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Je suis en 1re anne de Bac Pro 3 ans Secrtariat et je fait mon stage dans un cabinet d'expert comptable.

Tout ce qui suit n'est qu'un exemple, faite marcher votre imagination !! SOMMAIRE : (trs important !) I) Lentreprise 1/ Descriptif 2/ Historique 3/ Le cabinet face la concurrence 4/ Projets de lentreprise II) Les salaris 1/ Organigramme III) Moi, dans lentreprise IV) Mes tches effectues 1/ Enregistrement comptable 2/ Rapprochement comptable 3/ Lettrage des comptes de tiers 4/ Enregistrement des dclaration de TVA 5/ Classement et recherche de factures manquantes 6/ Comptabilisation de factures 7/ Archivage de dossier client

V) Mon bilan professionnel VI) Remerciements

I) L'entreprise 1) Descriptif Dnomination : Forme juridique : Capital social : Activit : Adresse : Tlphone : Date de cration : Effectif : Chiffres daffaires moyen : Nombre moyen de dossiers clients : 2) Historique Le cabinet XXX est une petite structure relativement jeune, cre le 1er dcembre 2000 par Mr Y. Anciennement la tte dune quipe de dix personnes au sein dun cabinet dexpertise comptable de renomme nationale, Mr Y fit le choix de se retirer de ses fonctions en rachetant un portefeuille de clients proches. Cest ainsi que le cabinet prit forme, situ dans un premier temps au sein de la rsidence principale de ce dernier et ayant au dpart pour seule activit lexpertise comptable, et disposant seulement dune trentaine de dossiers. En 2002, lactivit de commissariat aux comptes va se mettre en place au sein du cabinet.

Ce cabinet a agrandi ses locaux en fvrier 2006, le passage de 45 100m2 de surface de bureaux additionn lespace consacr larchivage, confirme loptique daboutir une structure qui soit davantage professionnelle, daccrotre lactivit et le nombre de clients. 3) Le cabinet face la concurence Dans les entreprises ou cabinets comptables, il nexiste pas vraiment de concurrence, tout comme la publicit qui est interdite. 4) Projets de lentreprise Lentreprise na pas vraiment de projet son seul but est de satisfaire et fidliser la demande de leurs clients et pourquoi pas dagrandir le nombre de dossiers clients. II) Les salaris Joindre un organigramme de l'entreprise (vous insrer dans cet organigramme. Demandez votre tuteur quelle place vous tes.) III) Moi dans l'entreprise Je suis stagiaire dans lentreprise XXX et jai, par ce biais pu observer le quotidien dun expert comptable et de ses collaborateurs. Ceci tant IMAGINEZ, BLABLATEZ !! VI. Mes tches effectues Pendant mon stage en temps que stagiaire dans le cabinet CGEM jai particip diverses activits de lentreprise, tel que lenregistrement de factures, de dclaration de TVA, le lettrage des comptes clients et fournisseurs ou encore les rapprochements bancaires. Jai galement pu observer la saisie informatique des bulletins de paie. Jai pu dcouvrir le logiciel de comptabilit COALA, trs diffrent de CIEL avec quoi jai pu commencer la comptabilit.

Jai choisi de parler dans cette tude de la tenue dun dossier client, ce choix tant justifi par la diversit du travail. Jy ai dcouvert beaucoup de choses et approfondi mes connaissances. 1) Enregistrement comptable Avant de procder lenregistrement comptable il est ncessaire de codifier et de trier les divers documents en fonction de leur catgorie (achats, ventes, documents bancaires). Ce tri peut tre qualifi de travail prparatoire servant acclrer et simplifier la saisie. Par la suite, jai procd lenregistrement comptable sur le logiciel de comptabilit qui est pour ce cabinet le logiciel COALA expertise, du groupe SAGE. Jai effectu la saisie des factures de ventes et dachats ainsi que des moyens de paiement (chquiers, C , dans les divers journaux concerner Plusieurs journaux sont notre disposition, parmi lesquels : Achat (Code AC) ; Vente (Code VT) ; Banque (Code BQ) ; Caisse (Code CA) ; Oprations diverses (Code OD). Jai galement enregistr les notes de frais dans le journal des oprations diverses (OD) ; un tableau est ralis sur Excel avec les diverses oprations effectues (par exemple : dplacements, rceptions) et les totaux de chacun. Pour ce faire, les comptes de frais concerns sont dbits et le compte crditeurs divers ou compte courant associ est crdit (Voir annexe II).

Aprs chaque enregistrement et suivant les procdures du cabinet, jai mis un tampon comptabilis comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A limage des diverses factures, les oprations du relev bancaire doivent faire lobjet dun enregistrement. Jai ensuite fais les rapprochements bancaires grce aux relevs reus chaque mois de la banque. Je lai tout dabord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement dun rapprochement bancaire. Je coche dans le grand livre des comptes chaque montant correspondant un autre montant dans les relevs bancaire et remises de chques. GRAND LIVRE DES COMPTE Dbit = RELEVES BANCAIRE Crdit GRAND LIVRE DES COMPTE Crdit = Crdit RELEVES BANCAIRE Dbit + RAPPROCHEMENT BANCAIRE du mois prcdent. Les montants qui nont pas leur correspondance dans les relevs bancaires sont balancs dans ltat de rapprochement pour tre rutilis le mois suivant afin de retrouver si les montants introuvables nont pas t comptabiliss plus tard. 3) Lettrage des comptes de tiers Chaque compte de fournisseur ou de client doit faire lobjet dun lettrage afin de vrifier que toutes les factures se lettrent par une opration inverse en banque. Ce travail a pour but de mettre en vidence les ventuels doublons de mme que les factures manquantes ou impays. A dfaut de paiement de facture assez ancienne nous relanons le client par tous moyens de communication (ex : la poste, Internet, tlphone). Dans ce cabinet, un tableau Excel regroupant tous les documents

manquants et toutes les demandes dinformations complmentaires est tabli et envoy au client. 4) Enregistrement des dclarations de TVA Les dclarations de TVA mont t confies pour que je les saisisse dans le journal des oprations diverses (OD) ou le journal prvu cet effet (TV), au dernier jour du mois concern. Il suffit dutiliser correctement quelques comptes comme : 44571 TVA collecte, 44566 TVA dductible/ABS, 44551 TVA encaisser 5) Classement et recherche de facture manquante Jai eu en possession un bloc de factures du mois davril. Jai du les classer par ordre numrique. Les factures qui manquais taient reporter sur Excel dans un tableau tel que ci-dessous : Chque manquant du mois davril Date N de cheque Montant 01-avr 6783646 83,49 01-avr 6783647 1500,00 04-avr 6783641 478,40 04-mar 6783649 202,00 05-avr 6783643 133,23 05-avr 6783644 98,07 06-avr 6783650 195,30 06-avr 6783651 1000,00 07-avr 6783645 168,00 07-avr 6783654 1000,00 13-avr 6783655 214,29 18-avr 6783661 241,20 20-avr 6783663 900,00 22-avr 6783665 550,16 26-avr 6783659 148,80 26-avr 6783660 1073,50 28-avr 6783656 230,41

29-avr 6783648 100,00 08-avr 6783642 54,00 11-avr 6783652 637,00 11-avr 6783653 1530,88 29-avr 6783670 360,63 Cest ltape qui facilite la pr- comptabilisation (cf : chapitre suivant) 6) Comptabilisation des factures Jai eu en possession un bloc de factures du mois davril. Sur Coala dans longlet de comptabilisation jai pu en registrer les factures. Jai utilis tout le temps les mmes comptes : DEBIT CREDIT Ex : H& 1200,00M : CHETM 235,20TVA collecte : 44571 964,80Prestation de services 7) Archivage de dossier client Jai retir tous les documents du classeur, pour les perforer et les relier grce un petit relieur plastique. Je les ai ensuite placs dans un carton pr pli. Avec lassistante comptable, nous les avons descendus dans une pice spcialement conue pour archiver les dossiers qui ne sont plus dactualit. V. Mon bilan professionnel Durant mon stage jai pu dcouvrir la relation entre les comptences acquises durant mon anne scolaire et le milieu professionnel. Cela ma motive et donn envie de travailler aussi bien au lyce quaprs lobtention de mon Baccalaurat Professionnel. Jai dcid la suite de ce stage de trouver un tablissement pour lanne suivante afin daccder une classe de Baccalaurat Professionnel de Comptabilit.

Points positifs Jai pu dcouvrir des choses que je navais pas tudies durant mon anne scolaire, jai donc pris de lavance. Jai confirm mon envie de devenir secrtaire/expert-comptable. Points ngatifs DITES LA VERITE SI POSSIBLE CE SERA PLUS FACILE POUR L'ORAL (si oral il y a) VI) Les remerciements TRES IMPORTANT, REMERCIEZ L'ENTREPRISE QUI VOUS A ACCEUILLIE. CITEZ LES PERSONNES PRINCIPALES. J'spre que je vous ai aid !! Bon courage vous !!