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OBRIGAO ELETROBRAS PARTIPAO SOCIETRIA OBRAS DE ARTE INSTALAES EDIFICAES MVEIS E UTENSILOS VECULO MAQUINAS E EQUIPAMENTOS DESP.AMORTIZAVEIS COMPRAS DESPESAS COM VENDAS DESPESAS COM SALRIOS E ENCARGOS PREJUZOS ACUMULADOS DESP.SERVIOS TERCERIZADOS** AJUSTE EXERCCIO ANTERIOR DESP. AGUA, ENERGIA E COMUNICAO** DESP.PROV.DEV.DUVIDOSOS DESP. MATERIAL DE CONSUMO** DESP. FINANCEIRAS DESP.ALUGUEL DESP.DEPREC. E AMORTIZAO TOTAL DBITO R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
619 2006 30.00 158.00 619.00 810.00 93.00 58.00 100.00 60.00 124.00 275.00 106.00 229.00
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
30.00 158.00 619.00 228.00 93.00 58.00 100.00 60.00 124.00 275.00 106.00 229.00 174.00 66.00 -
174.00 R$ 66.00 R$ 110.00 R$ 135.00 R$ 100.00 R$ R$ 24.00 R$ 15.00 R$ 25.00 R$ 15.00 R$ 120.00 R$ 80.00 R$
R$ 1,800.00 R$
R$ 5,326.00 R$ 2,320.00
R$
CONTAS CREDORAS FORNECEDORES DUPLICATAS DESCONTADAS IMPOSTOS A PAGAR ADIANTAMENTO CLIENTES ORDENADO A RECOLHER CONTAS A PAGAR FINANCIAMENTO LONGO PRAZO EMPRESTIMO DE DIRIGENTES CAPITAL RESERVAS DE CAPITAL RES. DE REAVALIAO RESERVAS DE LEGAL RESERVA DE CONTIGENCIA RESERVAS DE LUCRO A REALIZAR RESERVA DE INVESTIMENTOS DEPRECIAO ACUMULADA PROVISO P\DEVEDORES DUVIDOSOS AMORTIZAO ACUMULADA VENDAS RESULTADO CORREO MONETRIA LUCROS ACUMULADOS RECEITAS FINANCEIRAS REVERSO PROVISO DEV. DUVIDOSO DIVIDENOS A PAGAR PARTICIPAES A PAGAR RESERVAS DE LUCRO A DISTRIBUIR TOTAL CRDITO
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
2006 483.00 355.00 150.00 54.00 90.00 119.00 550.00 60.00 40.00 105.00 25.00
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
483.00 355.00 172.76 54.00 90.00 119.00 550.00 60.00 40.00 105.00 25.00 15.00 10.00 109.00 15.00 26.00 17.08 22.92 51.24
R$ 3,100.00 R$
5.00 R$ 5.00 R$ R$ R$ R$
R$ 5,326.00 R$ 2,320.00
R$
VENDAS (-) CUSTO MERCADORIAS VENDIDAS (= )LUCRO BRUTO (-) DESPESAS OPERACIONAIS COM VENDAS ADMINISTRATIVAS SALRIOS
R$ 3,100.00 R$ 2,382.00
R$ R$ R$ R$
$ (=)RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA (-) PROVISO P\IMPOSTO RENDA (-) CONTIBUIO SOCIAL (=) RESULTADO APS IR PREJUIZO ACUMULADO PARTICIPAES ESTATUTRIAS (-) DEBENTURES (-) EMPREGADOS (-) ADMINISTRADORES (-) PARTES BENEFICIRIAS (-) FUNDO DE ASSISTENCIA A EMPREGADOS (=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCCIO LUCRO POR AO PARCIAL R$ 3.77 R$ 4.52 R$ 5.16 R$ 3.23 R$ 4.65 TOTAL R$ 21.34 PARCIAL R$ 124.00 18.60 11.16 R$ 94.24 R$ R$ 94.24
DEMOSTRAO DO LUCRO REAL\ CALCULO CONTRIBUIO SOCIAL-LALUR RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA (+) DESP. COM VEICULOS DE ADM (+) EXCESSO DE DEPRECIAO (+) DESPESAS COM PROPAGANDA (+) MULTAS FISCAIS RESULTADO ANTES AMORTIZAO DE PREJUIZOS FISCAIS (-) AMORTIZAO DE PREJUIZO FISCAL PARCIAL (=) LUCRO REAL PARCIAL EMPREGADOS FUNDOS DE ASSISTENCIA DE EMPREGADOS R$ R$ R$ R$ R$ R$ -R$ R$ R$ R$ 124.00 35.00 15.00 10.00 20.00 204.00 100.00 104.00 4.52 4.65
RESULTADO APS DEDUES ESTATUTRIAS (-) AMORTIZAO PREJUIZO FISCAL DEFINITIVO (=) LUCRO REAL DEFINITIVO IMPOSTO DE RENDA -( MENOS) ALIQUOTA APLICAVEL 15% (=) IMPOSTO DE RENDA A PAGAR CONTRIBUIO SOCIAL - (MENOS) ALIQUOTA APLICAVEL 9% (=) CONTRIBUIO SOCIAL A PAGAR
R$ -R$ R$ R$
R$
8.53
est.inicial+compras-dev.compras-est.final R$ 718.00
R$
-R$
134.00
10.00
R$ 124.00 DEFINITIVO R$ 124.00 R$ 14.22 R$ 8.53 R$ 101.24 R$ R$ 101.24 DEFINITIVO R$ 4.05 R$ 4.86 R$ 5.54 R$ 3.47 R$ 5.00 R$ 22.92 R$ R$ 78.32 0.007832
R$ R$
4.86 R$ 5.00 R$
0.34 0.35
-R$
R$ R$ R$ R$
total R$ Lucro Lquido do Exerccio ----------------------------------------------------------------------------R$ 78.32 Parcela Incorporada ao Capital ----------------------------------------------------------------------R$ Saldo a disposio da Assemblia ----------------------------------------------------------------R$ 108.32 R$ Constituies de Reservas: - Reserva legal ------------------------------------------ Res. Contigncia ----------------------------------------- Res. Lucros a realizar ---------------------------------- Res. p/ Investimentos -----------------------------------
108.32
R$
5.00
Saldo parcial para clculo dos dividendos ----------------------------------------------------Dividendos a distribuir 25% ------------------------------------------------------------------------Clculo do Dividendo por ao --------------------------------Saldo Final de Lucros/Prejuzos Acumulados 31.12.2006
-R$ R$ R$
R$ 0.001708 $ R$ 51.24
Balano Patrimonial - 31.12.2006 CIRCULANTE Caixa Bancos cta. Movim. Duplic. A Receber ( - ) Duplicatas Descontadas ( - ) Prov. P/ Dev. Duvidosos Estoques Adiant. a Fornec. REALIZVEL A L. PRAZO Obrig. Eletrobrs PERMANENTE - Investimentos Particip. Societ. Obras de Arte - Imobilizado Edificaes Instalaes Mveis e Utenslios Veculos Maq. e Equip. ( - ) Depreciao Acumulada - Diferido Despesas Amortizveis ( - ) Amortizao Ac. TOTAL DO ATIVO R$ 758.00 30.00 158.00 619.00 355.00 15.00 228.00 93.00 58.00 58.00 160.00 100.00 60.00 799.00 275.00 124.00 106.00 229.00 174.00 109.00 40.00 66.00 26.00 1,815.00 Balano Patrimonial - 31.12.2005
ATIVO CIRCULANTE Caixa Bancos cta. Movim. Duplic. A Receber ( - ) Duplicatas Descontadas ( - ) Prov. P/ Dev. Duvidosos Estoques Adiant. a Fornec. REALIZVEL A L. PRAZO Obrig. Eletrobrs R$ R$ R$ R$ -R$ -R$ R$ R$ R$ 55.00 65.00 212.00 195.00 5.00 800.00 10.00 942.00
PERMANENTE - Investimentos Particip. Societ. Obras de Arte - Imobilizado Edificaes Instalaes Mveis e Utenslios Veculos Maq. e Equip. ( - ) Depreciao Acumulada - Diferido Despesas Amortizveis ( - ) Amortizao Ac. TOTAL DO ATIVO
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -R$ R$
R$ -R$ R$ R$
ATIVO CIRCULANTE Caixa Bancos cta. Movim. Duplic. A Receber ( - ) Duplicatas Descontadas ( - ) Prov. P/ Dev. Duvidosos Estoques Adiant. a Fornec. REALIZVEL A L. PRAZO Obrig. Eletrobrs PERMANENTE - Investimentos Particip. Societ. Obras de Arte
- Imobilizado Edificaes Instalaes Mveis e Utenslios Veculos Maq. e Equip. ( - ) Depreciao Acumulada - Diferido Despesas Amortizveis ( - ) Amortizao Ac. TOTAL DO ATIVO
Distribuio de dividendos Aumento Despesas Diferidas Total das Aplicaes Variao Financeira DEMONSTRAO DA VARIAO FINANCEIRA- CCL 19X0 ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE CAPITAL CIRCULANTE LQUIDO
DEMONTRAO DO VALOR ADICIONADO 1 - RECEITAS 1.1. Receita de mercadorias, prods e servios 1.2.(+/-)Prov. Dev. Duvidosos(Constituio-Reverso) 1.3 No Operacionais 2 - INSUMOS/SERVIOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS 2. a ( Incluem os valores dosimpostos: ICMS e IPI) 2.1 Materias-primas consumidas 2.2 Custos das mercadorias e servios vendidos 2.3 Materiais, energia, servios de terceiros e outros
2.4 Perda/Recuperao de valores ativos 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO ( 1-2 ) 4. RETENES 4.1 Depreciao, amortizao e exausto 4.2 5 - VALOR ADICIONADO LQUIDO PRODUZIDO ( 3-4 ) 6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERENCIA 6.1 Resultado de Equivalncia patrimonial 6.2 Receitas Financeiras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR ( 5+6 ) 8 - DISTRIBUIAO DO VALOR ADIVIONADO 8.1 - Pessoal e encargos 8.2 - Impostos, taxas e contribuies 8.3 - Juros e Alugueis 8.4 - Participaes Estatutrias/Juros sobre capital prprio 8.5 - Despesas com vendas 8.6 - Outras despesas Administativas 8.7 - Dividendos a distribuir 8.8 - Lucros retidos em reservas 8.5 - Lucros retidos em Lucros/Prejuzos Acumulados
( + ) Compras ( - ) Saldo final de fornecedores Total Pagamento de Despesas Despesas com Vendas Despesas Administrativas Despesas de Salrios ( - ) Depreciao do perodo ( - ) Desp. amortizaes do do perodo ( - ) Proviso Dev.Duvidosos Ano Atual ( + ) Reverso Prov.Dev.Duv,Ano Anterior Proviso I.Renda Ano anterior ( -) Despesas Financeiras Despesas Efetivamente Pagas
MOVIMENTAES
Saldos em 31.12.2005 (+/-) Ajustes de exerc.Anteriores Aumento de Capital Reverso de Reservas Lucro Lquido do Exerccio Proposta da Administrao : Reserva Legal Reserva Estatutria Reserva Invest./Oramentria Reserva p/ Contingncias Reserva de Lucros a Realizar
Capital Realizado
LAJIDA - Lucro Antes dos Juros, I.Renda, Depreciao e Amortizao EBITDA - Earn Before Interest Rates,Taxes, Depreciation andAmortization RECEITA BRUTA ( - ) Dedues RECEITA LQUIDA ( - ) C P V /C M V ( - ) Despesas operacionais (Caixa) LAJIDA (EBITDA) ( - ) Depreciao, Amortizao, Exausto LAJI(EBIT) ( - ) Variaes Monetrias Ativas/Passivas ( + ) Receitas Financeiras ( - ) Despesas Financeiras LAI (EBT) ( - ) Imposto Renda e Contribuio Social ( - ) Participaes Estatutrias Lucro Lquido
EBITDA = lucro operacional + depreciao + amortizao indicador que mostra a capacidade de ativos genuinamente operacionais gerar caixa Corresponde ao potencial de caixa que o ativo operacional capaz de produzir).
VER LTIMA DEMONSTRAO PGINA ABAIXO ( PRXIMA PGINA) DEMONSTRAO DO FLUXO DE CAIXA - Amplo e restrito
ORIGENS / FONTES RECURSOS
ENTRADAS (lquidas) Do Lucro Lquido do Exerccio (+) Depreciao Acumulada (+) Prov. Dev. Duvidosos (+) Amortizao Acumulada Fluxo de Caixa das Operaes
0 Variao na conta Caixa + Bancos Cta.Movimento * Valor deriva de Lucros ou Prejuizos Acumulados para o Ativo Circulante.No passa pelo Caixa
Balano Patrimonial - 31.12.2006 CIRCULANTE Fornecedores Imp. a Recolher Imp. Renda a Pagar Contribuio Social a Pagar Adiantamentos de Clientes Orden. a pagar Particip. a pagar Dividendos a pagar Contas a pagar EXIGVEL L. PRAZO Financiamentos Emp. de Dirigentes PATRIMNIO LQUIDO Capital ( - ) Capital a Realizar Res. De Capital Res. De Reavaliao Reserva de Legal Reserva p/ Contingncias Reserva de Lucros a Realizar Reserva p/ Investimentos Lucros/Prej. Acum. TOTAL DO PASSIVO Balano Patrimonial - 31.12.2005
PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Imp. a Recolher Adiantamentos de Clientes Orden. a pagar Prov.Imposto de Renda Particip. a pagar Dividendos a pagar Contas a pagar R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 400.00 15.00 50.00 145.00 59.00 669.00
PASSIVO R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
749.76 483.00 150.00 14.22 8.53 54.00 22.92 17.08 209.00 90.00 119.00 856.24 550.00 60.00 40.00 105.00 25.00 15.00 10.00 51.24 1,815.00
EXIGVEL L. PRAZO
R$ R$ R$
PATRIMNIO LQUIDO Capital ( - ) Capital a Realizar Res. De Capital Res. De Reavaliao Reserva de Legal Reserva p/ Contingncias Reserva de Lucros a Realizar Reserva p/ Investimentos Lucros/Prej. Acum. TOTAL DO PASSIVO R$ 450.00
R$ R$ R$ R$ R$ R$ -R$
RS
R$
665,00
1,513.00
ATIVO
42 0
66 -20 46 1,513.00
ANSFERENCIA
Total das Aplicaes Variao Financeira Variao Financeira do Disponvel - Caixa + Bancos + Aplic.Financeira ANO 1 - Caixa + Bancos + Aplic.Financeira ANO 2 Diferena Ano 2 -(menos) Ano 1
ANO ANTERIOR
VARIAAO
R$ 692.00 R$ 15.00
PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Imp. a Recolher Adiantamentos de Clientes Orden. a pagar Prov.Imposto de Renda Particip. a pagar Dividendos a pagar Contas a pagar Contrib. Social a pagar EXIGVEL L. PRAZO Financiamento L. Prazo Emp. de Dirigentes 110 69 179 400 125 50 145 0 0 0 59 0 779
PATRIMNIO LQUIDO Capital ( - ) Capital a Realizar Res. De Capital Res. De Reavaliao Reserva de Legal Reserva p/ Contingncias Reserva de Lucros a Realizar Reserva p/ Investimentos Lucros/Prej. Acum. TOTAL DO PASSIVO 450
Total
MOVIMENTAES
Saldos em 31.12.2005 (+/-) Ajustes de exerc.Anteriores Aumento de Capital Reverso de Reservas Lucro Lquido do Exerccio Proposta da Administrao : Reserva Legal Reserva Estatutria Reserva Invest./Oramentria Reserva p/ Contingncias Reserva de Lucros a Realizar Dividendos a Distribuir RESERVAS DE LUCROS A DISTRIB. Saldo em 2006
R$ R$ 550.00 R$
51.24 51.24
R$
R$ 40.00
R$
105.00
R$
25.00
R$
30.00
Lucros a Realizar
Lucros Acumulados 10.00 65.00 78.32 5.00 10.00 10.00 17.08 274.90 183.66
DEMONTRAO DO VALOR ADICIONADO 1 - RECEITAS 3,090.00 1.1. Receita de mercadorias, prods e servios R$ 3,100.00 1.2.(+/-)Prov. Dev. Duvidosos(Constituio-Reverso) -R$ 10.00 1.3 No Operacionais 2 - INSUMOS/SERVIOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS 2. a ( Incluem os valores dosimpostos: ICMS e IPI) 2.1 Materias-primas consumidas R$ 2.2 Custos das mercadorias e servios vendidos R$ 2,382.00 2.3 Materiais, energia, servios de terceiros e outros R$ 149.00 R$ 44.16 2.4 Perda/Recuperao de valores ativos R$ 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO ( 1-2 ) R$ 708.00 4. RETENES 4.1 Depreciao, amortizao e exausto R$ 80.00 4.2 5 - VALOR ADICIONADO LQUIDO PRODUZIDO ( 3-4 ) R$ 628.00 6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERENCIA 6.1 Resultado de Equivalncia patrimonial R$ 6.2 Receitas Financeiras R$ 5.00 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR ( 5+6 ) R$ 633.00 8 - DISTRIBUIAO DO VALOR ADIVIONADO 8.1 - Pessoal e encargos R$ 135.00 8.2 - Impostos, taxas e contribuies R$ 22.76 8.3 - Juros e Alugueis R$ 135.00 8.4 - Participaes Estatutrias/Juros sobre capital prprio R$ 22.92 8.5 - Despesas com vendas R$ 110.00 8.6 - Outras despesas Administativas R$ 8.7 - Dividendos a distribuir R$ 17.08 8.8 - Lucros retidos em reservas R$ 40.00 8.5 - Lucros retidos em Lucros/Prejuzos Acumulados R$ 21.24
DO
R$
3,090.00
R$
504.00
R$ 2,693.00
R$ -R$
78.32 233.10
XA EFETIVO APLICAES
Aquisies de iNVESTIMENTOS no perodo Aquisies de Imobilizado Aumento de Despesas Amortizveis Diminuio Financiamento Longo Prazo Aquisio Obrigaes Eletrobras Adiantamento a Fornecedores Diminuio Ordenados a Pagar Total das Aplicaes Variao Financeira Variao Financeira do Disponvel - Caixa + Bancos + Aplic.Financeira ANO 1 - Caixa + Bancos + Aplic.Financeira ANO 2 Diferena Ano 2 -(menos) Ano 1 R$ 10.00 R$ 128.00 R$ 118.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ 58.00 20.00 58.00 93.00 91.00 R$ 390.00
LAJIDA - Lucro Antes dos Juros, I.Renda, Depreciao e Amortizao EBITDA - Earn Before Interest Rates,Taxes, Depreciation andAmortization RECEITA BRUTA R$ 3,100.00 ( - ) Dedues -R$ 25.00 RECEITA LQUIDA R$ 3,075.00 ( - ) C P V /C M V -R$ 2,382.00 ( - ) Despesas operacionais (Caixa) -R$ 479.00 LAJIDA (EBITDA) R$ 214.00 ( - ) Depreciao, Amortizao, Exausto -R$ 80.00 LAJI(EBIT) R$ 134.00 ( - ) Variaes Monetrias Ativas/Passivas R$ ( + ) Receitas Financeiras R$ 5.00 ( - ) Despesas Financeiras -R$ 15.00 LAI (EBT) R$ 124.00 ( - ) Imposto Renda e Contribuio Social -R$ 22.76 ( - ) Participaes Estatutrias -R$ 22.92 Lucro Lquido R$ 78.32
EBITDA = lucro operacional + depreciao + amortizao indicador que mostra a capacidade de ativos genuinamente operacionais gerar caixa Corresponde ao potencial de caixa que o ativo operacional capaz de produzir).
zir).
Variao na conta Caixa + Bancos Cta.Movimento 0 * Valor deriva de Lucros ou Prejuizos Acumulados para o Ativo Circulante.No passa pelo Caixa
ANO ANTERIOR
VARIAAO