FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL MANTENIMIENTO

PROYECTO:HUERTAS
_____________________________________
DE GUAYABA

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD CANTIDAD

COSTO UNITARIO

ACTIVO FIJO

MONTOS
$

72,000.00 $

72,000.00 $

72,000.00

9,480.00 $

56,880.00 $

56,880.00 $

56,880.00

570.00 $

3,420.00 $

3,420.00 $

3,420.00

21,700.00 $

43,400.00 $

43,400.00 $

43,400.00

12

125.00 $

1,500.00 $

1,500.00 $

1,500.00

12

78.00 $

936.00 $

936.00 $

936.00

PZA

120.00 $

720.00 $

720.00 $

720.00

PZA

12

95.00 $

1,140.00 $

1,140.00 $

1,140.00

17,999.60 $

17,999.60 $

17,999.60

17,999.60

TIERRA (SUPERFICIE)

MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR

PZA

12,000.00 $

WIRO O DESBROZADORA

PZA

CARRETILLA

PZA

TEJABAN

LOTE

PALAS

PZA

TIJERAS

PZA

AZADON
MASCARILLA

ACTIVO DIFERIDO
PROYECTO

179,996.00 $

TOTAL
-

179,996.00 $

SOCIOS
$

Ha

ELABORACION
DE
ASISTENCIA TECNICA

PROGRAMA
-

179,996.00
-

SERV

17,999.60 $

17,999.60 $

17,999.60 $

235,440.00 $

141,840.00 $

141,840.00

FERTILIZACION (SUELO) 6 HAS

LOTE

57,168.00 $

57,168.00 $

57,168.00 $

57,168.00

NUTRICION (FOLIAR) 6 HAS

LOTE

8,898.00 $

8,898.00 $

8,898.00 $

8,898.00

LABORES CULTURALES 6 HAS

JORNALES

21,240.00 $

21,240.00 $

21,240.00 $

21,240.00

APLICACIONES FERTILIZANTE 6 HAS

JORNALES

5,400.00 $

5,400.00 $

5,400.00 $

5,400.00

RIEGOS

JORNALES

7,200.00 $

7,200.00 $

7,200.00 $

7,200.00

JORNALES

11,700.00 $

11,700.00 $

11,700.00 $

11,700.00

APLICACIN AGROQUIMICOS

JORNALES

9,000.00 $

9,000.00 $

9,000.00 $

9,000.00

CONTROL DE MALEZAS

LOTE

CAPITAL DE TRABAJO

CONTROL DE MALEZAS

11,700.00

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

CONTROL DE PLAGAS Y ENFERMEDADES 6

HAS

LOTE

21,234.00 $

21,234.00 $

COSECHA

LOTE

90,000.00 $

90,000.00

3,600.00

433,435.60 $

SEGURO AGRICOLA
TOTAL

DCTO

3,600.00

21,234.00 $

21,234.00

197,995.60 $

141,840.00 $

339,835.60

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

__________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION
Produccin anual
% DE INCREMENTO PRODUCTIVO ESPERADO

PRODUCTO

0.1
0.05
TONELADAS PRODUCIDAS POR AO
Rendimiento por Ha
(Ton)
ANUAL
16

Num de Ha

GUAYABA (Ton Producidas)

Periodo/mes
Numero de Toneladas

PRODUCCION DE GUAYABA POR MES

Mayo
Junio
2

DISTRIBUCION

NO SE CONSIDERAN PUES SE VENDE A PIE DE HUERTA

AO 1

AO 2

AO 3

96

105.6

110.88

Julio
3

Agosto

Septiembre

AO 1
$336,000.00

AO 2
$386,232.00

AO 3
$423,793.06

$3,500.00

$3,657.50

$3,822.09

VENTAS

INGRESOS
INGRESOS
VALOR DE LA PRODUCCION

PRECIO X TON

GUAYABA (PRECIO PROMEDIO POR TON)

%INCREMENTO INFLACION

INGRESOS
Ventas

$
$

$3,500
4.50%

Mayo
42,000.00 $
42,000.00 $

Junio
63,000.00 $
63,000.00 $

Julio
63,000.00 $
63,000.00 $

Agosto
42,000.00 $
42,000.00 $

Septiembre
21,000.00
21,000.00

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

VENTAS TONELADAS
VALOR DE LA TONELADA
VENTAS TOTALES
HECTAREAS EN PRODUCCION
INGRESOS TOTALES ESPERADOS

INGRESOS PRODUCCION DE GUAYABA ANUAL

Mayo
Junio
2
3
$
3,500.00 $
3,500.00
$
7,000.00 $
10,500.00
6.00
6.00
$
42,000.00 $
63,000.00

Julio
$
$
$

Agosto

Septiembre

3
3,500.00 $
10,500.00 $
6.00
63,000.00 $

2
3,500.00 $
7,000.00 $
6.00
42,000.00 $

1
3,500.00
3,500.00
6.00
21,000.00

EGRESOS
ADMINISTRATIVOS
CALCULO DE
CLASIFICACION
CV

CV

CV

COSTOS DE PRODUCCION x HECTAREA

TAREA
LABORES CULTURALES
Replante
Tutoreo y amarre ramas
Limpieza residuos cosecha y podas
Reparacion de cercas
Limpieza de cajetes
Poda de Produccin
Fertilizacin (al suelo)
6-15-20 FC
Sulfato de Potasio
Nitrato de Ca Estandar
Nutricin foliar
EEZY GRO 9-18-9
EEZY GRO BORO
HAKAPHOS VIOL. (13-40-13+EM)
HAKAPHOS T-18

K SE USO

COMO SE MIDE LA
UNIDAD

CUANTO SE USA

Plta.
Jor
Jor
Jor
Jor
Jor

3
2
2
1
8
10

Kg
Kg
Kg

800
240
160

Lt
Lt
Kg
Kg

2
0.5
4
4

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

CV

CF
CV

CV

CV

BASFOLIAR ALGAE
NITROFOSKA PS
PACKARD
BASFOLIAR Ca
BASFOLIAR K
Aplicacin Fertilizante al Suelo
1a Fertilizacin
2a Fertilizacin
Riegos
Aplicacin de riego
Control de malezas
COLOSO EXTRA
GRAMOXIL
Aplicacin de Herbicidas
Chaponeo
Control de plagas y enfermedades
Insecticidas
METASIXTOX
CITROLINA
PERFEKTHION
GUSATHION
LUCATHION
Fungicidas
OXIMET
PENNCOZEB
TERRAMICINA A
HIDROMET
PROMYL
CAPTAN
Adherentes
XPANDER
FIX A FIX
Aplicacin de agroqumicos

Lt
Kg
Lt
Lt
Kg

2
2
2
2
1

Jor
Jor

3
3

Jor

Lt
Lt
Jor
Jor

2
2
2
8

Lt
Lt
Lt
Lt
Lt

1
2
1
1
1

Kg
Kg
Bolsa
Kg
Kg
Kg

1
2
4
2
0.5
2

Lt
Lt
Jornal

0.1
0.5
10

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

CF

Cosecha

CF

Seguro agrcola

Jornal

100

Ha

TOTAL
4.5%
LABORES CULTURALES
Fertilizacin (al suelo)
Nutricin foliar

Aplicacin Fertilizante al Suelo

Riegos
Control de malezas
Control de plagas y enfermedades
Aplicacin de agroqumicos
Cosecha
Seguro agrcola

EGRESOS

PRECIO X TON

%INCREMENTO INFLACION

AO 1
21,240.00
57,168.00
8,898.00
5,400.00
7,200.00
11,700.00
21,234.00
9,000.00
90,000.00
3,600.00
235,440.00

AO 2
22,195.80
59,740.56
9,298.41
5,643.00
7,524.00
12,226.50
22,189.53
9,405.00
94,050.00
3,762.00
246,034.80

AO 3
23,194.61
62,428.89
9,716.84
5,896.94
7,862.58
12,776.69
23,188.06
9,828.23
98,282.25
3,931.29
257,106.37

AO 1
$235,440.00

AO 2
$246,034.80

AO 3
$257,106.37

$100,560.00
6
16760.00
12
1396.67

$140,197.20
6
23366.20
12
1947.18

$166,686.70
6
27781.12
12
2315.09

4.50%

(/)
(=)
(/)
(=)

Ingr Bruto Anual

No de socias
Ingreso Anual
No de meses
Ingreso bruto por socia

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

DUCIDAS POR AO
AO 4

AO 5

110.88

110.88

Octubre

$
$

Noviembre

Diciembre

0.5

0.5

AO 4
$442,863.75

AO 5
$462,792.62

$3,994.08

$4,173.82

Octubre
10,500.00 $
10,500.00 $

Noviembre
10,500.00 $
10,500.00 $

Enero
0.5

Diciembre
10,500.00 $
10,500.00 $

Febrero
0.5

Enero
10,500.00 $
10,500.00 $

Marzo
1

Febrero
21,000.00 $
21,000.00 $

Abril
1

Marzo
21,000.00 $
21,000.00 $

Abril
21,000.00
21,000.00

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

Octubre
$
$
$

Noviembre
0.5
3,500.00 $
1,750.00 $
6.00
10,500.00 $

CUANTO CUESTA LA
UNIDAD

Diciembre
0.5
3,500.00 $
1,750.00 $
6.00
10,500.00 $

NUMERO DE VECES

Enero
0.5
3,500.00 $
1,750.00 $
6.00
10,500.00 $

COSTO POR TAREA

Febrero
0.5
3,500.00 $
1,750.00 $
6.00
10,500.00 $

NUMERO DE
HECTAREAS

Marzo
1
3,500.00 $
3,500.00 $
6.00
21,000.00 $

COSTO TOTAL

30.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00

1
1
1
1
1
1

90.00
300.00
300.00
150.00
1,200.00
1,500.00

6
6
6
6
6
6

6.00
14.50
7.80

1
1
1

4,800.00
3,480.00
1,248.00

6
6
6

28.00
66.00
20.00
20.00

1
1
1
2

56.00
33.00
80.00
160.00

6
6
6
6

21,240.00
540.00
1,800.00
1,800.00
900.00
7,200.00
9,000.00
57,168.00
28,800.00
20,880.00
7,488.00
8,898.00
336.00
198.00
480.00
960.00

Abril
1
3,500.00 $
3,500.00 $
6.00
21,000.00 $

1
3,500.00
3,500.00
6.00
21,000.00

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

182.00
50.00
50.00
75.00
95.00

1
1
2
2
2

364.00
100.00
200.00
300.00
190.00

6
6
6
6
6

2,184.00
600.00
1,200.00
1,800.00
1,140.00
5,400.00
2,700.00
2,700.00
7,200.00
7,200.00
11,700.00
1,380.00
1,320.00
1,800.00
7,200.00
21,234.00

150.00
150.00

1
1

450.00
450.00

6
6

150.00

1,200.00

115.00
110.00
150.00
150.00

1
1
1
1

230.00
220.00
300.00
1,200.00

6
6
6
6

280.00
18.00
79.00
206.00
86.00

1
1
1
2
2

280.00
36.00
79.00
412.00
172.00

6
6
6
6
6

1,680.00
216.00
474.00
2,472.00
1,032.00

68.00
50.00
45.00
112.25
275.00
120.00

1
2
5
1
2
3

68.00
200.00
900.00
224.50
275.00
720.00

408.00
1,200.00
5,400.00
1,347.00
1,650.00
4,320.00

245.00
50.00
150.00

5
2
1

122.50
50.00
1,500.00

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

735.00
300.00
9,000.00

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

150.00

15,000.00

90,000.00

600.00

600.00

39,240.00

3,600.00
235,440.00

AO 4
24,238.37
65,238.19
10,154.10
6,162.30
8,216.40
13,351.64
24,231.52
10,270.50
102,704.95
4,108.20
268,676.15

AO 5
25,329.10
68,173.90
10,611.03
6,439.60
8,586.13
13,952.47
25,321.94
10,732.67
107,326.67
4,293.07
280,766.58

AO 4
$268,676.15

AO 5
$280,766.58

$174,187.60
6
29031.27
12
2419.27

$182,026.04
6
30337.67
12
2528.14

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

AO 1
16

$
$

AO 1
336,000.00
336,000.00

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

AO 1
$
$
$

16
3,500.00
56,000.00
6.00
336,000.00

COSTOS FIJOS
Riegos
Cosecha
Seguro agrcola
TOTAL

7,200.00
90,000.00
3,600.00
100,800.00

COSTOS VARIABLES
LABORES CULTURALES

21,240.00

Fertilizacin (al suelo)

Nutricin foliar
Aplicacin Fertilizante al Suelo
Control de malezas

57,168.00
8,898.00
5,400.00
11,700.00

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

Control de plagas y enfermedades

Aplicacin de agroqumicos
TOTAL

21,234.00
9,000.00
134,640.00

TOTAL DE COSTOS

235,440.00

32,934.00

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

__________________________________
PROYECCION DE COSTOS

X
X
X

COSTOS DEL PROYECTO

CONCEPTO
LABORES CULTURALES
Fertilizacin (al suelo)
Nutricin foliar
Aplicacin Fertilizante al Suelo
Control de malezas
Control de plagas y enfermedades
Aplicacin de agroqumicos
Riegos
Cosecha
Seguro agrcola

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

COSTOS
ANUAL
21,240.00
57,168.00
8,898.00
5,400.00
11,700.00
21,234.00
9,000.00
7,200.00
90,000.00
3,600.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

235,440.00 $

AO
1
21,240.00
57,168.00
8,898.00
5,400.00
11,700.00
21,234.00
9,000.00
7,200.00
90,000.00
3,600.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

235,440.00 $

AO
2
22,195.80
59,740.56
9,298.41
5,643.00
7,524.00
12,226.50
22,189.53
9,405.00
94,050.00
3,762.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

246,034.80 $

AO
3
23,194.61
62,428.89
9,716.84
5,896.94
7,862.58
12,776.69
23,188.06
9,828.23
98,282.25
3,931.29

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

257,106.37 $

AO
4
24,238.37
65,238.19
10,154.10
6,162.30
8,216.40
13,351.64
24,231.52
10,270.50
102,704.95
4,108.20

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO
5
25,329.10
68,173.90
10,611.03
6,439.60
8,586.13
13,952.47
25,321.94
10,732.67
107,326.67
4,293.07

268,676.15 $

280,766.58

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1
$
$
$

Riegos
Cosecha
Seguro agrcola

TOTAL

COSTOS VARIABLES
LABORES CULTURALES
Fertilizacin (al suelo)
Nutricin foliar
Aplicacin Fertilizante al Suelo
Control de malezas
Control de plagas y enfermedades
Aplicacin de agroqumicos

TOTAL

AO 2

7,200.00 $
90,000.00 $
3,600.00 $

100,800.00

AO 1
21,240.00
57,168.00
8,898.00
5,400.00
11,700.00

$
$

21,234.00 $
9,000.00 $

134,640.00

$
$
$
$
$

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$

107,217.00

AO 2

$
$
$
$
$

AO 3

9,405.00 $
94,050.00 $
3,762.00 $

100,800.00 $
134,640.00 $
235,440.00 $

22,195.80
59,740.56
9,298.41
5,643.00
7,524.00

112,041.77

AO 3
$
$
$
$
$

12,226.50 $
22,189.53 $

138,817.80

AO 4

9,828.23 $
98,282.25 $
3,931.29 $

AO 2
107,217.00 $
138,817.80 $
246,034.80 $

23,194.61
62,428.89
9,716.84
5,896.94
7,862.58

117,083.64

AO 4
$
$
$
$
$

12,776.69 $
23,188.06 $

145,064.60

AO 5

10,270.50 $
102,704.95 $
4,108.20 $

AO 3
112,041.77 $
145,064.60 $
257,106.37 $

24,238.37
65,238.19
10,154.10
6,162.30
8,216.40

10,732.67
107,326.67
4,293.07

122,352.41
AO 5

$
$
$
$
$

25,329.10
68,173.90
10,611.03
6,439.60
8,586.13

13,351.64 $
24,231.52 $

13,952.47
25,321.94

151,592.51

AO 4
117,083.64 $
151,592.51 $
268,676.15 $

158,414.17
AO 5
122,352.41
158,414.17
280,766.58

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
GUAYABA (Ton Producidas)

TOTAL

TONS
96

PRECIO

VENTAS

AO

UNITARIO SEM/MES/CICLO
1
$336,000.00 $ 336,000.00
3500

AO

AO

AO

2
$ 386,232.00

3
$ 423,793.06

4
$ 442,863.75

AO
$

5
462,792.62

$ 336,000.00 $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $

462,792.62

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

336,000.00
100,800.00
134,640.00
235,440.00
100,560.00
15,086.96
85,473.04
85,473.04

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

386,232.00
107,217.00
138,817.80
246,034.80
140,197.20
31,682.62
108,514.58
108,514.58

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

423,793.06
112,041.77
145,064.60
257,106.37
166,686.70
33,266.75
133,419.95
133,419.95

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

442,863.75
117,083.64
151,592.51
268,676.15
174,187.60
34,930.08
139,257.51
139,257.51

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

462,792.62
122,352.41
158,414.17
280,766.58
182,026.04
36,676.59
145,349.45
145,349.45

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR
WIRO O DESBROZADORA
CARRETILLA
TEJABAN
PALAS
TIJERAS
AZADON
MASCARILLA

TOTAL

VALOR ORIGINAL
72000
56880
3420
43400
1500
936
720
1140

179,996.00

TASA
10
10
6
4
6
6
6
6

AOS
10
10
10
25
10
10
10
10

10

DEP ANUAL
$ 7,200.00
$ 5,688.00
$
205.20
$ 1,736.00
$
90.00
$
56.16
$
43.20
$
68.40

VALOR RESCATE
$ 36,000.00
$ 28,440.00
$ 2,394.00
$ 34,720.00
$ 1,050.00
$
655.20
$
504.00
$
798.00

$ 15,086.96 $ 104,561.20

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

COSTO TOTAL

MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR

WIRO O DESBROZADORA
CARRETILLA
TEJABAN
PALAS
TIJERAS
AZADON
MASCARILLA

72000
56880
3420
43400
1500
936
720
1140

% DEP.

TOTAL

10
10
6
4
6
6
6
6

7200
5688
205.2
1736
90
56.16
43.2
68.4

1
7200
5688
205.2
1736
90
56.16
43.2
68.4
$15,086.96

AMORTIZACION (AOS)
3
4
14400
21600
28800
11376
17064
22752
410.4
615.6
820.8
3472
5208
6944
180
270
360
112.32
168.48
224.64
86.4
129.6
172.8
136.8
205.2
273.6
$30,173.92 $45,260.88 $60,347.84
2

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

S)

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

VALOR
5
RESIDUAL A
36000
36000
28440
28440
1026
2394
8680
34720
450
1050
280.8
655.2
216
504
342
798
$75,434.80 $104,561.20

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

179,996.00
17,999.60
235,440.00
433,435.60

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

336,000.00
336,000.00
100,800.00
134,640.00
235,440.00
100,560.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

386,232.00
386,232.00
107,217.00
138,817.80
246,034.80
140,197.20

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

423,793.06
423,793.06
112,041.77
145,064.60
257,106.37
166,686.70

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

442,863.75
442,863.75
117,083.64
151,592.51
268,676.15
174,187.60

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$

462,792.62
104,561.20
567,353.82
122,352.41
158,414.17
280,766.58
-

$ 286,587.24

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

336,000.00
100,800.00
134,640.00
235,440.00
168,200.24
50%

AO 2
$
$
$
$
$

386,232.00
107,217.00
138,817.80
246,034.80
167,373.73
43%

AO 3
$
$
$
$
$

423,793.06
112,041.77
145,064.60
257,106.37
170,354.05
40%

AO 4
$
$
$
$
$

442,863.75
117,083.64
151,592.51
268,676.15
178,019.98
40%

AO 5
$
$
$
$
$

462,792.62
122,352.41
158,414.17
280,766.58
186,030.88
40%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

___________________________________________________________________________________________________________________

NAS GANANCIAS

_____________

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

336,000.00
386,232.00
423,793.06
442,863.75
462,792.62

$ 2,051,681.43

COSTOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

433,435.60
235,440.00
246,034.80
257,106.37
268,676.15
280,766.58

-$
$
$
$
$
$

433,435.60
100,560.00
140,197.20
166,686.70
174,187.60
286,587.24

$ 1,721,459.50

434,783.13

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n
$
$
$
$
$
$

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131
0.68301
0.62092

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

305,454.55
319,200.00
318,402.00
302,481.90
287,357.81

1,532,896.25

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$433,435.60
$214,036.36
$203,334.55
$193,167.82
$183,509.43
$174,333.96

$1,401,817.71

131,078.54
24%
1.09

CRITERIO DE DECISIN
La Van nos indica que el proyecto es rentable luego de descontar la inversin inicial, nos quedaran ganancias ya que el resultado es positivo,
entonces el proyecto es viable
Cuando la TIR es mayor que la tasa de inters bancaria, el rendimiento que obtendra el inversionista realizando la inversin es mayor que el que
obtendra en la mejor inversin alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversin
La relacion beneficio costo es mayor que 1 por lo tanto podemos afirmar que nuestra empresa seguir siendo rentable.
A modo de interpretacin de los resultados, podemos decir que por cada peso que invertimos en la empresa, obtenemos 0.09 pesos

ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operacin 20% de lo solicitado
AO

MONTO
PORCENTAJE
SOLICITADO
DE ECA
0 $197,995.60
0.2
1
2
3
4
5

MONTO A
AHORRAR
$39,599.12
$13,199.71
$13,199.71
$13,199.71

SALDO
$39,599.12
$26,399.41
$13,199.71
$0.00