Espacio curricular: Administracin Financiera Bancaria. Profesor: Dr. Antonio del Valle Mas. Fecha: 10/05/13.

Tema: Solicitud de Crdito Bancaria. El profesor entra, saluda a los alumnos y a los observadores. Luego el docente les pide a sus alumnos que se sienten en forma circular. Una vez que se organizan los educando les informa que a las 19:15 hs se retira por reunin con el personal docente y comienza a desarrollar la clase: Profesor_ la solicitud de crdito bancaria es una financiacin externa, entonces lo que hace la empresa es analizar su situacin para estar en condiciones para la solicitud de crdito bancaria, ya sea a operaciones a sola firma, con garanta de derecho real y con caucin. Hay dos elementos para analizar en la gestin de fondos: primero hay que conocer la realidad de la empresa como figura legal (si es sociedad o empresa unipersonal) no tienen problema porque tienen informacin de tipo contable. El profesor les pregunta a sus alumnos: Profesor_ qu tipo de estados contables tenemos? Los alumnos responden con duda Alumnos_ balance..., estados de resultados, Profesor_ bien entonces tenemos el estado de situacin patrimonial, estado de evolucin del patrimonio y falta otro. Los alumnos piensan y no saben que contestar el profesor responde. Profesor_ el estado de flujos de efectivo, de todos los estados cules son los ms importantes? Alumnos_ el estado de situacin patrimonial. Profesor _ bien y de ese estado Qu analizo? Alumnos _ activo Profesor _ y que parte del activo analizo.

Alumnos _activos lquidos a lo ms liquido Profesor _ que ms analizo Alumnos _ pasivo, las deudas Profesor _ bien, el plazo de pago para luego relacionarlo con el activo. El valor de mercado en una empresa es como se compromete con el pago de dividendos en funcin a eso tengo que determinar cmo est compuesto el patrimonio y cumplir con mis obligaciones. Una vez que analizo el estado de situacin patrimonial, qu otro estado? A los veinte minutos llega un alumno a la clase. Alumnos _el estado de resultados, las ventas. Profesor: _ bien analizo las ventas a plazo y las ventas al contado y sus respectivos costos de ventas. Luego analizare los distintos anexos y por ltimo el estado de flujos de efectivo como se compone los ingresos egresos de fondos. Una vez analizado y definido puedo tomar la decisin de solicitar un prstamo y acercarme al banco que sea ms razonable para la solicitud de crdito, que necesariamente tengo que ser cliente del banco. en funcin a eso lo que hace la institucin bancaria , es decirle al cliente que una vez que me presente su cartera de crdito y la figura legal de la empresa, as como tambin se analiza la vinculacin de los socios a la firma y los representantes de la sociedad autorizados. _ una vez analizado todos los componentes de los estados contables el banco puede otorgar un prstamo con limite de crdito general y lmite de crdito a sola firma . _ hay que tener en cuenta tambin los flujos de fondos, que se toma dos conceptos en base a caja y por otro lado activos incrementales (base e caja mas otros conceptos considerado como ingreso. _ el banco determina cual fue la salida de flujos de fondos antes de solicitar crdito, que tiempo tenemos para cumplir con nuestras obligaciones. Estos flujos de fondos son proyecciones por ejemplo yo no s si a la presidenta le va a pasar algo o no y esto puede determinar una

situacin desfavorable, por eso la proyeccin depende del contexto de la realidad. _ Cmo se hace un proyecto para solicitar un crdito? Primero se tiene que ver lo que genera la empresa, todos los ingresos provenientes de las ventas y a sea al contado o a plazo y ver las que son prximas a cobrar y las que no. una ves definidos los costos puedo trabajar con los resultados, por ejemplo que se detalle minuciosamente una serie de conceptos de pasivos que yo debo saber que van a ser exigibles , luego hacer el pago del impuesto a las ganancias que una vez deducido me queda la ganancia neta, el liquido para pagar el prstamo del banco. _ Ahora vamos hacer un ejercicio para ver si lo entendieron. El profesor dicta un ejercicio para que lo hagan. Profesor _ se otorga un prstamo de $15000 con garanta hipotecaria a una tasa vigente en el mercado de 0,28 % anual, por 18 meses a un periodo de pago mensual. Garanta prendaria sobre un vehculo , relacin de 1,25 con el prstamo es decir si yo pido $10000 no puedo dar en garanta un auto valuado a $10000 , tengo que hacerlo con una prenda que valga mayor a lo que yo pido de prstamo, para cuando yo haga la venta el producido me sirva para cancelar el prstamo. Bueno ahora a trabajar. Luego el profesor sale por un momento para dirigirse a secretaria. Mientras, los alumnos se miran y se preguntan no entiendo, le digamos al profesor que no entendemos el ejercicio. En ese lapso de tiempo los alumnos intentan resolver el ejercicio pero no se acuerdan de las formulas. Luego el profesor regresa preguntando si resolvieron el ejercicio y los alumnos responden: Alumnos: no profe Profesor: _ chicas anoten que no saben realizar clculos financieros. Vamos a ver concretamente los clculos, primero se aplica el sistema francs donde el capital es decreciente la tasa de inters es creciente, luego se utiliza la tasa efectiva para sacar el coeficiente de amortizacin. Partimos de la siguiente manera: ( )

_Una vez que conozco la tasa efectiva puedo hacer el clculo de la amortizacin. El profesor le dice a una de sus alumnas si puede realizar el clculo mientras el resto de los alumnos realizan los clculos y se ayudan entre ellos. Profesor: _ en el sistema alemn recuerden que el capital es constante con inters decreciente. Con el resultado que les d vamos a conocer el valor de la cuota. Mientras el profesor continua explicando es interrumpido por una profesora.los alumnos continan con la resolucin del ejercicio y se consultan entre ellos. Profesor: _ Cunto les da? Alumnos: _ 958,33 Profesor: _ahora lo multiplican por 18. Fjense si se puede cumplir con el prstamo. Se termina la hora y el profesor les dice: Profesor: Para la prxima clase traigan el ejercicio resuelto, los dejo hasta la prxima clase.