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Manuel Belgrano
INTRODUCCIN Mediante la Ley N 26.683, sancionada el 01 de junio de 2011 y publicada en el Boletn Oficial de la Repblica Argentina el da 21 de junio de 2011, se han introducido modificaciones sustanciales en la tipificacin del delito de lavado de activos y en el sistema preventivo y represivo vinculado con los delitos de lavado de activos y de financiacin del terrorismo. Dicha modificacin ha tenido por objeto mejorar la eficacia y eficiencia en la prevencin y persecucin de estos delitos y, a la vez, adecuar sus normas a los requisitos de los estndares internacionales de conformidad con las 40 + 9 Recomendaciones del GAFI (Grupo de Accin Financiera Internacional). El Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, en funcin de la ley vigente, se ha convertido en un actor importante en el sistema preventivo. En efecto, el artculo 15 de la Ley mencionada, sustituye el artculo 20 de la Ley N 25.246 y sus modificatorias, incluyendo nuevos sujetos obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera. En ese sentido, el inciso 15 del citado nuevo artculo 20, incorpora al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social entre los organismos que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisin y/o superintendencia sobre actividades econmicas y/o negocios jurdicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos. Asimismo, el inciso 20 incorpora como sujetos obligados a informar a Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 20.321 y 20.337. Por ello, el INAES tiene una doble funcin en el sistema preventivo de los delitos de lavado de activos y de financiacin del terrorismo. Por un lado como sujeto obligado a informar y por otro como supervisor de las mutuales y cooperativas, a su vez sujetos obligados y por lo tanto tambin comprometidos en la prevencin de estos delitos. De acuerdo a ello, el INAES en su conjunto debe adoptar formalmente una poltica por escrito, en acatamiento de las leyes, regulaciones y normas para
CARACTERSTICA DEL MOVIMIENTO COOPERATIVO Y MUTUAL El Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social reconoce expresamente los valores y principios en los que se asienta la actividad de las cooperativas y mutuales, por ello el accionar preventivo se orienta, fundamentalmente, a evitar que estas organizaciones, con alto compromiso social, sean utilizadas por organizaciones criminales y se vean involucradas en operaciones que, por estar relacionadas con actividades delictivas, afecten los principios que fundamentaron su constitucin as como la seriedad y responsabilidad de sus asociados. En efecto, segn la Alianza Cooperativa Internacional, en su Declaracin sobre Identidad y Principios Cooperativos, adoptados en Manchester en 1995, una Cooperativa es una asociacin autnoma de personas que se han unido voluntariamente para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones
Por su parte, la Resolucin N 12/2012 dirigida al INAES, ha definido como sujeto obligado al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y los rganos Locales Competentes con los cuales tenga o no suscripto convenio a fin de ejercer la fiscalizacin pblica en los trminos del artculo 99 de la Ley N 20.337. Asimismo, resultan de aplicacin las normas que, en uso de sus atribuciones como organismo supervisor y en concordancia con las resoluciones de la UIF, emita el INAES respecto de las mutuales y cooperativas en materia de prevencin del lavado de activos y de la financiacin del terrorismo. Las mismas podrn ser complementarias, pero en ningn caso debern ampliar o modificar los alcances definidos por las directivas e instrucciones emitidas por la UIF.
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CONFIDENCIALIDAD Todas las actuaciones que se realicen en el mbito del INAES, as como las que resulten como consecuencia de las funciones de supervisin y fiscalizacin, y en respuesta a las solicitudes de la Unidad de Informacin Financiera, se encuentran sujetas a la obligacin de guardar secreto prevista en el artculo 22 de la Ley N 25.246. El funcionario o empleado, as como las personas que por s o por otro revelen las informaciones secretas fuera del mbito del INAES, sern reprimidos con prisin de seis meses a tres aos.
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Constitucin de nuevas mutuales y cooperativas Para aprobar la constitucin de mutuales y cooperativas, adems de los requisitos que se encuentran vigentes en la actualidad, se debern considerar los antecedentes de los fundadores. El INAES, a travs de los sectores especficos de su estructura, es responsable de establecer los controles que aseguren que quienes realizarn tareas que se encuentran bajo su supervisin renan las condiciones mencionadas, que les permitan desarrollar las actividades para las que fueron autorizados, de acuerdo con las normas legales vigentes y aplicar los procedimientos preventivos necesarios como sujetos obligados a informar hechos / trmites u operaciones sospechosas. Asimismo, similar procedimiento se aplicar en forma gradual sobre los sujetos que actualmente se encuentran autorizados a operar en las actividades comprendidas en la resolucin de la Unidad de Informacin Financiera vigente o la que la reemplace en el futuro de acuerdo con los cambios que se vayan produciendo en las actividades que los ha incluido como sujetos obligados a reportar a la UIF.
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Supervisor del sistema Adems de lo expuesto precedentemente, por las tareas de supervisin y fiscalizacin que le son propias, deber establecer los procedimientos necesarios para las tareas de inspecciones que realice y que le permita verificar, especficamente, el sistema utilizado por sus supervisados para la prevencin y detectar apartamientos a las normas vigentes, as como el proceso a seguir para poner en conocimiento de la Unidad de Prevencin aquellos hechos / trmites u operaciones que podran ser considerados inusuales o sospechosos. Entre las tareas que deber realizar en esta funcin, resulta primordial que los sujetos supervisados hayan adoptado una poltica de prevencin y cumplimentado los requisitos formales normativos impuestos por la Ley y por las resoluciones emitidas por la UIF y el INAES. En especial realizar los controles necesarios para detectar omisiones en el cumplimiento de la debida diligencia en la identificacin de los clientes y en el deber de informar a la Unidad de Informacin Financiera. A efectos de un mejor cumplimiento de esta funcin, se deber elaborar una matriz de riesgo a travs del perfil institucional de cada entidad supervisada, generado a partir de la informacin remitida en cumplimiento de los distintos regmenes informativos implementados por el INAES y el conocimiento que las distintas reas de la Institucin poseen sobre el universo de entidades bajo control. En su elaboracin, resulta de vital importancia el tipo de operatoria realizada, variedad de productos comercializados, complejidad de los mismos, volumen de las transacciones, perfil de la clientela, tipo de fondeo, canales de comercializacin, etc., que tendrn distinta valoracin de acuerdo a la ponderacin que en cada caso corresponda de acuerdo a la probabilidad e impacto que pudieran tener con relacin a verse incluidos en trmites / operaciones relacionadas con los delitos de lavado de activos y de financiacin del terrorismo.
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Todo ello, permitir establecer prioridades de visitas de inspeccin y de esta manera conformar el plan anual que deber ser sometido a consideracin de la Unidad de Informacin Financiera. Las inspecciones que se llevarn a cabo tendern a obtener elementos de conviccin que permitan concluir razonablemente sobre el grado de cumplimiento de la normativa vigente en materia de prevencin y deteccin de operaciones que pudieran constituir maniobras tendientes al lavado de activos y/o la financiacin del terrorismo.
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ANEXO I: LEY N 25.246 ANEXO II: LEY N 26.268 ANEXO III: LEY N 26.734 ANEXO IV: DECRETO N 1936/2010 ANEXO V: RESOLUCIN UIF N 12/2012 (dirigida al INAES) ANEXO VI: RESOLUCIN UIF N 11/2012 (dirigida a Mutuales y Cooperativas) ANEXO VII: RESOLUCIN UIF N 11/2011 ANEXO VIII: RESOLUCIN UIF N 50/2011 ANEXO IX: RESOLUCIN UIF N 51/2011 ANEXO X: RESOLUCIN UIF N 125/2009
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1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las Ciencias Informticas. 2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia. 3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su designacin las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco tener inters en ellas. Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos de antigedad en el organismo que se represente. (Artculo sustituido por art. 11 de la Ley N 26.683 B.O. 21/06/2011) ARTICULO 12. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin, del Banco Central de la Repblica Argentina, de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos de Comercio o similares de las provincias, de la Comisin Nacional de Valores y de la Superintendencia de Seguros de la Nacin, de la Inspeccin General de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros de la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro Nacional de la Propiedad Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de la Nacin y de las fuerzas de seguridad nacionales.
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1. El delito de lavado de activos (artculo 278, inciso 1, del Cdigo Penal), proveniente de la comisin de: a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes (Ley N 23.737); b) Delitos de contrabando de armas (Ley N 22.415); c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los trminos del artculo 210 bis del Cdigo Penal o de una asociacin ilcita terrorista en los trminos del artculo 213 ter del Cdigo Penal; d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales; e) Delitos de fraude contra la Administracin Pblica (artculo 174, inciso 5, del Cdigo Penal); f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los Captulos VI, VII, IX y IX bis del Ttulo XI del Libro Segundo del Cdigo Penal; g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal; h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal). 2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal). ARTICULO 5 Sustityese el inciso 2 del artculo 13 de la Ley N 25.246, por el siguiente: 2. Disponer y dirigir el anlisis de los actos, actividades y operaciones que segn lo dispuesto en esta ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de financiacin del terrorismo segn lo previsto en el artculo 6 de la presente ley y, en su caso, poner los elementos de conviccin obtenidos a disposicin del Ministerio Pblico, para el ejercicio de las acciones pertinentes. ARTICULO 6 Sustityese el inciso 5 del artculo 14 de la Ley N 25.246, por el siguiente: 5. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier operacin o acto informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo 6 de la presente ley o de financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo podr ser concedida con efecto devolutivo.
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ANEXO I DIRECTIVA DEL DEBER DE COLABORACION Y PROCEDIMIENTO DE SUPERVISION DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS POR LA LEY N 25.246 Y SUS MODIFICATORIAS, CONFORME LA NORMATIVA DICTADA POR ESTA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA DIRIGIDA AL BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA, A LA COMISION NACIONAL DE VALORES, A LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION Y AL INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL. ARTICULO 1.- El BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA, LA COMISION NACIONAL DE VALORES, LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION Y EL INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL, en el marco de las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ efectuadas conforme las Leyes N 25.246 y modificatorias, N 17.811, N 18.924, N 20.091, N 20.321, N 20.337 y N 21.526; proporcionarn a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA toda la colaboracin necesaria a efectos de evaluar el cumplimiento por parte de los Sujetos Obligados (sujetos a su contralor especfico), de las obligaciones establecidas por la Ley N 25.246 y sus modificatorias, conforme la normativa dictada por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. ARTICULO 2.- Las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ sern efectuadas por los funcionarios designados por los citados Organismos, de acuerdo al manual de procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y siguiendo las instrucciones y directivas impartidas por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. En las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ podrn participar los funcionarios de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA que se designen. ARTICULO 3.- Los manuales de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ debern ser elaborados con un enfoque basado en riesgo, que incluya el desarrollo de una matriz referida al sector econmico supervisado. El manual y su matriz de riesgo debern ser aprobados y revisados peridicamente por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. Asimismo debern estar actualizados, se dejar constancia escrita de su recepcin y lectura por todos los funcionarios y empleados encargados de la realizacin de la supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y se encontrar siempre a disposicin de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
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ANEXO Declaracin Jurada sobre la condicin de Persona Expuesta Polticamente IDENTIFICACION DEL SUJETO OBLIGADO El/la (1) que suscribe, (2) declara bajo juramento que los datos consignados en la presente son correctos, completos y fiel expresin de la verdad y que SI/NO (1) se encuentra incluido y/o alcanzado dentro de la "Nmina de Funciones de Personas Expuestas Polticamente" aprobada por la Unidad de Informacin Financiera, que ha ledo y suscripto En caso afirmativo indicar: Cargo/Funcin/Jerarqua, o relacin (con la Persona Expuesta Polticamente) (1):..... Adems, asume el compromiso de informar cualquier modificacin que se produzca a este respecto, dentro de los treinta (30) das de ocurrida, mediante la presentacin de una nueva declaracin jurada. Documento: Tipo (3).. N. Pas y Autoridad de Emisin: Carcter invocado (4):.. Denominacin de la persona jurdica (5): ..................................................................... CUIT/CUIL/CDI(1) N:. Lugar y fecha: .. Firma: ...
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Firma y sello del Sujeto Obligado o de los funcionarios del Sujetos Obligado autorizados. Observaciones: ............................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... (1) Tachar lo que no corresponda. (2) Integrar con el nombre y apellido del cliente, en el caso de personas fsicas, aun cuando en su representacin firme un apoderado. (3) Indicar DNI, LE o LC para argentinos nativos. Para extranjeros: DNI extranjeros, Carn internacional, Pasaporte, Certificado provisorio, Documento de identidad del respectivo pas, segn corresponda. (4) Indicar titular, representante legal, apoderado. Cuando se trate de apoderado, el poder otorgado debe ser amplio y general y estar vigente a la fecha en que se suscriba la presente declaracin. (5) Integrar slo en los casos en que el firmante lo hace en carcter de apoderado o representante legal de una persona jurdica. Nota: Esta declaracin deber ser integrada por duplicado, el que intervenido por el sujeto obligado servir como constancia de recepcin de la presente declaracin para el cliente. A la misma deber adjuntarse la "Nmina de Funciones de Personas Expuestas Polticamente" aprobada por la Unidad de Informacin Financiera, que tambin deber ser suscripta por el cliente.
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