ALEGRIA S.A. DEC.V.

BALANCE DE INICIAL AL 01 DE MARZO-2013

(Valores en dolares de los Estados Unidos de America)

ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES
BANCO
INVENTARIOS

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
EDIFICIOS
TERRENO

TOTAL ACTIVO

REPRESENTANTE LEGAL

78,500.00

160,000.00

238,500.00

PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES

75,200.00

263,300.00

338,500.00

75,200.00

78,500.00

$
$

PATRIMONIO

100,000.00

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL

338,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

263,300.00

263,300.00

65,000.00
35,000.00

CONTADOR

AUDITOR EXTERNO

ALEGRIA S.A. DEC.V.

BALANCE DE GENERAL AL 31 DE MARZO-2013
(Valores en dolares de los Estados Unidos de America)

ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES
BANCO
INVENTARIOS
IVA CREDITO
PAGOS ANTICIPADOS

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
EDIFICIOS
TERRENO
EQUIPO DE REPARTO

TOTAL ACTIVO

56,527.60

$
$
$

219,500.00
4,923.42
3,133.54

PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES VARIOS
IMPUESTO POR PAGAR

56,527.60

$
$
$
$

$
$
$

103,374.09

301,506.93

404,881.02

75,200.00
14,100.00
2,500.00
11,574.09

PATRIMONIO
$

120,796.46

65,000.00
35,000.00
20,796.46

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

REPRESENTANTE LEGAL

284,084.56

404,881.02

CONTADOR

263,300.00

$
$

3,484.67
34,722.26

263,300.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

AUDITOR EXTERNO

FECHA

CONCEPTO

3/1/2013

PARCIAL

BANCOS
INVENTARIOS
EDIFICIOS
TERRENO
PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL
Registro de apertura de la sociedad

3/5/2013

HABER

PDA 01
78,500.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

3/4/2013

DEBE

PDA 02
Inventario de mercaderia
Inventario
Iva credito Fiscal
Gastos de compra
Flete
Iva credito Fiscal
Bancos
Proveedores
registro compra de1000 unidades al
credito y gastos de de flete

PDA 03
Propiedad planta y equipo
Equipo de reparto
Iva credito Fiscal
Bancos
Documentos por pagar
Pagares

78,500.00
160,000.00
65,000.00
35,000.00
75,200.00
263,300.00

85,000.00
85,000.00
11,050.00
3,500.00
3,500.00
455.00
3,955.00
96,050.00

20,796.46
20,796.46
2,703.54
9,400.00
14,100.00
14,100.00

registro de compra de equipo de reparto

40% cheque y el resto pagare
3/6/2013

3/6/2013

PDA 04
Prima de seguro
Acreedores varios
aseguradora
registro de prima de seguro
PDA 04A
Acreedores varios
seguradora
Iva credito Fiscal
Bancos
registro por cancelacion primera cuota
prima de seguro 1/6

3/8/2013

3,000.00
3,000.00
3,000.00

500.00
500.00
65.00
565.00

PDA 05
Proveedores

28,815.00

Inventario de mercaderia
Inventario
Iva credito Fiscal
registro devolucion compra de300 sonrisas
3/13/2013

3/15/2013

3/17/2013

3/17/2013

3/20/2013

3/24/2013

3/24/2013

3/26/2013

PDA 06
Pagos anticipados
Papeleria y utiles
Iva credito Fiscal
Banco
registro de compra de papeleria y utiles
para 3 meses
PDA 07
Cuentas por cobrar
Clientes
Ventas
Debito Fiscal
registro de venta de 500 unidades al credito

25,500.00
3,315.00

3,133.54
3,133.54
407.36
3,540.90

80,000.00
80,000.00
70,796.46
9,203.54

PDA 08
PROVEEDORES
Banco
registro con cheque por la compra del dia
3/4/2013

67,235.00
67,235.00

PDA 08A
Efectivo y Equivalentes
Otros Ingresos
registro de rebaja por pronto pago 10%
de la compra del dia 04-03-13
PDA 09
Efectivo y Equivalentes
Caja chica
Banco
Federica Buen Rostro
registro de creacion fondo de caja chica
PDA 10
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por cobrar
Clientes
registro en efectivo de nuestro cliente venta
de fecha 15-03-13
PDA 10A
Rebaja sobre Venta
Debito Fiscal
Banco
registro de rebaja del 10% por pronto paga
PDA 11
Devolucion sobre Venta
Debito Fiscal

6,723.50
6,723.50

500.00
500.00
500.00
500.00

80,000.00
80,000.00
80,000.00

7,079.65
920.35
8,000.00

14,159.29
1,840.71

Banco
registro de devolucion de 100 unidades de
la venta del dia 15-03-13
3/30/2013

PDA 11
Debito Fiscal
Credito Fiscal
registro de liquidacion credito/debito Fiscal

16,000.00

6,442.48
6,442.48

762,826.88

762,826.88

Efectivo Equivales
78,500.00
3,955.00
6,723.50
9,400.00
500.00
565.00
80,000.00
3,540.90
67,235.00
500.00
8,000.00
16,000.00
165,723.50 109,195.90
56,527.60

Terreno
35,000.00

Inventarios Mercaderia
160,000.00
25,500.00
85,000.00
245,000.00
25,500.00
219,500.00

Proveedores
28,815.00
75,200.00
67,235.00
96,050.00
96,050.00 171,250.00
75,200.00

Iva credito Fiscal

11,050.00
3,315.00
455.00
2,703.54
65.00
407.36
14,680.90
3,315.00
11,365.90
6,442.48
4,923.42

Gastos de compra
3,500.00

Documento por pagar

14,100.00

Gastos admon (prima seguro)

3,000.00

Edificio
65,000.00

Capital social
263,300.00

Equipo de Reparto
20,796.46

Acreedores Varios
500.00
3,000.00
2,500.00

Pagos anticipados
3,133.54

Debito Fiscal
920.35
9,203.54
1,840.71
2,761.06
9,203.54
6,442.48
6,442.48
0.00

Rebaja s/ venta
7,079.65

Cuentas por cobrar

80,000.00
80,000.00

Otros Ingresos
6,723.50

Devolucion s/ venta
14,159.29

Ventas
70,796.46

ALEGRIA S.A. DEC.V.

Estado de Resultado 01 Marzo al 31 Marzo-2013
Valores en Dolares de los Estados Unidos de America

Ingresos
Rebajas s/ ventas
Devoluciones
Total de Ingresos

$
$
$
$

70,796.46
(7,079.65)
(14,159.29)
49,557.52

Costo de ventas

3,500.00

Utilidad bruta

46,057.52

3,000.00

Utilidad de operacin

43,057.52

Otros Ingresos

6,723.50

Utilidad antes de la Reserva y Imp.

49,781.02

Reserva legal

3,484.67

Utilidad antes de Impuesto

46,296.35

Impuesto sobre la Renta

11,574.09

Utilidad del Ejercicio

34,722.26

Gastos de operacin
Gastos de administracion

$ 3,000.00

Costo de venta

3,500.00

Inventario Inicial
Compras
Gastos de compra
menos Devolucion s/ compra

160,000.00
85,000.00
3,500.00
25,500.00

= Mercaderia Disponible
menos Inventario Final

223,000.00
219,500.00