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  • Ejercicio FUT N 1

    Transféré par

    Miguel Angel Aguero Soto
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    La empresa Sociedad Los Porros S.A. presenta su registro de remanente de utilidades al 31 de diciembre de 2007, el cual incluye utilidades netas de años anteriores y el impuesto de renta del año 2007. Se determina la renta líquida imponible para el año 2007 considerando agregados y deducciones. Adicionalmente, se materializaron pagos de gastos rechazados provisionados en 2006 y la empresa recibió un dividendo de una empresa relacionada por una participación del 20%.

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    Ejercicio FUT N 1

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    Miguel Angel Aguero Soto
    La empresa Sociedad Los Porros S.A. presenta su registro de remanente de utilidades al 31 de diciembre de 2007, el cual incluye utilidades netas de años anteriores y el impuesto de renta del año 2007. Se determina la renta líquida imponible para el año 2007 considerando agregados y deducciones. Adicionalmente, se materializaron pagos de gastos rechazados provisionados en 2006 y la empresa recibió un dividendo de una empresa relacionada por una participación del 20%.

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    Diplomado

    Diplomado Planificacin y Gestin Tributaria

    Diplomado Planificacin y Gestin Tributaria


    Ejercicio FUT N 1

    Diplomado
    Diplomado Planificacin y Gestin Tributaria
    EMPRESA: SOCIEDAD LOS PORROS S.A AO COMERCIAL 2007 GIRO: COMERCIALIZADORA Y FABRICADORA DE PRODUCTOS COMESGTIBLES DOMICILIO: SANTIAGO CENTRO
    1.- EL registro FUT al 31 de Diciembre del 2006 consigna lo siguiente

    AO

    CONCEPTO 2005 Utilidad neta AJENAS c/c 16% 2005 Utilidad neta c/c 17% 2005 Utilidad neta s/c 2006 Utilidad neta c/c 17% 2006 Impuesto AT 2007 Total Remanente

    MONTO 6.000.000 3.450.000 87.900 8.800.000 4.200.000 22.537.900

    2.- Determinacin de la Renta Lquida Imponible al 31.12.2007 Utilidad segn balance al 31.12.2007 Se agregan Mantencin de automvil pagados y reajustados Provisin Multas e intereses por pago atrasado de IVA Impuesto a la Renta AT 2008 Provisin incobrables Se deducen 0 Renta Lquida Imponible Se desagregan Mantencin de automvil pagados y reajustados Base Imponible de Primera Categora + Ajutes PPUA - Ajustes PPUA Base Imponible de Primera Categora definitiva 3.- En el ao 2007, se materializ el pago de los siguientes Gastos Rechazados, los cuales fueron provisionados al 31.12.2006: -30.861.100 -33.000.000

    1.820.000 88.900 0 230.000

    1.820.000 0 -32.681.100 4.797.691 2.195.355 -30.078.764

    Concepto 30.04.2007, Impuesto Renta AT 2007 26.06.2007, Gasto de automvil

    Monto 4.200.000 230.000

    Diplomado
    Diplomado Planificacin y Gestin Tributaria
    4.- Dividendo recibido por una Inversin en Empresa Relacionada, participacin 20% 63.200.000 con crdito e incremento tasa 15%

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