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Blanqueo o Lavado de dinero

INTRODUCCIN La Globalizacin, las relaciones y la creciente interdependencia econmica entre pases, ha trado como consecuencia mayores oportunidades y nuevos mecanismos para lavar dinero y legitimar toda clase de fondos de origen ilegal. El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica no slo a una nacin sino tambin a todo el mundo, dado el volumen asombroso de este delito trae como consecuencia: La corrupcin, distorsiona la toma de decisiones econmicas, agrava los males sociales y amenaza la integridad de las instituciones financieras. Aunque, actualmente la denominacin de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no slo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de bienes, tales como propiedades, acciones, vehculos, por lo que lo apropiado es referirse a este ilcito penal como "lavado de activos". Paraguay es un pas principal de trnsito de drogas y un centro de lavado de dinero. Un negocio de miles de millones de dlares en contrabando ocurre en la regin fronteriza compartida con Argentina y Brasil, llamada rea de la Triple Frontera y facilita gran parte del lavado de dinero en el Paraguay. Si bien el Gobierno del Paraguay (GOP) sospecha que las ganancias derivadas del narcotrfico suelen blanquearse dentro del pas, es difcil determinar qu porcentaje del monto total de fondos blanqueados proviene de la venta de drogas, y el lavado de dinero basado en el comercio y el trfico de productos falsificados es generalizado. En Paraguay La Secretara de Prevencin de Lavado de dinero y Bienes (SEPRELAD) es la encargada de prevenir e impedir la utilizacin del sistema financiero y de otros sectores de la actividad econmica, para la realizacin de actos destinados a la legitimacin de dinero o bienes que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas, a travs de la Ley 1.015/97. Por tal motivo es esencial que haya una cooperacin internacional amplia entre las agencias reguladoras y de ejecucin de la ley, las cuales debern implementar polticas y mecanismos para impedir que sus servicios sean utilizados con fines contrarias a la Ley, para lograr disminuir y radicar este delito que agobia a todos los ciudadanos.

LAVADO O BLANQUEO DE DINERO

Una de las preocupaciones ms importantes para los estados, se encuentra situada en el conocimiento que se tenga sobre el origen del dinero. La diferencia sustancial radica en que los delitos previos pueden ser juzgados como graves o no. Cuando el blanqueo de dinero es producto del narcotrfico o de delitos graves es un crimen internacional, mientras que el blanqueo de dinero producto de evasin o elusin fiscal es un delito menor, circunscrito al pas donde se ha realizado la elusin o la evasin fiscal. A pesar que la evasin fiscal y el blanqueo de dinero sucio tienen ciertas similitudes en cuanto a las tcnicas desarrolladas, es conveniente comprender que se trata de dos procesos distintos. En la evasin fiscal se parte de ingresos legalmente adquiridos, pero que se intenta ocultar para no pagar impuestos. 1. Antecedentes En materia de antecedente puede tomarse el caso de los EE.UU. por ser el pas que mayor influencia ha tenido en la configuracin de los tratados internacionales sobre fiscalizacin de drogas. Dejando de lado una serie de medidas que no tuvieron mayor trascendencia, debido a la falta de mecanismos eficaces que motivaran el cumplimiento de las leyes impositivas, fue el notable incremento de las transacciones comerciales de origen extranjero, sobre todo de evasin tributaria y fiscal, lo que motiv con el paso de los aos, una creciente preocupacin por parte de las autoridades sobre el origen ilcito de grandes sumas de dinero que ingresaban y salan de los EE.UU. Aunque inicialmente esta preocupacin se limit a las ganancias que provenan de las operaciones que llevaban a cabo en las casas de juego y lugares parecidos respecto de las apuestas que no se declaraban, conforme se fue incrementando el trfico de drogas y las ganancias que se derivaban de ello, los mrgenes de fiscalizacin se tuvieron que hacer ms estrechos y estrictos.

Ha sido la reaccin y la creciente preocupacin social suscitada por el alarmante incremento del trfico y consumos ilegal de la droga en los ltimos aos, lo que hizo que la opinin pblica empezara a tomar conciencia sobre la magnitud del problema, y presionara para se promulguen normas que restrinjan drsticamente la complacencia con que los bancos y las instituciones financieras de muchos pases aceptaban dinero proveniente del narcotrfico. Aunque el narcotrfico implica necesariamente una infinidad de facetas que dependen unas de otras, y que van desde lo que producen drogas, pasando por los que trafican hasta llegar a los consumidores, puede decirse que las ganancias que produce este ilcito negocio es el incentivo ms importante que motiva a cualquier traficante, aqu es donde se origina el lavado de dinero; por tal motivo es que el narcotrfico est muy relacionado con el lavado de dinero. 2. Referencias Conceptuales Y Fundamentos En realidad no existe una definicin propia que est sustentada en una terminologa tcnico o jurdica, pero se entiende que el lavado de dinero es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, destino o uso ilegal de bienes, producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legtimos. Algunas actividades delictivas relacionadas con el lavado de dinero son:

Piratera Narcotrfico Evasin de Impuestos Corrupcin Robo y Fraude Chantaje y extorsin Financiamiento de actividades terroristas

Cuando un individuo obtiene dinero por medios ilegales o aunque lo consiga por medios legales, no declara este ingreso a las autoridades monetarias correspondientes, est creando lo que se conoce como dinero negro. En general, involucra la ubicacin de fondos en el sistema financiero, la estructuracin de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicacin de los fondos, y la integracin de los fondos en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad. Una interpretacin amplia sobre las implicancias del abuso del poder econmico y su complacencia indirecta con el trfico de drogas nos acerca al tema del lavado de dinero. Existen muchas instituciones financieras especializadas en blanquear dinero proveniente del narcotrfico, que genera rentas e ingresos que no se pueden declarar ante las autoridades econmicas.

Los medios y formas de blanquear dinero son infinitos y dependen tan slo de la sagacidad e imaginacin de la persona que posee dinero negro. Uno de los efectos macroeconmicos ms graves del blanqueado de dinero es en el sector privado, ya que quienes los practican emplean empresas de fachada que mezclan las ganancias de actividades ilcitas con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal habidos. En Estados Unidos por ejemplo la delincuencia organizada ha utilizado las pizzeras para encubrir ganancias provenientes de la herona. En toda actividad de blanqueo se habla de dos categoras: Conversin y Movimiento. La conversin tiene lugar cuando los productos cambian de una forma u otra, como cuando se compra un giro o un automvil con ganancias ilcitas; los productos ilcitos originales han cambiado de forma, de dinero en efectivo a un giro o a un automvil. Se produce en Movimiento, cuando los mismos productos financieros cambian de localidades, como cuando los fondos son transferidos telegrficamente a otra ciudad o enviados a travs del correo Ahora bien, el dinero ilegal se blanquea en atencin a los problemas contables, tributarios y criminalsticos que para los traficantes de droga, genera el hecho de tener que realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en dinero efectivo. Las drogas no pueden pagarse a travs de ttulos valores o tarjetas de crdito que obligaran al traficante a registrar su identidad. En consecuencia para que ganancias se realicen o bienes de procedencia ilegal, puedan salir al mercado se requiere realizar diversas operaciones y transacciones que les va otorgando legalidad aparente y formal. Y los informes oficiales indican que el proceso de blanqueo de dinero en moneda circulante, se origina en EE.UU., Canad y Europa, luego se proyectan a los pases de economa marginal dependientes del Imperialismo. El dinero lavado proveniente del narcotrfico en el Per, Colombia, Mxico y Bolivia se realiza de cocadlares en dlares o moneda nacional circulante., el lavado de dinero y la exportacin de drogas es el primer negocio de exportacin. En el proceso de blanqueo de cocadlares es denominado tambin como delito de "black Money", ilcito penal en el Per que estaba previsto en el artculo 296B del Cdigo Penal, modificado por la Ley N 27765. Adems, el narcotrfico tiene una multiplicidad de razones de distinto orden para cambiar de apariencia, el origen y el uso que le da a su dinero. El aspecto material del dinero, entendido como monedas o billetes circulantes, es un aspecto que genera una serie de problemas de visibilidad, transporte, seguridad, deteccin, etc. De all, la importancia que el traficante concibe a la forma como maneja su dinero. 3. Funcin y Caractersticas

La funcin del lavado de dinero es la de propiciar e implementar mecanismos econmicos o financieros que permitan que los ingresos provenientes de una actividad ilegal, como lo es el narcotrfico; donde sern absorbidos por los movimientos de intermediacin financiera o de contabilidad general por el Producto Nacional Bruto. Las ganancias de la droga pasan a ser exponentes de capital legtimo, cotizable y debidamente registrado. Lo que identifica de manera especial a estas operaciones de sustitucin y legalizacin de bienes y capitales; se relaciona con dos aspectos : 3.1. Al Modus Operandi: Lo emplea el agente; son los actos que lo materializan, se ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales y regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico o financiero. 3.2. Entre el Agente de Lavado y el Origen Ilegal del Dinero: El agente no debe estar directa ni indirectamente vinculado con la ejecucin de los delitos de trfico ilcito de drogas que propiciaron el capital ilegal. FORMAS Y ETAPAS DE LAVADO Fue preparado por FINCEN (Financial Crimes Enforcement Network) Entre algunas de las FORMAS ms comunes para el lavado de dinero se incluyen las siguientes: 1. Estructurar: Uno o varios individuos hacen mltiples transacciones con fondos ilegales por cierto perodo de tiempo, en la misma institucin o en varias instituciones financieras. 2. Complicidad de un funcionario u organizacin: Cuando los empleados de las instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin llenar ni presentar los informes de transacciones en efectivo cuando es necesario, llenando ITE falsos, exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos. 3. Mezclar: Cuando se combina los productos ilcitos con fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como renta de la actividad legtima de tal empresa. 4. Compaas de fachada: La compaa de fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus propias rentas. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina o a veces puede tener nicamente un frente comercial. 5. Compras de bienes o instrumentos monetarios en efectivo : El lavador de dinero compra bienes tangibles (automviles, propiedades, etc) o instrumentos

monetarios (giros bancarios y postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores), con el efectivo originado de la actividad criminal. 6. Contrabando de efectivo: Involucra el transporte fsico del efectivo; puede estar escondido en el equipaje, o ser llevado por la persona que acta de correo. A pesar de las limitaciones, los lavadores de dinero han demostrado un alto grado de imaginacin al encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en efectivo. 7. Transferencias telegrficas o electrnicas : Es la ms usada para estratificar fondos ilcitos; en trminos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las transferencias. Ya que les permite enviar fondos a su destino rpidamente, y el monto de la transferencia normalmente no est restringido. 8. Ventas fraudulentas de bienes inmuebles : El lavador compra una propiedad con el producto ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real. 9. La formacin de compaas de portafolio o nominales (shell company) : Es una entidad que generalmente existe solamente en el papel; no participa en el comercio (a diferencia de una compaa de fachada). El proceso de lavado de dinero pasa por ciertas ETAPAS: 1. Colocacin: Es el estudio previo del sistema financiero que debe hacer el agente del lavado, a fin de distinguir las agencias de intermediacin financiera que resultan ms flexibles al control de las operaciones que realizan sus clientes. Para, luego depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras, etc. 2. Intercalacin: El agente del lavado intercala sucesivas operaciones financieras o comerciales utilizando los instrumentos de pago que recibi del sistema financiero en la etapa anterior de colocacin. Con ellos la mayora de veces, el agente va a adquirir inmuebles, vehculos, etc. Y luego estos bienes van a ser revendidos a terceros incluso por debajo de su precio, pero con una particular exigencia, que no sean pagados en dinero en efectivo, sino a travs de cheques o mediante permuta con acciones u otro tipo de bienes. 3. Integracin: Finalmente, concluye el ciclo del lavado con esta etapa. Se realiza la insercin del dinero ya "lavado" por las etapas precedentes, en nuevas entidades financieras o su repatriacin del extranjero.

Seguidamente, ser invertido en empresas legtimas, reales o simuladas, pero que estn dotadas de sus correspondientes registros contables y tributarios, lo cual har que el capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una legitimidad ostensible y verificable frente a cualquier medio o procedimiento de control contable o tributario convencionales. Segn los especialistas de la Federacin Bancaria Europea, posicin que por lo dems coincide con la opinin de los expertos de la INTERPOL y de las Agencias Norteamericanas de Control de Drogas, solamente en la primera fase o etapa de colocacin es posible detectar y descubrir "eficazmente" un acto de lavado de dinero. Si el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta poco probable identificar, luego, con certeza, la procedencia ilcita de los bienes o capitales involucrados. Ello se debe, fundamentalmente, como ya se anot, al hecho de que durante la etapa de intercalacin las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con extrema rapidez y variedad . Pero en el proceso de blanqueo, el lavador de dinero utiliza mucho los INSTRUMENTOS financieros que tambin son usados por las empresas comerciales legtimas. Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos para el lavado de dinero ms frecuentemente usados: 1. Dinero en circulacin: El dinero en circulacin, o efectivo, es el medio comn de intercambio en la transaccin criminal original (como por ejemplo, venta de narcticos, etc.). El dinero en circulacin es el componente bsico que el lavador procesa para su cliente. El lavador se enfrenta con la eleccin bsica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las autoridades o contrabandear el dinero fuera del pas. 2. Cheques de gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra contra s mismo. Es relativamente fcil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en efectivo. Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en efectivo, como uno de los primeros pasos de un esquema de lavado de dinero. 2.1. Cheques personales: Son cheques librados contra una cuenta individual o de una entidad de comercio. Estos instrumentos son fciles de obtener y baratos. En algunos esquemas, el dinero est estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo nombres ficticios. El lavado de dinero controla las chequeras y enva cheques endosados y completos como medio de transferir dinero. A menudo los cheques muestran slo un nombre y ninguna otra identificacin personal. 2.2. Giros : Un giro es emitido por bancos o por operadores de compaas que emiten giros. Generalmente son utilizados por individuos que no tienen una cuenta corriente, para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como generalmente no se pide a los compradores que se identifiquen (a travs de nmeros de cuentas o documentos de identificacin).

Tambin tenemos los Giros bancarios; que son cheques librados por un banco contra sus propios fondos, los cuales estn depositados en otro banco con el cual mantiene relacin de corresponsala. Uno de los giros bancarios ms usados en el lavado de dinero es el giro bancario del extranjero. Los giros bancarios permiten a un comerciante legtimo (o a un lavador de dinero) mover fondos de un pas a otro. El lavador puede transportar el giro de un banco peruano a otro pas donde la procedencia original de los fondos no ser aparente. LAVADO EN PARAGUAY Paraguay es un centro principal de lavado de dinero, que involucra tanto a sectores financieros bancarios y no bancarios. Paraguay es un pas importante de trnsito de droga. El Gobierno Paraguayo sospecha que los rditos obtenidos del trfico de narcticos se lavan a menudo, pero es difcil determinar qu porcentaje de fondos lavados est generado en forma directa por la venta de narcticos. Existen controles dbiles en el sector financiero, una frontera abierta, y una mnima actividad de ejecucin de la ley para crmenes financieros permiten a los lavadores de dinero y terroristas financieros aprovecharse del sistema financiero de Paraguay. Ciudad del Este (CDE), en la frontera de Paraguay con Brasil y Argentina, es el centro de la economa clandestina o informal del Paraguay. La zona es bien conocida por trfico de armas y drogas, y por violaciones de los derechos de propiedad intelectual y las ganancias ilcitas derivadas de estos crmenes generan fondos lavados. Parte de las ganancias han sido enviadas a organizaciones terroristas. Una amplia variedad de productos falsificados, incluyendo artefactos electrnicos, cigarrillos, software, equipo informtico, videojuegos y DVDs, son importados de Asia y transportados al Brasil por la frontera quedando una pequea cantidad en Paraguay para venta en la economa local. Paraguay es particularmente vulnerable al lavado de dinero dado que se requiere poca informacin personal para abrir una cuenta en un banco o para hacer transacciones financieras en el pas. Este pas es un centro financiero atractivo para pases vecinos, particularmente Brasil. Los bancos extranjeros se registran en Paraguay y se permite a los no residentes tener cuentas bancarias, pero las regulaciones actuales prohben que los bancos publiciten o busquen depsitos provenientes del exterior. No se considera a Paraguay como un centro financiero extraterritorial (offshore) pero el Gobierno de Paraguay permite que los bancos extraterritoriales mantengan oficinas representativas en el pas. No se permiten sociedades ficticias (shell companies); no obstante, se permite el funcionamiento de sociedades fiduciarias las cuales son reguladas por el

Banco Central. La Superintendencia de Bancos audita las instituciones financieras y supervisa todos los bancos bajo las mismas normas y regulaciones. Sin embargo, existe muy poco control efectivo sobre los negocios y existe una gran economa informal fuera del alcance de los organismos reguladores del Gobierno del Paraguay. Se facilita el lavado de dinero en el Paraguay a travs del multimillonario negocio de reexportacin de contrabando que ocurre mayormente en el rea de la Triple Frontera compartida por Paraguay, Argentina y Brasil. Ciudad del Este, situada en la frontera entre Brasil y Paraguay, representa el corazn de la economa informal del Paraguay. Algunos funcionarios de gobierno de alto rango, incluidos miembros del Congreso, han sido acusados de estar involucrados en la importacin clandestina de productos de contrabando o pirateados. Hasta el da de hoy se realizaron pocas investigaciones criminales y mucho menos procesamientos de funcionarios de alto rango del Gobierno del Paraguay sospechados de estar implicados en la importacin clandestina de productos de contrabando o pirateados. Los funcionarios gubernamentales, tanto en Paraguay como en los Estados Unidos, tambin sospechan que el rea es una fuente de financiamiento terrorista. Paraguay ha tomado algunas medidas para atacar esta economa "gris" y para elaborar estrategias con el fin de implementar una economa diversificada y formal. Los requisitos de informes de cruce de frontera se limitan a los que emiten las aerolneas en el momento de entrada al Paraguay. Las personas que transportan 10.000 dlares americanos de entrada o salida del Paraguay deben completar un informe de aduanas, pero en la realidad estos informes frecuentemente no son recogidas ni controladas.

LEY N 1015/96 QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACION DE DINERO O BIENES CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES Articulo l .- mbito de aplicacin. La presente ley: a) regula las obligaciones, las actuaciones y los procedimientos para prevenir e impedir la utilizacin del sistema financiero y de otros sectores de la actividad econmica para la realizacin de los actos destinados a la legitimacin del dinero o bienes que procedan, directa o indirectamente, de las actividades delictivas contempladas en esta ley, actos caracterizados en adelante como delitos de lavado de dinero o de bienes; b) tipifica y sanciona el delito de lavado de dinero o bienes; y, c) se aplicar sin perjuicio de otras acciones y omisiones tipificadas y sancionadas en la ley penal. Articulo 2.- Definiciones. A los efectos de esta ley se entendern como: a) "objeto": a los bienes obtenidos o derivados directa o indirectamente de la comisin de un delito tipificado en esta ley; b) "bienes": los activos de cualquier tipo, corporales o incorporales, muebles o races, tangibles o intangibles y los documentos o instrumentos legales que acrediten la propiedad u otros derechos sobre dichos activos; c) "crimen" : todo delito cuya pena de penitenciara media sea superior a dos aos ; d) "banda criminal": asociacin estructurada u organizada de tres o ms personas con la finalidad de cometer hechos punibles o concretar sus fines por la va armada, y los que las sostengan econmicamente o le provea de apoyo logstico; y 2 e) "grupo terrorista" : asociacin estructurada u organizada de tres o ms personas que emplee la violencia, incluyendo la comisin de delitos, para la consecucin de sus fines polticos o ideolgicos, incluyendo a sus mentores morales. CAPITULO II DISPOSICIONES PENALES Articulo 3.- Tipificacin del delito de lavado de dinero o bienes . Comete delito de lavado de dinero o bienes, el que con dolo o culpa: a) oculte un objeto proveniente de un crimen, o de un delito perpetrado por una banda criminal o grupo terrorista,. o de un delito tipificado por la Ley 1.340/88 "Que

reprime el trfico de estupefacientes y drogas peligrosas" y sus modificaciones; b) respecto de tal objeto, disimule su origen, frustre o peligre el conocimiento de su origen o ubicacin, su encuentro, su decomiso, su incautacin, su secuestro, o su embargo preventivo; y, c) obtenga, adquiera, convierta, transfiera, guarde o utilice para s u otro el objeto mencionado en el prrafo primero. La apreciacin del conocimiento o la negligencia se basarn en las circunstancias y elementos objetivos que se verifiquen en el caso concreto. Articulo 4.- Sancin penal. El delito de lavado de dinero o bienes ser castigado con pena penitenciaria de dos a diez aos. El juez podr dejar de aplicar la pena al coautor o partcipe si ste colabora espontnea y efectivamente con las autoridades para el descubrimiento del ilcito penal tipificado en la presente ley, para la individualizacin de los autores principales o para la ubicacin de los bienes, derechos o valores que fueron objeto del delito. Articulo 5.- Comiso. Ser decomisado el objeto o el instrumento con el cual se realiz o prepar el delito de lavado de dinero o bienes. Articulo 6.- Comiso especial. 3 Cuando el autor del delito de lavado de dinero o bienes hubiese obtenido con ello un beneficio, para s o para un tercero, se proceder a su comiso. Cuando sea imposible el comiso especial, se impondr el pago sustitutivo de una suma de dinero equivalente al valor del beneficio obtenido. Articulo 7.- Efecto del comiso y del comiso especial. En caso de comiso y de comiso especial, la propiedad de la cosa decomisada o el derecho decomisado pasarn al Estado en el momento en que la sentencia quede ejecutoriada. De los bienes decomisados se dispondr en la forma que se establece en esta ley. Articulo 8.- Terceros de buena fe. Las sanciones y medidas establecidas en esta ley se aplicarn sin perjuicio de los derechos de los terceros de buena fe. Articulo 9.- Citacin a terceros interesados . Todas las personas que pudieran tener inters legtimo en los procesos judiciales

que se inicien por aplicacin de la presente ley, debern ser citados por edictos que se publicarn en dos diarias de gran circulacin nacional por diez das consecutivos. Articulo 10.- Gradacin de la pena. La autora moral, complicidad o encubrimiento como tambin el delito tentado y el frustrado sern igualmente punibles conforme a lo previsto en la presente ley. Al autor moral se le impondr idntica pena que la que corresponda al autor material; la complicidad, con la mitad de la pena que corresponda al autor material; y el encubrimiento, con la quinta parte de la pena que corresponda al autor material. El delito tentado ser sancionado con la mitad de la pena que corresponda al delito consumado, y el delito frustrado con las dos terceras partes de la pena que corresponda al delito consumado, de conformidad con las disposiciones pertinentes del Cdigo Penal. Artculo 11.- Agravantes. Es circunstancia agravante que los empleados, funcionarios, directores, propietarios u otros representantes autorizados de los sujetos obligados, actuando como tales, tengan participacin en el delito de lavado de dinero o bienes. Las penas mencionadas en los artculos. precedentes sern elevadas al doble si a la fecha de la comisin del delito, el imputado fuese funcionario pblico. 4 CAPITULO III DISPOSICIONES ADMINISTRATIVAS Artculo 12.- mbito de aplicacin. Las obligaciones establecidas en este Captulo se aplican a: a) todas las operaciones que superen diez mil dlares americanos o su equivalente en otras monedas, salvo las excepciones contempladas en esta ley; y, b) aquellas operaciones menores al monto sealado en el inciso anterior, de las que se pudiere inferir que fueron fraccionadas en varias con el fin de eludir las obligaciones de identificacin, registro y reporte. Artculo 13.- Sujetos obligados. Quedan sujetos a las obligaciones establecidas en el presente capitulo las siguientes entidades: a) los bancos; b) las financieras; c) las compaas de seguro; d) las casas de cambio; e) las sociedades y agencias de valores (bolsas de valores);

f) las sociedades de inversin; g) las sociedades de mandato; h) las administradoras de fondos mutuos de inversin y de jubilacin; i) las cooperativas de crdito y de consumo; j) las que explotan juegos de azar; k) las inmobiliarias; l) las fundaciones y organizaciones no gubernamentales (ONG'S) 5 m) las casas de empeo; y, n) cualquier otra persona fsica o jurdica que se dedique de manera habitual a la intermediacin financiera, al comercio de joyas, piedras y metales preciosos; objetos de arte, antigedades, o a la inversin filatlica o numismtica. Articulo 14.- Obligacin de identificacin de los clientes. Los sujetos obligados debern registrar y verificar por medios fehacientes la identidad de sus clientes, habituales o no, en el momento de entablar relaciones de negocio as como de cuantas personas pretendan efectuar operaciones. Articulo 15.- Modo de identificacin. La identificacin consistir en la acreditacin de identidad propiamente dicha, la representacin invocada, el domicilio, la ocupacin o el objeto social de la persona jurdica, en su caso. Articulo 16.- Identificacin del mandante del cliente. Cuando existan indicios o certeza de que los clientes no actan por cuenta propia, los sujetos obligados recabarn la informacin precisa a fin de conocer la identidad de las personas por cuenta de las cuales actan. Articulo 17.- Obligaciones de registrar las operaciones . Los sujetos obligados debern identificar y registrar con claridad y precisin las operaciones que realicen sus clientes. Articulo 18.- Obligacin de conservar los registros. Los sujetos obligados debern conservar durante un perodo mnimo de cinco aos los documentos, archivos y correspondencia qjue acrediten o identifiquen adecuadamente las operaciones. El plazo de cinco aos se computar desde que se hubiera concluido la transaccin o desde que la cuenta hubiera sido cerrada. Articulo 19.- Obligacin de informar operaciones sospechosas. Los sujetos obligados debern comunicar cualquier hecho u operacin, con independencia de su cuanta, respecto de los cuales exista algn indicio o sospecha de que estn relacionados con el delito de lavado de dinero o bienes. Se considerarn operaciones sospechosas en especial, aquellas que : 6 1) sean complejas, inslitas, importantes o que no respondan a los patrones de transacciones habituales.

2) aunque no sean importantes, se registren peridicamente y sin fundamento econmico o legal razonable; 3) por su naturaleza o volumen no correspondan a las operaciones activas o pasivas de los clientes segn su actividad o antecedente operativo; y, 4) sin causa que lo justifique sean abonadas mediante ingresos en efectivo, por un numero elevado de personas. Artculo 20.- Obligacin de confidencialidad . Los sujetos obligados no revelarn al cliente ni a terceros las actuaciones o comunicaciones que realicen en aplicacin de las obligaciones establecidas por esta ley y sus reglamentos. Articulo 2l.- Obligacin de contar con procedimientos de control interno . Los sujetos obligados que sean entidades con o sin personera jurdica, establecern los procedimientos adecuados para el control interno de la informacin a fin de conocer, prevenir e impedir la realizacin de operaciones de lavado de dinero o bienes. Los sujetos obligados notificarn e impondrn a sus directores, gerentes y empleados el deber de cumplir las disposiciones. de la presente ley, as como de los reglamentos y procedimientos internos a los fines indicados en, este artculo. Artculo 22.- Obligacin de colaborar. Los sujetos obligados debern proveer toda la informacin relacionada con la materia legislada en esta ley que sea requerida por la autoridad de aplicacin que la misma crea, en cuyo caso no sern aplicables las disposiciones relativas al secreto bancario. Sin embargo, el deber de secreto bancario ser observado por las autoridades de aplicacin, salvo que el juez del crimen solicite dicha informacin y slo por un sumario o causa determinada. Artculo 23.- Rgimen especial de obligaciones . Los sujetos obligados que exploten juegos de azar, especialmente los casinos, deben cumplir lo dispuesto en el Artculo 19 cuando: a) se pague en cheque a los clientes como consecuencia del canje de fichas de juego; b) se acredite u ordene la transferencia de fondos a una cuenta bancaria u otra forma de no percibir en efectivo; y, 7 c) se expidan certificados acreditativos de las ganancias obtenidas por el cliente. Artculo 24.- Sancin administrativa a las personas jurdicas . El incumplimiento de las obligaciones establecidas en este captulo y los

reglamentos sern sancionadas con: a) nota de apercibimiento; b) amonestacin pblica; c) multa cuyo importe ser entre el 50 (cincuenta) y los 100 (cien) por ciento del monto de la operacin en la cual se cometi la infraccin; y, d) suspensin temporal de treinta a ciento ochenta das. Artculo 25.- Gradacin de las sanciones. Las sanciones aplicables por la comisin de infracciones del artculo anterior se graduarn tomando en consideracin las siguientes circunstancias: a) el grado de responsabilidad o intencionalidad en los hechos; b) la conducta anterior del sujeto obligado en relacin con las exigencias previstas en esta ley; c) las ganancias obtenidas como consecuencia de las infracciones; d) el haber procedido a subsanar la infraccin por propia iniciativa; y, e) la gravedad de la infraccin cometida, a los efectos de esta ley. CAPITULO IV DE LA AUTORIDAD DE APLICACIN Artculo 26.- La Secretada de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes . Crase la Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes, dependiente de la Presidencia de la Repblica, como autoridad de aplicacin de la presente ley. Artculo 27.- Composicin. 8 La Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes estar compuesta por: 1. el Ministro de Industria y Comercio quien presidir la Secretara; 2. un miembro del Directorio del Banco Central del Paraguay que ste designe, quien sustituir al Presidente en caso de ausencia o impedimento; 3. un Consejero de la Comisin Nacional de Valores designado por lla; 4. el Secretario Ejecutivo de la SENAD; 5. el Superintendente de Bancos; y, 6. el Comandante de la Polica Nacional. Articulo 28.- Atribuciones. Son funciones y atribuciones de la Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes: 1. dictar en el marco de las leyes, los reglamentos de carcter administrativo que deban observar los sujetos obligados con el fin de evitar, detectar y reportar las operaciones de lavado de dinero o bienes; 2. recabar de las instituciones pblicas y de los sujetos obligados toda la informacin que pueda tener vinculacin con el lavado de dinero; 3. analizar la informacin obtenida a fin de determinar transacciones sospechosas, as como operaciones o patrones de lavado de dinero o bienes. 4. mantener estadsticas del movimiento de bienes relacionados con el lavado de dinero o bienes;

5. disponer la investigacin de las operaciones de los que se deriven indicios racionales de delito de lavado de dinero o bienes; 6. elevar al Ministerio Pblico los casos en que surjan indicios vehementes de la comisin de delito de lavado de dinero o bienes para que se inicie la investigacin judicial correspondiente; y, 7. elevar los antecedentes a los rganos e instituciones encargados de supervisar a los sujetos obligados cuando se detecten infracciones administrativas a la ley o los reglamentos, a los efectos de su investigacin y sancin en su caso. Articulo 29. 9 La reglamentacin, investigacin y sancin de infracciones administrativas a la ley y a los reglamentos referidos al delito de lavado de dinero o bienes slo se podr realizar a travs de las instituciones encargadas de la supervisin y fiscalizacin de los sujetos obligados segn su naturaleza. El procedimiento ser el establecido en las respectivas leyes que rijan a cada sujeto obligado. Articulo 30.- La Unidad de Anlisis Financiero. La Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes tendr a su cargo una Unidad de Anlisis Financiero que estar integrada por el personal profesional y tcnico idneo en materia de finanzas y procesamiento de datos para evaluar y analizar la informacin recibida por la Secretara. Articulo 31.- La Unidad de Investigacin de Datos Financieros . La investigacin a que se refiere el inciso 5) del Artculo 28 ser realizada por la Unidad de Investigacin de Delitos Financieros, dependiente de la SENAD. Articulo 32.- Deber del secreto profesional. Todas las personas que desempeen una actividad para la Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes y cualquiera que reciba de lla informacin de carcter reservado o tenga conocimiento de sus actuaciones o datos de igual carcter, estarn obligadas a mantener el secreto profesional. El incumplimiento de esta obligacin acarrear la responsabilidad prevista por la ley. Articulo 33.- Colaboracin internacional En el marco de convenios y acuerdos internacionales, la Secretara de Prevencin de

Lavado de Dinero o Bienes colaborar en el intercambio de informacin, directamente o por conducto de los organismos internacionales, con las autoridades de aplicacin de otros Estados que ejerzan competencias anlogas, las que estarn igualmente sujetas a la obligacin de confidencialidad. Al responder a las solicitudes de informacin de otros Estados se valorar la concurrencia de aspectos relativos a la soberana y la defensa de los intereses nacionales. Articulo 34- Exencin de responsabilidad . La informacin proporcionada a la Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes en el cumplimiento de esta ley y sus reglamentos no constituir violacin al secreto o confidencialidad y los sujetos obligados, sus directores, administradores y funcionarios, 10 estarn exentos de responsabilidad civil, penal o administrativa, cualquiera sea el resultado de la investigacin, salvo caso de complicidad de los mismos con el hecho investigado. CAPITULO FINAL Articulo 35.- Jurisdiccin penal. Si el delito tipificado en la presente ley fuera cometido en territorio paraguayo, tendrn jurisdiccin los tribunales de la Repblica del Paraguay, sin perjuicio de las investigaciones que pudieran o debieran realizarse en jurisdiccin extranjera por delitos conexos, o que los delitos que dieron origen al objeto de lavado hubiesen ocurrido en otra jurisdiccin territorial. Articulo 36.- Medidas cautelares. El juez podr decretar de oficio o a pedido de parte, al inicio o en cualquier estado del proceso, el embargo preventivo, el secuestro de bienes o cualquier otra medida cautelar encaminada a preservar los bienes, objetos o instrumentos relacionados con el delito tipificado en el Artculo 3 de la presente ley. Articulo 37.- Destino de los bienes, objetos o instrumentos. Los bienes, objetos o instrumentos referidos en el artculo anterior, que no deban ser destruidos o resulten peligrosos para la poblacin, una vez ejecutoriada la sentencia definitiva, sern transferidos a organismos especializados en la lucha contra el trfico ilcito, la fiscalizacin, la prevencin del uso indebido de estupefacientes y sustancias

psicotrpicas, para el tratamiento de rehabilitacin y reinsercin social de los afectados por su consumo. El Juez podr disponer que parte del producido de los bienes sea transferido a otro pas que haya participado en la incautacin de los mismos, siempre que medien acuerdos internacionales que regulen la materia. Articulo 38.- Cooperacin judicial. El juez competente cooperar con sus similares de otros estados para el diligenciamiento de los mandamientos de embargos y de otras medidas cautelares previstas en nuestra ley procesal a fin de identificar al delincuente y localizar bienes, objetos e instrumentos relacionados con el dlelito tipificado en el Artculo 3 de esta ley, a cuyo efecto dar curso a todos los requerimientos formulados por exhortos recibidos del extranjero. . Articulo 39.- Comunquese al Poder Ejecutivo. Aprobada por la Honorable Cmara de Senadores el veinticuatro de octubre de ao un mil novecientos noventa y seis y por la Honorable Cmara de Diputados, sancionndose la Ley, el tres de diciembre del ao un mil novecientos noventa y seis.

LEY N 3.783 QUE MODIFICA VARIOS ARTCULOS DE LA LEY N 1.015/97 QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIN DE DINERO O BIENES. EL CONGRESO DE LA NACION PARAGUAYA SANCIONA CON FUERZA DE LEY Artculo 1.- Modifcanse los Artculos 1, 13, 19, 26, 27, 28, 29 y 30 de la Ley N 1.015/97 QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIN DE DINERO O BIENES, los cuales quedan redactados de la siguiente manera: Art. 1.- mbito de aplicacin. La presente Ley regula las obligaciones, las actuaciones y los procedimientos para prevenir e impedir la utilizacin del sistema financiero y de otros sectores de la actividad econmica para la realizacin de los actos destinados al lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, conforme a los acuerdos y tratados internacionales ratificados por el Paraguay. Art. 13.- Sujetos obligados. Quedan sujetos a las obligaciones establecidas en el presente captulo, los siguientes sectores: los bancos; las financieras; las compaas de seguro; las casas de cambio; las sociedades y agencias de valores (bolsas de valores); las sociedades de inversin; las sociedades de mandato; las administradoras de fondos mutuos de inversin y de jubilacin; las cooperativas; las que explotan juegos de azar; las inmobiliarias; las organizaciones sin fines de lucro (OSL); las casas de empeo; las entidades gubernamentales; las actividades y profesiones no financieras, la/s persona/s fsica/s o jurdica/s que se dedique de manera habitual a la intermediacin financiera, el comercio de joyas, piedras y metales preciosos, objetos de arte y antigedades, a la inversin filatlica o numismtica; y, las que realicen actos de comercio en general, que impliquen transferencias de dineros o valores, sean stas formales o informales, de conformidad a lo establecido en esta Ley. Esta numeracin no ser taxativa. Art. 19.- Obligacin de informar operaciones sospechosas. Los sujetos obligados debern comunicar a la SEPRELAD cualquier hecho u operacin con independencia de su cuanta, respecto de los cuales exista algn indicio o sospecha de que estn relacionados al mbito de aplicacin de esta Ley. Se considerarn operaciones sospechosas en especial, aquellas que: 1) sean complejas, inslitas, importantes o que no respondan a los patrones de transacciones habituales; 2) aunque no sean importantes, se registren peridicamente y sin fundamento econmico o legal razonable; 3) por su naturaleza o volumen no correspondan a las operaciones activas o pasivas de los clientes segn su actividad o antecedente operativo; 4) sin causa que lo justifique sean abonadas mediante ingresos en efectivo, por un nmero elevado de personas: y, 5) las sealadas en los reglamentos de la Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes.

Art. 26.- La Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero de Bienes. Crase la Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD) como organismo tcnico y autoridad de aplicacin de la presente Ley, dependiente de la Presidencia de la Repblica. Art. 27.- La SEPRELAD, se constituye como Unidad de Inteligencia Financiera de la Repblica del Paraguay, la cual gozar de autonoma funcional y administrativa dentro de los lmites de la ley y de los reglamentos. La Secretara estar a cargo de un Secretario Ejecutivo, quin deber cumplir para su nombramiento con los mismos requisitos exigidos para un Ministro del Poder Ejecutivo, y contar con la probada idoneidad en la materia. Ser nombrado por el Presidente de la Repblica. El Secretario Ejecutivo nombrar a los dems funcionarios por resolucin, conforme a las disposiciones legales. En caso de enfermedad o cualquier ausencia temporal, el Secretario ser reemplazado interinamente por la autoridad que le siga en el orden jerrquico inmediato, de acuerdo con los reglamentos de la Institucin. La Secretara de Prevencin del Delito de Lavado de Dinero tendr una partida especfica en el Presupuesto General de la Nacin, y administrar con autonoma los recursos que le sean asignados as como los ingresos provenientes del cobro de aranceles. Art. 28.- Atribuciones. Son funciones y atribuciones de la Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes dentro del mbito de aplicacin que le confiere la presente Ley: 1. dictar en el marco de las leyes que rigen la materia, los reglamentos de carcter administrativo que deban observar los sujetos obligados con el fin de evitar, detectar y reportar las operaciones de lavado de dinero y las operaciones, relacionados al mbito de aplicacin de la presente Ley; 2. recabar de las instituciones pblicas y de los sujetos obligados toda la informacin que pueda tener vinculacin con las informaciones analizadas; 3. analizar la informacin obtenida, a fin de determinar transacciones sospechosas, as como operaciones o patrones relacionados al mbito de aplicacin de la presente Ley 4. mantener estadsticas del movimiento financiero relacionadas con las informaciones sometidas a su competencia; 5. disponer la investigacin de las operaciones de las cuales se deriven indicios racionales de hechos relacionados con el mbito de aplicacin de la presente Ley; 6. elevar al Ministerio Pblico los casos en que surjan indicios vehementes de la comisin de delitos relacionados con el mbito de aplicacin de la presente Ley para que se inicie la investigacin correspondiente; 7. elevar los antecedentes a los rganos e instituciones encargados de supervisar a los sujetos obligados cuando se detecten infracciones administrativas a la ley o los reglamentos, a los efectos de su investigacin y sancin en su caso; 8. disponer la reglamentacin, supervisin y sancin de los sujetos obligados establecidos en el Artculo 13 de esta Ley, que no cuenten con entidades reguladoras o supervisores naturales; 9. percibir aranceles en contraprestacin de los servicios que esta Secretaria brinde. Estos recursos sern destinados a la implementacin, operacin,

desarrollo, mantenimiento y actualizacin de los mecanismos destinados a la lucha del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo; y 10. recibir y aceptar como fuente de recursos extraordinarios, donaciones y legados de terceros. Art. 29.- La reglamentacin, investigacin y sancin de infracciones administrativas a la ley y a los reglamentos, conforme al mbito de aplicacin de la presente Ley, slo se podr realizar a travs de las instituciones encargadas de la supervisin y fiscalizacin de los sujetos obligados segn su naturaleza. El procedimiento ser establecido en las respectivas leyes que rijan a cada sujeto obligado Art.- 30. Del Consejo Consultor. La Secretara de Prevencin de Lavado de Dinero o Bienes, para el cumplimiento de sus fines y objetivos, podr conformar un Consejo de Carcter consultivo, compuesto por representantes de las distintas instituciones afines al mbito de aplicacin de la presente Ley. Artculo 2.- Derganse los artculos 23 y 31 de la Ley N 1.015/97 QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIN DE DINERO DE BIENES. Artculo 3.- Comunquese al Poder Ejecutivo.