Ingresos

Egresos

Beneficios Tributarios solo para disminuir la base imponible

Es igual a saldo negativo o positivo

}

La inversion con fondos propios se recupera a travez del RJ

Mixto con El Ko

ctas

Ingresos x ventas
otros ingresos

Costos fijos
costos variables
GFV
Otros Egresos

Intereses *
Deprecion
Valor libro cuando me falte por depresciar un activo en su totalidad
UTILIDAD ANTESN DE IMPUESTO
Impuestoa la renta 20%
Utilidad despues de impuesto
Amortizacion de prestamo O Capital *1 debe ver reflejado de la cuota
Deprecion
Valor libro SOLO LO REFLEJO SI ES QUE EXISTE SALDO SE REGISTRAR EN EL ULTIMO PERIODO
Activo fijo
Activo Nominal
Capital de Trabajo
Prestamo

FLUJO CAJA AO 1 AL 5 LINEA FINAL

La inversion con fondos propios se recupera a travez del RJ

Mixto con El Ko

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

(xxx) (xxx) (xxx) (XXX) (xxx)

(xxx) (xxx) (xxx) (XXX) (xxx)
(xxx) (xxx) (xxx) (xxx)

(xxx)

(xxx) (xxx) (xxx) (xxx)

(xxx)

(xxx) (xxx) (xxx) (xxx)

(xxx)

(xxx) (xxx) (xxx) (xxx)

(xxx)

(xxx) (xxx) (xxx) (xxx)

(xxx)

XXX

XXX

xxx

XXX

XXX

(xxx) (xxx) (xxx) (xxx)

(xxx)

XXX XXX XXX XXX

(xxx) (xxx) (xxx) (xxx)
XXX XXX XXX XXX

XXX
(xxx)
XXX
XXX

(XXX)
(XXX)
(XXX)
XXX

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

Tarea: Como reflejo en el flujo de caja el pago de impuesto

omo reflejo en el flujo de caja el pago de impuesto de mi utilidad el periodo 1 es negativa

Ejercicio 12 pag. 239 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

AMORTIZACION 8%
BASE 8%
N

CUOTA
0
1
2
3
4
5

$
$
$
$
$

INTERESES
300,547.75
300,547.75
300,547.75
300,547.75
300,547.75

$
$
$
$
$

Inv. Inicial

AMORTIZACION CAPITAL
96,000.00
79,636.18
61,963.25
42,876.49
22,262.79

0
Ingresos
otros ingresos
Costo de oper. M.O
Costo de materiales
Costos indirecto de fabri.
Amortizacion Prestamo
Utilidad antes de Impuesto
Impuesto a las utilidades
Utilidad Neta
Depreciacio de activos

40% financia Cap. Propio

-$ 300,547.75
PAGO CUOTA
vf. Prestamos
FLUJO BASE INT. 8%

Flujo de Caja

204,547.75
220,911.57
238,584.50
257,671.26
278,284.96

2,000,000 60% financia banco -Cuotas

Inversion de capital propio

Retorno capital de trabajo

$
$
$
$
$

SALDO INSOLUTO DE CAPITAL

$
1,200,000.00
$
995,452.25
$
774,540.68
$
535,956.18
$
278,284.93
-$
0.03

1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

204,547.75 $
695,452
69545.225
625,907
180,000

220,911.57 $
679,088
67908.843
611,180
180,000

445,907

431,180

238,584.50
661,416
66141.55044
595,274
180,000

800,000

415,274

En base al 8%
ctas

FLUJO CAJA PROYECTADO

0
1

Ingresos x ventas
otros ingresos
Costos fijos
Mano de obra Directa
Materia Prima Directa
Costos indirectos de fabricacion
Otros Egresos

Intereses *
Deprecion
Valor libro c/f dep. act. en su totalidad
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuestoa la renta 10%
Utilidad despues de impuesto
Amortizacion de prestamo o cap.
Deprecion
Valor libro reg. Ultimo periodo
Activo fijo
Activo Nominal
Capital de Trabajo
Prestamo

FLUJO CAJA

-$

-$

1,500,000

1,500,000

1,500,000

-100,000
-350,000
-150,000

-100000
-350000
-150000

-100000
-350000
-150000

96,000.00 -$
-180,000
0
624,000.00
62400
561600
204,547.75 -$
180000
0

79,636.18 -$
-180000
0
640,363.82
64036.382
576327.438
220,911.57 -$
180000
0

61,963.25
-180,000
0
658,036.75
65803.67
592,233.07
238,584.50
180000
0

1847452.25

1880179.89

1915525.74

0
0
-800,000
$

1,502,738.75

702738.75

Ejercicio 12 pag. 239 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

AMORTIZACION 6%
BASE 6%
N
0
1
2
3
4
5

1,502,738.75
4

1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

257,671.26 $
642,329
64232.87448
578,096
180,000

278,284.96
621,715
62171.50443
559,544
180,000

CUOTA
$
$
$
$
$
$

INTERESES
284,875.68
284,875.68
284,875.68
284,875.68
284,875.68
284,875.68

72,000.00
59,227.46
45,688.57
31,337.34
16,125.04

$
$
$
$
$

212,875.68
225,648.22
239,187.11
253,538.34
268,750.64

Inv. Inicial 2.000.000 --- 60% Financia banco -- 40% capitales propios2,000,000
VF.CREDITO
$
1,709,254.08
Cuotas
5
FLUJO BASE 6%
0

1
1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

Ingresos
otros ingresos
Costo de oper. M.O
Costo de materiales
Costos indirecto de fabri.
Amortizacion Prestamo
Utilidad antes de Impuesto
Impuesto a las utilidades
Utilidad Neta
Depreciacio de activos
Inversion de capital propio
Retorno capital de trabajo

398,096

$
$
$
$
$

AMORTIZACION CAPITAL

212,875.68
687,124
68712.432
618,412
180,000

800,000

379,544
Flujo de Caja

438,412

En base al 6%

-$

1,500,000

1,500,000

-100000
-350000
-150000

-100000
-350000
-150000

42,876.49 -$
-180000
0
677,123.51
67712.35
609411.15
-257671.26 -$
180000
0

22,262.79
-180000
0
697,737.21
69773.72057
627963.4851
278,284.96
180000
0

800,000

1953699.26

2794926.661

ctas

FLUJO CAJA PROYECTADO

0
1

Ingresos x ventas
otros ingresos
Costos fijos
Mano de obra Directa
Materia Prima Directa
Costos indirectos de fabricacion
Otros Egresos

1,500,000

-100,000
-350,000
-150,000

Intereses *
Deprecion
Valor libro c/f dep. act. en su totalidad
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuestoa la renta 10%
Utilidad despues de impuesto
Amortizacion de prestamo o cap.
Deprecion
Valor libro reg. Ultimo periodo
Activo fijo
Activo Nominal
Capital de Trabajo
Prestamo

FLUJO CAJA

-$

-$

72,000.00
-180,000
0
648,000.00
64800.00
583,200.00
212,875.68
180000
0

0
0
-800,000
$

1,709,254.08

909254.08

1,911,124.32

SALDO INSOLUTO DE CAPITAL

$
1,200,000.00
$
987,124.32
$
761,476.10
$
522,288.99
$
268,750.64
$
0.00

60% financia banco --$ 284,875.68

PAGO CUOTA

2
1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

3
1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

4
1,500,000
0
100,000
350,000
150,000

225,648.22 $
674,352
67435.17792
606,917
180,000

239,187.11 $
660,813
66081.2886
594,732
180,000

253,538.34 $
646,462
64646.16591
581,815
180,000

426,917

414,732

401,815

5
1,500,000
0
100,000
350,000
150,000
268,750.64
631,249
63124.93587
568,124
180,000

388,124

YECTADO

-$

-$

1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

-100000
-350000
-150000

-100000
-350000
-150000

-100000
-350000
-150000

-100000
-350000
-150000

59,227.46 -$
-180000
0
660,772.54
66077.25
594,695.29
225,648.22 -$
180000
0

45,688.57 -$
-180,000
0
674,311.43
67431.14
606,880.29
239,187.11
180000
0

31,337.34 -$
-180000
0
688,662.66
68866.27
619,796.39
-253538.34 -$
180000
0

16,125.04
-180000
0
703,874.96
70387.50
633,487.47
268,750.64
180000
0

800,000

1,936,669.40

1,963,747.19

1,992,449.64

2,822,874.24

el valor que esta estyipulado en la guia anterior

es 1963747,19
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