2012

INFORME DE PRCTICAS PRE PROFESIONALES

Diana Carolina Yovera Pasache

PETROPER
31/03/2012

Informe de Prcticas

ndice Pg. Introduccin. 2

Agradecimiento..3

I. II. III.

Presentacin4 Aspecto Generales de la Empresa.5 Actividades Realizadas.8 Flujograma de Principales Actividades Realizadas10 Conclusiones13 Recomendaciones.14

IV. V. VI.

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INTRODUCCIN PETROPER S.A., en lnea con su Poltica de Responsabilidad Social y de acuerdo a lo dispuesto en la Ley N 28518, Ley sobre Modalidades Formativas Laborales y su Reglamento aprobado mediante D.S. N007-2005-TR, desarrolla anualmente el Programa de Prcticas, que tiene como objetivo contribuir con la formacin profesional y el desarrollo de capacidades, mediante la aplicacin prctica de los conocimientos, desempeado en un ambiente real de trabajo. Por tanto, tengo a bien disponer el presente informe el cual detalla la experiencia laboral adquirida durante el periodo de Prcticas Ene. Mar.2012 en el rea de Auditoria Operaciones Oleoducto de Petrleos del Per PETROPER.

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AGRADECIMIENTO A Dios por protegerme y darme la fuerza necesaria para seguir adelante, a mis padres que me han brindado su apoyo incondicional, y ser estmulo para seguir mejorando personal y profesionalmente. A Operaciones Oleoducto - Petrleos del Per por permitirme realizar Prcticas Pre Profesionales en tan prestigiada institucin. Al seor Boris Lostaunau Val, Jefe de Auditoria Operaciones Oleoducto, por su apoyo y conocimientos brindados; as tambin, agradecer a todas las personas que me brindaron su apoyo y consejo, guindome y permitindome aprender en el transcurso de este tiempo.

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I.

PRESENTACIN

OBJETIVOS: Aplicar y complementar los conocimientos adquiridos durante mi formacin acadmica. Afianzar mi desarrollo profesional empleando en su totalidad las experiencias adquiridas en esta prestigiosa empresa. Comprender y contribuir en el desarrollo de las actividades realizadas en el rea de Auditoria Operaciones Oleoducto. Obtener una experiencia prctica que me facilite relacionarme en el mundo laboral. PERIODO DE PRCTICAS: Realizadas desde el 02 Enero al 30 de Marzo 2012. INSTITUCIN Y REA DE DESARROLLO DE PRCTICAS: Empresa: Petrleos del Per PETROPER S.A. rea: Auditora Operaciones Oleoducto.

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II.

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

Petrleos del Per PETROPER S.A. es una empresa estatal de derecho privado perteneciente al Sector de Energa y Minas que fue creada por Decreto Ley N 17753. Se rige por su Ley Orgnica aprobada por el Decreto Legislativo N 43 y sus modificatorias, Ley de la Actividad Empresarial del Estado, Ley N 28840 Ley de Fortalecimiento y Modernizacin de Petrleos del Per S.A., su Estatuto Social, y supletoriamente por las disposiciones de la Ley General de Sociedades. Su objeto social es llevar a cabo las actividades que establece la Ley Orgnica N 26221 y sus modificatorias, en todas las fases de la industria y comercio del petrleo, incluyendo sus derivados, petroqumica bsica y otras formas de energa. Operaciones Oleoducto brinda el servicio de Transporte de Crudo. El mismo esta dividido en: Oleoducto Nor Peruano, que inicia en la Estacin 1, lugar de recaudacin de crudo en San Jos de Saramuro de la ciudad de Iquitos, avanzando luego hacia el Oeste en plena Selva, a lo largo del Rio Maran, hasta la localidad de San Borja donde se encuentra la Estacin 5, tambin recolectora de petrleo crudo. De esta Estacin, que es punto de confluencia del Ramal Norte, la tubera contina en direccin Sur Oeste hasta la Estacin 6, en Kuzu Grande Provincia del Alto Amazonas del distrito de Manseriche, siguiendo en la misma direccin y paralela a la carretera que va de Mesones Muro hasta Bagua; en el Departamento de Amazonas, se localiza la Estacin 7 y en la misma orientacin al Sur Oeste, se llega a la Estacin 8 que se encuentra en las mediaciones de la localidad de Pucar, en el Departamento de Cajamarca. En ese punto, el Oleoducto cambia de direccin a Nor Oeste, hasta la Estacin 9 que es la ltima Estacin de Bombeo. En esta Estacin inicia su ascenso de la Cordillera de los Andes, cruzndola en el Paso de Porculla a una altura mxima de 2,390 m.s.n.m., descendiendo luego a travs del desierto hasta el Terminal de Bayvar en la Baha de Sechura, Departamento de Piura.

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ORGANIGRAMA DE PETROLEOS DEL PERU PETROPERU

DIRECTORIO

PRESIDENCIA DEL DIRECTORIO

COMISION DE ETICA Y TRANSPAREN. INSTIT.

GERENCIA AUDITORIA INTERNA

SECRETARIA GENERAL

GERENCIA GENERAL

ADJUNTO GERENCIA GENERAL

GERENCIA DPTO. LEGAL

GERENCIA DPTO. RELAC. CORPORATIVAS

GERENCIA PROYECTO MODERNZ. REF. TALARA

GERENCIA PROYECTOS ERP-OUTSOURCING TIC GERENCIA AREA FINANZAS GERENCIA AREA ADMINISTRACIN GERENCIA AREA PRODUC. Y PLANEAM. ASESORIA PROYECTOS E&P Y ENERGIA

ASESOR GERENCIA GENERAL

GERENCIA OPERAC. TALARA

GERENCIA OPERAC. SELVA

GERENCIA OPERAC. CONCHAN

GERENCIA OPERAC. OLEODUCTO

GERENCIA OPERAC. COMERCIALES

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ORGANIGRAMA DE GERENCIA AUDITORIA INTERNA: La estructura organizacional de la Gerencia Auditoria Interna se encuentra en funcin a la magnitud y especialidad de las actividades desarrolladas por la Empresa a nivel nacional; por lo que, adems de la Oficina Principal, cuenta con unidades en cada Operacin siendo dotados de personal capacitado para el logro de los objetivos propuestos. Gerencia Auditora Interna es el rgano conformante del Sistema Nacional de Control, dependiente funcional y administrativamente de la Contralora General de la Repblica.
PRESIDENCIA DEL DIRECTORIO

GERENCIA AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA OFICINA PRINCIPAL

AUDITORIA MODER. TALARA

AUDITORIA OPERA. TALARA

AUDITORIA OPERA. OLEODUCTO

AUDITORIA OPERA. SELVA

AUDITORIA OPERA. CONCHAN

AUDITORIA OPERACIONES OLEODUCTO: Es una de las partes encargada de promover la correcta y transparente gestin de los recursos y bienes de la empresa, cautelando la legalidad y eficiencia de sus actos y operaciones; as como, del logro de sus resultados, mediante la ejecucin de acciones y actividades de control. Esta constituida de la siguiente manera:
JEFE Boris Lostaunau Val

SUPERVISOR Enrique Garca Soriano

AUDITOR Hellen Velasco Mendoza

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III.

ACTIVIDADES REALIZADAS

a) Conocimiento de Normas, Leyes y Reglamentos vigentes Se me proporcion informacin sobre las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), Guas de Auditoria, Normas Tcnicas de Control, entre otras normas complementarias emitidas por la Contralora de la Republica; as como, el Reglamento de Contrataciones de PETROPER S.A., herramientas necesarias para el desempeo laboral en Auditoria Operaciones Oleoducto.

b) Manejo del Sistema Electrnico de Contrataciones des del Estado (SEACE) Adiestramiento en el Manejo del Sistema Electrnico de Contrataciones del Estado (SEACE) para realizar la verificacin de los documentos relacionados a los Procesos de Seleccin convocados por Operaciones Oleoducto. c) Elaboracin y registro de los Formatos CREP y CCCE en el Portal de la Contralora General de la Republica Fui capacitada para Reportar los formatos CREP y CCCE a la Contralora General de la Republica a travs del portal web, con finalidad de dar cumplimiento a la Resolucin de Contralora N 094-2009-CG de 20.Ago.2009, la cual autoriza aprobar la Directiva N 002-2009-CG/CA Ejercicio de control Preventivo por la contralora General de la Republica CGR y los rganos de Control Institucional OCI. d) Elaboracin de Informes de Veeduras a los Procesos de Seleccin. Participe en la elaboracin de Informes de Veeduras a los siguientes Procesos de Seleccin: Proceso por Competencia Mayor N CMA-0012-2011-OLE/PETROPER "Servicio de Mantenimiento Exterior Interior de los Tanques 6D1, 6D3, 6D5 y Exterior del Tanque 6D2, de la Estacin N 6 del ONP Proceso por Competencia Mayor N CMA-0010-2011-OLE/PETROPER "Servicio de Carenado del Remolcador Oro Negro - Ao 2011. Proceso por Competencia Mayor N CMA-0013-2011-OLE/PETROPER "Servicio de Instalacin de Sistema de Defensas en el Muelle Principal del Terminal Bayvar del Oleoducto Nor Peruano.

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e) Reporte

a Planeamiento GAUI de las Horas Hombre en Veeduras de

Procesos de Seleccin. Luego de efectuar veedura a los Procesos de Seleccin se emite un reporte Mensual de Horas Hombres en Veeduras a Planeamiento y Sistemas GAUI, teniendo en cuenta el tiempo empleado desde la Recepcin de Propuestas

hasta el Otorgamiento de Buena Pro o Declaracin de Desierto; adems, de considerar el tiempo insumido en la elaboracin de los Formatos CCCE y CREP informado a Contralora General de la Republica a travs de su Portal Web.

f) Anlisis del Presupuesto Mensual Ejecutado de Auditoria. El anlisis de la Ejecucin Presupuestal Mensual, lo realice con ayuda de la informacin brindada por Control de Gestin a travs de Intranet Operaciones Oleoducto; el cual me permiti obtener datos exactos de los gastos incurridos por el personal de Auditora, verificando el cargo al centro de costos correspondiente.

g) Seguimiento de Medidas Correctivas. En cumplimiento a la Directiva N 014-2000-CG/B150 Verificacin y

Seguimiento de Implementacin de Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control Emitida por la Contralora General de la Repblica, colabor en la elaboracin y emisin a Gerencia Auditoria Interna, del Reporte Bimensual de seguimiento y evaluacin de la Implementacin de las Recomendaciones de los Informes de Auditoria, y las acciones adoptadas por Operaciones Oleoducto para su total implementacin. h) Reportes de Irregularidad De acuerdo a la Circular N GAUI-001-2002 de 20.Jun.2002, en el cual indica la importancia en presentar oportunamente los Reportes de Irregularidad, particip en la elaboracin de dichos reportes, los cuales remitidos a Gerencia Auditoria Interna.

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IV.

FLUJOGRAMA DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL AREA DE AUDITORIA INTERNA PROCESOS DE SELLECCION Veeduras al Proceso de Seleccin

INICIO

Unidad Logstica informa la realizacin de Proceso de Seleccin, solicitando presencia de Auditor Veedor. Si Se acredita auditor veedor ante el Comit Especial y se solicita informacin respecto al Proceso de Seleccin.

Se acredita auditor veedor ya sea por:

No

Materialidad de Menor Cuanta

Capacidad Operativa Limitada

Participacin de veedor en Actos de Recepcin, Apertura Propuestas, Otorgamiento de Buena Pro o Declaratoria de Desierto del Proceso de Seleccin.
A

Emisin de Informe Formatos CREP y CCCE a Contralora General de la Republica.

Remisin de Formato N 2 y 5 segn Resolucin de C.G N 340-2006-CG de 16.Nov.2006 Planeamiento y Sistemas GAUI

(A) (B)

Cinco das hbiles Consentida la Buena Pro o Declaracin de Desierto. Tres das hbiles despus de informar a Contralora General de la Republica.

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Secuencia de Registro formato CREP y CCCE a Contralora General de la Repblica

INICIO

Resultado del Proceso de Seleccin

Registro de Datos Generales del Proceso de Seleccin a informar

Informacin General: - Entidad, Notario, Veedor, etc. - Descripcin del Proceso

Registro de Cuadro Resumen de Evaluacin de Propuesta (CREP)

Registro de Cuadro de Conformacin de Comit Especial (CCCE)

Enviar Formato

Enviar Formato

FIN

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SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

EMISION DE INFORME DE AUDITORIA Se da inicio una vez emitido el Informe de Auditoria proveniente de una Accin de control donde se formulan las debidas Recomendaciones.

INFORMA A LOS DEPARTAMENTOS INVOLUCRADOS Se informa a Gerencia Operaciones Oleoducto, as como a las unidades correspondientes sobre dichas Recomendaciones

SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES Es la etapa de Seguimiento que se realiza a la recomendacin hasta la implementacin de la misma. Inicindose con la recepcin de documentacin sustentatoria, de las acciones tomadas para su implementacin, siendo proporcionado de manera mensual por Operaciones Oleoducto.

EMISION REPORTE DE SEGUIMIENTO Se emite informe bimensual a Planeamiento y Sistemas GAUI, donde se evala las acciones adoptadas para la implementacin de las recomendaciones.

SEGUIMIENTO DE REPORTES DE IRREGULARIDADES

REPORTE DE IRREGULARIDAD Toda prdida que afecte a la empresa, cliente o Terceros se deber considerar como irregularidad. Los reportes debern ser efectuados de inmediato en el trmino de 72 horas, siendo responsable los Departamentos o Unidades de ocurrencia de la irregularidad, canalizando la informacin a travs de la Unidad de Auditoria Interna correspondiente.

SEGUIMIENTO DE LA IRREGULARIDAD Los reportes de Seguimiento en cada irregularidad cuya investigacin no ha sido terminada, deben ser presentados a ms tardar el 15 de Noviembre de cada ao con el fin de informar el desarrollo de los mismos. En caso de no haber recuperado los sustrado a la Empresa, deber obtenerse una constancia Policial adjunto al Reporte.

EMISION DEL REPORTE DE SEGUIMIENTO A GERENCIA AUDITORIA INTERNA Se emite el informe del estado Situacional de las Irregularidades, para ser evaluados por Gerencia Auditoria Interna, con el fin de tomar decisiones y emitir recomendaciones que permitan mejorar los controles internos; protegiendo los intereses de la Empresa y evitando la repeticin de estos casos a futuro.

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V.

CONCLUSIONES

Petrleos del Per PETROPERU S.A. es una de las empresas lder y consolidada en el mercado nacional y dentro de su Poltica de Responsabilidad Social, brinda oportunidad a los jvenes universitarios, con la finalidad de incrementar su desarrollo profesional y personal.

La labor del auditor se rige fundamentalmente por la Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), Ley del Sistema Nacional de Control emitidas por la Contralora General de la Republica; asimismo por Polticas y Reglamentos adoptados por la empresa.

En la aplicacin prctica, he comprobado que la Auditoria es una evaluacin a los controles internos establecidos por la alta Direccin, permitiendo determinar en qu grado se han alcanzado los objetivos previstos y los resultados obtenidos, en relacin al cumplimiento de metas, planes y programas aprobados por la entidad.

La participacin del Auditor no solo se rige en la emisin de Informes correspondientes a las Acciones de Control, debido a que posteriormente se realiza seguimiento en cuanto a la implementacin de la Recomendaciones emitidas en dichos Informes de Auditora; asimismo, se realiza actividades de control preventivo a fin de dar a conocer a la Alta Direccin acerca de ciertos puntos de atencin en el desarrollo de los procesos llevados a cabo por la Administracin de las Empresa.

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VI.

RECOMENDACIONES

Para un mejor control en cuanto a la informacin procesada, los archivos originales deben ser debidamente almacenados y controlados en su ubicacin, con el fin de que los requerimientos de informacin que realiza el auditor, sean atendidos en un tiempo razonable. Implementar guas internas simplificadas (flujogramas), que contengan las principales funciones del personal becario en el rea de Auditoria Operaciones Oleoducto; asimismo de los procedimientos y conceptos principales del Control Interno; dichas guas permitirn facilitar el desempeo del practicante Pre o Profesional. Finalmente, se recomienda que el personal becado de Auditoria Operaciones Oleoducto, puedan tener acceso al Sistema JD Edward, con la finalidad de maximizar en el apoyo de las actividades ejecutadas en el rea.

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