1. Qu es auditoria? Es el examen crtico y sistemtico que realiza una persona o grupo de personas independientes del sistema auditado. 2.

Caractersticas de la auditoria? Es sistemtica, Es independiente, Analiza resultados, Es objetiva, Es peridica, No busca culpable. 3. A qu se refiere con sistemtica? Los resultados de la auditora, no se basan en el azar, son debidos a un anlisis Minucioso, ordenado y planificado por parte del auditor, que permiten un grado de fiabilidad muy elevado. 4. Cul es la funcin de la independiente? Sera muy difcil que alguien involucrado en el cumplimiento de la totalidad o parte del Sistema, se pueda evaluar a s mismo de forma objetiva, de ah la importancia del factor de Independencia del auditor. 5. Como es que analiza los resultados? La auditora no es un simple examen de cmo se llevan a cabo las actividades, Analiza los resultados, evaluando, basando en stos la efectividad de las actuaciones preventivas realizadas, como consecuencia de la evaluacin de riesgos. 6. En qu consiste ser objetiva? El resultado de la auditora se basa en las denominadas evidencias objetivas, a travs de Las cuales el auditor avala sus conclusiones, no pudiendo basarlas, en ningn caso, en apreciaciones subjetivas, suposiciones, etc., siendo necesario, por tanto, realizar las verificaciones de los procesos que sean pertinentes. 7. Como se es peridica? Cualquier sistema de gestin se implanta para una organizacin y unas necesidades empresariales de un determinado momento. Los cambios en los objetivos, en la organizacin, en los procesos, en los procedimientos, en las personas, etc., pueden generar nuevas necesidades que hacen que los sistemas implantados dejen de ser eficaces. 8. A qu se refiere con que no busca culpables? La auditora busca, a travs del anlisis del pasado, soluciones para el futuro. En ella se analizan los fallos del sistema, no de las personas que los cometieron, ya que, si stos existieron fue porque el sistema se lo permiti.

Cuantos tipos de auditora hay cules son? Externa, interna, financiera, administrativa, revisora fiscal, operativa, social, de sistemas contables, operacionales, de legalidad, de resultados de programas. 9. En qu consiste la auditora externa? Es aquella que es realizada por una firma externa de profesionales con el propsito de evaluar los estados financieros de una empresa. Se trata de un procedimiento de uso comn cuando se quiere comprobar que una empresa se maneja financieramente de forma honrosa. 10. Cul es la auditora interna? Es el examen crtico, sistemtico y detallado de un sistema de informacin de una unidad econmica, realizado por un profesional con vnculos laborales. 11. Cules son los principios de la auditora financiera? Veracidad de estados financieros, Preparacin de informes de acuerdo a principios contables 12. En qu consiste la auditoria administrativa? Analiza el desempeo de funciones administrativas y Logros de los objetivos de la Administracin. 13. Que trata de hacer la auditoria operativa? Trata de determinar si la correspondiente entidad o institucin utiliza ptimamente con criterio econmico los recursos productivos puestos a su disposicin. 14. En qu consiste la auditoria social? Es un proceso que permite a una organizacin evaluar su eficacia social y su comportamiento tico en relacin a sus objetivos, de manera que pueda mejorar sus resultados sociales y solidarios Revisa la contribucin a la sociedad as como la participacin en actividades socialmente orientadas 15. En qu consiste la de sistemas contables? Puede enfocarse haca la evaluacin del departamento y/o del rea de sistemas, sus proyectos y aplicaciones y emitir un informe sobre los controles, las formas de operar y en general sobre el tratamiento dado a toda la informacin que se procesa electrnicamente. 16. Cual es la auditoria operacional? Evala la eficiencia, Operacional Eficacia. Y Economa. De los mtodos y procedimientos que rigen un proceso de una empresa.

17. En qu consiste la revisin fiscal? Sirve de apoyo constante a las decisiones empresariales, en las reas contables, administrativas, operativas y de gestin de la calidad. 18. Cules son las normas de auditora? Son los requisitos mnimos de calidad relativos a la personalidad del auditor. 19. Son prestaciones de informacin de la entidad con aspectos econmicos? Son las declaraciones normativas 20. Cules son las normas personales? Se refiere a la cualidad es que el auditor debe tener para poder asumir, dentro de las exigencias que el carcter profesional de la auditoria impone, un trabajo de este tipo. 21. Cmo debe documentar un auditor? Debe documentar todos aquellos aspectos importantes para evidenciar que el trabajo. 22. Los servicios del auditor se presentan con el ms alto nivel de calidad? Control de calidad. 23. Como debe ser la planeacin y supervisin de auditora? . Debe hacerse un plan inicial, a ser revisado continuamente y en su caso modificado, al mismo tiempo que se supervise el trabajo y efectuado. 24. Como debe efectuarse un estudio del control interno? Deber efectuar un estudio y evaluacin adecuada del control interno. 25. son los elementos que comprueben la autenticidad de los hechos? Evidencia comprobatoria 26. Cules sin las consideraciones sobre fraudes que deben hacerse en una auditora de estados financieros? Al detectar un error el auditor deber evaluar se es intencional o no. 27. Como se hacen las declaraciones en la administracin? Hace declaraciones oralmente y por escrito en sus estados financieros o en respuesta a preguntas que se le plantea. 28. Que es necesario que el auditor solicite a la administracin una relacin de los litigios? Confirmaciones abogados 29. Que es la revisin analtica?

Estudio de las relaciones y tendencias significativas que se desprenden principalmente de la informacin financiera. 30. Que se establece en la carta convenio para confirmar la prestacin de servicios de auditora? 31. en la carta convenio se establecer los trminos del servicio y se obtendr la aprobacin del cliente. 32. Es cuando el auditor descubre y concluye, con posterioridad a la fecha de su dictamen? Tratamientos de procedimientos omitidos, descubiertos despus de la presentacin del dictamen. 33. Como es el efecto en la auditora por incumplimiento de una entidad con leyes y reglamentos: El incumplimiento de la entidad con leyes y reglamentos puede afectar sustancialmente a los estados financieros y a su dictamen 34. es el documento que suscribe el contador pblico conforme a las normas de su profesin? Dictamen del auditor. 35. Cmo es el dictamen de los estados financieros? Sobre bases especficas diferentes a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Mxico. 36. Qu efectos tiene el dictamen cuando se utiliza el trabajo de otros auditores? Es posible que el auditor sea contratado para dictaminar una entidad, en cuya auditoria participen otros auditores. 37. Cuales son las otras opiniones del auditor? Le es solicitada al auditor su opinin sobre ciertos hechos o informacin distinta a los estados financieros tomados en su conjunto. 38. Como es el informe sobre la revisin limitada de estados financieros intermedios? El contador pblico puede involucrarse de varias formas con estados financieros intermedios. 39. Cual es la opinin del auditor sobre la informacin adicional que acompaa a los Estados financieros bsicos dictaminados? El auditor debe aclarar la responsabilidad que tiene en relacin con la misma. 40. Cual es la opinin del contador pblico sobre la incorporacin de eventos subsecuentes en estados financieros pro forma? Es indispensable conocer el efecto que pueden tener sobre las cifras de los estados financieros. 41. Que efectos del trabajo de un especialista en el dictamen del auditor:

Se tendr que obtener elementos de juicio suficiente. 42. requiere un informe respecto de la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la informacin El dictamen del contador pblico en su carcter de comisario 43. cual es la opinin sobre el control interno contable: Los usuarios de los servicios del auditor estn interesados en la opinin independiente sobre el control interno contable existente en la empresa. 44. Un contador pblico se dice que est asociado a los estados financieros cuando su nombre y su firma aparecen conjuntamente con ellos: Asociacin del nombre del contador pblico con estados financieros publicados. 45. En qu consiste el informe del auditor sobre el resultado de la aplicacin de procedimientos de revisin previamente convenidos? El auditor es requerido para realizar un trabajo, mediante el cual sean aplicados procedimientos de revisin previamente convenidos con el cliente, para emitir un informe sobre los resultados obtenidos. 46. cmo es el dictamen de auditor sobre estados financieros de entidades mexicanas, preparados para fines internacionales? En este es necesario normar la emisin de dictmenes sobre estados financieros de entidades mexicanas, para fines internacionales. 47. Cual es la opinin del auditor sobre informacin financiera proyectada? En ocasiones se requiere de informacin financiera proyectada. 48. Que es el Informe para agentes de valores? El financiamiento de las empresas en Mxico a travs de colocadores de valores ya sea de capital o de deuda ha dado lugar a que las autoridades regulatorias hayan intensificado su vigilancia sobre la informacin financiera. 49. Como es el dictamen sobre estados financieros comparativos? 50. la comparabilidad es una condicin previa a la consistencia la cual es un requisito fundamental para evitar el riesgo de interpretaciones errneas al momento de hacer comparaciones. 51. cul es la finalidad del trabajo de atestiguar? Es rendir un informe profesional independiente el cual debe contar el contador con un titulo desempeado por personas que tengan el titulo de contador pblico. 52. Cules son las condiciones para poder llevar a cabo un trabajo de atestiguar?

Evaluar la aseveracin a revisar con criterios razonables establecidos por un cuerpo colegiado reconocido 53. Cmo puede estimarse la aceracin y medirse? Se elabora en forma consistente y razonable utilizando esos criterios. 54. A que est obligado en este caso el contador? Tiene que tener cuidado e inteligencia razonable en la realizacin de su trabajo de atestiguar. 55. A qu se refiere cuando hablamos de independencia en las formas? A que el contador debe mantener una actitud de independencia mental en todos los asuntos relativos al trabajo. 56. Cmo debe ser la planeacin y la supervisin? El trabajo debe ser planeado con ms ayudantes y debe ser supervisado en forma apropiada. 57. Por qu debe a ver obtencin de evidencia y debe ser competente? Esto es con el fin de suministrar una base de su informe. 58. Cmo debe de ser el informe? Debe describir con claridad la aceracin o aservaciones sobre las que se informa y las caractersticas del trabajo. 59. Qu es lo que debe obtener el informe? Todas las excepciones significativas que el contador tenga con relacin al trabajo. 60. Cmo debe ser la aclaracin con estados o informacin financiera? Deber expresar de manea clara e inequvoca la naturaleza de su relacin con tal informacin. 61. Cmo se organiza la seccin de cuentas por pagar? Recibe documentos. Revisa los documentos. Ubica soportes en el archivo. Y por ltimo es firmada por la direccin. 62. Qu es un diagrama de flujo? es la representacin grfica del algoritmo o proceso. Se utiliza en disciplinas como programacin, economa, procesos industriales y psicologa cognitiva. 63. Que se hace cuando se recibe uno de los documentos?

Orden de compres, solicitud de pago, solicitud de reposicin de fondos y solicitud de transferencia. 64. En que consiste la revisin de los documentos? Solo se revisa que este bien y se hace por orden alfabtico. 65. Como es su ubicacin? Solo ubica soportes en los archivo y lo anexa a la relacin de pago. 66. Que hace el jefe de tesorera? Recibe revisa i entrega documentos al operador de pagos para que emita el pago de acuerdo al caso. 67. Que hace el departamento de tesorera (operador de pagos) Recibe documentos y acta respecto al tipo de pago. Contina con el procedimiento de emisin de transferencia, nota debito y cheque. 68. Qu realizan las cuentas por cobrar? Realiza contrato o convenio por prestacin de servicio, arrendamiento o venta y establece canon o fecha de cobro, de acuerdo al tipo de contrato. 69. en que consiste la funcin de las cuentas por cobrar? En mandar el envo de la copia de contrato, convenio o documento que remplaza el compromiso. 70. Qu determina las cuentas por cobrar? Determina la fecha o fechas en el que se debe realizar el cobro y lo registra en el Cronograma de cobros 71. Cmo se lleva a cabo el registro en los estados financieros? Recibe una copia del documento y registra la cuenta en el libro auxiliar de cuentas por cobrar. 72. Elabora la relacin de cobros al realizar en el mes y lo remite al registrador? Las cuentas por cobrar 73. En cual de los departamentos se lleva el registran los cobros? En el departamento de tesorera para el tener su ingreso en el sistema financiero. 74. Cules son los pasos a seguir en control interno? Verifica la existencia. Determinaba la diferencia Verifica los soportes.

Observa los movimientos de cada cuanta. 75. En que consiste cuando verifica la existencia? Verificar la existencia y aplicacin de una poltica para el manejo de las cuentas por cobrar. 76. Como determina la diferencia? Determinar la eficiencia de la poltica para el manejo de las cuentas por cobrar. 77. Como verifica los soportes de las cuentas? Verificar que los soportes de las cuentas por cobrar se encuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales. 78. Como realiza la observacin de las cuentas? Observar si los movimientos en las cuentas por cobrar se registran adecuadamente. 79. Cual es el procedimiento de cuentas por cobrar? Verificar fsicamente. Comprobar fsicamente. Compara Verifica. Comprobar la validez de los documentos. Examinar las facturas de clientes. 80. Como es el procedimiento de la verificacin?

Verificar la existencia y aplicacin de una poltica para el manejo de las cuentas por cobrar. 81. como elabora la comprobacin fsicamente? Cheques, letras y documentos por cobrar e investigar cualquier irregularidad. 82. Como lleva a cabo su comprobacin? El resultado de la comprobacin fsica con el mayor de Inversiones en Empresas Relacionadas.

83. como es la verificacin de los datos? Verificar que los datos de los deudores sean correctos, nombre, RUT, domicilio particular y laboral, etc. 84. Como es la comprobacin de de la validez de los documentos?

Comprobar la validez de los documentos, es decir, que los documentos estn legalizados con firma, timbre y estampillas, ante Notario. 85. Que es lo que examina en este proceso? Examinar las facturas de clientes, as como otros documentos justificativos de las cuentas por cobrar. 86. Como es el proceso Respecto a los Deudores Incobrables? 1. Verificar 2. Revisar 3. Verificar que se ha usado el mtodo 4. Comprobar la base. 87. Como lleva a cabo su comprobacin? Verificar la ubicacin fsica de documentos incobrables. 88. Como revisa la documentacin? Revisar los documentos o antecedentes de los documentos incobrables para verificar que se usaron todas las instancias para el cobro de stos. 89. Como verifica que se ha usado el mtodo? Verificar que se ha usado el mtodo adecuado en el clculo de la estimacin de deudores incobrables. 90. Qu es lo que comprueba? Comprobar si la base para la estimacin se ajusta a las disposiciones legales. 91. En qu tiempo se lleva acabo? Se lleva acabo dependiendo del mes en el que corresponda. 92. cuantos son los das hbiles que tiene? Los das son cinco y debe de ser antes de la fecha de pago. 93. Qu es lo que se le enva al deudor? Se le enva una segunda copia de la factura. 94. Qu se hace en caso de que no se encuentre el deudor? Solo se hace un envi a la unidad responsable de ingreso para que lo remita al deudor. 95. Qu es lo que recibe en este caso el deudor? La relacin de cobros y hace su registro en el sistema.

96. que cuenta es la que lo est generando? Lo est generando la cuenta por cobrar. 97. En las cuentas de por cobrar esta la seccin de caja que es lo que recibe? Recibe al deudor y primera copia de la Factura con el Administrador de Cuentas por Cobrar. 98. Qu es lo que llevan a cabo las cuentas por cobrar? Realiza procedimientos de Recepcin de Ingresos. 99. a quin entrega y que es lo que entrega el departamento de cuentas por cobrar? Entrega al deudor original y le entrega la Factura sellada como cancelada y del ticket de Caja. 100. Qu es lo que tiene que llevar para llevar su control? La factura 101. Como es que debe de ir? La factura debe estar sellada 102. Cul es la funcin que lleva se lleva a cabo en la seccin de caja? Se realiza la entrega copias del Reporte Diario de Cobros, con la primera copia del Ticket 103. Qu es lo que verifican las cuentas por cobrar? Verifica informacin contenida en el reporte diario de Cobros y en las copias de los Tickets de Caja. 104. Cul es su funcin del departamento de finanzas? Recibe documentos y los archiva por auxiliar de cuentas por cobrar. 105. Qu es lo que reciben el departamento de las cuentas por cobrar? Recibe Relacin de Cobros y registra en el Sistema Financiero 106. Qu es lo primero que se tiene que hacer en una auditoria? Revisar lo que tenemos en el almacn 107. Una vez revisado el almacn que procede? Enviar nuestras requisiciones 108. Qu se hace cuando se solicita mercanca? Se solicita inventario a almacn 109. cuando se solicita el inventario que procede?

Se autoriza y se enva orden a almacn 110. Qu es lo que procede a realizarse? Se llenan formatos de requisicin 111. Qu se hace despus de llenar los formatos? Se llenan formatos de requisicin 112. Qu es lo que realiza el departamento de almacn? Se realiza el reporte correspondiente 113. A quin se le entrega el documento correspondiente? Se entrega al gerente de produccion 114. Qu se hace cuando se llega a una empresa para hacer una auditoria? Se solicita autorizacion para realizar auditoria en almacen 115. Qu realizan las unidades responsables del ingreso? Realiza el contrato o convenio por prestacin de servicio. Arrendamiento o venta y establece canon y fecha de cobro, de acuerdo al tipo de contrato 116. Qu se hace una vez tenido el contrato? Se enva una copia del contrato, 117. Por qu es necesario enviar una copia? Para que convenio o documento que respalde el compromiso 118. En que casos se puede dar esta situacin? En caso de cobro de telfono recibe Estados de Cuentas mensualmente del Departamento de Telfonos 119. Cul es su funcin del registrador? Recibe Relacin de Cobros y registra en el Sistema Financiero generando la Cuenta por Cobrar 120. Qu es lo que procede a hacer una vez que recibe la relacin de cobros? Emite Comprobante de Diario y le anexa la Relacin de Cobros. Lo enva al Archivo Central de la Direccin de Finanzas para su archivo como registros diarios. 121. que secciones tiene el proceso de almacn? Supervisor de almacn- recepcin/ operador de almacn. 122. Que es lo que recibe el supervisor?

Recibe remisiones en original y tres copias del proveedor local copia del pedimento original de parte del proveedor internacional. 123. Que es lo que verifica en la documentacin? La fecha vigente el nmero de documentacin. 124. Que es lo que determina el proceso? Determina el equipo, espacio fsico provisional y personal que realiza la recepcin. 125. Que es lo que recibe y de quien? Recibe produccin del proveedor local. 126. Que es lo que verifica en la entrega? Verifica que la entrega se encuentre completa: abriendo un paquete verifica la cantidad d ejemplares por paquetes por cama, multiplica por camas de alto, si hay paquetes sueltos la suma. 127. Que es lo que hace para poder checar las cantidades? Para verificar la cantidad y condiciones d los ejemplares por paquetes realiza muestreo en cada tarima del 5% del total de los paquetes. 128. Porque es se regresa el producto en el momento? Cuando el producto no cumple con las especificaciones de cantidad por paquetes, de acomodo y de preservaciones. 129. Que se hace cuando se queda con el producto conforme? Se idntica se coloca la etiqueta verde y se informa al proceso de surtido para su acomodo. 130. Cuando el producto no est en buenas condiciones que es lo que pasa? Se hace una devolucin del producto. 131. Como es que se recibe el producto internacional? A traves del transportista en pales o cajas con documentacin soporte: copia de factura y remisin de transportista. 132. Que es lo que verifica al momento de recibirlo? Verifica el nmero de cajas recepcionadas: que coincida con el pedimento, que se encuentre en buen estado. 133. Que es lo que se le debe liberar al transportista? Se le libera la remisin. 134. Que es lo que se le informa y a quien se le informa cualquier cosa del transporte?

Cuando el empaque del producto est daado o se encuentran maltratados como resultado del traslado o el pedido est incompleto. 135. Que se hace para verificar la mercanca con la factura? Se abren todas las cajas, coloca el producto en tarimas, cuenta ejemplares por ttulo verifica que esta coincida con la indicada en la copia de la factura cuando neos encuentra completo es decir cuando la desviacin sea por cantidad anota la cantidad real en la remisin. 136. Para que se debe registrar? Registra informacin para su envi a ventas internacionales. 137. Que le hace al producto recibido? Separa muestras para la fase en el producto. 138. Que se debe enviar para los proveedores locales? Enva original y tres copias de la remisin. 139. Que se hace al inicio de este proceso? Recibir todo el producto al comprar, especificando su nmero de parte. 140. Que se hace cuando el producto no est disponible? Se registra en el sistema del material que ya no est disponible 141. Que es lo que se hace despus? Se le enva una notificacin al departamento de compras 142. Para que se le notifica? Para poder realizar la compra 143. Las firmas de quien se necesitan para poder realizarlo? Del gerente de ventas y el encargado de almacn. 144. Como es que se realiza la compra? Se elabora un cheque y se no est disponible se deja en espera. 145. Que se hace cuando si esta el producto en existencia? Se imprime el documento de locacin de los diferentes nmeros de partes. 146. Cual es el paso que sigue? Se busca en el material del almacn. 147. Como se da de baja en el sistema?

Se tiene que escanear el cdigo de barras para poder darlo de baja. 148. Que es lo que se hace con la factura? Se imprime la factura como comprobacin de que se realizo. 149. Como se lleva a cabo el pag? Se elabora el cheque y se paga.