CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL PROFESOR: LUIS RAMOS ALUMNO: RICHARD GUADALUPE H. GLORIA S.A.

Estado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Ao 2010 (En miles de nuevos soles)
GLORIA S.A.

Activo/ Activo Corriente/ Efectivo y Equivalentes de efectivo/ Inversiones Financieras/ Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas/ Activos Financieros Disponibles para la Venta/ Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/ Activos por Instrumentos Financieros Derivados/ Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ Existencias (neto)/ Activos Biolgicos/ Activos no Corrientes mantenidos para la Venta/ Gastos Contratados por Anticipado/ Otros Activos/ Total Activo Corriente/

Activo No Corriente/ Inversiones Financieras/ Activos Financieros Disponibles para la Venta/ Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/ Activos por Instrumentos Financieros Derivados/ Inversiones al Mtodo de Participacin / Cuentas por Cobrar Comerciales/ Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas/ Otras Cuentas por Cobrar/ Existencias (neto)/ Activos Biolgicos/ Terrenos Inversiones Inmobiliarias/ Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)/ Activos Intangibles (neto)/ Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/ Crdito Mercantil/ Total Activo No Corriente/ TOTAL ACTIVO/

Pasivo y Patrimonio/

Pasivo Corriente/ Sobregiros Bancarios / Obligaciones Financieras/ Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/ Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes/ Otras Cuentas por Pagar/ Provisiones / Pasivos mantenidos para la Venta/ Total Pasivo Corriente/

Pasivo No Corriente/ Obligaciones Financieras/ Cuentas por Pagar Comerciales / Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/ Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/ Otras Cuentas por Pagar/ Provisiones / Ingresos Diferidos (netos)/ Total Pasivo No Corriente/ Total Pasivo/

Patrimonio Neto/ Capital/ Acciones de Inversin/ Capital Adicional/ Resultados no Realizados/ Reservas Legales/ Otras Reservas/ Resultados Acumulados/ Diferencias de Conversin/ Total Patrimonio Neto/ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO/

Estado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Ao 2012 (En miles de nuevos soles)
GLORIA S.A. Del 31/12/2011 al 31/12/2012

Activos/ Activos Corrientes/ Efectivo y Equivalentes al Efectivo/ Otros Activos Financieros/

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ Inventarios/ Activos Biolgicos/ Activos por Impuestos a las Ganancias / Gastos Pagados por Anticipado/ Otros Activos/ Total Activos Corrientes/

Activos No Corrientes/ Otros Activos Financieros/ Cuentas por Cobrar Comerciales/ Otras Cuentas por Cobrar/ Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ Activos Biolgicos/ Propiedades de Inversin/ Propiedades, Planta y Equipo (neto)/ Activos Intangibles (neto)/ Total Activos No Corrientes/ TOTAL DE ACTIVOS/

PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes/ Otros Pasivos Financieros / Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar/ Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ Provisiones / Pasivos por Impuestos a las Ganancias / Total Pasivos Corrientes/

Pasivos No Corrientes/ Otros Pasivos Financieros / Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar/ Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos/ Provisiones / Provisin por Beneficios a los Empleados/ Otros Pasivos/ Ingresos Diferidos (netos)/ Total Pasivos No Corrientes/ Total Pasivos /

Patrimonio / Capital Emitido/ Primas de Emisin/ Acciones de Inversin/ Acciones Propias en Cartera/ Otras Reservas de Capital/ Resultados Acumulados/ Otras Reservas de Patrimonio/ Total Patrimonio / TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/

nuevos soles)

12/31/2010

12/31/2009

78,586 0 0 0 0 0 383,001 120,446 56,524 407,939 0 0 15,995 0 1,062,491

101,404 0 0 0 0 0 359,654 211,496 35,491 273,361 0 0 18,639 0 1,000,045

84,138 0 0 0 0 0 120,275 0 0 0 4,433 0 857,109 0 0 0 1,065,955 2,128,446

77,870 0 0 0 0 0 130,437 0 0 0 1,864 0 775,336 0 0 0 985,507 1,985,552

3 64,081 276,695 1,105 54,678 62,754 0 0 459,316

114 95,168 173,827 5,895 27,182 46,620 0 0 348,806

342,603 0 0 88,789 0 0 0 431,392 890,708

377,312 727 0 87,772 0 0 0 465,811 814,617

255,843 26,164 0 0 51,179 139,612 764,940 0 1,237,738 2,128,446

255,843 26,164 0 0 51,179 139,612 698,137 0 1,170,935 1,985,552

de nuevos soles)

12/31/2012

12/31/2011

60,598 0

89,580 0

348,175 41,857 26,285 567,477 0 0 6,187 0 1,050,579

330,372 30,711 78,056 424,347 0 0 6,155 0 959,221

77,870 0 40,492 96,545 0 0 1,165,852 5,473 1,386,232 2,436,811

77,870 0 32,885 107,978 0 0 1,085,832 5,550 1,310,115 2,269,336

130,481 260,498 187,694 32,371 0 20,093 631,137

126,267 244,184 132,174 8,550 0 5,523 516,698

311,204 0 0 0 94,954 0 0 0 0 406,158 1,037,295

321,309 0 0 0 95,355 0 0 0 0 416,664 933,362

382,502 0 39,117 0 75,341 902,556 0 1,399,516 2,436,811

255,843 0 26,164 0 51,179 1,002,788 0 1,335,974 2,269,336

Estado de Gancias y Prdidas

GLORIA S.A. Del 31/12/2009 al 31/12/2010 Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2010 al 31 de Diciembre de 2010 Ingresos Operacionales/

Ventas Netas (ingresos operacionales)/

2,287,593

Otros Ingresos Operacionales/ Total de Ingresos Brutos/

0 2,287,593

Costo de Ventas (Operacionales)/

-1,715,901

Otros Costos Operacionales/ Total Costos Operacionales/ Utilidad Bruta/ Gastos de Ventas/ Gastos de Administracin/ Ganancia (Prdida) por Venta de Activos/ Otros Ingresos/ Otros Gastos/ Utilidad Operativa/ Ingresos Financieros/ Gastos Financieros/ Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin/ Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados/ Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta/ Participacin de los trabajadores / Impuesto a la Renta/ Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio/

0 -1,715,901 571,692 -182,411 -79,222 -150 6,589 -6,974 309,524 42,912 -26,560 0 0 325,876 -30,431 -83,180 212,265

Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2009 al 31 de Diciembre de 2009

2,006,165

0 2,006,165

-1,556,227

0 -1,556,227 449,938 -161,671 -74,481 831 28,919 -7,149 236,387 58,717 -36,795 0 0 258,309 -21,716 -54,962 181,631

BALANCE GENERAL
al 31 del 12 del 2010

BALANCE GENERAL
al 31 del 12 del 2009

$ ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados x adelant. ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Terrenos Edif. maq. & equipos (deprec. acumulada) Neto Activos intangibles
ACTIVOS TOTALES

$ ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados x adelant. ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Terrenos Edif. maq. & equipos (deprec. acumulada) Neto Activos intangibles 1,985,552 PASIVO CORRIENTE 101,404 606,641 273,361 18,639

78,586 559,971 407,939 15,995

204,413 4,433 857,109 85,711 0 2,128,446

208307 1,864 775336 775336

PASIVO CORRIENTE Impuestos por pagar Prst. bancarios C.P. Cuentas por pagar Porc. corrte. deuda L.P. PASIVO NO CORRIENTE Prst. bancarios L.P. Fracc. tributario L.P. Otras Ctas.por Pagar PATRIMONIO Capital social Utilidad retenida Utilidad del ejercicio
PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL

54,678 64,084 340,554 0

Impuestos por pagar Prst. bancarios C.P. Cuentas por pagar Porc. corrte. deuda L.P. PASIVO NO CORRIENTE

27182 95282 226342 0

342,603 88,789 0

Prst. bancarios L.P. Fracc. tributario L.P. Otras Ctas.por Pagar PATRIMONIO

377312 87772 727

282,007 190,791 764,940 2,128,446

Capital social Utilidad retenida Utilidad del ejercicio

282007 190791 698137 1,985,552

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS al 31 del 12 del 2010 $ Ingreso de ventas 2287593 Costo de ventas (1715901) Depreciacin 0 Amortizacin 0 Utilidad bruta Gastos de admnistracin Gastos de ventas Utilidad operativa Gastos financieros Ingresos financieros Utilidad antes de imp. Impuesto a la renta Participacin de Trabajadores Utilidad neta 571692 (86196) (175972) 309524 (26560) 42912 325876 (83180) (30431) 212,265

Fuentes= ENTRADAS DE CAJA Usos= SALIDAS DE CAJA

FLUJO DE FONDOS FLUJO DE EFECTIVO
Operacin

Diferencias (22818) (46670) 134578 (2644)

Fuentes

Usos (22818) (46670) (2644)

(134578)

NA 46670 (134578) 2644

(3894) 2569

(3894)

(689625) 0

689625 0

Fuentes 27496 (31198) 114212 0 27496

Usos

Operacin

31198 114212 0

27496 (31198) 114212

(34709) 1017 (727)

34709 (1017)

0 0 66803 Total

RDIDAS

FLUJO DE FONDOS

FLUJO DE EFECTIVO
Operacin

Fuentes 2287593

Usos

1715901 0 0

2287593 (1715901)

86196 175972

(86196) (175972)

26560 42912

(13280) 428

83180

(83180)

Total

3027260

2076673
Operacin

OPERACIN INVERSIN FINANCIACIN Variacin CAJA TOTAL

ANALISIS FINANCIERO FLUJO DE EFEC COMPOSICIN ESTRUCTURAL EFECTIVO PROVISTO 0 3894

GRAFICO CIRCULAR

uentes= ENTRADAS DE CAJA sos= SALIDAS DE CAJA

FLUJO DE EFECTIVO
Inversin Financiacin

NA

NA 559971 61%

3894

204413 764384

39% 100%

AJUSTE AJUSTE

Inversin

Financiacin

AJUSTE

AJUSTE AJUSTE

FLUJO DE EFECTIVO
Inversin Financiacin

AJUSTE AJUSTE

(13280) 272

DISTRIBUCIN 50% op / 50% Fin DISTRIBUCIN % cxc / inv. Per

700

Variacin de Caja 3894

Inversin

(878)
Financiacin

1700

LISIS FINANCIERO FLUJO DE EFECTIVO COMPOSICIN ESTRUCTURAL EFECTIVO % APLICADO (3894) 878 1700 3378

0%

26% 50% 100%

GRAFICO CIRCULAR

CAPITAL DE TRABAJO 603,175

GRADO DE ENDEUDAMIENTO 42%

ROTACIN DE CAPITAL DE TRABAJO 379.3%

ROA 15%

ROE 17%

MARGEN NETO 9%