumento financiero de que se trata, nmeros de referencia, fechas, importes solicitados, importes concedidos, etc.): TEXTO I.1.4. Se ha solicitado para una fase anterior de este proyecto (incluidas las fases de viabilidad y preparacin) ayuda de alguna otra fuente comunitaria (FEDER, FSE, Fondo de Cohesin, BEI, FEI, etc.)?
S No

Si la respuesta es afirmativa, facilite ms informacin (instrumento financiero de que se trata, nmeros de referencia, fechas, importes solicitados, importes concedidos, etc.): TEXTO

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I.2.

Est el proyecto sujeto a un procedimiento legal relativo al cumplimiento de la legislacin comunitaria?

S No

En caso afirmativo, facilite informacin: TEXTO I.3. Medidas de publicidad

Facilite informacin detallada sobre las medidas de publicidad propuestas para la ayuda comunitaria (tipo de medida, breve descripcin, costes estimados, duracin, etc.): TEXTO I.4. Implicacin de Jaspers en la preparacin del proyecto I.4.1. Ha intervenido de algn modo la ayuda tcnica de Jaspers en la preparacin del proyecto?
S No

I.4.2. Describa los elementos del proyecto en los que ha participado Jaspers (conformidad medioambiental, contratacin pblica, anlisis de la descripcin tcnica, etc.). TEXTO I.4.3. Cules fueron las principales conclusiones y recomendaciones de la contribucin de Jaspers? Se tuvieron en cuenta en la finalizacin del proyecto? TEXTO I.5. Contratacin pblica Facilite las referencias de los contratos anunciados en el Diario Oficial de la Unin Europea. Contrato Fecha Referencia

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J. REFRENDO DE COMPETENTE

LA

AUTORIDAD

NACIONAL

Confirmamos que la informacin que figura en el presente formulario es precisa y correcta. NOMBRE: FIRMA: ORGANIZACIN: (AUTORIDAD DE GESTIN) FECHA:

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ANEXO I
DECLARACIN DE LA AUTORIDAD RESPONSABLE DEL SEGUIMIENTO DE LOS LUGARES DE LA RED NATURA 2000 La autoridad responsable tras examinar la solicitud de proyecto que estar situado en _____________________ _____________________ _____________________

declara que no es probable que el proyecto afecte de manera significativa a los lugares de la red Natura 2000 por los motivos siguientes: Texto Por lo tanto, no se ha considerado necesario efectuar una evaluacin adecuada conforme al artculo 6, apartado 3. Se adjunta un mapa a escala 1:100.000 (o la escala ms prxima posible), en el que se indica la ubicacin del proyecto y, en su caso, los lugares de la red Natura 2000 afectados. Fecha (dd.mm.aaaa): Firmado: Denominacin: Cargo: ____________________ ____________________ ____________________ ____________________

Organizacin: ____________________ (Autoridad responsable del seguimiento de los lugares de la red Natura 2000) Sello oficial:

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ANEXO XXII

SOLICITUD DE CONFIRMACIN DE AYUDAS PARA GRANDES PROYECTOS CON ARREGLO A LOS ARTCULOS 39 A 41 DEL REGLAMENTO (CE) N 1083/2006 DEL CONSEJO FONDO EUROPEO DE DESARROLLO REGIONAL / FONDO DE COHESIN INVERSIN PRODUCTIVA1
[Ttulo del proyecto] N de CCI [............................]
---------------------NDICE A. B. C. D. E. F. G. H. I. DIRECCIONES Y REFERENCIAS INFORMACIN SOBRE EL PROYECTO RESULTADOS DE LOS ESTUDIOS DE VIABILIDAD CALENDARIO ANLISIS DE COSTES Y BENEFICIOS ANLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL JUSTIFICACIN DE LA CONTRIBUCIN PBLICA PLAN DE FINANCIACIN CONFORMIDAD CON LAS POLTICAS Y LA LEGISLACIN COMUNITARIAS J. REFRENDO DE LA AUTORIDAD NACIONAL COMPETENTE ANEXO I - DECLARACIN DE LA AUTORIDAD RESPONSABLE DEL SEGUIMIENTO DE LOS LUGARES DE LA RED NATURA 2000 ANEXO II ANLISIS DE COSTES Y BENEFICIOS [Lista de anexos]

El presente formulario se utilizar para los proyectos mencionados en el artculo 55, apartado 6, del Reglamento (CE) n 1083/2006 que estn sujetos a normas de ayuda estatal con arreglo al artculo 87 del Tratado.

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A. DIRECCIONES Y REFERENCIAS
A.1. Autoridad responsable de la ejecucin (es decir, la autoridad de gestin o el organismo intermedio) A.1.1. Denominacin: A.1.2. Direccin: A.1.3. Persona de contacto: A.1.4. Telfono: A.1.5. Tlex/fax: A.1.6. Correo electrnico: A.2. A.2.1. Denominacin: A.2.2. Direccin: A.2.3. Persona de contacto: A.2.4. Telfono: A.2.5. Tlex/fax: A.2.6. Correo electrnico: B.1. Descripcin del proyecto B.1.1. Ttulo del proyecto / fase del proyecto: TEXTO B.1.2. Denominacin de la empresa: B.1.3. Es la empresa una PYME2? B.1.4.
S No

TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO TEXTO

Organizacin responsable de la ejecucin del proyecto (beneficiario)

B. INFORMACIN SOBRE EL PROYECTO

TEXTO

B.1.5. Volumen de negocio: B.1.6. Nmero total de empleados:

valor millones de euros valor

http://europa.eu.int/eur-lex/pri/en/oj/dat/2003/l_124/l_12420030520en00360041.pdf

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B.1.7. Estructura del grupo: Est el 25% o ms del capital o del derecho a voto de la empresa en manos de una empresa o grupo de empresas que no coincida con la definicin de PYME?
S No

Indique el nombre y describa la estructura del grupo. TEXTO

B.2.

Categorizacin de la actividad del proyecto3 B.2.1. Cdigo relativo a la dimensin tema prioritario4 Cdigo Porcentaje B.2.2. Cdigo relativo a la dimensin tipo de financiacin Cdigo B.2.3. Cdigo relativo a la dimensin tipo de territorio Cdigo B.2.4. Cdigo relativo a la dimensin actividad econmicaCdigo Porcentaje Cdigo Porcentaje B.2.4.1. Cdigo NACE5 Cdigo B.2.4.2. Naturaleza de la inversin B.2.4.3. Producto afectado Cdigo6 Cdigo7 Cdigo Porcentaje

B.2.5. Cdigo relativo a la dimensin emplazamiento (NUTS/LAU)8 Cdigo B.3. Conformidad y coherencia con el programa operativo B.3.1. Ttulo del programa operativo conexo TEXTO
3 4 5 6 7 8

Anexo II del Reglamento 1828/2006 de la Comisin, a menos que se especifique otra cosa. Cuando un proyecto incluya ms de una actividad econmica, podrn indicarse varios cdigos; en tal caso, deber indicarse el porcentaje correspondiente a cada cdigo, cuyo total no exceder del 100 %. Cdigo de cuatro dgitos NACE-Rev.1: http://europa.eu.int/comm/competition/mergers/cases/index/nace_all.html Nueva construccin = 1; ampliacin = 2; transformacin/modernizacin = 3; cambio de localidad = 4; creacin por adquisicin = 5. Nomenclatura comn (NC), Reglamento (CE) n 1789/2003 (DO L 281 de 30.12.2003). Cdigos NUTS: http://europa.eu.int/comm/eurostat/ramon/nuts/home_regions_en.html. Utilcese el cdigo NUTS ms preciso y pertinente. Cuando un proyecto afecte a ms de tres zonas individuales de nivel NUTS/LAU 2, indique el cdigo NUTS/LAU 1 o superior.

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B.3.2. Nmero de cdigo comn de identificacin (CCI) del programa operativo TEXTO B.3.3. Decisin de la Comisin (n y fecha) TEXTO B.3.4. Fondo
FEDER Fondo de Cohesin

B.3.5. Ttulo del eje prioritario: TEXTO B.4. Descripcin del proyecto B.4.1. Descripcin del proyecto (o fase del proyecto): a) Describa el proyecto (o la fase del proyecto). TEXTO b) Cuando el proyecto consista en una fase de un proyecto global, describa las etapas de ejecucin propuestas (y especifique si son tcnica y financieramente independientes). TEXTO c) Qu criterios se han utilizado para determinar la divisin del proyecto en fases? TEXTO B.4.2. Descripcin tcnica de la inversin productiva Describa de manera exhaustiva: a) El trabajo que implica, especificando sus principales caractersticas y elementos que lo componen (utilice indicadores cuantificados cuando sea posible). TEXTO b) El establecimiento, las principales actividades y los principales elementos de la estructura financiera de la empresa. TEXTO c) Los objetivos de la inversin y los principales aspectos del plan de expansin, reconversin o reestructuracin que cubre la inversin. TEXTO d) Describa la tecnologa y el equipamiento de produccin. TEXTO e) Describa los productos. TEXTO

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B.5.

Objetivos del proyecto B.5.1. Dotacin actual de la infraestructura e impacto del proyecto

Indique el nivel de dotacin del tipo de instalaciones o actividades de produccin a las que se refiere la presente solicitud con el que cuenta actualmente la regin o regiones. Indique la contribucin previsible del proyecto: TEXTO B.5.2. Contribucin al logro del programa operativo Indique el modo en que el proyecto contribuye al logro de las prioridades del programa operativo (facilite indicadores cuantificados cuando sea posible). TEXTO

C. RESULTADOS DE LOS ESTUDIOS DE VIABILIDAD

C.1. Anlisis de la demanda C.1.1. Describa los mercados destinatarios, desglosados, cuando proceda, por Estado miembro y, aparte, por terceros pases considerados como un todo: TEXTO C.1.2. Facilite un resumen del anlisis de la demanda que incluya el ndice de crecimiento de la demanda, desglosado, cuando proceda, por Estados miembros y, aparte, por terceros pases considerados como un todo: TEXTO C.2. Facilite un resumen de las principales conclusiones de los estudios de viabilidad (o plan de empresa) realizados

TEXTO C.3. Precisiones sobre la capacidad C.3.1. Capacidad de la empresa antes de inversin (en unidades al ao): C.3.2. Fecha de referencia: C.3.3. Capacidad despus de inversin (en unidades al ao): C.3.4. Clculo de la tasa de utilizacin de la capacidad:

D. CALENDARIO
D.1. Calendario del proyecto Indique, a continuacin, el calendario de desarrollo del proyecto global. Utilice un epgrafe diferente por contrato o fase cuando proceda. Cuando la solicitud se refiera a una etapa del proyecto, indique claramente en el cuadro los elementos del proyecto global en relacin con los cuales se solicita ayuda mediante la presente solicitud:

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Fecha de inicio (A) 1. Estudio de viabilidad / plan de empresa 2. Anlisis de costes y beneficios 3. Evaluacin ambiental: del impacto dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa

Fecha de conclusin (B) dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa dd.mm.aaaa

4. Compra de terrenos: 5. Fase de construccin: 6. Fase operativa:

Adjunte un programa recapitulativo de las principales categoras de trabajos (un diagrama de Gantt, cuando est disponible). D.2. Madurez del proyecto Describa el calendario del proyecto (D.1) en cuanto a avances tcnicos y financieros, as como grado de madurez actual, en los epgrafes siguientes: D.2.1. Aspecto tcnico (estudios de viabilidad, etc.): TEXTO D.2.2. Aspecto administrativo (autorizaciones, EIA, compra de terrenos, etc.): TEXTO D.2.3. Aspecto financiero (decisiones de compromisos con respecto al gasto pblico nacional, prstamos solicitados o concedidos, etc.; con referencias): TEXTO D.2.4. Si el proyecto ya se ha iniciado, indique el estado actual de los trabajos: TEXTO

E. ANLISIS DE COSTES Y BENEFICIOS

La presente seccin ha de basarse en las Directrices sobre la metodologa para la realizacin del anlisis de costes y beneficios de grandes proyectos. Adems de los elementos recapitulativos que han de facilitarse, se incluir el documento completo de anlisis de costes y beneficios, adjunto a la presente solicitud, a modo de anexo II.

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E.1.

Anlisis financiero

Resuma a continuacin los elementos clave del anlisis financiero del documento de anlisis de costes y beneficios.

E.1.1. Breve descripcin de la metodologa y los supuestos especficos aplicados TEXTO E.1.2. Principales elementos y parmetros utilizados para el anlisis financiero Principales elementos y parmetros que se han tenido en cuenta para calcular la rentabilidad esperada 1 2 3 4 5 6 7 8 Perodo de referencia (aos) Tasa de descuento financiero (%) Coste total de la inversin (en euros) Tasa estimada de utilizacin de la capacidad (C.3.4) (%) Tasa estimada de utilizacin de la capacidad para el punto de equilibrio (%) Incremento estimado del volumen de negocio anual realizado a travs de esta inversin (en euros) Volumen de negocio por empleado (en euros) Cambio porcentual en el volumen de negocio por empleado (slo en los casos de expansin de una actividad) E.1.3. Principales resultados del anlisis financiero Sin ayuda comunitaria (TRF/C) A 1. Tasa de rentabilidad financiera: 2. Valor actual neto (%) TRF/C Con ayuda comunitaria (TRF/K) B TRF/K

(euros)

VFAN/ C

VFAN/ K

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E.2.

Anlisis socioeconmico E.2.1. Describa brevemente la metodologa (supuestos bsicos del anlisis de costes y beneficios) y los principales resultados del anlisis socioeconmico:

TEXTO E.2.2. Facilite informacin sobre los principales costes y beneficios econmicos identificados en el anlisis y los valores que se les han asignado: Beneficio Valor unitario (cuando proceda) Valor total (en euros, descontado) Valor total (en euros, descontado) Valores % del total de beneficios

Coste

Valor unitario (cuando proceda)

% del total de costes

E.2.3. Principales indicadores del anlisis econmico Parmetros e indicadores principales 1. 2. 3. 4. Tasa de descuento social (%) Tasa de rentabilidad econmica (%) Valor econmico neto actual (en euros) Relacin costes/beneficios E.2.4. Impacto del proyecto en el empleo a) Indique el nmero de puestos de trabajo que se van a crear (expresado en trminos de empleo equivalente a tiempo completo [EETC]). N (EETC) (A) N de puestos creados directamente: 1. Durante la fase de ejecucin 2. Durante la fase operativa N de puestos creados indirectamente: 3. Durante la fase de ejecucin 4. Durante la fase operativa Duracin media de los puestos (meses) (B)

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b) Puestos de trabajo conservados Calcule el nmero de puestos de trabajo (equivalente a tiempo completo) que se perderan si no se realizara la inversin: XXXX Explique los motivos: TEXTO c) Impacto en el empleo interregional Qu impacto se espera que tenga el proyecto en el empleo en otras regiones de la Comunidad? Positivo / neutro / negativo Especifique: TEXTO E.2.5. Identifique los principales costes y beneficios no cuantificables / no valorables: TEXTO E.3. Anlisis de riesgos y de sensibilidad E.3.1 Breve descripcin de la metodologa y resumen de los resultados TEXTO E.3.2 Anlisis de sensibilidad a) Indique . b) el cambio porcentual aplicado a las variables probadas:

Exponga el impacto estimado sobre los resultados de los indicadores de rentabilidad econmica y financiera. Variable probada Variacin de la tasa de rentabilidad financiera Variacin del valor financiero neto actual Variacin de la tasa de rentabilidad econmica Variacin del valor econmico neto actual

c)

Qu variables se han identificado como variables crticas? Indique el criterio aplicado.

TEXTO d) Cules son los valores cambiantes de las variables crticas?

TEXTO E.3.3 Anlisis de riesgos Describa el clculo de la distribucin de probabilidades de los indicadores de rentabilidad econmica y financiera del proyecto. Facilite la informacin estadstica correspondiente (valores esperados, desviacin estndar, etc.).

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TEXTO

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F. ANLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL

F.1. Describa en qu modo el proyecto: a) contribuye al objetivo de sostenibilidad ambiental (poltica europea sobre el cambio climtico, lucha contra la prdida de biodiversidad, etc.); b) respeta los principios de accin preventiva y reparacin de los daos al medio ambiente preferentemente en origen; c) respeta el principio de quien contamina, paga. TEXTO F.2. Consulta con las autoridades responsables del medio ambiente Se ha consultado con las autoridades a quienes incumbe el proyecto en razn de sus responsabilidades especficas?
S No

Si la respuesta es afirmativa, indique el nombre o nombres y la direccin o direcciones y especifique la responsabilidad de la autoridad en cuestin: TEXTO Si la respuesta es negativa, indique los motivos TEXTO F.3. Evaluacin del impacto ambiental F.3.1. AUTORIZACIN DE DESARROLLO9 F.3.1.1. Se ha concedido ya la autorizacin de desarrollo al proyecto?
S No

F.3.1.2. Si la respuesta es afirmativa, en qu fecha? DD.MM.AAAA F.3.1.3. Si la respuesta es negativa, cundo se present la solicitud oficial de autorizacin de desarrollo? DD.MM.AAAA F.3.1.4. Para qu fecha est prevista la decisin final? DD.MM.AAAA F.3.1.5. Indique el nombre de la autoridad o autoridades competentes para conceder la autorizacin de desarrollo. TEXTO

Se entiende por autorizacin de desarrollo la decisin de la autoridad o autoridades (nacionales) competentes que confiere al promotor el derecho a realizar el proyecto.

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F.3.2. APLICACIN DE LA DIRECTIVA 85/337/CEE DEL CONSEJO, SOBRE LA EVALUACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL (EIA)10 F.3.2.1. Indique si se trata de un proyecto perteneciente a las clases enumeradas en: el anexo I de la Directiva (vaya a la pregunta F.3.2.2) el anexo II de la Directiva (vaya a la pregunta F.3.2.3) ninguno de los dos anexos (vaya a la pregunta F.3.3) F.3.2.2. Si pertenece a las clases del anexo I de la Directiva, incluya la documentacin siguiente: a) la informacin que figura en el artculo 9, apartado 1, de la Directiva; b) el resumen no tcnico11 del estudio de impacto ambiental realizado para el proyecto; c) la informacin relativa a las consultas con las autoridades responsables del medio ambiente, el pblico afectado y, en su caso, otros Estados miembros. F.3.2.3. Si pertenece a las clases del anexo II de la Directiva, se ha efectuado una evaluacin del impacto ambiental para el proyecto? S (en ese caso, incluya los documentos necesarios enumerados en el punto F3.2.2) No (en ese caso, exponga los motivos e indique los umbrales, los criterios o el examen caso por caso realizado para llegar a la conclusin de que el proyecto no afecta de manera significativa al medio ambiente): TEXTO F.3.3. APLICACIN DE LA DIRECTIVA 2001/42/CE12, SOBRE EVALUACIN ESTRATGICA MEDIOAMBIENTAL (Directiva EEA) F.3.3.1. Es el proyecto resultado de un plan o programa que entre en el mbito de la Directiva EEA? No; en ese caso, facilite una breve explicacin: TEXTO
10

11 12

Directiva 85/337/CEE, relativa a la evaluacin de las repercusiones de determinados proyectos pblicos y privados sobre el medio ambiente (Directiva EIA) (DO L 175 de 5.7.1985), modificada por la Directiva 2003/35/CE (DO L 156 de 25.6.2003). Elaborado con arreglo al artculo 5, apartado 3, de la Directiva 85/337/CEE modificada. Directiva 2001/42/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de junio de 2001, relativa a la evaluacin de los efectos de determinados planes y programas en el medio ambiente (DO L 197 de 21.7.2001).

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S; en ese caso, a fin de valorar si se han tenido en cuenta potenciales efectos acumulados ms amplios del proyecto, facilite, bien un vnculo internet hacia el resumen no tcnico13 del informe medioambiental realizado para el plan o programa, o bien una copia electrnica de dicho resumen. F.4. EVALUACIN DE LOS EFECTOS EN LOS LUGARES DE LA RED NATURA 2000 F.4.1. Es probable que el proyecto tenga repercusiones negativas importantes en lugares que forman o van a formar parte de la red Natura 2000? S; en ese caso 1) facilite un resumen de las conclusiones de la evaluacin adecuada realizada de conformidad con el artculo 6, apartado 3, de la Directiva 92/43/CEE14; TEXTO 2) en caso de que se considere necesario adoptar medidas de conformidad con el artculo 6, apartado 4, facilite una copia del formulario Informacin sobre los proyectos que pueden tener un efecto negativo significativo en los lugares de la red Natura 2000, notificados a la Comisin (Direccin General de Medio Ambiente) en virtud de la Directiva 92/43/CEE15. No; en ese caso, adjunte la declaracin que figura en el anexo I cumplimentada por la autoridad competente. F.5. Medidas adicionales de integracin medioambiental Aparte de la evaluacin del impacto ambiental, contempla el proyecto medidas adicionales de integracin medioambiental (por ejemplo, auditora medioambiental, gestin medioambiental o seguimiento medioambiental especfico)?
S No

Si la respuesta es afirmativa, especifquelas: TEXTO

13 14 15

Elaborado con arreglo al anexo I, letra j), de la Directiva 2001/42/CE. DO L 206 de 22.7.1992. Documento n 99/7 rev. 2, aprobado por el Comit de Hbitats (constituido por representantes de los Estados miembros en virtud de la Directiva 92/43/CEE) en su reunin de 4 de octubre de 1999.

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F.6.

Coste de las medidas adoptadas para compensar los efectos adversos para el medio ambiente

Si est incluido en el coste total, indique el porcentaje estimado del coste de las medidas adoptadas para reducir o compensar los efectos adversos para el medio ambiente:
%

Descrbalas brevemente: TEXTO

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G. JUSTIFICACIN DE LA CONTRIBUCIN PBLICA

El anlisis socioeconmico establecido anteriormente proporciona informacin sobre la tasa de rentabilidad interna del proyecto, mientras que el anlisis financiero se refiere al dficit de financiacin y al impacto de la asistencia comunitaria en la viabilidad financiera del proyecto; complete esta informacin con los elementos que figuran a continuacin.

G.1.

Competencia
S No

Cuenta este proyecto con ayuda estatal? Si la respuesta es afirmativa, indique en el cuadro siguiente el importe de la ayuda y: para ayudas aprobadas, el nmero de la ayuda estatal y la referencia de la carta aprobatoria; para ayudas objeto de exencin por categoras, el nmero de registro correspondiente; y para ayudas pendientes de notificacin, el nmero de la ayuda estatal16. Fuentes de ayuda (local, regional, nacional y comunitaria): Regmenes de ayudas aprobadas, ayuda ad hoc aprobada o ayuda amparada por un reglamento de exencin por categoras .. .. Ayuda prevista con arreglo a notificaciones pendientes (ayuda ad hoc o regmenes): .. .. Ayuda en relacin con la cual hay una notificacin pendiente (ayuda ad hoc o regmenes): .. .. Ayuda total concedida: Coste total del proyecto de inversin G.2. Impacto de la ayuda comunitaria en la ejecucin del proyecto Importe de la ayuda euros Nmero de la ayuda Referencia de la estatal / nmero de carta aprobatoria registro de la ayuda objeto de exencin por categoras

Facilite informacin para cada respuesta afirmativa: La ayuda comunitaria:

16

La presente solicitud no sustituye a la notificacin a la Comisin con arreglo al artculo 88, apartado 3, del Tratado. Una decisin positiva por parte de la Comisin en relacin con un gran proyecto con arreglo al Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo no constituye la aprobacin de la ayuda estatal.

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a) acelerar la ejecucin del proyecto?

S S No No

b) es indispensable para la ejecucin del proyecto?

H. PLAN DE FINANCIACIN
El importe de la Decisin y el resto de la informacin financiera de la presente seccin debern ser coherentes con la base (total o coste pblico) de la tasa de cofinanciacin del eje prioritario. Cuando el gasto privado no pueda ser financiado en el marco del eje prioritario, se excluir de los gastos subvencionables; cuando el gasto privado pueda ser financiado, se incluir. H.1.
Euros

Desglose de costes
COSTE TOTAL DEL PROYECTO (A) COSTES NO SUBVENCIONABL 17 ES (B) (C)=(A)-(B)
COSTES SUBVENCIONABLES

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Honorarios de planificacin/diseo Compra de terrenos Edificacin y construccin Instalaciones y maquinaria Imprevistos18 Publicidad Supervisin durante la ejecucin de la construccin Subtotal (IVA19)

8. 9.

10. TOTAL

17

18

19

Los costes no subvencionables incluyen: i) los gastos fuera del perodo de subvencionabilidad; ii) los gastos no subvencionables con arreglo a normas nacionales [artculo 56, apartado 4, del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo]; y iii) otros gastos no presentados para cofinanciacin. N.B.: La fecha de subvencionabilidad de los gastos es la fecha de recepcin por parte de la Comisin del proyecto de programa operativo correspondiente o el 1 de enero de 2007, la que sea anterior. Los imprevistos no deben exceder del 10 % del coste total de la inversin neto de imprevistos. Los imprevistos podrn incluirse en el total de gastos utilizado para calcular la contribucin prevista de los Fondos. Cuando el IVA se considere subvencionable, expnganse los motivos.

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H.2.

Total de recursos previstos y contribucin prevista de los Fondos H.2.1. Clculo de la contribucin comunitaria Valor

Importe de la Decisin, es decir, el importe al que se aplicar la tasa de cofinanciacin correspondiente al eje prioritario [artculo 41, apartado 2, del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo] (respetando la contribucin pblica mxima de conformidad con las normas sobre ayuda estatal y la exclusin del gasto no subvencionable) Tasa de cofinanciacin correspondiente al eje prioritario (%) Contribucin comunitaria (en euros) = (1)*(2) H.2.2. Fuentes de cofinanciacin

2 3

A la vista de los resultados del clculo de la subvencin (H.2.1, coherente con las normas sobre ayuda estatal), el coste total de la inversin del proyecto proceder de las fuentes que figuran a continuacin:
Fuente del coste total de la inversin () Coste total de la inversin[H.1.1 Ayuda comunitaria Pblica nacional (o equivalente) Privada nacional Otras fuentes (especifquense) Del cual (para informacin) Prstamos del BEI/FEI:

0.(A)] a)= b)+c)+d)+e)

[H.2.1.3] b) c) d) e) f)

Los detalles de la Decisin o Decisiones sobre financiacin pblica nacional, prstamos, etc., han de facilitarse en la seccin D.2.3. La financiacin de prstamos, cuando se utilice, se atribuir al organismo responsable del reembolso del prstamo, pblico nacional o privado nacional. nicamente en el caso de los prstamos del BEI/FEI se pide que se indique el importe de la financiacin del prstamo, con fines informativos. H.3. Plan de financiacin anual de la contribucin comunitaria A continuacin debe presentarse la contribucin comunitaria (H.2.1.3) en porcentaje del compromiso anual del programa. (En euros) FC/FEDER especifquese 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

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I. CONFORMIDAD CON LAS POLTICAS Y LA LEGISLACIN COMUNITARIAS

En el artculo 9, apartado 5, del Reglamento (CE) n 1083/2006 se establece que las operaciones financiadas por los Fondos debern cumplir lo dispuesto en el Tratado y en los actos aprobados en virtud del mismo. A fin de complementar los datos suministrados hasta ahora, rogamos facilite la siguiente informacin:

I.1.

Otras fuentes de financiacin comunitarias I.1.1. Se ha solicitado para este proyecto ayuda de alguna otra fuente comunitaria (FEDER, FSE, Fondo de Cohesin, presupuesto RTE-T, LIFE+ u otra fuente de financiacin CE)?
S No

Si la respuesta es afirmativa, facilite ms informacin (instrumento financiero de que se trata, nmeros de referencia, fechas, importes solicitados, importes concedidos, etc.): TEXTO I.1.2. Se trata de un proyecto complementario de cualquier otro proyecto ya financiado o que vaya a ser financiado por el FEDER, el FSE, el Fondo de Cohesin, el presupuesto RTE-T u otra fuente de financiacin CE?
S No

Si la respuesta es afirmativa, facilite ms informacin (facilite datos precisos, nmeros de referencia, fechas, importes solicitados, importes concedidos, etc.): TEXTO I.1.3. Se ha solicitado para este proyecto una ayuda en forma de prstamo o acciones del BEI/FEI?
S No

Si la respuesta es afirmativa, facilite ms informacin (instrumento financiero de que se trata, nmeros de referencia, fechas, importes solicitados, importes concedidos, etc.): TEXTO I.1.4. Se ha solicitado para una fase anterior de este proyecto (incluidas las fases de viabilidad y preparacin) ayuda de alguna otra fuente comunitaria (FEDER, FSE, Fondo de Cohesin, BEI, FEI, etc.)?
S No

Si la respuesta es afirmativa, facilite ms informacin (instrumento financiero de que se trata, nmeros de referencia, fechas, importes solicitados, importes concedidos, etc.): TEXTO I.2. Est el proyecto sujeto a un procedimiento legal relativo al cumplimiento de la legislacin comunitaria?
S No

En caso afirmativo, facilite informacin: TEXTO

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I.3.

Medidas de publicidad

Facilite informacin detallada sobre las medidas de publicidad propuestas para la ayuda financiera comunitaria (tipo de medida, breve descripcin, costes estimados, duracin, etc.): TEXTO I.4. Implicacin de Jaspers en la preparacin del proyecto I.4.1. Ha intervenido de algn modo la ayuda tcnica de Jaspers en la preparacin del proyecto?
S No

I.4.2. Describa los elementos del proyecto en los que ha participado Jaspers (conformidad medioambiental, contratacin pblica, anlisis de la descripcin tcnica, etc.). TEXTO I.4.3. Cules fueron las principales conclusiones y recomendaciones de la contribucin de Jaspers? Se tuvieron en cuenta en la finalizacin del proyecto? TEXTO I.5. Antecedentes en materia de recuperacin de ayudas

Ha sido o est siendo la empresa beneficiaria objeto de un procedimiento20 de recuperacin de ayuda comunitaria a raz de la transferencia de una actividad productiva en el interior de un Estado miembro o hacia otro Estado miembro?
S No

J. REFRENDO DE LA AUTORIDAD NACIONAL COMPETENTE

Confirmamos que la informacin que figura en el presente formulario es precisa y correcta. NOMBRE: FIRMA: ORGANIZACIN: (AUTORIDAD DE GESTIN) FECHA:

20

Con arreglo al artculo 57, apartado 3, del Reglamento (CE) n 1083/2006 del Consejo.

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ANEXO I
DECLARACIN DE LA AUTORIDAD RESPONSABLE DEL SEGUIMIENTO DE LOS LUGARES DE LA RED NATURA 2000 La autoridad responsable tras examinar la solicitud de proyecto que estar situado en _____________________ _____________________ _____________________

declara que no es probable que el proyecto afecte de manera significativa a los lugares de la red Natura 2000 por los motivos siguientes: Texto Por lo tanto, no se ha considerado necesario efectuar una evaluacin adecuada conforme al artculo 6, apartado 3. Se adjunta un mapa a escala 1:100.000 (o la escala ms prxima posible), en el que se indica la ubicacin del proyecto y, en su caso, los lugares de la red Natura 2000 afectados. Fecha (dd.mm.aaaa): Firmado: Denominacin: Cargo: ____________________ ____________________ ____________________ ____________________

Organizacin: ____________________ (Autoridad responsable del seguimiento de los lugares de la red Natura 2000) Sello oficial: