Tesis Cec Espol Admempresas

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL
CENTRO DE EDUCACIN CONTINUA DIPLOMADO EN ADMINISTRACIN EMPRESARIAL X PROMOCIN PROYECTO TEMA RESTAURANTE RICO & SANO AUTORES MAGALY MOLINA LORENA PLA AO 2009
CONTENIDO
1. LA EMPRESA.
1.1 1.2 1.2.1 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.4 1.4.1 1.5 ANTECEDENTES NOMBRE Y DESCRIPCIN DE LA EMPRESA Tipo de Sociedad VALORES DE LA EMPRESA Misin Visin Valores OBJETIVOS Objetivos especficos TENDENCIA ACTUAL 3 3 3 5 5 6 6 6 6 7
2. LOS PRODUCTOS.
2.1 2.2 2.3 2.4 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO ELEMENTOS ESPECIALES DEL SERVICIO ANLISIS PORTER CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO 7 8 9 10
3. ANLISIS DE MERCADO.
3.1 3.1.1 3.1.2 3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.4 3.5 OBJETIVO GENERAL OBJETIVO ESPECFICO HIPOTESIS IDENTIFICACIN Y CARACTERIZACIN DEL SERVICIO ANLISIS DE LA DEMANDA Segmentacin del mercado Determinacin del Universo Diseo y tamao de la muestra Elaboracin de la encuesta Aplicacin de la encuesta Anlisis de Resultados ANLISIS DE LA OFERTA ANLISIS DE PRECIOS 11 12 12 13 14 14 15 15 16 17 18 23 24
4. ESTRATEGIA Y SU IMPLEMENTACIN.
4.1 PLAN DE MERCADEO 4.1.1 Producto / Servicio 4.1.2 Precio 4.1.3 Plaza 4.1.4 Promocin 4.1.5 Tcticas de Ventas 4.2 ANLISIS TCNICO Y DE PRODUCCIN 4.2.1 Eleccin del Men 4.2.1.1 Elaboracin del Men 26 26 27 28 28 29 30 30 30 1
4.2.2 Equipos adecuados 4.2.3 Instalaciones 4.2.3.1 Caractersticas de las instalaciones
31 32 32
5. ADMINISTRACIN.
5.1 5.2 5.3 5.3.1 5.4 5.5 5.6 ORGANIZACIN EMPRESARIAL DESCRIPCIN DEL CARGO Y PERFIL DEL PERSONAL DIRECCIN Liderazgo CULTURA CORPORATIVA FORMAS DE COMUNICACIN ESQUEMAS DE MOTIVACIN 34 34 40 40 40 41 41
6. PLAN FINANCIERO Y EVALUACIN FINANCIERA

6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS Y CAPITAL DE TRABAJO INVERSIN FIJA GASTOS PREOPERACIONALES CAPITAL DE TRABAJO ANLISIS DE COSTOS 6.5.1 Matriz de Costos 6.5.1.1 Costos Variables 6.5.1.2 Costos Fijos ANLISIS DE COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO PROYECCIN FEN TIR Y VAN ANLISIS EVALUACIN PROYECTO 42 42 43 43 44 44 44 45 48 55 61
6.6 6.7 6.8
7. RESUMEN EJECUTIVO. ANEXOS APENDICE BIBLIOGRAFIA.
1. LA EMPRESA 1.1 ANTECEDENTES

Los comedores institucionales, empresariales y comerciales, deben tomar en consideracin cuan importante es ofrecer un servicio de alimentacin con caractersticas de calidad, tanto en su valor nutricional como en su preparacin y costo. El presente trabajo considera el manejo higinico y conservacin de los alimentos como aspectos fundamentales para la calidad del servicio, aprovechamiento de algunos productos no convencionales que ofrezcan alternativas de alimentacin sana y diferente.
Por ello el Restaurante Rico & Sano S.A. representa una alternativa viable para ofrecer un servicio que permita a los clientes degustar de la buena cocina con un alto valor nutricional y de esta forma satisfacer las necesidades de alimentacin no slo para el mercado objetivo, personal administrativo y ejecutivos que laboren en el Edificio Centrum, sino tambin a personas que transiten por el lugar.
1.2 NOMBRE Y DESCRIPCIN DE LA EMPRESA

Nuestra propuesta de negocio esta basada en crear un Restaurante que ofrecer almuerzos con un alto valor nutritivo y saludable. El restaurante se llamar Rico & Sano y estar ubicado en el Edificio Centrum (Av. Francisco de Orellana sector norte de Guayaquil).
1.2.1 Tipo de Sociedad

Para la creacin de una empresa es necesario observar los artculos de la ley de compaas, que refieren al tema. El artculo 150 describe la escritura de la fundacin.
La empresa ser constituida como Sociedad Annima.
Tambin se registrar el nombre en la Superintendencia de Compaas al igual que la patente del mismo en el instituto de propiedad intelectual para evitar futuros litigios por el uso del nombre. La escritura de la fundacin consta de lo siguiente: Lugar y Fecha Datos de las personas que constituyen la compaa (en este caso los
integrantes de la misma sern los accionistas) Objeto social: prestaciones de servicios de alimentacin y restaurante,
atencin de eventos y banquetes. Se agregan otros servicios previstos a futuro. Nombre de la empresa restaurante RICO & SANO Capital Social: Inicialmente se inscribir un capital social de USD $800 con un aporte del 25%, es decir $200. Ubicacin de la compaa : Edificio Centrum - Planta Baja (Av. Francisco de Orellana). Costos Estimados Los gastos de constitucin y de permisos de funcionamiento los podemos encontrar respectivamente en los Anexos No. 1 y No. 2
Junta de Accionistas Las juntas generales se realizarn en forma trimestral en fin de mes. El carcter de las juntas es obligatorio sin embargo, puede haber juntas extraordinarias, las mismas que se realizarn previo aviso de uno de los fundadores.
Liquidacin La empresa ser liquidada solo por asuntos financieros o legales que afecten al buen desempeo de la institucin.
Para la liquidacin se realizaran lo pagos respectivos segn el orden de preferencia definida por la ley , siendo los accionistas fundadores los ltimos en recibir la parte que corresponda si es que esta existiera.
Administracin La administracin de la empresa estar dirigida por un Gerente General quien ha su vez representar legalmente a la compaa. Ser elegido entre las dos fundadoras de la empresa por un perodo de cinco aos con la posibilidad de ser reelegido para seguir desempeando las mismas funciones.
El representante legal tendr todas las obligaciones y derechos que rige en la ley de compaas. Dentro de las escrituras de constitucin, existen tambin puntos
relacionados a los administradores y a los funcionarios que tengan la representacin legal de la compaa.
Las responsabilidades del representante legal se encuentran en los artculos 256, 261 y 263 de la misma Ley de Compaas.
1.3 VALORES DE LA EMPRESA 1.3.1 Misin
Brindar un servicio de alimentacin sana, nutritiva y de calidad, ofreciendo conceptos nicos e integrales de alimentos que sobrepasen las expectativas del cliente y a travs de esta labor se permita el desarrollo de quienes colaboran dentro del equipo.
1.3.2
Visin
Ser reconocido como el mejor restaurante para ejecutivos basado en el principio de excelencia en calidad, servicio y satisfaccin de nuestros clientes y colaboradores.
1.3.3
Integridad Honestidad Equidad Lealtad Respeto Transparencia Cooperacin
Valores
Compaerismo Profesionalismo Entusiasmo
1.4 OBJETIVOS
El objetivo general de nuestro emprendimiento es lograr una rpida insercin en el mercado gastronmico para ejecutivos del sector empresarial norte, teniendo un
crecimiento amplio, reconocido por su excelencia y calidad, y una rentabilidad adecuada en corto plazo.
1.4.1 OBJETIVOS ESPECFICOS

Satisfacer la necesidad de ingerir un men almuerzo de bajas caloras y alto nivel nutricional.
Brindar un ambiente agradable y de excelente servicio a la hora de almorzar.
Ofrecer un lugar donde el dinero que pague el cliente sea compensado con el servicio acorde a sus expectativas.
Obtener ingresos que cubran costos, gastos y generen utilidades.
Generar la rentabilidad de inversiones en el flujo.
1.5 TENDENCIA ACTUAL

La tendencia actual es concienciar a la poblacin sobre la importancia de saber elegir los alimentos para conservar la figura o el peso ideal as tambin por motivos de salud. Debido a esto existen restaurantes que estn ofreciendo almuerzos, platos a la carta con la leyenda de ser bajos en caloras, pero no tienen un adecuado control de las mismas o de las grasas, lo cul crea una inferencia hacia los mtodos de control de dietas, vivir sano es comer sano.
2. LOS PRODUCTOS 2.1 DESCRIPCIN SERVICIO DEL PRODUCTO Y/O
RICO & SANO brindar un excelente servicio de restaurante a sus clientes, poniendo a disposicin de ellos alimentos de excelente calidad, bajos en caloras y alto valor nutricional, lo que contribuir a mejorar o conservar la buena salud y figura.
Frecuentes variaciones en el men almuerzo para las personas que deseen ingerir alimentos nutritivos y bajos en caloras por motivos de salud y/o esttica.
El men almuerzo consistir en:
Sopa Plato fuerte (incluye ensalada) Postre Bebida
Ver Anexo No. 3
2.2 ELEMENTOS ESPECIALES DEL SERVICIO

Producto Bsico. El beneficio central es satisfacer el hambre del consumidor.
Producto Real: Es la marca, el nombre "Rico&Sano Restaurante", ofreciendo valor nutricional, precio y garanta, en un servicio de excelente calidad.
Producto Aumentado. Es el servicio al consumidor, la garanta del producto en cuanto a su calidad y valor nutricional.
CARACTERSTICAS
1 2 3 4 5
Se ofrece men rico y de alto valor nutritivo. Incluye: sopa, plato fuerte, ensalada, postre y bebida. Men Normal : Precio $2,80
Tiempo de espera en servicio mximo 15 minutos. Crdito Corporativo (pago a travs de roles). Se aceptan pagos en efectivo y todas las tarjetas de crdito.
VENTAJAS
1 2 3
Tarjeta prepago da un almuerzo gratis por cada 14 almuerzos. Men informa sobre las caloras que contiene el almuerzo Cliente frecuente tiene el servicio de nutricionista gratis (cliente frecuente es la persona que ha tomado nuestro servicio en 2 meses seguidos o ms). Porcin de torta el da de tu cumpleaos, con maanitas incluidas. Por registrarse en nuestra pgina web obtienes un souvenir de Rico&Sano gratis en tu primer almuerzo.
4 5
2.3 ANLISIS PORTER

Este anlisis se realizo con la finalidad de conocer que tan atractivo puede ser el sector o mercado objetivo al cul se dirige este proyecto .
De acuerdo al anlisis
Porter realizado se detallan los
resultados de cada una
de las fuerzas competitivas del sector del mercado, en las cuales las amenazas de servicios sustitutos es media, la amenaza de nuevos competidores es media, el poder de negociacin de los clientes es media alta, la rivalidad de competidores es media y el poder de negociacin de los proveedores es baja. Nos podemos dar
cuenta que es un sector al cul podemos ingresar, si bien es cierto hay muchos competidores, pero nuestro servicio ser diferenciado para poder atender la demanda existente. En conclusin el sector del mercado es atractivo para ingresar o
mantenerse en el.
Ver Anexo No. 4
2.4 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
Este es un grafico a manera ilustrativa de lo que seria la vida de un producto y/o servicio, con sus cuatro fases.
Introduccin. Se caracteriza por un lento crecimiento de la demanda. Como se trata de un producto destinado a remplazar a otro ya existente o del cual existen diferentes marcas en el mercado, la fase de introduccin es mucho ms corta. El papel de la publicidad es informativo, teniendo como objetivo estimular la demanda genrica del producto.
Crecimiento Desarrollo. Se caracteriza por Crecimiento acelerado de la Demanda. Comienzan a aparecer competidores o imitadores. Los gastos en publicidad y promocin siguen siendo importantes, aunque en relacin con las ventas son inferiores a los de la fase de introduccin. Se aumenta la distribucin, el producto se pone a la venta en un mayor nmero de consumidores. Se tiende a reducir los precios porque al aumentar el volumen de produccin los costos de produccin descienden; Cambia el carcter de la publicidad informativa una publicidad persuasiva, fomentndose la demanda especfica de la marca.
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Madurez Se caracteriza por un crecimiento atenuado de la demanda para llegar finalmente a establecerse al ritmo de crecimiento de la economa. Existe un gran nmero de competidores. Los precios siguen descendiendo debido a la gran competencia y a las mejoras en la produccin. Se tiende a reducir beneficios. Se estabilizan los gastos de publicidad y aumentan los gastos en promociones.
Declive Se caracteriza por descenso de la demanda o de las ventas del producto, debido a esto se produce un abandono del mercado de este producto por parte de algunas empresas. Se reduce el nmero de los competidores. Se reducen considerablemente las inversiones en publicidad y aumentan los gastos en promociones, fundamentalmente para dar salida a los stocks de producto. Existe la posibilidad de que aumenten los precios si muchas empresas abandonan el mercado de este producto.
En relacin a nuestro servicio una vez iniciado el proyecto se encontrara en la etapa de introduccin por ende se aplicarn estrategias de publicidad para dar a conocer el servicio del Restaurante Rico & Sano, se mane y trataremos de mantenerlo cuando alcance la madurez, siguiendo de cerca el crecimiento ya que apuntamos a una innovacin frecuente en materia de gastronoma afn para ello.
3. ANLISIS DE MERCADO.
3.1 OBJETIVO GENERAL

Elaborar un proyecto de factibilidad para la creacin de un Restaurante de comida nutritiva y saludable en la provincia del Guayas zona norte en la planta baja del Edificio Centrum.
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Desarrollar el plan de Marketing para la implementacin del proyecto.
3.1.1 OBJETIVO ESPECFICO

Dentro los objetivos especficos planteamos los siguientes, los mismos que ayudaran a cumplir lo propuesto.
1) Realizar el estudio de mercado, con el respectivo anlisis de la competencia, el mismo que permita determinar la oportunidad del proyecto para su implementacin.
2) Seguir con el proceso establecido por los organismos de control para que esta empresa pueda funcionar de acuerdo a lo establecido por la ley.
3) Realizar la planificacin estratgica adecuada para formular, implementar, evaluar y controlar estrategias de mercadeo y ventas, utilizando canales de distribucin adecuados y realizando el marketing como herramienta fundamental.
4) Realizar un anlisis econmico financiero para conocer las posibilidades de rentabilidad del negocio, as como la evolucin de la tasa de retorno del mismo, recuperacin de capital utilizando las tcnicas establecidas para dichos estudios.
3.1.2 HIPOTESIS
H1 Los clientes potenciales poseen un nivel de ingreso medio y medio alto y estaran dispuestos a utilizar los servicios de alimentacin de Rico & Sano. H2 El nivel de eficiencia de los empleados estar determinado por el grado de capacitacin y experiencia que tiene cada persona. H3 La rentabilidad del proyecto depender del resultado de la TIR y el VAN. H4 La segmentacin de mercado y el plan de marketing son fundamentales en el proceso para la implementacin del proyecto en la fase de la factibilidad.
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3.2 IDENTIFICACIN Y CARACTERIZACIN DEL SERVICIO

La ventaja competitiva de RICO & SANO esta definida por la calidad de su servicio, el cliente podr ingerir alimentos de alto valor nutricional y excelente sabor. Adems podr contar con un personal aptamente capacitado que estar actualizndose constantemente en modernas, amplias e higinicas instalaciones, lo que permitir brindar la mejor atencin a los clientes, obteniendo de esta forma una ventaja competitiva que se convertir en una barrera de entrada para los futuros competidores.
Marca
Nuestra marca es el nombre (Rico&Sano), el diseo, la combinacin de ellos para identificar nuestro producto para diferenciarlo muy claramente de la competencia. Esta formada por el logotipo. En base a la estructura es de marca denominativa, donde esta constituida por un nombre. En cuanto al alcance de su uso es una marca individual, ya que solo puede ser utilizada por nosotros.
A travs de la marca tenemos las siguientes ventajas:

Distinguimos nuestro producto de la competencia. Facilitamos la compra repetitiva del producto. Facilitamos la publicidad y promocin del producto.
En cuestiones que entornan a la marca, existen caractersticas que tuvimos en cuenta para la eleccin del ella:

Que sea fcil de recordar, De fcil pronunciacin Que pueda aplicarse en el pas, tanto como en el exterior Y que sea registrable.
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Presentacin
En este caso la presentacin seria el plato, bandeja, fuente o similar elemento en donde se presente la comida en la mesa. Cabe recalcar que en cada mesa habr un individual de papel donde encontrarn consejos importantes para cambiar el estilo de alimentacin y una frmula sencilla que le permitir al cliente saber si tiene el peso ideal o sobrepeso.
3.3 ANLISIS DE LA DEMANDA

Teniendo en consideracin que nuestra demanda est concentrada en el Edificio Centrum y se trata de una demanda cautiva no fue necesario realizar los estudios de demanda histrica.
3.3.1
SEGMENTACIN DEL MERCADO
El mercado objetivo al cul se apunta con este plan de negocio son las personas que almuerzan fuera del hogar y que trabajen en el Edificio Centrum (Sector Norte Guayaquil), as como para hombres y mujeres que transiten por el edificio y sus alrededores y que desee consumir alimentos de alto valor nutricional preparados con la ms alta calidad, frescura y sabor por motivos de salud y/o esttica, cuyas edades oscilan entre los 22 y 55 aos de edad con un nivel socio econmico en
medio y medio alto, cuyos ingresos promedios van desde los 400 dlares adelante.
Para la segmentacin del mercado hemos considerado las siguientes variables: Geogrficas: Zona norte de la ciudad de Guayaquil Edif.. Centrum Demogrficas: Poblacin Econmicamente Activa que labora dentro del
Edificio Centrum (1200 personas) Ingresos mensuales promedio $400 o superiores Psicogrficas: Clase social media - media alta Personas que deseen consumir alimentos de alto valor nutricional.
14
3.3.2
(1200).
DETERMINACIN DEL UNIVERSO
El Universo de la Investigacin sern las personas que laboran en el Edificio Centrum
A partir de dicho universo se seleccionara una muestra probabilstica cuyo tamao se detalla en el siguiente punto.
3.3.3
DISEO Y TAMAO DE LA MUESTRA
Para obtener el tamao de la muestra n, se aplicaron 20 formularios de encuesta piloto que nos proporcion datos sobre la opinin de las personas con respecto al servicio que se va a ofrecer, y se logr determinar la proporcin estimada p =
0,68 , En donde p es el estimador para la pregunta Si existiera un restaurante que ofreciera un men almuerzo con alto valor nutritivo y bajo en grasa estara dispuesto a visitarlo?.
Para determinar el tamao de la muestra es necesario considerar el universo . El universo esta integrado por todos los objetos de la investigacin , en este caso, por todos los posibles clientes. El universo puede ser finito o infinito, y se le considera finito cuando el nmero de elementos es menor a 100,000. Para que la muestra alcance los objetivos preestablecidos debe ser:
1. Representativa; es decir todos los elementos deben presentar las mismas cualidades y caractersticas del universo.
2. Suficiente: la cantidad de elementos seleccionados debe estar libre de errores.
Para calcular una muestra se pueden utilizar diferentes frmulas. Para el caso de este estudio se emplear la formula para poblaciones finitas puesto que son menos de 100,000 personas que laboran en el Edificio Centrum.
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A continuacin se detalla la frmula:
Z2 *N*P*Q n= _______________ E2(N-1)+ Z2 *P*Q
n N Z E P Q
= Tamao de la muestra = Tamao de la poblacin
= Valor crtico que toma el nivel de confianza = Error de diseo = 0,05 = Probabilidad de aceptacin = Probabilidad de rechazo
Al aplicar las expresiones obtuvimos que:
n=
(1,96)2*(816)*(0,68)*(0,32) (0,05)2 (816-1)+ (1,96)2*(0,68)*(0,32)
= 237,67
n 238
238 es el tamao de la muestra que se baso para el estudio de mercado.
3.3.4
ELABORACIN DE LA ENCUESTA
La investigacin que se pretende realizar determinar las preferencias , lo que el cliente est dispuesto a pagar por un men almuerzo y conocer quienes son los competidores que ofrecen el servicio de almuerzos.
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La encuesta que se diseo para esta investigacin est estructurada en un total de siete preguntas a fin de que sea un instrumento sencillo de resolver y que no le quite demasiado tiempo a las personas encuestadas. Se solicita al encuestado llenar una serie de datos generales que servirn de informacin de clasificacin para la investigacin. encuentra en el Anexo No. 5 El diseo d el aencuesta se
La primera pregunta tiene por objetivo el determinar el lugar donde frecuentemente almuerzan las personas que laboran en el Edificio Centrum.
La segunda pregunta pretende establecer si el gasto de almuerzo es cubierto por la persona o por la empresa donde labora.
La tercera pregunta permite conocer el tiempo que dispone la persona para almorzar.
La cuarta pregunta consiste en determinar cuantos das por semana utilizaran el servicio.
La pregunta quinta relaciona el gusto por los diferentes tipos de mens.
La pregunta sexta tiene por objetivo conocer la opinin de las personas respecto al precio que pagara por el men almuerzo en el restaurante y de que forma lo cancelara.
La sptima pregunta permitir conocer los factores ms importantes a considerar al momento de solicitar el servicio de almuerzo en el restaurante.
3.3.5
APLICACIN DE LA ENCUESTA
Edificio
La aplicacin de la encuesta se llevo a cabo en las instalaciones del Centrum (Av. Francisco de Orellana) en el pasillo de la planta baja.
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Para llevar
a cabo la investigacin fue necesario contar con dos personas, quienes
fueron las que aplicaron el cuestionario en el pasillo de la planta baja del edificio de acuerdo al momento en el que el cliente fue captado.
Antes de la aplicacin del cuestionario se preguntaba a las personas abordadas si estaban dispuestos a responder o no, a fin de no incomodarlos.
En total, los cuestionarios se aplicaron en un perodo de dos semanas. No se trato de un cuestionario auto administrado, ya que las personas de apoyo fueron quienes preguntaron a los clientes potenciales y contestaban sobre el instrumento.
Los criterios de seleccin fueron los siguientes:
Personas adultas con poder adquisitivo para comer en un restaurante. Sexo indistinto Que laboren en el Edificio Centrum
3.3.6
ANLISIS DE RESULTADOS
Los resultados de las encuestas aplicadas fueron introducidos en una base de datos y procesados en excel. Las preguntas se analizaron de manera individual y se grafico cada una de ellas a fin de obtener una imagen visual de las respuestas.
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A. USTED DONDE ALMUERZA?

40% 35% PORCENTAJES 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 1 LUGARES 8% 5% 24% 18% 10% 35%
En la oficina tenemos comedor y nos brindan el servicio B. En casa
C. En restaurante cercano (Mencione cual): Rosalinda, Filipenses, La Fonda, etc.. D. En Patio de Comida d C t C i l
Comentario: De acuerdo a la tabulacin de las encuestas nos podemos dar cuenta que nicamente el 24% de las personas almuerzan en su domicilio y solo el 8% tienen comedor dentro de lo oficina lo que nos representa un 68% de personas como clientes potenciales.
La compaa en la que labora cubre sus gastos de almuerzo?
SI 37% SI NO NO 63%
Comentario: Al realizar esta pregunta el 63% de encuestados respondi que la compaa en la que laboran no cubre sus gastos de almuerzo y para este grupo prepararemos estrategias de pagos.
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Cunto tiempo Ud. dispone para almorzar?

90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 82% A. 30 minutos B. 60 minutos C. 1 hora y 30 minutos 10% D. 2 horas o ms 6% 1 Tiempo 2%
Comentario: A travs de esta pregunta nos podemos dar cuenta que el mayor porcentaje (82%) de personas tiene un 60 minutos para almorzar y esto nos alerta a que el servicio sea lo ms gil posible
Cuntos das por semana Ud. utilizara el servicio?
4% 2% 6% 15% 35% A. Una vez por semana B. Dos veces por semana C. Tres veces por semana D. Cuatro veces por semana E. Cinco veces por semana 38% F. Seis veces por semana
Comentario: Al realizar esta pregunta nos podemos dar cuenta que la mayor cantidad de personas utilizaran el servicio cuatro veces por semana lo que nos indica que tendremos clientes frecuentes.
Porcentaje
20
Tipos de Men
9%
A. Men Normal
19%
B. Men Light (bajo en caloras) C. Men Diettico (restriccin en grasa, sal, azcar, etc)
72%
Comentario: Al realizar esta pregunta nos podemos dar cuenta que la mayor cantidad de personas utilizaran el servicio cuatro veces por semana lo que nos indica que tendremos clientes frecuentes.
15%
5% 43% $ 2 a $ 2,49 $2,50 a $ 2,99 $ 3 a $ 3,49 $ 3,50 ms
37%
Comentario: En referencia al precio del men el 43% de las personas encuestadas del sector estn dispuestas a pagar un precio que se encuentra dentro del rango de $2 a $2,49 y el 37% esta dispuesta a pagar un perico que se encuentre en el rango de $2,50 a $2,99
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FORMAS DE PAGO
12% 27% A. Efectivo B. Tarjeta de Crdito C. Descuento en rol de pago D. Cheques: 25%
36%
Comentario: De acuerdo a la tabulacin de las encuestas el 36% prefiere que el pago por concepto de almuerzo sea descontado de roles
Al momento de solicitar el servicio de almuerzo el factor ms importante que Ud. considera es?
A. Precio
12%
20%
B. Rapidez
20%
C. Sabor
25% 23%
D. Alimentos Sano
E. Amabilidad y Servicio
Comentario: Los factores ms importantes a considerar son rapidez y sabor, sin embargo podemos observar que tanto el precio como los sanos alimentos estn con un porcentaje considerable
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3.4 ANLISIS DE LA OFERTA Competidores

Situacin Competitiva De acuerdo a la tabulacin de las encuestas realizadas los restaurantes ms cercanos donde acuden las personas que laboran en Edif. Centrum son:
COMPETENCIA
8% 32% 27% A. ROSALINDA B. FILIPENSES C. LA FONDA D. OTROS 33%
Mapping de Servicios en el cual se comparan los servicios que ofrecer el restaurante Rico&Sano con los que ofrece actualmente la competencia. LA FONDA $ 2,0 FILIPENSES $ 2,50 RICO&SA NO X X X X X X X ROSALINDA $ 2,20 LA FONDA X FILIPENSES X X X ROSALINDA X
ALMUERZO PLATO A LA CARTA COMIDA LIGHT COMIDA DIETETICA SERVICIO A DOMICILIO
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3.5 ANLISIS DE PRECIOS

Se realiz un mapping de precios con nuestros principales competidores y se
estableci un precio de $2,80 por men ; de acuerdo a las encuestas realizadas en la pregunta sexta consultamos con las personas que precio estaran dispuestas a pagar por un men almuerzo nutricional se establecieron rangos que se describe : a continuacin
$ 2 a $ 2,49 $2,50 a $ 2,99 $ 3 a $ 3,49 $ 3,50 ms
43% 37% 15% 5%
Como podemos observar el 57% de las personas encuestadas estaran dispuestas a pagar por el men almuerzo un precio que supera los $2,50. Entonces el precio definido en $2,80 tendra gran aceptacin por parte de los clientes potenciales.
Antes de definir el precio se realizo el anlisis del costo unitario (ver anexo No. 6)
COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS DE FABRICACIN

COSTO UNITARIO
$ 0,78 $ 0,26 $ 0,16

1,20
Una vez definido el costo unitario se procedi a definir el precio tomando en consideracin un margen de contribucin del 57%. A continuacin se detalla el clculo.
Costo Unitario Margen de Contribucin Unitaria
1,2 57%
P = 1,20 + 0,57P 24
0,43 P = 1,46 P= P = $ 2,80 1,2 0,43
El precio definido es de $2,80 por Men.
ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio Q Q mes Costo Variable CF mensual Ingreso = Costo Total = Punto de Equilibrio
2,80 264 5280 1,20 5784 Precio x Cantidad Costo Fijo + Costo Variable Ingreso = Costo Total
Q= Q= Q=
CF Precio-Costo Unitario 5784 2,80 1,20 3615 mensual
180,755208 1,79 0,5028
3.615 mens almuerzo deben ser vendidos al mes para alcanzar el punto de equilibrio es decir 180 mens diarios considerando el mes de 20 da laborables.
25
Pto. Equilibrio ($) =
Costo Fijo Totales 1- Costos Variables Totales Ventas Totales 5784 1 - 1,20Q 2,80Q 5784 0,57 $ 10.096
Pto. Equilibrio ($) = Pto. Equilibrio ($) =
El punto de equilibrio en dlares es de $10.096 , es decir que si no queremos tener prdidas debemos generar ingresos superiores a $10.096.
4. ESTRATEGIA Y SU IMPLEMENTACIN. 4.1 PLAN DE MERCADEO 4.1.1 Producto / Servicio
RICO & SANO ser un restaurante que ofrecer comidas saludables y nutritivas basadas en el asesoramiento de un nutricionista, quien dar las mejores opciones de comidas bajas en grasas y caloras. Preliminarmente se ha establecido un men inicial que se enmarcar en los alimentos bsicos de acuerdo a los gustos y costumbres de nuestro pas en cuanto a: vegetales, carnes, bebidas, entre otros, sin embargo este men puede variar o mejorar segn la acogida nuestros futuros clientes. El men es el instrumento bsico de ventas y a travs de el se realiza la funcin de vender, que es la ms importante de un restaurante. La planeacin del men, desde la definicin de los platillos hasta la elaboracin de la carta es una tarea que compete a todas las reas del servicio.
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LETRERO DEL MEN DIARIO
MEN DEL DA
SOPA DE VEGETALES Y POLLO Sopa de verduras y zanahoria con un toque de Cebollas y una generosa presa de pollo. LOMO A LA PLANCHA Y CHAMPIONES Lomo fino de res a la plancha con championes y Ensalada de lechugas con tomate aderezada. ENSALADA DE FRUTA CON YOGURT NATURAL Ensalada de fruta al natural con deliciosa yogurt diettico de vainillas JUGO DE FRUTAS LIGTH 400 cc de jugo de frutas naranja o frutilla con edulcorante TOTAL 250 CAL
600 CAL
200 CAL
20 CAL
1020 CAL
PRECIO
USD$ 2,80
El men estar publicado en un letrero tipo panaflx en el cul se detalla el plato, el nmero aproximado de caloras y el precio. Es muy importante que el cliente conozca el contenido calrico que esta ingiriendo, con la finalidad de que pueda segn su necesidad, bajar de peso o mantener un peso adecuado. Por lo tanto cada cliente tendr la opcin de controlar el nivel calrico que pueda ingerir.
4.1.2
Precio
Precio Men Normal: $ 2,80 El precio establecido para nuestro producto tuvo como base el anlisis de los costos, costos asignados determinado por la calidad del servicio que se ofrecer, adems tomamos en cuenta la disponibilidad de pago de nuestros futuros clientes 27
4.1.3
Plaza
el norte de la ciudad de guayaquil,
Se considerar como plaza inicialmente especficamente el Edificio Centrum.
4.1.4
Promocin
diferentes empresas que se ubican dentro del edificio
Se realizarn visitas a las
Centrum para dar a conocer los beneficios de nuestro servicio y concretar convenios con estas entidades (convenio de Fcil Pago a travs de roles).
Se entregarn folletos que describan a la empresa y los servicios que brinda. (Dentro del edificio y sectores cercanos)
Promocin Premiamos tu Preferencia: Consiste en una tarjeta prepago con una vigencia de un mes que le permitir al cliente pagar sus almuerzos con anticipacin. El beneficio est en el que por 14 almuerzos recibir uno gratis. Ver Anexo 8. Se realizarn promociones especiales por: Cumpleaos Da de la madre Da del padre Recepciones para eventos de empresas, entre otros.
Publicidad por correo electrnico.
Para mantener una base de datos del cliente, se le pedir el informacin al momento que se facture con lo que se generar automticamente un cdigo de identificacin, con la finalidad de realizar sorteos mensuales de: Camisetas, llaveros y gorras con el logotipo de Rico&Sano, de esta forma se difundir la imagen de la empresa y el cliente proporcionar con gusto la informacin. POSICIONAMIENTO: Se busca obtener potenciales mediante el slogan sano.
el posicionamiento entre los clientes
RICO & SANO .Porque vivir sano es comer
28
MERCHANDISING: Como merchandising se utilizarn servilletas, individuales y empaques con el logo y el slogan de RICO & SANO. Ver Anexo No.9
4.1.5
Tctica de Ventas
Estrategia de Servicio La ventaja competitiva de Rico&Sano esta definida por la calidad de sus servicios, el cliente podr ingerir alimentos de alto valor nutricional, sabor exquisito y adems tendr la posibilidad de saber la cantidad de caloras que esta ingiriendo.
Rico&Sano atender de una forma rpida y oportuna el pedido de los clientes.
Nuestra carta de presentacin ser la pulcritud de nuestra empresa,
servicio y
preparacin de los alimentos. Por eso contaremos con la estrategia Nuestro cliente visita nuestra cocina, que consiste en un sorteo mensual entre los clientes inscritos para que conozcan la forma en que preparamos sus alimentos y luego de la visita degustar el Batido Rico&Sano Especialidad de la casa.
Promocin de Batido Rico&Sano (especialidad de la casa) para la persona que llena la encuesta y se registre en nuestra pagina web www.rico&sano.com
Festejo al Cumpleaero: Consiste en obsequiarle una porcin de torta y cantarle el Cumpleaos Feliz . Esta informacin se la obtendr a travs de la base de datos que realizaremos.
29
4.2 ANLISIS TCNICO Y DE PRODUCCIN 4.2.1 Eleccin del Men
Preliminarmente se ha establecido un men inicial que se enmarca en los alimentos bsicos de acuerdo a los gustos y costumbres de nuestro pas en cuanto a: vegetales , carnes, bebidas entre otros, sin embargo este men puede variar o mejorar segn la acogida de nuestros futuros clientes .
La eleccin del men se hizo en base al asesoramiento de un nutricionista , con su ayuda se podr realizar variaciones en el men siempre y cuando no excedan la cantidad de carbohidratos que se espera tengan los alimentos. Es as como se pueden presentar platos tpicos de comida nacional bajos en grasa y con alto valor nutricional.
4.2.1.1 Elaboracin del Men

La elaboracin de los platos que integran el men se realizar siempre con el nivel de calidad uniforme al del restaurante RICO & SANO , es decir que contemple su higiene, frescura, valor nutricional y sabor de los ingredientes involucrados como vegetales, carnes , aderezos, bebidas, siempre de la ms alta calidad y preparacin que garantice el sabor adecuado para el cliente, por lo que se contar con un estricto control de calidad y de procesos en las cocinas de los restaurantes.
Se contar al inicio con la accesoria de un nutricionista especializado para la elaboracin de men, as como de cocinero y asistentes de cocina que sern
entrenados en la preparacin de alimentos con la ms alta calidad y excelente sabor.
Los productos
sern adquiridos en los mercados
y distribuidores que garanticen
vegetales, frutas y hortalizas siempre frescos, carnicoles y lcteos con un manejo adecuado de cadena de fro, siempre adquiriendo alimentos donde prime la calidad a la economa. 30
4.2.2
Equipos adecuados
EQUIPAMIENTO DEL RESTAURANTE
EQUIPOS DE COCINA
EQUIPOS
Cocina Industrial Refrigeradora Panormico Congelador Vertical Microondas Industrial Licuadora industrial Batidora industrial Mesn de Trabajo Repisa Procesador de alimentos Industrial Campaa extractora de olores y vapor Juguera Plancha de acero para asar carnes Samobar contenedor Trampa de grasa Aire acondicionado TV Extintores para incendios
CANTIDAD
2 1 2 2 2 1 2 2 1 1 1 1 1 2 2 1 2
Para la muestra en marcha de este proyecto se requiere del respectivo equipamiento de cocina y los utensilios para el trabajo a realizarse; existen varios distribuidores en el mercado que proveen equipos y utensilios para cocina industrial, pues como se espera comprar de contado , habr varias opciones para la compra de los equipos. Se presenta a continuacin el detalle del equipo y menaje a comprar:
31
MENAJES DE COCINA
ITEM
Abre latas Juego de salero pimentero y vinagres Diferentes envaces de especias Colador crnico Cucharn Exprimidor de limn Paila industrial Vajillas 10 personas Juegos de cubiernos Rayador Juego de Tazones Juego de moldes Juego de magas de repostera Juego de cuchuillos Batidores Juego de espatulas Tabla de picar Tacho de basura Juego de ollas
CANTIDAD
1 30 40 2 2 1 2 10 100 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1
El detalle del valor de los equipos y utensilios de cocina se encuentran en el Anexo No.10 y No.11
4.2.3
Instalaciones
4.2.3.1 Caractersticas de las Instalaciones

Se alquilar 1 local de un rea de 140 m2 aproximadamente, que cuenta con 2 baos,
agua ininterrumpidamente, electricidad de 110v y de 220v, tiene
lavaderos, mesones, sistema de gas, sistema de evacuacin de olores, armarios, bodega, entrada de servicio y buena iluminacin.
32
En la actualidad se conoce que el valor por alquiler de un local con las caractersticas adecuadas se encuentra por USD$ 12 a 13 el alquiler del metro cuadrado de un local de estas caractersticas, por lo cual hemos decidido estimar en USD$ 1800 en promedio el valor de alquiler, se requiere pagar dos meses por adelantado y uno de garanta. (Ver anexo No.27 y 28)
33
5. ADMINISTRACIN. 5.1 ORGANIZACIN DE LA EMPRESA

La estructura de la organizacin adoptada es "Lineo-Funcional", debido a que el organigrama de RICO & SANO esta formado por lneas verticales y se caracteriza por la autoridad, divisin del trabajo y delegacin de autoridades, conservndose la especializacin de cada actividad en una funcin. Esta estructura es firme pero flexible debido a que los gerentes siempre tendrn la apertura para escuchar las demandas, quejas, sugerencias del personal para que siempre se mantenga el buen ambiente laboral y trabajo en equipo. Ver Anexo No.12
Dicha estructura esta fundamentada por:

Las relaciones entre el superior y el subordinado Autoridad Centralizacin del poder y de la decisin de competencias
Las ventajas que permite son:

Descubrir errores de una manera mas sencilla Favorece el control y de accin rpida Toma de decisiones sin dificultad y con fluidez Capacitacin constante
5.2 DESCRIPCIN DEL CARGO Y PERFIL DEL PERSONAL

Descripcin del Puesto: Administrador Personal a Cargo: Siete (7)
Responsabilidades:
Financiero.-Asignacin y control del presupuesto, as como control sobre la parte contable y tributaria: pago de impuestos, balances, etc.
34
Marketing.- desarrollo de productos, promociones, plan de fidelizacin y expansin, elaboracin peridica de estudios de satisfaccin a clientes. Los estudios se realizarn de forma peridica para mantener una visin actualizada del mercado. Los resultados de los estudios servirn para prever las tendencias del negocio y formular estrategias para anticiparse a cambios del mercado que pudieran presentarse.
Recursos Humanos - Concientizar a los empleados sobre la optimizacin de los recursos de la compaa y el valor del servicio, crear programas para los empleados que creen pertenencia a la compaa.
Compras:- Realizar licitaciones con proveedores para obtener precios preferenciales en los productos e insumos necesarios para llegar a nuestros clientes. Debern buscar constantemente mejores alternativas de productos para ofrecer calidad con buenos precios
Descripcin de Tareas:

Responsable de la apertura y cierre del local Asignar y supervisar tareas Compras Relaciones Publicas, Marketing Autorizacin Pagos Proveedores, Acreedores Operaciones Bancarias, Legales Supervisa a Secretaria - Contable Sueldos
Descripcin del Puesto: Secretaria Contable
Personal a Cargo: Ninguno (0)
Responsabilidades: 35
Ejecucin de la parte contable y tributaria: pago de impuestos, balances, etc.
Soporte al administrador en todos los temas operativos Inventarios y bodegas.- mantener el inventario de productos y control de bodega
Descripcin de Tareas:

Pagos Proveedores, Acreedores Inventario y bodega. Encargada de la caja
Descripcin del Puesto: Chef (Cocinero) Personal a Cargo: Dos (2) Supervisor: Administrador
Detalle de Tareas:

Control de Mercaderas y faltantes Realizacin de los distintos mens Control de higiene de la cocina y empleados
Criterios a Desempear:

Respetar los horarios de trabajo Eficiencia y eficacia Cuidado de los bienes de uso Uso adecuado de las mercaderas Actitud de Servicio
Responsabilidad y Deberes:

Encargarse del cuidado de los bienes de uso para realizar los mens Hacer uso adecuado de los materiales necesarios para los mens
36
Condiciones de Trabajo y Ambiente:

El ambiente de trabajo es la cocina Compartido con los ayudantes de cocina
Especificaciones del puesto
Habilidades Intelectuales:

Estudios afn Experiencia previa Capacidad de afrontar situaciones imprevistas
Habilidades Fsicas:

Salud fsica y mental Visin apta Condiciones de motricidad
Condicin del Cargo:

25 a 50 aos Residencia en la ciudad de Guayaquil Masculino o femenino Estado civil no es relevante
Descripcin del Puesto: Ayudantes de Cocina (2) Personal a Cargo: Ninguno (0) Supervisor: Chef; Administrador
Detalle de Tareas:

Colaborar en la realizacin de los mens Higiene de la cocina Limpieza de elementos de cocina 37
Cuidado de los bienes de uso de la cocina

Respetar los horarios de trabajo Eficiencia y eficacia

Cuidado de los bienes de uso para realizar los mens Realizar tareas de agilidad para el trabajo del chef

El ambiente de trabajo es la cocina Compartido con el chef
Habilidades Intelectuales:

Estudios Secundarios Experiencia previa Cursos de capacitacin Activo, enrgico e higinico
Habilidades Fsicas:

Condicin del Cargo:

20 a 40 aos Residencia en la ciudad de Guayaquil Masculino o femenino 38
Estado civil no es relevante
Descripcin del Puesto: Meseros (3) Personal a Cargo: Ninguno (0) Supervisor: Administrador
Detalle de Tareas:

Orden y limpieza del saln Cuidado de su sector de trabajo Atencin cordial y eficaz Reordenar sector de trabajo despus del servicio. Limpieza de todo el local Limpieza de elementos del saln

Respetar los horarios de trabajo Eficiencia y eficacia Cuidado de los bienes de uso Uso adecuado de las mercaderas Respetar el orden y pedido

Excelente atencin Responsable y educado Limpieza del local todos los das Limpieza de baos todos los das

El ambiente de trabajo es el saln Compartido con los mozos
Habilidades Intelectuales: 39
Estudios secundarios Experiencia previa Capacidad de afrontar situaciones imprevistas
Habilidades Fsicas:

Condicin del Cargo:

25 a 40 aos Residencia en la ciudad de Guayaquil Masculino o femenino Estado civil no es relevante
5. 3 DIRECCION 5.3.1 Liderazgo

Dentro de la compaa el liderazgo que se utiliza es el que esta de acuerdo a nuestra cultura corporativa.
5.4 CULTURA CORPORATIVA Pasin por el servicio El gerente es el primer vendedor Excelencia en servicio personalizado. Profesionalismo trabajo en equipo Bsqueda de mejoramiento continuo Sentido de negocio sentido de urgencia Actitud positiva y alegre Prosperidad para todos
40
Actitud de servicio Espritu de equipo Pasin por la excelencia y la calidad
5.5 FORMAS DE COMUNICACIN La comunicacin dentro de la compaa se manejar de forma directa y verbal, salvo en caso de implementar nuevas normar, reglas o procedimientos los cuales sern
debidamente explicados y estarn por escrito.
Se realizar una reunin de equipo cada 15 das.
5.6 ESQUEMAS DE MOTIVACIN
Se implementarn diferentes programas de incentivos para resaltar el trabajo eficiente del personal, como:
Mejor empleado del mes Mejor compaero del mes La mejor idea compartida.
41
6. PLAN FINANCIERO.
6.1 INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS Y CAPITAL DE TRABAJO

Hemos realizado un anlisis de inversiones para este proyecto la misma que contiene inversin fija, gastos pre-operacionales y capital de trabajo. (Ver Anexo13).
INVERSIN TOTAL
I. Inversin Equipamiento
Equipos de Cocina Enseres (utensilios de cocina) Equipos de Oficina Muebles y decoracin
Valor en US$
12.958 1.278 1.715 4.293 20.245
Total Equipamiento
II. Gastos Pre-operativos Gasto de puesta en marcha Gasto de permisos Gastos de Constitucin
9.877 342 361
Total Gastos Pre-operativos

III. Capital de Trabajo Gastos Administrativos Materiales Directos
10.580
5.784 4.801
Total Capital de Trabajo Inversin total
10.585 41.410
6.2 INVERSIN FIJA

Dentro de las inversiones de activos fijos se consideran los artculos de oficina, enseres, los equipos de cocina y los muebles en general. Ver anexos No. 10, 11, 14, y 15
42
La inversin inicial para llevar a cabo este proyecto es de US $41.410, de los cuales US $20,245 corresponden a la inversin equipamiento (inversin fija) como lo son: equipos de cocina, enseres de cocina, equipos de oficina, muebles y decoracin.
6.3
Los
GASTOS PREOPERACIONALES
gastos preoperacionales se ha considerado para llevar a cabo este
proyecto, son: gastos de puesta en marcha, gastos de permisos y gastos de constitucin. (Ver anexo No. 16)
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

DETALLE Decoracin y adecuacin de local Publicidad Alquiler y Garanta 2 meses US$
$ 4.293 $ 184 $ 1.800
CANTIDAD
1 1 3
TOTAL
$ 4.293 $ 184 $ 5.400
%
43% 2% 55%
TOTAL
$ 9.877
100%
6.4 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo corresponde al dinero mnimo a utilizarse para el arranque de las actividades del negocio. Para este clculo se tomo en
consideracin los Gastos Administrativos (Anexo No. 17) correspondiente a un mes. Tambin se ha considerado el costo de los materiales directos que corresponden a un mes.
5.784 4.801
Total Capital de Trabajo
10.585
43
MATERIALES DIRECTOS Materia Prima (Viveres) Insumos TOTAL MATERIALES DIRECTOS (Anual) TOTAL MATERIALES DIRECTOS (mes)
49117 8496 57613 4801
6.5 ANLISIS DE COSTOS 6.5.1 Matriz de Costos

Para el proyecto se han considerado los costos que estn en la siguiente matriz. Ver Anexo No. 18
6.5.1.1 Costos Variables
COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO
$ 0,78 $ 0,26 $ 0,16

1,20
Los costos variables del proyecto se dividen en tres: materia prima, mano de obra directa y gastos de fabricacin.
Costos Materia Prima Costo Insumos Sopa/Crema Plato Fuerte Postre Bebida Total USD $ 0,19 $ 0,41 $ 0,10 $ 0,08 $ 0,78
44
MANO DE OBRA Descripcin Sueldo de Cocinero Sueldo de Asistente de Cocina (2) Sueldo de Meseros (3)
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA (ANUAL) COSTO M.O.D. UNITARIO
USD $ 7.389 $ 7.389 $ 9.753

$ 24.530 $ 0,26
GASTOS DE FABRICACIN Descripcin Insumos Desechable

GASTOS DE FABRICACIN UNITARIO
USD 0,13 0,03

0,16
El costo promedio del men almuerzo US $1.20 dlares. Tomando en consideracin un crecimiento del 2% en el 2do y 3er ao; y un crecimiento del 3% en el 4to y 5to ao.
Costos variables
1 $ 76.032
Costos variables 2 3 $ 77.553 $ 79.104
4 $ 81.477
5 $ 83.921
6.5.1.2 Costos Fijos

Costos De Personal Administrativo Dentro de estos costos tenemos: sueldo del administrador, secretaria-contadora, cocinero (Chef), asistente de cocina (2) y meseros (3). Revisar Anexo No. 20
45
Gastos Administrativos Dentro de este rubro se encuentran: gastos de alquiler, servicios bsicos, papelera y suministro. Ver anexo 17
Depreciacin Para la evaluacin econmica de este proyecto se usara una depreciacin lineal a cinco aos para la inversin capitalizable. Ver anexo No. 21, 22, 23 y 24.
DEPRECIACIN
DETALLE Equipos de Cocina Equipos de Oficina Muebles Total
DEPREC. ANUAL
1868 366 444 2678
Gastos De Administracin y de Ventas Dentro de este rubro se encuentran los gastos de papelera, facturas, plumas, y transportes empleados. Ver Anexo No. 17
Ingresos Operacionales Estimacin De Ventas

Estimado Ventas Consumo promedio men x persona Nmero de personas al da Das laborables al mes Meses del ao Total Menu Almuerzo x ao Nmero de Locales
1 264 20 12 63360 1
Fuente: Investigacin de Mercado realizada por grupo gestor del Proyecto. 46
Del estudio de mercado se obtuvieron los datos del cuadro anterior: estimado de ventas. En este se puede apreciar que el consumo promedio por persona es de 1 men almuerzo diario y se estima atender un promedio de 264 personas. Cabe recalcar que nuestra poblacin esta conformada por 1200 personas que laboran en el Edif. Centrum de las cuales nuestro mercado meta lo representan 342 personas, sin embargo debido a que nuestra infraestructura posee un total de 132 puestos podramos atender con 264 mens diarios, ya que atenderamos en 2 turnos considerando que la mayor cantidad e personas tiene solo 1 hora para almorzar y el horario de atencin del restaurante ser de 12:00 a 14: 30. Si se toma en consideracin 20 das laborables del mes durante el ao, se obtiene una demanda anual de 63.360 men almuerzo. De acuerdo al estudio de mercado realizado el 37% de personas estn dispuestas a cancelar por el men almuerzo que se encuentra en el rango de $2,5 a $ 2,99. Y tambin un 20% que estaran dispuestas a pagar ms. Entonces tomando en consideracin la informacin recabada en el estudio y estableciendo un margen de contribucin del 57% el precio por men almuerzo sera de US$ 2,80 dlares.
Costo Unitario Margen de Contribucin Unitaria
1,2
57% P = 1,20 + 0,57P
0,57
0,43 P = P=
1,46 1,2 0,43
P = $ 2,80
Si se toman los datos de la demanda y precio se puede obtener la siguiente proyeccin de ingresos por ventas para los cinco aos de vida del proyecto, empezando con ingresos de US $177,645 dlares para el ao 1 hasta llegar en el ao 5 con unos ingresos de US $196,077. Cabe recalcar que en el 2do y 3er ao se ha considerado un crecimiento del 2%, mientras que en el 4to y 5to ao un crecimiento del 3%.
47
Ventas Anuales Men Almuerzo
Ingresos por ventas 1 2 $ 177.645 $ 181.198
3 $ 184.822
4 $ 190.366
5 $ 196.077
6.6 ANLISIS DE COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

En el anlisis de costos y punto de equilibrio se indica el nmero de ventas mnimas necesarias para mantener una utilidad cero dentro del negocio.
El clculo del punto de equilibrio, es una tcnica til para estudiar las relaciones entre los costos fijos, los costos variables y los ingresos por ventas, que nos indicar el volumen de produccin en el que los ingresos se igualarn a los costos, desde el punto de vista econmico y no contable, en este nivel no se tendr ni prdidas ni ganancias.
Tambin se podr apreciar el nivel de ingresos requerido para cada ao y nmero de ventas de tems.
El punto de equilibrio es aquel en que la suma de los ingresos obtenidos es igual a la suma de los costos fijos ms los costos variables, con lo cual la ganancia es cero.
Ingresos = costos fijos + costos variables.
Mediante el anlisis del costo unitario variable, los costos fijos totales y el precio de venta, obteniendo el punto de equilibrio, podemos saber cundo cubrimos los costos totales y empezamos a generar ganancias.
Precio Q Q mes Costo Varibale CF mensual Ingreso =
2,80 264 5280 1,20 5784 Precio x Cantidad
48
Costo Total = Punto de Equilibrio
Costo Fijo + Costo Variable Ingreso = Costo Total
Q=
CF Precio-Costo Unitario 5784 2,80 - 1,20 3615 mensual
Q= Q=
180,755208 1,79 0,5028
3615 mens almuerzo debe ser vendidos al mes para alcanzar el punto de equilibrio es decir 180 mens diarios considerando el mes de 20 das laborables
Costo Fijo Totales 1- Costos Variables Totales Ventas Totales 5784 1 - 1,20Q 2,80Q 5784 0,57 $ 10.096
Pto. Equilibrio ($) = Pto. Equilibrio ($) =
El punto de equilibrio en dlares es de $10.096 Es decir que si no queremos tener prdidas debemos generar ingresos superiores a $10.096
49
6.7 PROYECCIN FEN, TIR Y VAN
Estudio Financiero.
Este anlisis financiero incluye Estados de Resultados y Clculos de la TIR y el Van, entre otras. Inversin
El total de la inversin es de US $ 41.410 que esta distribuida en tres principales rubros:
Inversiones en Activos Fijos US $20.245; Gastos Pre-operativos US$ 10.580 Capital de Trabajo US $10.585
Financiamiento
La Estructura propuesta del financiamiento para la inversin inicial ser del 35% aporte de accionista de la empresa y 65% financiamiento. Las condiciones del crdito serian las siguientes:
Monto del prestado: US$ 26.916 Plazo: Tasa de Inters: Pago de Intereses: 5 aos 11% Anual Mensual
50
41.410 14.493 26.916 0,92% 1 60 Periodo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
FINANCIAMIENTO Monto Financiamiento interno ( gestores proyecto) Financiamiento externo ( Banco) Interes Mensual menos de un ao Meses Abonos Capital 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 11% Anual
35% 65%
Interes 246,73 242,62 238,51 234,40 230,28 226,17 222,06 217,95 213,84 209,72 205,61 201,50 197,39 193,27 189,16 185,05 180,94 176,83 172,71 168,60 164,49 160,38 156,26 152,15 148,04 143,93 139,82 135,70 131,59 127,48 123,37 119,25 115,14 111,03 106,92 102,81 98,69 94,58 90,47 86,36
Dividendo 695,34 691,23 687,12 683,00 678,89 674,78 670,67 666,56 662,44 658,33 654,22 650,11 645,99 641,88 637,77 633,66 629,55 625,43 621,32 617,21 613,10 608,98 604,87 600,76 596,65 592,54 588,42 584,31 580,20 576,09 571,97 567,86 563,75 559,64 555,52 551,41 547,30 543,19 539,08 534,96
Saldo 26.916,42 26.467,81 26.019,20 25.570,60 25.121,99 24.673,38 24.224,78 23.776,17 23.327,56 22.878,95 22.430,35 21.981,74 21.533,13 21.084,53 20.635,92 20.187,31 19.738,71 19.290,10 18.841,49 18.392,89 17.944,28 17.495,67 17.047,06 16.598,46 16.149,85 15.701,24 15.252,64 14.804,03 14.355,42 13.906,82 13.458,21 13.009,60 12.560,99 12.112,39 11.663,78 11.215,17 10.766,57 10.317,96 9.869,35 9.420,75 8.972,14
51
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61
82,24 78,13 74,02 69,91 65,80 61,68 57,57 53,46 49,35 45,23 41,12 37,01 32,90 28,79 24,67 20,56 16,45 12,34 8,22 4,11
530,85 526,74 522,63 518,51 514,40 510,29 506,18 502,07 497,95 493,84 489,73 485,62 481,50 477,39 473,28 469,17 465,06 460,94 456,83 452,72
8.523,53 8.074,93 7.626,32 7.177,71 6.729,10 6.280,50 5.831,89 5.383,28 4.934,68 4.486,07 4.037,46 3.588,86 3.140,25 2.691,64 2.243,03 1.794,43 1.345,82 897,21 448,61 0,00
- Crdito El desarrollo de este proyecto incluye una fuente de financiacin comercial externa. Para determinar el monto ptimo de prstamo, primero se tuvo que determinar la magnitud de la aportacin de los accionistas.
El monto total del crdito quedo fijado en US $ 26.916. Los dividendos (capital + intereses) se pagan desde el primer mes de operacin. La totalidad del prestamos ser cancelado a fines del quinto ao de establecido el proyecto. - Tabla De Amortizacin
La tabla de amortizacin muestra los pagos mensuales que corresponden al capital mas intereses del crdito, los cuales se inician en el primer mes de operacin del proyecto.
- Estudio y evaluacin econmica
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Luego de realizarse el anlisis tcnico del proyecto, as como tambin el estudio del mercado, se tienen las bases para realizar una proyeccin econmica en distintos escenarios probables, considerando las variables que mas podran influenciar en la rentabilidad del proyecto y as evaluar la rentabilidad esperada del proyecto y los indicadores econmicos que afectan positiva o negativamente al mismo.
El objetivo final del proyecto es lograr una rentabilidad suficiente para satisfacer los requerimientos de los accionistas a la tasa de descuento del 8%,
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CALCULO DE LA TASA DE DESCUENTO
~ Tasa de descuento = CPPC Costo Ponderado de Capital 35% INV. RECURUSOS PROPIOS 65% INV. CRDITOS 10% (tasa) 11% (tasa)
Tasa de descuento = (% de Recursos PropiosxCosto de oportunidad) + ( % de Crdito x Tasa de inters ) x(1-0,3625) (0,35x10%) +( 0,65x0,18)x(1-0,3625) 8,1%
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6.7.1 EVALUACIN DEL PROYECTO 6.7.1 Tasa Interna De Retorno (TIR)

La Tasa Interna de Retorno (TIR), permite determinar cual es el rendimiento real de la inversin realizada. En este proyecto la TIR se ha estimado en 107% para el periodo de 5 aos considerando el Flujo de Fondo con Financiamiento externo (Banco). En caso de no existir financiamiento externo la TIR sera 49%, para el periodo de 5 aos. Por tener una TIR mayor a la tasa de descuento (8,10%), se concluye que la inversin es financieramente aceptable. Revisar Apndice 7A y 7B
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RESTAURANTE RICO&SANO
Flujo Fondo con Financiamiento
AOS
INVERSION INICIAL: Ingresos operacionales Costos operacionales Gastos de Administrativos Gastos por Reposicin de U&E* Gastos de Depreciacin Gastos de Amortizacin P.M.** Gastos Financieros (Intereses) MARGEN BRUTO 15% PARTICIPACION Utilidad antes de impuestos 25% IMP. A LA RENTA UTILIDAD DESP. DE IMPUESTO (+) Depreciaciones y Amortizaciones Disponible Prstamo (-) Amortizacin Capital (Prstamo) 26.916 5.383 5.383 5.383 5.383 5.383
0
41.410
1 1
2 1
3 1
4 1
5 1
177.645 76.032 69.410 1.278 2.678 2.116 2.689 23.441 3.516 19.925 4.981 14.944 4.794 19.738
181.198 77.553 69.410 1.278 2.678 2.116 2.097 26.065 3.910 22.156 5.539 16.617 4.794 21.411
184.822 79.104 69.410 1.278 2.678 2.116 1.505 28.730 4.310 24.421 6.105 18.316 4.794 23.110
190.366 81.477 69.410 1.278 2.421 2.116 913 32.751 4.913 27.838 6.960 20.879 4.537 25.416
196.077 83.921 69.410 1.278 2.421 2.116 321 36.610 5.491 31.118 7.780 23.339 4.537 27.876
(+) Valor Residual del Activo FLUJO NETO
-14.493 8,1% $53.993 107% 14.354
16.028
17.727
20.033
2.678 25.171
Tasa de descuento VAN T.I.R.:
*U&E = Utencilios y Enseres ** P.M. = Puesta en Marcha
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Flujo Fondo sin Financiamiento
AOS
INVERSION INICIAL: Ingresos operacionales Costos operacionales Gastos de Administrativos Gastos por Reposicin de U&E* Gastos de Depreciacin Gastos de Amortizacin P.M.** MARGEN BRUTO 15% PARTICIPACION Utilidad antes de impuestos 25% IMP. A LA RENTA UTILIDAD DESP. DE IMPUESTO (+) Depreciaciones y Amortizaciones Disponible
0
41.410
1 1
2 1
3 1
4 1
5 1
177.645 76.032 69.410 1.278 2.678 2.116 26.130 3.920 22.211 5.553 16.658 4.794 21.452
181.198 184.822 190.366 196.077 77.553 69.410 1.278 2.678 2.116 28.163 4.224 23.938 5.985 17.954 4.794 22.748 79.104 69.410 1.278 2.678 2.116 30.236 4.535 25.700 6.425 19.275 4.794 24.069 81.477 69.410 1.278 2.421 2.116 33.664 5.050 28.614 7.154 21.461 4.537 25.998 83.921 69.410 1.278 2.421 2.116 36.931 5.540 31.391 7.848 23.543 4.537 28.081
(+) Valor Residual del Activo FLUJO NETO
-41.410 21.452
22.748
24.069
25.998
2.678 30.759
8,1% $52.700 49%
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6.7.2 Valor Actual Neto (VAN)

El Valor Actual Neto (VAN) , de contado al 8,10 %, se estimo en US$ 53.933 (Flujo de Fondo con Financiamiento). Al ser un valor positivo, se considera que la inversin es atractiva Con una tasa de descuento igual o menor a 8%, el proyecto ser financieramente rentable.
6.8 ANLISIS
Dentro de los anlisis financieros, se han elaborado los siguientes cuadros (Ver apndice).
Estados de resultados Balance General
Estado de Resultados
Desde el primer ao de operacin se obtienen cifras positivas de utilidad neta. Para el ao 1 se inicia con utilidad contable de USD$ 14.494. Como se puede observar, la actividad genera utilidades en el primer ao de operacin se estima que se paga el impuesto a la renta y la participacin de utilidades a los trabajadores.
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ESTADO RESULTADO RESTAURANTE RICO & SANO (1er ao) Ingresos por Ventas (-) Costo de Ventas (=) Utilidad Bruta (-) Gastos Operativos Gastos de Administrativos y Vtas Gastos por Reposicin de U&E* Gastos de Depreciacin Gastos de Amortizacin P.M.** 177.645 76.032 101.613
69.410 1.278 2.678 2.116 75.482
(=) (-) (=) (-) (=) (-) (=)
Utilidad Operacional Gastos Financieros (Intereses) Utilidad Antes Reparto Trabajadores Menos el 15% trabajadores 15% Utilidad Antes de Impuesto a la Renta Menos 25% Impuesto a la Renta 25% Utilidad Neta
26.130 2.689 23.441 3.516 19.925 4.981 14.944
* U&E = Utensilios y Enseres ** P.M. = Puesta en Marcha
Balance General
El Balance General es el reflejo de la situacin patrimonial de la empresa en una fecha determinada, esto nos indica en una proyeccin del estado de los activos y pasivos de la empresa, su diferencia es el patrimonio de la misma.( Ver Apendice)
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BALANCE GENERAL DETALLE ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo Cuentas por cobrar a clientes Inventario Insumos Total Activos Corrientes Activos Fijos Equipos de Cocina Enseres Equipos de Oficina Muebles Depreciacin Acumulada Total Activos Fijos Activos Intangibles Gastos de Puesta en Marcha Gastos de Permisos (anuales) Gastos de Constitucin Amortizaciones acumuladas (de intangibles) Total de Activos Intangibles TOTAL ACTIVOS PASIVO Cuentas por pagar a proveedores Salarios por pagar Deuda Bancaria Utilidades a trabajadores por pagar Impuesto a la renta por pagar TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Utilidad o Prdida Utilidad Acumulada TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO AO 1
41.144 740 1.776 43.661 12.958 1.278 1.715 4.293 2.678 17.567 9.877 342 361 2.116 8.464 69.689 7.106 3.070 21.533 3.516 4.981 40.206 14.539 14.944 0 29.483 69.689
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6.8.1 ANALISIS DE RIESGOS

El riesgo es la posibilidad o probabilidad de ocurrencia de un hecho que ciertamente ya ha ocurrido antes en la actividad y tiene su posibilidad de darse. Los riesgos a los que se enfrente un negocio son de varios tipos, en este caso, analizaremos los riesgos de mercado, tcnicos, econmicos y financieros. Riesgos de Mercado Los riesgos de mercado se refieren a no poder cumplir o cumplir parcialmente los objetivos del plan de mercadeo establecido. Es decir no poder alcanzar el nivel de ventas requerido, o que finalmente no se venda al precio finalmente estimado en este estudio. Otro riesgo es que el proyecto enfrente a una competencia nueva, luego de haberse establecido el negocio, es decir, en la actualidad no existe competencia directa, pero estas condiciones pueden cambiar de un periodo a otro.
nicamente si existe una oferta igual o similar, se pudiera hablar de menores precios, pero es un riesgo si efectivamente se establece un o unos negocios similares a ste, por el momento en los centros comerciales aledaos al sector donde se espera establecer el restaurante los precios de esta competencia son muy superiores al establecido en el men de Rico&Sano. MATRIZ DE RIESGO DE MERCADO
R BAJO (2-4) R MEDIO (5-7) 6 2 2 5 8 2 R ALTO P DEL (8-10) FACTOR 0,9 0,1 0,3 1,25 1,6 0,4 4,55
FACTORES MERCADO Potencia Competencia Cuota Diferenciacin VENTAS Margen SUMINISTROS
PESO% 0,6 0,15 0,05 0,15 0,25 0,2 0,2 0,2
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6.8.2 ANALISIS DE SENSIBILIDAD

Para incluir con el estudio se realiza un anlisis de su sensibilidad frente a cambios sobre las variables que ms influyen en su rentabilidad. La idea es determinar el comportamiento bajo varios escenarios, considerando diversos impactos que recibe el proyecto, logrando determinar el mximo cambio que pueden registrar estas variables sin afectar la factibilidad del proyecto.
Las variables a sensibilizar son: Precios y volumen de ventas. Ver Anexo No. 26
Con los resultados obtenidos junto con su respectivo anlisis se concluye que todas las propuestas aceptaran la viabilidad de ejecutar el proyecto, siendo este ms sensible a un decremento en el volumen de ventas.
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RESUMEN EJECUTIVO.
El presente trabajo busca determinar si resulta factible y rentable la implementacin de un restaurante de comida sana y nutritiva Kennedy Norte ). en la ciudad de Guayaquil (zona
Para establecer la factibilidad del proyecto se realiza un estudio de mercado para identificar y cuantificar al consumidor objetivo. Mediante un anlisis interno y externo del negocio se determina los factores que tienen incidencia en la factibilidad del negocio. Para poder llegar al consumidor objetivo se elabora un plan de marketing para el restaurante. Finalmente para determinar la rentabilidad del proyecto se realiza un estudio econmico financiero evaluando al proyecto mediante VAN y el TIR. En la actualidad se observa un cambio en el estilo de vida de la sociedad Guayaquilea, las mujeres se vienen incorporando da a da a la vida laboral, los tiempos de refrigerio se vienen reduciendo constantemente, la elaboracin de los alimentos en el hogar ha pasado a un segundo plano todos estos factores han promovido el desarrollo de restaurantes donde las personas pueden almorzar a precios econmicos
Las empresas e instituciones laborales se encuentran concentradas principalmente en la zona norte de la ciudad y en la Av. Francisco de Orellana, los ejecutivos, trabajadores dependientes e independientes cuentan en promedio con una hora de refrigerio y prefieren almorzar en lugares aledaos a sus centros laborales o en lugares de fcil acceso y requieren una atencin inmediata.
Actualmente en la ciudad de Guayaquil existen diversos tipos de restaurantes que cubren las necesidades de alimentacin de sus clientes, sin embargo, no existe ningn restaurante de comida sana y nutritiva.
63
El mercado objetivo est conformado por ejecutivos y trabajadores del Edif. Centrum que pertenecen al nivel socioeconmico medio, medio alto y que almuerzan fuera de casa por lo menos cuatro veces por semana.
El restaurante de venta de comida sana y nutritiva siguiendo su esquema base, plantea proveer variedad de almuerzos men seleccionados de acuerdo a los gustos y preferencias.
Al ser el servicio parte importante del restaurante de comida sana y nutritiva, el personal es clave en el xito del negocio. Con el fin de educar a los consumidores en este nuevo sistema de restaurante, un grupo de anfitriones apoyar a los clientes en la seleccin de los productos y en todo aquello que requieran. Los anfitriones agilizarn el flujo de clientes otorgando mayor rapidez a todo el proceso lo que dar como resultado final menor tiempo de espera para el cliente y mayor tiempo para que pueda disfrutar de sus alimentos. En tal sentido, la seleccin de los trabajadores constituye un paso fundamental y determinante para el inicio de operaciones.
El producto de restaurante de comida sana y nutritiva constituye un concepto nuevo dentro de la ciudad de Guayaquil siendo la estrategia de marketing bsica para la introduccin del producto, buscando posicionarse en el mercado y fidelizar los clientes.
El proyecto es atractivo como inversin, con una TIR estimada del 107%.
El VAN esta estimado en US. US$ 53.933 sobre una inversin de US. USD $41.410.
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RECOMENDACIONES
Para la ejecucin del proyecto del Restaurante es necesario contar con alianzas estratgicas con proveedores de vveres que nos garanticen crdito a 30 das.
Es necesario que para la implementacin los inversionistas se encuentren asesorados con respecto a la normativa establecida por el organismo de control vigente.
Para que el proyecto tenga la rentabilidad esperada es necesario destinar los fondos necesarios para la implementacin del plan de marketing, que tenga como principal objetivo dar a conocer el principal valor agregado que ofrece el Men de Rico & Sano.
Es fundamental la contratacin del personal idneo para el correcto funcionamiento de los procesos de la compaa.
65
BIBLIOGRAFA
1. Fischer, Ren: El desafo del servicio, Primera Edicin, Chile, 1994. 2. Berry Leonard, L. A.: Parasuraman: Marketing en las empresas de servicios. Compita mediante la Calidad. Editorial Norma, Colombia, 1993. 3. Chiavenato, E.: Introduccin a la Teora General de la Administracin, Mc Graw Hill, Interamericana de Mxico, S.A., Mxico, 1989. 4. Corporacin Cubanacn: Manual de Explotacin para el Servicio de Restauracin, Ciudad de la Habana, Cuba, 1998.
5. AMANT, Oriol, Anlisis Econmico Financiero, Barcelona, Editorial Gestin 2000, 17 Edicin 2000.
6. BERNAL, Csar Augusto, Metodologa de la Investigacin, Mxico, Editorial Pearson Educacin, 2006.
7. CERDA, Hugo, La Investigacin total, Bogot, Editorial Magisterio, 1997.
8. CHIAVENATO, Adalberto, Administracin en los nuevos Tiempos, Colombia, Editorial McGraw-Hill, 2002.
9. DE LA MORA, Eyssautier Maurice, Metodologa de la Investigacin, Mxico, Editorial Continental , 2002.
10. FERRELL, O C, Estrategia de Marketing, Mxico, Editorial International Thomson, 2003.
11. MALHORA James, Investigacin de Mercados, 4ta Edicin, Mxico, 2004,
12. NICKERSON, C. B, Manual de Contabilidad para no contadores, Espaa, Editorial Ocano Group, 2001.
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ANEXOS
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APENDICE No.1
BALANCE GENERAL DETALLE ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo Cuentas por cobrar a clientes Inventario Insumos Total Activos Corrientes Activos Fijos Equipos de Cocina Enseres Equipos de Oficina Muebles Depreciacin Acumulada Total Activos Fijos Activos Intangibles Gastos de Puesta en Marcha Gastos de Permisos (anuales) Gastos de Constitucin Amortizaciones acumuladas (de intangibles) Total de Activos Intangibles TOTAL ACTIVOS PASIVO Cuentas por pagar a proveedores Salarios por pagar Deuda Bancaria Utilidades a trabajadores por pagar Impuesto a la renta por pagar TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Utilidad o Prdida Utilidad Acumulada TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO AO 1
41.144 740 1.776 43.661 12.958 1.278 1.715 4.293 2.678 17.567 9.877 342 361 2.116 8.464 69.689 7.106 3.070 21.533 3.516 4.981 40.206 14.539 14.944 0 29.483 69.689
ANEXO No. 1
GASTOS PARA CONSTITUCIN DEL ESTABLECIMIENTO (COSTOS APROXIMADOS) ETAPAS

1. Contratar un Abogado (Escritura Pblica de Constitucin de Compaa) 2. aprobacin de denominacin (nombre de la Compaa debe ser "no igual caligrfica ni fonticamente"" 3. Aporte en numerario: apertura de Cuenta Integracin Capital en banco (Capital mnimo US$800 - 25% al inicio 4. Valuacin de bienes muebles e inmuebles que se aportarn como capital
COSTO APROXIMADO
$ 200,00 0 $ 200,00 $ 3,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 80,00 $ 58,00 $ 0,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 0,00 $ 0,00
5. Elaboracin Minuta - Escritura Pblica 6. Solicitud de aprobacin dirigida a la Superintendencia de Compaas 7. Resolucin aprobaoria por parte de la Superientendencia de Compaas 8. Publicacin de extracto (medios escritos de comunicain) 9. Afiliacin a las Cmaras de Produccin 10. Anotaciones marginales 11. Inscribir escritura de Const. En Reg. Mercantil 12. Inscribir nombramiento en Reg. Mercantil 13. Obtencin de Registro Unico de Contribuyente 14. Retiro de fondos depositados en cuenta de Integracin de Capital
Total
(-Devolucin por integracin de Capital) Total de Gastos de Constitucin
$ 561,00 $ 200,00 $ 361,00
APENDICE No.2 CEDULAS PRESUPUESTARIAS

a) Presupuesto de Ventas Credito Contado b) Presupuesto de cobranza Ventas al contado del mes Ventas a crdito del mes anterior Total cobro c) Cdula de compras (-) Inventario final deseado (+) Inventario inicial Consumo $ 14.064 $0 $ 14.064 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 $ 14.064 $ 740 $ 14.804 $ 7.106 $ 1.776 $ 1.776 $ 7.106 MES 1 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 2 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 3 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 4 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 5 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 6 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 7 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 8 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 9 $ 14.804 $ 740 $ 14.064 MES 10 MES 11 MES 12 $ $ $ 14.804 14.804 14.804 $ 740 $ 740 $ 740 $ $ $ 14.064 14.064 14.064
5% 95%
$ 0 $ 7.106 0,12 $ 1.776 $0 $ 5.329
d) Cdula por pago de las compras Crdito a 30 das $1
$0 $0
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
$ 7.106 $ 7.106
e) Cdula Gastos Adm, Ventas y Otros Gastos Adm, Ventas y Otros $ 5.891 Total $ 5.891 f) Cdula Gastos Adm, Ventas y Otros Importe del mes $ 1 $ 5.891 Total pagos $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
$ 5.891 $ 5.891
FLUJO DE EFECTIVO
Presupuesto de flujo efectivo Saldo anterior Cobros por las Ventas Efectivo disponibles Salida de operaciones Compras de mercancias Gastos de Adm, Ventas y Otros Gastos Varios Total Salidas de Operaciones Total Salidas Supervit (Dficit) Saldo mnimo Sobrante (faltante de efectivo) Inversiones en Activos Prstamo Saldo Disponible antes oblig. Intereses Pago de Capital $ 22.666 -$ 20.245 $ 26.916 $ 29.338 $ 247 $ 449 $ 30.450 $ 243 $ 449 $ 31.566 $ 239 $ 449 $ 32.686 $ 234 $ 449 $ 33.810 $ 230 $ 449 $ 34.938 $ 226 $ 449 $ 36.071 $ 222 $ 449 $ 37.208 $ 218 $ 449 $ 38.348 $ 214 $ 449 $ 39.493 $ 210 $ 449 $ 40.642 $ 206 $ 449 $ 41.795 $ 201 $ 449 $ 0 $0 $ 5.891 $0 $ 5.891 $ 5.891 $ 22.666 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 30.450 $0 $ 30.450 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 31.566 $0 $ 31.566 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 32.686 $0 $ 32.686 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 33.810 $0 $ 33.810 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 34.938 $0 $ 34.938 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 36.071 $0 $ 36.071 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 37.208 $0 $ 37.208 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 38.348 $0 $ 38.348 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 39.493 $0 $ 39.493 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 40.642 $0 $ 40.642 $ 7.106 $ 5.891 $0 $ 12.996 $ 12.996 $ 41.795 $0 $ 41.795 MES 1 $ 14.493 $ 14.064 $ 28.557 MES 2 $ 28.642 $ 14.804 $ 43.446 MES 3 $ 29.759 $ 14.804 $ 44.562 MES 4 $ 30.879 $ 14.804 $ 45.682 MES 5 $ 32.003 $ 14.804 $ 46.807 MES 6 $ 33.131 $ 14.804 $ 47.935 MES 7 $ 34.264 $ 14.804 $ 49.067 MES 8 $ 35.400 $ 14.804 $ 50.204 MES 9 $ 36.541 $ 14.804 $ 51.345 MES 10 MES 11 MES 12 $ $ $ 37.686 38.835 39.988 $ $ $ 14.804 14.804 14.804 $ $ $ 52.490 53.638 54.791
Entradas (salidas) financieras Saldo de efectivo
$ 695 $ 28.642
$ 691 $ 29.759
$ 687 $ 30.879
$ 683 $ 32.003
$ 679 $ 33.131
$ 675 $ 34.264
$ 671 $ 35.400
$ 667 $ 36.541
$ 662 $ 37.686
$ 658 $ 38.835
$ 654 $ 39.988
$ 650 $ 41.145
GASTOS PARA EL PERMISO DE FUNCIONAMIENTO

VALORES ANUALES DETALLE
Inscripcin del Negocio en el SRI Permisos Municipales Registro de Patente Municipal Anual Pago de Justicia y Vigilancia Tasa de habitacin de Establecimiento
COSTO APROXIMADO
0 $ 170,00 $ 100,00 $ 40,00 $ 30,00
OBSERVACIONES
SIN COSTO
De acuerdo a la dimensin del local
Permiso del Ministerio de Salud

Permiso de funcionamiento anual Certificado Sanitario de los empleados del local Pago anual al Benemrito Cuerpo de Bomberos Pago anual al Minsiterio de Gobierno de Policia Registro al Ministerio de Turismo Permiso SAYCE Acta de compromiso par limpieza de trampa de grasa
$ 35,00
$ 15,00 $ 20,00 $ 35,00 $ 8,00 $ 84,00 $ 10,00 0 sin costo Depende del local, los pagos puede ser mensuales $2,50 por persona
TOTAL
$ 342,00
ANEXO No. 2
GASTOS PARA EL PERMISO DE FUNCIONAMIENTO

VALORES ANUALES DETALLE
Inscripcin del Negocio en el SRI Permisos Municipales Registro de Patente Municipal Anual Pago de Justicia y Vigilancia Tasa de habitacin de Establecimiento
COSTO APROXIMADO
0 $ 170,00 $ 100,00 $ 40,00 $ 30,00
OBSERVACIONES
SIN COSTO
De acuerdo a la dimensin del local
Permiso del Ministerio de Salud

Permiso de funcionamiento anual Certificado Sanitario de los empleados del local Pago anual al Benemrito Cuerpo de Bomberos Pago anual al Minsiterio de Gobierno de Policia Registro al Ministerio de Turismo Permiso SAYCE Acta de compromiso par limpieza de trampa de grasa
$ 35,00
$ 15,00 $ 20,00 $ 35,00 $ 8,00 $ 84,00 $ 10,00 0 sin costo Depende del local, los pagos puede ser mensuales $2,50 por persona
TOTAL
$ 342,00
APENDICE No.3
ESTADO RESULTADO RESTAURANTE RICO & SANO (1er ao) Ingresos por Ventas (-) Costo de Ventas (=) Utilidad Bruta (-) Gastos Operativos Gastos de Administrativos y Vtas Gastos por Reposicin de U&E* Gastos de Depreciacin Gastos de Amortizacin P.M.** (=) (-) (=) (-) (=) (-) (=) Utilidad Operacional Gastos Financieros (Intereses) Utilidad Antes Reparto Trabajadores Menos el 15% trabajadores Utilidad Antes de Impuesto a la Renta Menos 25% Impuesto a la Renta Utilidad Neta 15% 25% 69.410 1.278 2.678 2.116 75.482 26.130 2.689 23.441 3.516 19.925 4.981 14.944 177.645 76.032 101.613
* U&E = Utensilios y Enseres ** P.M. = Puesta en Marcha
APENDICE No.4 AMORTIZACIONES

DESCRIPCIN VALOR % AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Gastos de Puesta en Marcha Gastos de Permisos anuales Gastos de Constitucin Total Amortizacin Anual Amortizacin Acumulada
$ 9.876,71 342 361
20% 20% 20%
1.975,34 68,4 72,2 2.115,94 2.115,94
1.975,34 68,4 72,2 2.115,94 4.231,88
1.975,34 68,4 72,2 2.115,94 6.347,83
1.975,34 68,4 72,2 2.115,94 8.463,77
1.975,34 68,4 72,2 2.115,94 10.579,71
APENDICE No.5
REPOSICIN DE ENSERES Y UTENCILIOS

VALOR CANTIDAD UNT. VALOR TOTAL VIDA UTIL CONT.*
DESCRIPCIN ENSERES Y UTENCILIOS DE COCINA Abre latas Juego de salero pimentero y vinagres Diferentes envaces de especias Colador crnico Cucharn Exprimidor de limn Paila industrial Vajillas 10 personas Juegos de cubiernos Rayador Juego de Tazones Juego de moldes Juego de magas de repostera Juego de cuchuillos Batidores Juego de espatulas Tabla de picar Tacho de basura Juego de ollas Gastos de Reposicin Anual
1 30 40 2 2 1 2 10 100 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1
4,37 1,46 1,46 1,46 1,46 1,46 26,21 17,47 4,37 5,82 26,21 21,84 16,02 14,56 7,28 29,12 4,37 18,93 218,40
4,37 43,68 58,24 2,91 2,91 1,46 52,42 174,72 436,80 5,82 52,42 43,68 32,03 29,12 14,56 58,24 8,74 37,86 218,40 1278,37
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
* Todos los aos se invierte en reposicin de enseres y utencilios de cocina
ANEXO No. 6
Costos Materia Prima Costo Insumos Sopa/Crema Plato Fuerte Postre Bebida Total Otros Costos Desechable Total USD $ 0,19 $ 0,41 $ 0,10 $ 0,08 $ 0,78
Pax
8 50,00% COSTO * 0,29 0,27 0,18 0,45 0,30 1,49 0,185625 COSTO * 0,35 0,875 0,4 1,63 0,41
Sopa papa cebolla colarada nabo leche queso
0,19 0,18 0,12 0,3 0,2
$ 0,03 $ 0,81
COSTO DE SOPA PARA 4 PERSONAS COSTO DE SOPA POR PERSONA
Plato Fuerte Arroz Carnes (Pollo, res) Vegetales

COSTO PLATO FUERTE PARA 4 PERSONAS COSTO POR PERSONA
MANO DE OBRA Descripcin Sueldo de Cocinero Sueldo de Asistente de Cocina (2) Sueldo de Meseros (3)
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA (ANUAL) COSTO M.O.D. UNITARIO
USD $ 7.389 $ 7.389 $ 9.753

$ 24.530 $ 0,26
Postre (Gelatina/ Fruta /etc.)

COSTO POSTRE POR PERSONA
COSTO 0,10 GASTOS DE FABRICACIN Descripcin Insumos Desechable

GASTOS DE FABRICACIN UNITARIO
Bebida
COSTO BEBIDA POR PERSONA
COSTO 0,08
USD 0,13 0,03

0,16
Insumos Utilizado en la Elaboracin del Men Almuerzo Cantidad Descripcin (Lb) Precio 1,25 Aceite (lt.) 0,30 Azcar 0,20 Sal 0,20 Especerias 1,00 Mantequilla 2,95 Total 0,13 COSTO INSUMO POR PERSONA
COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO
$ 0,78 $ 0,26 $ 0,16

1,20
APENDICE No.6
INDICADORES FINANCIEROS DE trabajo
# de das Al Activo Corriente Activo Disponible Activo Exigible Activo Realizable Activo Fijo Activo no Corriente Total Activo Pasivo Corriente Pasivo no Corriente Total Pasivo Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio Ventas Costos y Gastos Utilidad neta 360 30/04/2008 Real 43.661 41.144 740 1.776 17.567 8.464 69.692 18.673 21.533 40.206 29.483 69.689 177.644,86 162.701,24 14.943,62 OBSERVACIONES
Ratios de Liquidez Razn de Liquidez General (1) Prueba cida (2) Razn de Diponibilidad (3) Ratios de Solvencia
2,34 2,24 2,20
0 0
Razn de endeudamiento (4) Indice Estructural Ratios de Rentabilidad
58% 42%
el total de sus activos estan comprmotedos en 58% con sus acreedores el patrimonio representa el 42% de los activos
Rendimiento del Activo (5) Rentabilidad sobre Patrimonio (6)
21% 51%
deben ser lo ms alto posible, el proyecto es viable ya que genera % de rendimiento altos sobre la inversin para los accionistas
Explicacin de ratios (1) Indica el grado de cobertura que tienen los activos de mayor liquidez sobre las obligaciones de menor vencimiento o mayor exigibilidad. Cuanto ms elevado sea el coeficiente alcanzado, mayor ser la capacidad de la empresa para satisfacer las deudas que vencen a corto plazo (2) Representa una medida ms directa de la solvencia financiera de corto plazo de la empresa, al tomar en consideracin los niveles de liquidez de loscomponentes del activo circulante. Cuanto ms elevado sea el coeficiente, mayor ser el grado de liquidez de la empresa (4) Indicador o media del riesgo financiero de la empresa, y depende de la poltica financiera que aplica la empresa. Cuanto mayor sea el indicador, mayor ser el riesgo de la empresa (5) Mide la productividad del Activo mientras mas elevado mejor (6) Mide la rentabilidad de los accionistas, considerando el apalancamiento financiero
39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61
90,47 86,36 82,24 78,13 74,02 69,91 65,80 61,68 57,57 53,46 49,35 45,23 41,12 37,01 32,90 28,79 24,67 20,56 16,45 12,34 8,22 4,11
539,08 534,96 530,85 526,74 522,63 518,51 514,40 510,29 506,18 502,07 497,95 493,84 489,73 485,62 481,50 477,39 473,28 469,17 465,06 460,94 456,83 452,72
9.420,75 8.972,14 8.523,53 8.074,93 7.626,32 7.177,71 6.729,10 6.280,50 5.831,89 5.383,28 4.934,68 4.486,07 4.037,46 3.588,86 3.140,25 2.691,64 2.243,03 1.794,43 1.345,82 897,21 448,61 0,00
APENDICE No. 7A
Implementacin de Restaurante Inversin Inicial Inversin Equipamiento Inversin Gastos Pre - Operacionales Capital de Operacin Crecimiento en Ingresos Anual
Depreciacin Amortizacin
20% 20.245 10.580 10.585 41.410 5,00% 6.752 0 0 300 2.116
Flujo Fondo con Financiamiento
AOS
INVERSION INICIAL: Ingresos operacionales Costos operacionales Gastos de Administrativos Gastos por Reposicin de U&E* Gastos de Depreciacin Gastos de Amortizacin P.M.** Gastos Financieros (Intereses) MARGEN BRUTO 15% PARTICIPACION Utilidad antes de impuestos 25% IMP. A LA RENTA UTILIDAD DESP. DE IMPUESTO (+) Depreciaciones y Amortizaciones Disponible Prstamo
0
-41.410
1 1
177.645 76.032 69.410 1.278 2.678 2.116 2.689 23.441 3.516 19.925 4.981 14.944 4.794 19.738
2 1
181.198 77.553 69.410 1.278 2.678 2.116 2.097 26.065 3.910 22.156 5.539 16.617 4.794 21.411
3 1
184.822 79.104 69.410 1.278 2.678 2.116 1.505 28.730 4.310 24.421 6.105 18.316 4.794 23.110
4 1
190.366 81.477 69.410 1.278 2.421 2.116 913 32.751 4.913 27.838 6.960 20.879 4.537 25.416
5 1
196.077 83.921 69.410 1.278 2.421 2.116 321 36.610 5.491 31.118 7.780 23.339 4.537 27.876
26.916
(-) Amortizacin Capital (Prstamo) (+) Valor Residual del Activo FLUJO NETO -14.493 8,1% $53.993 107%
5.383 14.354
5.383 16.028
5.383 17.727
5.383 20.033
5.383 2.678 25.171
APENDICE No. 7B
Implementacin de Restaurante Inversin Inicial Inversin Equipamiento Inversin Gastos Pre - Operacionales Capital de Operacin Crecimiento en Ingresos Anual
Depreciacin Amortizacin
20% 20.245 10.580 10.585 41.410 5,00% 6.752 0 0 300 2.116
Flujo Fondo sin Financiamiento
AOS
INVERSION INICIAL: Ingresos operacionales Costos operacionales Gastos de Administrativos Gastos por Reposicin de U&E* Gastos de Depreciacin Gastos de Amortizacin P.M.** MARGEN BRUTO 15% PARTICIPACION Utilidad antes de impuestos 25% IMP. A LA RENTA UTILIDAD DESP. DE IMPUESTO (+) Depreciaciones y Amortizaciones Disponible (+) Valor Residual del Activo
0
-41.410
1 1
177.645 76.032 69.410 1.278 2.678 2.116 26.130 3.920 22.211 5.553 16.658 4.794 21.452 -
2 1
181.198 77.553 69.410 1.278 2.678 2.116 28.163 4.224 23.938 5.985 17.954 4.794 22.748 -
3 1
184.822 79.104 69.410 1.278 2.678 2.116 30.236 4.535 25.700 6.425 19.275 4.794 24.069 -
4 1
190.366 81.477 69.410 1.278 2.421 2.116 33.664 5.050 28.614 7.154 21.461 4.537 25.998 -
5 1
196.077 83.921 69.410 1.278 2.421 2.116 36.931 5.540 31.391 7.848 23.543 4.537 28.081 2.678
FLUJO NETO
-41.410 8,1% $52.700 49%
21.452
22.748
24.069
25.998
30.759
ANEXO No. 10 EQUIPOS DE COCINA

EQUIPOS Cocina Industrial DETALLE CANTIDAD PRECIO UNIT. SIN IVA IVA PRECIO UNIT. CON IVA PRECIO TOTAL
Refrigeradora Panormico Congelador Vertical
Microondas Industrial Licuadora industrial Batidora industrial Mesn de Trabajo Repisa Procesador de alimentos Industrial Campaa extractora de olores y vapor Juguera Plancha de acero para asar carnes Samobar contenedor Trampa de grasa Aire acondicionado TV Extintores para incendios
A gas, 3 quemadores de acero inoxidable , con horno 15 pies, no frost, 2 parillas regulables de lambre, interior iluminado, 1 cajn para vegetales y frutas, 2 anaqueles en la puerta 12 pies, no frost Potencia 950 watts, 7 funciones de coccin, panel digital, interior de biodrmica, modelo MG13400WA, 13 pies cbicos Capacidad 1 litro Modelo 62509 Acero inoxidable Acero inoxidable para pared Marca Chef Prep 10100 HB 1,80 de largo ventilares, incluido conductos de evacuacin, incluye instalacin. De doble compartimiento, marca Gauss A gas con mueble en acero inoxidable , 1 metro de diametro En acero inoxidable, 12 compartimientos, comida fria y comida caliente, a gas Acero inoxidable, 3 compartimentos Aires acondicionados 24000 btu 29" 15 Kilos
2 1 2 2 2 1 2 2 1 1 1 1 1 2 2 1 2
1217 660 780 325 156 156 475 195 208 260 390 442 780 91 650 585 156
146 79 94 39 19 19 57 23 25 31 47 53 94 11 78 70 19
1363 740 874 364 175 175 531 218 233 291 437 495 874 102 728 655 175
2726 740 1747 728 349 175 1063 437 233 291 437 495 874 204 1456 655 349 12958
TOTAL
ANEXO No. 11
30%
ENSERES Y UTENCILIOS DE COCINA

ITEM
Abre latas Juego de salero pimentero y vinagres Diferentes envaces de especias Colador crnico Cucharn Exprimidor de limn Paila industrial Vajillas 10 personas Juegos de cubiernos Rayador Juego de Tazones Juego de moldes Juego de magas de repostera Juego de cuchuillos Batidores Juego de espatulas Tabla de picar Tacho de basura Juego de ollas
DETALLE
Acero inoxidable vidrio vidrio Plstico Aluminio metal Acero inoxidable Loza Acero inoxidable Acero inoxidable Acero inoxidable Acero inoxidable de plstico Acero inoxidable Acero inoxidable Plstico y madera Plstica plstico (32 galones) Ollas industriales
CANTIDAD
1 30 40 2 2 1 2 10 100 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1
PRECIO UNIT. SIN IVA

3,9 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 23,4 15,6 3,9 5,2 23,4 19,5 14,3 13,0 6,5 26,0 3,9 16,9 195,0
IVA
0,5 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 2,8 1,9 0,5 0,6 2,8 2,3 1,7 1,6 0,8 3,1 0,5 2,0 23,4
PRECIO UNIT. CON IVA

4,4 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 26,2 17,5 4,4 5,8 26,2 21,8 16,0 14,6 7,3 29,1 4,4 18,9 218,4
PRECIO TOTAL
4,4 43,7 58,2 2,9 2,9 1,5 52,4 174,7 436,8 5,8 52,4 43,7 32,0 29,1 14,6 58,2 8,7 37,9 218,4
TOTAL
1278
ANEXO No. 13
INVERSIN TOTAL
I. Inversin Equipamiento
Equipos de Cocina Enseres (utensilios de cocina) Equipos de Oficina Muebles y decoracin
Valor en US$
12.958 1.278 1.715 4.293 20.245
Total Equipamiento
II. Gastos Pre-operativos Gasto de puesta en marcha Gasto de permisos Gastos de Constitucin
9.877 342 361
Total Gastos Pre-operativos

10.580
5.784 4.801
Total Capital de Trabajo Inversin total 31400,91
10.585 41.410
ANEXO No. 14
30%
EQUIPOS DE OFICINA
ITEM DETALLE CANTIDAD
1

585
IVA
70

655
PRECIO TOTAL
655
Electrnica desglose automtico IVA, pantalla para Caja Registradora cliente, modelo autorizado por el SRI
Telfono
Computadora
Digital Pentium IV 1.5 Ghz, memoria RAM 256 Mb, disco duro 40GB, CD ROM, Fax Modem 56000 kbps, Tarjeta de video AGP 32 bits, sonido 3D, Floppy disk driv, Moitor 14", multimedia LexMark Z25
26
29
58
813 1 1 82 98 10 910 92 910 92
Impresora
TOTAL
1715
ANEXO No. 15
30%
MUEBLES Y DECORACIN
ITEM
Cartel luminoso con el nombre del local Mueble para computador Escritorio Comedores aluminio con silla (6 personas) Silla para computador Silla plstica para uso mltiple
DETALLE
Luminoso 2X0.75 De madera y metal, rodante De madera y metal, rodante aluminio Rodante Plstico color blanco
CANTIDAD
1 1 1 22 1 5

325 75 65 150 35 7
IVA
39 9 8 18 4 1

364 84 73 168 39 7
PRECIO TOTAL
364 84 73 3696 39 36
TOTAL
4293
ANEXO No. 16
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

DETALLE Decoracin y adecuacin de local Publicidad Alquiler y Garanta 2 meses US$
$ 4.293 $ 184 $ 1.800
CANTIDAD
1 1 3
TOTAL
$ 4.293 $ 184 $ 5.400
%
43% 2% 55%
TOTAL
$ 9.877
100%
ANEXOS No.17 GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS (Liquidos)

GASTOS DETALLE
Publicidad y Mercadeo Tripticos informativos Gastos de Ventas Gastos de promocin Actualizacin Pgina Web Imprevistos Gto. Venta Total Gastos de Ventas Sueldos Alquiler Servicios Bsicos Papelera y Suministros Gastos Administrativos Capacitacin Personal Imprevistos Gto. Adm. Pago afiliacin a Cmaras Pago permisos (anual) Total Gastos Administrativos 8 100 8 10 127 3.262 1.800 400 30 50 80 8 28 5.658 100 1.200 100 120 1.520 39.139 21.600 4.800 360 600 960 96 335 67.890 69.410 5.784
MENSUAL
TOTAL ANUAL
GASTOS TOTALES (Anual) GASTOS TOTALES (Mensual)
ANEXOS No.18
MATRIZ DE COSTOS UNITARIOS Y GASTOS GENERALES COSTO DIRECTO DE FABRICACIN DETALLE SUELDOS Y BENEFICIOS Sueldo de Administrador Sueldo de Cocinero Sueldo de Asistente de Cocina (2) Sueldo de Meseros (3) Sueldo Secretaria Contable Alquiler de Local Servicios Bsicos Capacitacin Personal Imprevistos 3,5% GASTOS Pago afiliacin a Cmaras (trimestral Pago permisos (anual) Publicidad y Mercado Papelera y Suministros $ 10.176 $ 7.045 $ 7.202 $ 10.333 $ 4.384 $ 21.600 $ 4.800 $ 600 $ 960 $ 96 $ 335 $ 2.205 $ 1.200 $ 7.045 $ 7.202 $ 10.333 $ 7.045 $ 7.202 $ 10.333 $ 4.384 $ 21.600 $ 4.800 $ 600 $ 960 $ 96 $ 335 $ 2.205 $ 1.200 $ 10.176 ANUAL MP MOD COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN MAT MO OG* COSTO TOTAL DE FABRICACIN FIJOS
VARIABLES
GASTOS
Viveres (por almuerzo)** Insumos Utilizados en el proceso del men (p almuerzo)** Materiales auxiliares (desechabes)/ por almuerzo** Total Gastos Adm y de Ventas DEPRECIACIONES DE EQUIPOS Y MUEBLES Depreciacin Equipo de Cocina Depreciacin Equipo de Oficina Depreciacin Muebles Total Depreciaciones Total
$ 49.117 $ 8.496 $ 1.901 $ 130.449
$ 49.117 $ 8.496 $ 1.901 $ 49.117 $ 24.579 $ 10.397 $0 $0 $ 24.579
$ 49.117 $ 8.496 $ 1.901 $ 59.514 $ 46.356
$ 1.296 $ 311 $ 388 $ 1.995 $ 132.444 $ 49.117 $ 24.579 $ 10.397 $0 $0 $ 24.579 $ 59.514
$ 1.296 $ 311 $ 388 $ 1.995 $ 48.351
*Otros Gtos. Ind. Fab.=OG ** Se han considerado 63360 menu vendidos en el ao
59514 4959,5 63360 5280
MATERIALES DIRECTOS Materia Prima (Viveres) Insumos TOTAL MATERIALES DIRECTOS (Anual) TOTAL MATERIALES DIRECTOS (mes)
49117 8496 57613 4801
ANEXOS No.19
Estimado Ventas Consumo promedio men x persona Nmero de personas al da Das laborables al mes Meses del ao Total Menu Almuerzo x ao Nmero de Locales
1 264 20 12 63360 1
Costos variables
Costos variables 1 2 $ 76.032 $ 77.553
3 $ 79.104
4 $ 81.477
5 $ 83.921
Ventas Anuales Men Almuerzo
Ingresos por ventas 1 2 $ $ 177.645 181.198
3 $ 184.822
4 $ 190.366
5 $ 196.077
Estimado Precios Precio Men Almuerzo $ 2,80
Costo Unitario
$ 1,20
DEPRECIACIN DE EQUIPOS DE COCINA

DESCRIPCIN Cocina Industrial Refrigeradora Panormico Congelador Vertical Microondas Industrial Licuadora industrial Batidora industrial Mesn de Trabajo Repisa Procesador de alimentos Industrial Campaa extractora de olores y vapor Juguera Plancha de acero para asar carnes Samobar contenedor Trampa de grasa Aire acondicionado TV Extintores CANTIDAD VALOR DESECHO MERCADO 273 74 175 73 35 17 106 44 23 29 44 50 87 20 146 66 35 VIDA UTIL CONT. 10 10 10 5 10 10 10 10 5 5 5 5 5 5 5 5 5 AO 1 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 1868 AO 2 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 1868 AO 3 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 1868 AO 4 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 1868 AO 5 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 1868
2 1 2 2 2 1 2 2 1 1 1 1 1 2 2 1 2
TOTAL DEPRECIACIN
ANEXO No. 20
PRESUPUESTO PERSONAL
AO 1 Sue 2do. 3er. 4to. ldo 1er. Trimestre Trimestre Trimestral Trimestre AO AO Me 1 2 nsu al Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 7800 7800 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 3360 3360 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5400 5400 230 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 5520 5520 220 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 7920 7920 2500 2500 2500 12,15% 304 145 208 104 304 145 208 104 304 145 208 104 2500 2500 2500 304 145 208 104 304 145 208 104 304 145 208 104 2500 2500 2500 304 145 208 104 304 145 208 104 304 145 208 104 2500 2500 2500 30000 30000 304 145 208 104 304 145 208 104 304 145 208 104 3645 1744 2500 1250 0 3645 1744 2500 1250 2500
RUBROS
Cantida d
Administrador Secretaria Contadora Cocinero (Chef) Asistente de Cocina Meseros Total Nmina APORTE PATRONAL DECIMO CUARTO DECIMO TERCERO VACACIONES FONDO DE RESERVA Total Beneficios Total Gastos Personal
1 1 1 2 3 8
762 762 762 3262 3262 3262
762 762 762 3262 3262 3262
762 762 762 3262 3262 3262
762 762 762 9139 11639 3262 3262 3262 39139 41639
ANEXO No.21
DEPRECIACIN DE EQUIPOS DE COCINA

VALOR VIDA DESECHO UTIL MERCADO CONT. 273 74 175 73 35 17 106 44 23 29 44 50 87 10 10 10 5 10 10 10 10 5 5 5 5 5
DESCRIPCIN Cocina Industrial Refrigeradora Panormico Congelador Vertical Microondas Industrial Licuadora industrial Batidora industrial Mesn de Trabajo Repisa Procesador de alimentos Industrial Campaa extractora de olores y vapor Juguera Plancha de acero para asar carnes Samobar contenedor
CANTIDAD
AO 1 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175
AO 2 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175
AO 3 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175
AO 4 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175
AO 5 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175
2 1 2 2 2 1 2 2 1 1 1 1 1
Trampa de grasa Aire acondicionado TV Extintores
2 2 1 2
TOTAL DEPRECIACIN
20 146 66 35
5 5 5 5
41 291 131 70 1868
41 291 131 70 1868
41 291 131 70 1868
41 291 131 70 1868
41 291 131 70 1868
ANEXO No.22 EQUIPOS DE OFICINA

DESCRIPCIN Caja Registradora Telfono Computadora Impresora CANTIDAD VALOR DESECHO MERCADO 50 4,5 233 23 VIDA UTIL CONT. 5 5 3 3 AO 1 101 9 233 24 367 AO 2 101 9 233 24 367 AO 3 101 9 233 24 367 AO 4 101 9 0 0 110 AO 5 101 9 0 0 110
1 2 1 1
TOTAL DEPRECIACIN
ANEXO No. 23 MUEBLES

DESCRIPCIN Cartel luminoso con el nombre del local Mueble para computador Escritorio Comedores aluminio con silla (6 personas) Silla para computador Silla plstica para uso mltiple CANTIDAD VALOR DESECHO MERCADO 0 6 6 370 3 3 VIDA UTIL CONT. 5 10 10 10 10 10 AO 1 56 6 6 370 3 3 444 AO 2 56 6 6 370 3 3 444 AO 3 56 6 6 370 3 3 444 AO 4 56 6 6 370 3 3 444 AO 5 56 6 6 370 3 3 444
1 1 1 22 1 5
TOTAL DEPRECIACIN
ANEXO No.24 DEPRECIACION

DESCRIPCIN EQUIPOS DE COCINA Cocina Industrial Refrigeradora Panormico Congelador Vertical Microondas Industrial Licuadora industrial Batidora industrial Mesn de Trabajo Repisa Procesador de alimentos Industrial Campaa extractora de olores y vapor Juguera Plancha de acero para asar carnes Samobar contenedor Trampa de grasa Aire acondicionado TV Extintores EQUIPOS DE OFICINA Caja Registradora Telfono Computadora CANTIDAD VALOR UNT. 1363 740 874 364 175 175 531 218 233 291 437 495 874 102 728 655 175 504 22 700 VALOR TOTAL 2726 740 1747 728 349 175 1063 437 233 291 437 495 874 204 1456 655 349 504 45 700 % 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 33% VALOR DESECHO MERCADO 273 74 175 73 35 17 106 44 23 29 44 50 87 20 146 66 35 50 4,5 233 VIDA UTIL CONT. 10 10 10 5 10 10 10 10 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 3 AO 1 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 101 9 233 AO 2 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 101 9 233 AO 3 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 101 9 233 AO 4 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 101 9 0 AO 5 273 74 175 146 35 17 106 44 47 58 87 99 175 41 291 131 70 101 9 0
2 1 2 2 2 1 2 2 1 1 1 1 1 2 2 1 2 1 2 1
Impresora MUEBLES OFICINA Cartel luminoso con el nombre del local Mueble para computador Escritorio Comedores aluminio con silla (6 personas) Silla para computador Silla plstica para uso mltiple
1 1 1 1 22 1 5
71 280 65 56 168 30
71 280 65 56 3696 30
33% 0% 10% 10% 10% 10% 10%
23 0 6 6 370 3 3
3 5 10 10 10 10 10
24 56 6 6 370 3 3 2678 2678
24 56 6 6 370 3 3 2678 5356
24 56 6 6 370 3 3 2678 8035
0 56 6 6 370 3 3 2421 10456
0 56 6 6 370 3 3 2421 12877
6 28 DEPRECIACIN ANUAL DEPRECIACIN ACUMULADA
ANEXOS No.25
41.410 14.493 26.916 0,92% 1 60 Periodo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 FINANCIAMIENTO Monto Financiamiento interno ( gestores proyecto) Financiamiento externo ( Banco) Interes Mensual menos de un ao Meses Abonos Capital 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 448,61 11% Anual
35% 65%
Interes 246,73 242,62 238,51 234,40 230,28 226,17 222,06 217,95 213,84 209,72 205,61 201,50 197,39 193,27 189,16 185,05 180,94 176,83 172,71 168,60 164,49 160,38 156,26 152,15 148,04 143,93 139,82 135,70 131,59 127,48 123,37 119,25 115,14 111,03 106,92 102,81 98,69 94,58
Dividendo 695,34 691,23 687,12 683,00 678,89 674,78 670,67 666,56 662,44 658,33 654,22 650,11 645,99 641,88 637,77 633,66 629,55 625,43 621,32 617,21 613,10 608,98 604,87 600,76 596,65 592,54 588,42 584,31 580,20 576,09 571,97 567,86 563,75 559,64 555,52 551,41 547,30 543,19
Saldo 26.916,42 26.467,81 26.019,20 25.570,60 25.121,99 24.673,38 24.224,78 23.776,17 23.327,56 22.878,95 22.430,35 21.981,74 21.533,13 21.084,53 20.635,92 20.187,31 19.738,71 19.290,10 18.841,49 18.392,89 17.944,28 17.495,67 17.047,06 16.598,46 16.149,85 15.701,24 15.252,64 14.804,03 14.355,42 13.906,82 13.458,21 13.009,60 12.560,99 12.112,39 11.663,78 11.215,17 10.766,57 10.317,96 9.869,35
ANEXO No.26
SENSIBILIDAD
Tamao 1: Tamao 2: Tamao 3: Unidadesxao 63.360 66.528 69.696 Capital propio para Financiamiento 41.410 41.410 41.410
FLUJO DE FONDO TAMAO 1 Precios Ingreso Costos y Gtos Utilidad -41.410
AO AO 1 2,8 177.408 157.907 19.501
AO 2 2,8 181.198 159.787 21.411
AO 3 2,8 184.822 161.712 23.110
AO 4 2,8 190.366 164.950 25.416
AO 5 2,8 196.077 168.201 27.876
PRIMER ESCENARIO = CON CONDICONES NORMALES $ 92.411,50 VAN $ 51.001,63 FLUJO DE FONDO TAMAO 2 Precios Ingreso Capacidad Prod Costos y Gastos Utilidad 2009 2,8 177.408 157.907 19.501
AO 2010 3 190.080 159.787 30.293
2011 3 190.080 161.712 28.368
2012 3 190.080 164.950 25.130
2013 3 190.080 168.201 21.879
-41.410
VAN
$ 99.908,61 $ 58.498,73
SEGUNDO ESCENARIO = INCREMENTO DE PRECIO EN EL 2DO AO MANTENIENDO LAS MISMA UNIDADES A VENDER
FLUJO DE FONDO TAMAO 3 Precios Ingreso Capacidad Prod Costos y Gastos Utilidad 2009 2,5 174.240 157.907 16.333
AO 2010 2,5 177.725 159.787 17.938
2011 2,5 181.279 161.712 19.567
2012 2,5 184.905 164.950 19.955
2013 2,5 188.603 168.201 20.402
- 41.410
VAN
$ 94.194,34 $ 52.784,46
TERCER ESCENARIO = PARA GANAR MAYOR PARTICIPACIN DE MERCADO CON UN INCREMENTO DEL 10% DE UNIDADES VENDIDAS. 19.501 16.333 3.168 30.293 17.938 12.355 28.368 19.567 8.801 25.130 19.955 5.175 21.879 20.402 1.477
FLUJO DE DIFERENCIAS DE TAMAOS Tamao 2 -41.410 Tamao 3 -41.410 0 $ 25.321,31 $ 25.321,31
Van Marginal

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ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL

4.2.2 Equipos adecuados 4.2.3 Instalaciones 4.2.3.1 Caractersticas de las instalaciones

6. PLAN FINANCIERO Y EVALUACIN FINANCIERA

6.6 6.7 6.8

7. RESUMEN EJECUTIVO. ANEXOS APENDICE BIBLIOGRAFIA.

1. LA EMPRESA 1.1 ANTECEDENTES

1.2 NOMBRE Y DESCRIPCIN DE LA EMPRESA

1.2.1 Tipo de Sociedad

La empresa ser constituida como Sociedad Annima.

1.3 VALORES DE LA EMPRESA 1.3.1 Misin

Compaerismo Profesionalismo Entusiasmo

1.4.1 OBJETIVOS ESPECFICOS

Brindar un ambiente agradable y de excelente servicio a la hora de almorzar.

Obtener ingresos que cubran costos, gastos y generen utilidades.

Generar la rentabilidad de inversiones en el flujo.

1.5 TENDENCIA ACTUAL

2. LOS PRODUCTOS 2.1 DESCRIPCIN SERVICIO DEL PRODUCTO Y/O

El men almuerzo consistir en:

Sopa Plato fuerte (incluye ensalada) Postre Bebida

Ver Anexo No. 3

2.2 ELEMENTOS ESPECIALES DEL SERVICIO

2.3 ANLISIS PORTER

Porter realizado se detallan los

resultados de cada una

Ver Anexo No. 4

2.4 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

3.1 OBJETIVO GENERAL

Desarrollar el plan de Marketing para la implementacin del proyecto.

3.1.1 OBJETIVO ESPECFICO

3.2 IDENTIFICACIN Y CARACTERIZACIN DEL SERVICIO

A travs de la marca tenemos las siguientes ventajas:

3.3 ANLISIS DE LA DEMANDA

SEGMENTACIN DEL MERCADO

DETERMINACIN DEL UNIVERSO

El Universo de la Investigacin sern las personas que laboran en el Edificio Centrum

DISEO Y TAMAO DE LA MUESTRA

2. Suficiente: la cantidad de elementos seleccionados debe estar libre de errores.

A continuacin se detalla la frmula:

Z2 *N*P*Q n= _______________ E2(N-1)+ Z2 *P*Q

= Tamao de la muestra = Tamao de la poblacin

Al aplicar las expresiones obtuvimos que:

(1,96)2*(816)*(0,68)*(0,32) (0,05)2 (816-1)+ (1,96)2*(0,68)*(0,32)

La pregunta quinta relaciona el gusto por los diferentes tipos de mens.

a cabo la investigacin fue necesario contar con dos personas, quienes

Los criterios de seleccin fueron los siguientes:

A. USTED DONDE ALMUERZA?

En la oficina tenemos comedor y nos brindan el servicio B. En casa

La compaa en la que labora cubre sus gastos de almuerzo?

Cunto tiempo Ud. dispone para almorzar?

5% 43% $ 2 a $ 2,49 $2,50 a $ 2,99 $ 3 a $ 3,49 $ 3,50 ms

3.4 ANLISIS DE LA OFERTA Competidores

8% 32% 27% A. ROSALINDA B. FILIPENSES C. LA FONDA D. OTROS 33%

ALMUERZO PLATO A LA CARTA COMIDA LIGHT COMIDA DIETETICA SERVICIO A DOMICILIO

3.5 ANLISIS DE PRECIOS

$ 2 a $ 2,49 $2,50 a $ 2,99 $ 3 a $ 3,49 $ 3,50 ms

43% 37% 15% 5%

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS DE FABRICACIN

$ 0,78 $ 0,26 $ 0,16

Costo Unitario Margen de Contribucin Unitaria

0,43 P = 1,46 P= P = $ 2,80 1,2 0,43

El precio definido es de $2,80 por Men.

ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CF Precio-Costo Unitario 5784 2,80 1,20 3615 mensual

180,755208 1,79 0,5028

Z2 NP*Q n= _______________ E2(N-1)+ Z2 PQ

(1,96)2(816)(0,68)(0,32) (0,05)2 (816-1)+ (1,96)2(0,68)*(0,32)