PRESUPUESTO DE VENTAS

METODO CUALITATIVO

AÑOS HISTORICOS VENTAS TENDENCIA HISTORICA

2006 8936303 -
2007 11557383 29%

CALCULO DE LA TENDENCIA:
TC=A+ A0A0 *100
TC=11557383+ 8936303 8936303
TC=29%

CALCULO DEL PRESUPUESTO DE VENTAS

Y = x (1+d)n
11557383=8936303 (1+d)2
11557383/8936303 = (1+d)2
1,29332=(1+d)2

1.137237-1 = d
0.137237 TASA DE CRECIENTO PROMEDIO

PRESUPUESTO

• 2008: 11557383*0,1372=1585673
• 2009: 13143056 * 0,1372 =1803227
• 2010:14946283 *0,1372 = 2050630

AÑOS VENTAS $ TENDENCIA

2008 13143056 13.72%
2009 14946283 13.72%
2010 16996913 13.72%
 PRESUPUESTO DE COBRANZAS
Para prever este presupuesto se tomara en cuenta que las ventas en valores para el año
2008 son $ 16996913 y que las políticas de ventas de la empresa son:

• 60% al contado
• 20% a 90 días
• 15% a 180 días
• 5% provisión para incobrables
Se calcularán los respectivos valores que tendría el negocio durante en trimestres.

TRIMESTRE VENTAS I II III IV PROVISIONES PENDIENT

INCOBRABLES ES DE
COBRO
I 4249228,25 2549536,95 849845,65 637384,24 212461,41
II 4249228,25 2549536,95 849845,65 637384,24 212461,41
III 4249228,25 2549536,95 849845,65 84984,57 764861,09
IV 4249228,25 2549536,95 84984,57 1614706,74
SUMAN 16’996.913 2549536,95 3399382,60 4036766,84 4036766,84 594891,96 2379567,82

RESUMEN:
Cobranzas Del Periodo 14022453,23
Pendientes De Cobro 2379567,82
Provisión De Incobrables 594891,96

Total Ventas $ 16996913,00

 PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

Al 31 de diciembre del 2007 la fábrica tiene como inventario final de Transformadores

nacionales y Exportados 5996 y considera que el nivel óptimo de inventario al 31de
diciembre del 2009 debe ser 4834

Presupuestos De Compras E Inventarios Transformadores Nacionales y Exportados

CONCEPTO I II III IV TOTAL

I.I. 5996 5705,5 5415 5124,5

(+)COMPRAS 4248937,75 4248937,75 4248937,75 4248937,75 16995751

(=)DISPONIBL 4254933,75 4254643,25 4254352,75 4254062,25

E VTAS
(-)VENTAS 4249228,25 4249228,25 4249228,25 4249228,25 16996913

(=) I.F. 5705,5 5415 5124,5 4834

COMPRAS= VENTAS + IF - II
COMPRAS=16996913,00+5811-6973
COMPRAS= 16995751
COMPRAS= 4249228,25*16995751/16996913
COMPRAS=4248937.75 v