Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
CODIGO
ELEMENTO DE COSTO
EC001
EC002
EC003
EC004
EC005
EC006
EC007
EC008
EC009
EC010
EC011
EC012
EC013
EC014
EC015
EC016
EC017
EC018
EC019
EC020
EC021
EC022
EC023
EC024
EC025
EC026
EC027
EC028
MD
Leche Fresca
Azucar
Cultivos Lacticos
Preservante
Colorante
Saborizante
Pulpa de Fruta
Leche para Cultivo
Envases de Plastico
Etiquetas
Lamina de Alum.
sal
cuajo
cloruro de calcio
Bolsas plasticas
MOD
Honorario x Operario
CENTROS DE ACTIVIDAD
CAE1
CAA1
CAA2
CAA3
CAA4
CAA5
CAO1
CAO2
CAO3
CAE1
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
CENTROS DE ACTIVIDAD
CENTRO DE ACTIVIDAD
Gerencia General
Area Administrativa
Area Comercial
Soporte Tcnico y Mantenimiento
PCP
Compras y Almacen
Tratamiento Leche
Produccion Yogurt
Produccion Queso
TIPO
Estratgico
Apoyo
Apoyo
Apoyo
Apoyo
Apoyo
Operativo
Operativo
Operativo
ESTRATEGICO
ACTIVIDADES DE GERENCIA GENERAL
Representar a la empresa legalmente
Gestionar Creditos
Coordinar con las otras areas
Supervizar cuentas
Autorizar compras
CAA3
AA11
AA12
AA13
AA14
CAA4
AA15
AA16
AA17
CAA5
AA18
AA19
AA20
AA21
Productivo
Productivo
Productivo
APOYO
CAA1
AA1
CAO1
AO1
AA2
AA3
AA4
Monitorear almacen
Autorizar pedidos de bajo rango
Realizar EE.FF
AO2
AO3
AA5
AA6
AA7
Declaraciones mensuales
Gestionar Licencias y Autorizaciones
Seleccionar Personal
CAO2
AO4
AO5
AO6
CAA2
AA8
AO7
AA9
AA10
Vender el producto
Publicitar el producto
CAO3
AO8
AO9
AO10
CAA3
AA11
AA12
AA13
AA14
AO11
AO12
CAA4
AA15
AA16
AA17
ACTIVIDADES DE PCP
Hacer el plan de produccion
Seguimiento de la produccion
Controlar la Calidad
CAA5
AA18
AA19
AA20
AA21
O"
OPERATIVA
ACTIVIDADES DE TRATAMIENTO LECHE
Refrigeracion
Descremado
Pasteurizado
ACTIVIDADES DE PRODUCCION YOGURT
Incubacion
Enfriado
Batido
Envasado
ACTIVIDADES DE PRODUCCION QUESO
Cuajado
Extraccion de suero
Salado
Prensado
Empaquetado
CODIGO
EC01
EC02
EC03
EC04
EC05
EC06
EC07
EC08
EC09
EC10
EC11
EC12
EC13
EC14
EC15
EC16
EC17
EC18
EC19
EC20
EC21
EC22
EC23
EC24
EC25
EC26
EC27
EC28
ELEMENTOS DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Honorario x Asistente
Alquiler
Gas
Luz
Agua
Impuestos
HACCP
Insumos quimicos
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Calibracion
Honorario x Grnte Gral.
Honorario x Gerencia Administrativo
Honorario x Grnte de Produccion
Limpieza
Honarario x pers. De Ventas
Serv. Marketing
Transporte
Combustible
Utilies de Escritorio
Telefonia Celular
TelefoniA Fija
Internet
Pintura
Varios
Honorario x Chofer
Serv. De Contabilidad
TOTAL
CODIGO
I01
I02
I03
I04
ELEMENTOS DE COSTO
Horas dedicadas x personal de Mant.
Horas dedicadas x asistente
m2 utilizados
Numero de balones usados
I05
I06
I07
I08
I09
I10
I11
I12
I13
I14
I15
I16
I17
I18
I19
I20
I21
I22
I23
I24
I25
I26
I27
I28
Kw consumidos
m3 consumidos
m2 area
Unidades producidas
Unidades inspeccionadas
Horas dedicadas x personal de Mant.
Valor de activos
Nro. De Equipos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
Area m2
Horas dedicadas x pers. De Ventas
% de Avisos, publicidad
% de uso
Galones Consumidos
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Nro de Equipos de Computo
Area m2
Area m2
Horas dedicadas x Chofer
Horas dedicadas x Contador
TOTAL
I01
I02
I03
I04
I05
I06
I07
I08
I09
I10
I11
I12
I13
I14
I15
I16
I17
I18
I19
I20
I21
Litros consumidos
Kg consumidos
Sobre para 500Lts consumidos
Kg consumidos
Kg consumidos
Kg consumidos
Kg consumidos
Litro consumidos
Unid. consumidos
Unid. consumidos
Pulg2 consumidos
Kg consumidos
sobres para 75 Lts consumidos
kg consumidos
Unidades consumidas
Horas dedicadas x operario
Horas dedicadas x personal de Mant.
Horas dedicadas x asistente
m2 utilizados
Numero de balones usados
Kw consumidos
I22
I23
I24
I25
I26
I27
I28
I29
I30
I31
I32
I34
I37
I38
I39
I40
I41
I42
I44
CAO3
m3 consumidos
m2 area
Unidades producidas
Unidades producidas
Nro de Intervenciones
Nro. De Equipos
Nro. De Equipos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
Area m2
% de Avisos, publicidad
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Nro de Equipos de Computo
Area m2
Area m3
Horas dedicadas x Contador
ESTRATGICO
CAE
17.50
0.00
103.45
0.00
2.99
0.31
6.12
0.00
0.00
3.97
1232.49
0.00
1750.00
115.71
17.14
51.72
0.00
0.00
34.00
0.00
10.00
113.63
18.54
13.33
25.14
12.93
0.00
52.50
3581.48
ESTRATGICO
CAE
3.50
0.00
50.00
0.00
CAA1
22.50
490.00
206.90
0.00
3.45
6.19
12.24
0.00
0.00
5.10
2993.18
0.00
250.00
1285.71
42.86
103.45
0.00
0.00
20.00
0.00
30.00
90.90
13.48
40.00
50.29
25.86
42.86
227.50
5962.47
CAA1
4.50
70.00
100.00
0.00
CAA2
27.50
70.00
144.83
0.00
6.66
9.28
8.57
0.00
0.00
6.23
950.77
0.00
125.00
205.71
34.29
72.41
700.00
270.00
15.00
193.33
12.00
138.25
26.97
13.33
35.20
18.10
557.14
28.00
3668.59
APOYO
CAA3
32.50
0.00
103.45
29.40
6.20
6.19
6.12
0.00
0.00
7.37
2464.97
5.33
50.00
12.86
60.00
51.72
0.00
0.00
5.00
66.67
10.00
15.15
7.75
13.33
25.14
12.93
0.00
0.00
2992.09
CAA2
5.50
10.00
70.00
0.00
APOYO
CAA3
6.50
0.00
50.00
2.00
OPERATIVO
CAA4
50.00
0.00
51.72
0.00
0.92
0.31
3.06
0.00
60.00
11.33
704.28
0.00
50.00
12.86
128.57
25.86
0.00
0.00
4.00
0.00
9.00
11.36
6.07
13.33
12.57
6.47
0.00
0.00
1161.71
CAA5
15.00
140.00
196.55
0.00
6.43
9.28
11.63
0.00
0.00
3.40
4225.66
0.00
112.50
102.86
60.00
98.28
0.00
0.00
15.00
120.00
15.00
20.83
6.74
13.33
47.77
24.57
428.57
42.00
5715.41
CAO1
225.00
0.00
165.52
205.80
22.51
30.94
9.79
0.00
0.00
50.99
2817.11
10.67
62.50
25.71
471.43
82.76
0.00
0.00
3.00
20.00
7.00
17.04
5.06
13.33
40.23
20.69
171.43
0.00
4478.51
OPERATIVO
CAA4
10.00
0.00
25.00
0.00
CAA5
3.00
20.00
95.00
0.00
CAO1
45.00
0.00
80.00
14.00
65.00
0.10
50.00
0.00
0.00
3.50
3500.00
0.00
140.00
9.00
2.00
50.00
0.00
0.00
34.00
0.00
0.10
300.00
55.00
1.00
50.00
50.00
0.00
15.00
75.00
2.00
100.00
0.00
0.00
4.50
8500.00
0.00
20.00
100.00
5.00
100.00
0.00
0.00
20.00
0.00
0.30
240.00
40.00
3.00
100.00
100.00
5.00
65.00
145.00
3.00
70.00
0.00
0.00
5.50
2700.00
0.00
10.00
16.00
4.00
70.00
140.00
0.90
15.00
29.00
0.12
365.00
80.00
1.00
70.00
70.00
65.00
8.00
135.00
2.00
50.00
0.00
0.00
6.50
7000.00
2.00
4.00
1.00
7.00
50.00
0.00
0.00
5.00
10.00
0.10
40.00
23.00
1.00
50.00
50.00
0.00
0.00
20.00
0.10
25.00
0.00
111.00
10.00
2000.00
0.00
4.00
1.00
15.00
25.00
0.00
0.00
4.00
0.00
0.09
30.00
18.00
1.00
25.00
25.00
0.00
0.00
140.00
3.00
95.00
0.00
0.00
3.00
12000.00
0.00
9.00
8.00
7.00
95.00
0.00
0.00
15.00
18.00
0.15
55.00
20.00
1.00
95.00
95.00
50.00
12.00
490.00
10.00
80.00
0.00
0.00
45.00
8000.00
4.00
5.00
2.00
55.00
80.00
0.00
0.00
3.00
3.00
0.07
45.00
15.00
1.00
80.00
80.00
20.00
0.00
"EL TAMBO"
OPERATIVO
CAO2
155.00
0.00
103.45
117.60
16.54
21.04
6.12
60.06
0.00
35.13
2464.97
29.33
50.00
19.29
214.29
51.72
0.00
15.00
2.00
0.00
4.00
9.47
2.70
0.00
25.14
12.93
0.00
0.00
3415.78
CAO3
155.00
0.00
124.14
88.20
16.08
15.47
7.35
10.87
0.00
35.13
2464.97
21.33
37.50
19.29
171.43
62.07
0.00
15.00
2.00
0.00
3.00
7.58
2.70
0.00
30.17
15.52
0.00
0.00
3304.78
OPERATIVO
CAO2
31.00
0.00
50.00
8.00
CAO3
31.00
0.00
60.00
6.00
Valor
700.00
700
1200
441
81.78
99
71.01369863
70.93150685
60
158.6438356
20318.4
66.66666667
2500
1800
1200
600
700
300
100
400
100
424.22
90
120
291.6666667
150
1200
350
34293.32
700.00
700.00
1200.00
441.00
81.78
99.00
71.01
70.93
60.00
158.64
20318.40
66.67
2487.50
1800.00
1200.00
600.00
700.00
300.00
100.00
400.00
100.00
424.22
90.00
120.00
291.67
150.00
1200.00
350.00
Valor
140.00
100.00
580.00
30.00
140.00
100.00
580.00
30.00
360.00
6.80
50.00
9450.00
0.00
31.00
7000.00
11.00
4.00
1.50
25.00
50.00
0.00
0.05
2.00
0.00
0.04
25.00
8.00
0.00
50.00
50.00
0.00
0.00
350.00
5.00
60.00
1710.00
0.00
31.00
7000.00
8.00
3.00
1.50
20.00
60.00
0.00
0.05
2.00
0.00
0.03
20.00
8.00
0.00
60.00
60.00
0.00
0.00
1780.00
32.00
580.00
11160.00
111.00
140.00
57700.00
25.00
200.00
140.00
140.00
580.00
140.00
1.00
100.00
60.00
1.00
1120.00
267.00
9.00
580.00
580.00
140.00
100.00
1780.00
32.00
580.00
11160.00
111.00
140.00
57700.00 ESTO DEPENDE DE LOS ACTIVOS QUE VAMOS A CONSIDERAR FUERA
25.00
199.00
140.00
140.00
580.00
140.00
1.00
100.00
60.00
1.00
1120.00
267.00
9.00
580.00
580.00
140.00
100.00
PENDE DE LOS ACTIVOS QUE VAMOS A CONSIDERAR FUERA DE LO DE PRODUCCION ---SE TIENE QUE CORREGIR
TOTAL
29400
1980
1224
58.5
80.1
104.4
1200
126
5670
749.7
189
259.2
120
12
189
3750
123.53
650
600
352.8
47.97
84.17
35.51
70.93
60
37.18
353.79
38.71
125
102.86
685.71
300
24
10
15.15
6.74
13.33
145.83
75
35
49105.11
TOTAL
3600
360
7.2
0.36
0.36
0.36
24
36
3780
3780
3780
360
160
2.4
1260
140
30
70
270
24
1044
21
270
11160
11160
30
18
18
9
8
80
270
0.08
0.1
40
20
1
270
270
5
PROCESO DE COSTEO 2
CENTRO DE ACTIVIDADES ESTRATGICO
CAE1
CODIGO
EC01
EC03
EC05
EC06
EC07
EC10
EC11
EC13
EC14
EC15
EC16
EC19
EC21
EC22
EC23
EC24
EC25
EC26
EC28
CODIGO
I01
I03
I05
I06
I07
I10
I11
I13
I14
I15
GERENCIA GENERAL
ACTIVIDADES
3
AE1
ELEMENTOS DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Alquiler
Luz
Agua
Impuestos
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Honorario x Grnte Gral.
Honorario x Gerencia Administrativo
Honorario x Grnte de Produccion
Limpieza
Transporte
Utilies de Escritorio
Telefonia Celular
TelefoniA Fija
Internet
Pintura
Varios
Serv. De Contabilidad
TOTAL
Representar a la
empresa legalmente
7.50
31.03
0.92
0.19
1.84
1.70
422.57
625.00
0.00
0.00
15.52
10.20
5.00
34.09
6.74
0.00
7.54
3.88
0.00
1173.71
ACTIVIDADES
AE1
Representar a la
INDUCTORES
empresa legalmente
Horas dedicadas x personal de Mant.
1.5
m2 utilizados
15
Kw consumidos
20
m3 consumidos
0.06
m2 area
15
Horas dedicadas x personal de Mant.
1.5
Valor de activos
1200
Horas dedicadas x Grnte Gral.
50
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
0
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
0
I16
I19
I21
I22
I23
I24
I25
I26
I28
Area m2
% de uso
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Nro de Equipos de Computo
Area m2
Area m2
Horas dedicadas x Contador
15
0.3
0.5
90
20
0
15
15
0
CODIGO
EC01
EC02
EC03
EC05
EC06
EC07
EC10
EC11
EC13
EC14
EC15
EC16
EC19
EC21
EC22
EC23
EC24
EC25
EC26
EC27
EC28
CODIGO
I01
I02
I03
I05
AREA ADMINISTRATIVA
ACTIVIDADES
4
AA1
ELEMENTO DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Honorario x Asistente
Alquiler
Luz
Agua
Impuestos
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Honorario x Grnte Gral.
Honorario x Gerencia Administrativo
Honorario x Grnte de Produccion
Limpieza
Transporte
Utilies de Escritorio
Telefonia Celular
TelefoniA Fija
Internet
Pintura
Varios
Honorario x Chofer
Serv. De Contabilidad
TOTAL
Buscar Proveedores
0.00
35.00
20.69
0.23
0.62
1.22
0.00
422.57
37.50
192.86
0.00
10.34
16.00
1.50
26.51
0.00
0.00
5.03
2.59
25.71
0.00
798.37
ACTIVIDADES
AA1
ELEMENTO DE COSTO
Horas dedicadas x personal de Mant.
Horas dedicadas x asistente
m2 utilizados
Kw consumidos
Buscar Proveedores
0
5
10
5
I06
I07
I10
I11
I13
I14
I15
I16
I19
I21
I22
I23
I24
I25
I26
I27
I28
m3 consumidos
m2 area
Horas dedicadas x personal de Mant.
Valor de activos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
Area m2
% de uso
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Nro de Equipos de Computo
Area m2
Area m2
Horas dedicadas x Chofer
Horas dedicadas x Contador
CAA2
AREA COMERCIAL
ACTIVIDADES
CODIGO
EC01
EC02
EC03
EC05
EC06
EC07
EC10
EC11
EC13
EC14
EC15
EC16
EC17
EC18
EC19
EC20
EC21
EC22
EC23
EC24
EC25
EC26
EC27
EC28
ELEMENTO DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Honorario x Asistente
Alquiler
Luz
Agua
Impuestos
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Honorario x Grnte Gral.
Honorario x Gerencia Administrativo
Honorario x Grnte de Produccion
Limpieza
Honarario x pers. De Ventas
Serv. Marketing
Transporte
Combustible
Utilies de Escritorio
Telefonia Celular
TelefoniA Fija
Internet
Pintura
Varios
Honorario x Chofer
Serv. De Contabilidad
0.2
10
0
1200
3
15
0
10
0.8
0.05
70
0
0
10
10
3
0
5
AA8
Hacer informe de
ventas
2.50
70.00
51.72
2.30
3.09
3.06
0.57
246.50
125.00
128.57
34.29
25.86
100.00
0.00
1.50
20.00
10.80
18.94
5.06
13.33
12.57
6.47
85.71
28.00
TOTAL
ACTIVIDADES
995.84
AA8
Hacer informe de
ventas
CODIGO
I01
I02
I03
I05
I06
I07
I10
I11
I13
I14
I15
I16
I17
I18
I19
I20
I21
I22
I23
I24
I25
I26
I27
I28
INDUCTORES
Horas dedicadas x personal de Mant.
Horas dedicadas x asistente
m2 utilizados
Kw consumidos
m3 consumidos
m2 area
Horas dedicadas x personal de Mant.
Valor de activos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
Area m2
Horas dedicadas x pers. De Ventas
% de Avisos, publicidad
% de uso
Galones Consumidos
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Nro de Equipos de Computo
Area m2
Area m2
Horas dedicadas x Chofer
Horas dedicadas x Contador
CAA3
CODIGO
EC01
EC03
EC04
EC05
EC06
EC07
EC10
EC11
EC12
EC13
ELEMENTOS DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Alquiler
Gas
Luz
Agua
Impuestos
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Calibracion
Honorario x Grnte Gral.
0.5
10
25
50
1
25
0.5
700
10
10
4
25
20
0
0.1
3
0.9
50
15
1
25
25
10
8
Supervisar maquinaria
5.00
20.69
0.00
0.23
0.00
1.22
1.13
528.21
0.00
50.00
EC14
EC15
EC16
EC19
EC20
EC21
EC22
EC23
EC24
EC25
EC26
0.00
42.86
10.34
0.00
0.00
5.00
0.00
0.00
13.33
5.03
2.59
685.64
AA11
CODIGO
I01
I03
I04
I05
I06
I07
I10
I11
I12
I13
I14
I15
I16
I19
I20
I21
I22
I23
I24
I25
I26
INDUCTORES
Supervisar maquinaria
Horas dedicadas x personal de Mant.
1
m2 utilizados
10
Numero de balones usados
0
Kw consumidos
5
m3 consumidos
0
m2 area
10
Horas dedicadas x personal de Mant.
1
Valor de activos
1500
Nro. De Equipos
0
Horas dedicadas x Grnte Gral.
4
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
0
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
5
Area m2
10
% de uso
0
Galones Consumidos
0
% de trabajo administrativo
0.5
Minutos Usados
0
Minutos usados
0
Nro de Equipos de Computo
1
Area m2
10
Area m2
10
CAA4
PCP
ACTIVIDADES
CODIGO
EC01
EC03
ELEMENTOS DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Alquiler
AA15
Hacer el plan de
produccion
25.00
31.03
EC05
EC06
EC07
EC09
EC10
EC11
EC13
EC14
EC15
EC16
EC19
EC21
EC22
EC23
EC24
EC25
EC26
Luz
Agua
Impuestos
Insumos quimicos
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Honorario x Grnte Gral.
Honorario x Gerencia Administrativo
Honorario x Grnte de Produccion
Limpieza
Transporte
Utilies de Escritorio
Telefonia Celular
TelefoniA Fija
Internet
Pintura
Varios
TOTAL
ACTIVIDADES
CODIGO
I01
I03
I05
I06
I07
I09
I10
I11
I13
I14
I15
I16
I19
I21
I22
I23
I24
I25
I26
INDUCTORES
Horas dedicadas x personal de Mant.
m2 utilizados
Kw consumidos
m3 consumidos
m2 area
Unidades inspeccionadas
Horas dedicadas x personal de Mant.
Valor de activos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
Area m2
% de uso
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Nro de Equipos de Computo
Area m2
Area m2
CAA5
COMPRAS Y ALMACEN
ACTIVIDADES
CODIGO
ELEMENTOS DE COSTO
0.23
0.00
1.84
0.00
5.67
176.07
25.00
12.86
68.57
15.52
0.80
4.50
0.00
1.69
0.00
7.54
3.88
380.19
AA15
Hacer el plan de
produccion
5
15
5
0
15
0
5
500
2
1
8
15
0.2
0.5
0
5
0
15
15
AA18
Atender los
Requerimientos de
Insumos
EC01
EC02
EC03
EC05
EC06
EC07
EC10
EC11
EC13
EC14
EC15
EC16
EC19
EC20
EC21
EC22
EC23
EC24
EC25
EC26
EC27
EC28
CODIGO
I01
I02
I03
I05
I06
I07
I10
I11
I13
I14
I15
I16
I19
I20
I21
I22
I23
I24
I25
INDUCTORES
Horas dedicadas x personal de Mant.
Horas dedicadas x asistente
m2 utilizados
Kw consumidos
m3 consumidos
m2 area
Horas dedicadas x personal de Mant.
Valor de activos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
Area m2
% de uso
Galones Consumidos
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Nro de Equipos de Computo
Area m2
0.00
70.00
41.38
0.92
3.71
2.45
0.00
352.14
0.00
25.71
0.00
20.69
0.00
20.00
7.50
5.68
2.36
13.33
10.06
5.17
0.00
0.00
581.11
AA18
Atender los
Requerimientos de
Insumos
0
10
20
20
1.2
20
0
1000
0
2
0
20
0
3
0.5
15
7
1
20
I26
I27
I28
Area m2
Horas dedicadas x Chofer
Horas dedicadas x Contador
20
0
0
CODIGO
I01
I03
I04
I05
I06
I07
I10
I11
I12
I13
I14
TRATAMIENTO LECHE
ACTIVIDADES
ELEMENTOS DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Alquiler
Gas
Luz
Agua
Impuestos
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Calibracion
Honorario x Grnte Gral.
Honorario x Gerencia Administrativo
Honorario x Grnte de Produccion
Limpieza
Transporte
Combustible
Utilies de Escritorio
Telefonia Celular
TelefoniA Fija
Internet
Pintura
Varios
Honorario x Chofer
TOTAL
9
AO1
Refrigeracion
ACTIVIDADES
AO1
INDUCTORES
Refrigeracion
Horas dedicadas x personal de Mant.
m2 utilizados
Numero de balones usados
Kw consumidos
m3 consumidos
m2 area
Horas dedicadas x personal de Mant.
Valor de activos
Nro. De Equipos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
50.00
62.07
0.00
13.78
9.28
3.67
11.33
1056.42
2.67
25.00
12.86
171.43
31.03
0.90
6.67
30.00
5.68
0.00
13.33
15.09
7.76
42.86
1571.82
10
30
0
300
3
30
10
3000
1
2
1
I15
I16
I19
I20
I21
I22
I23
I24
I25
I26
I27
20
30
0.3
1
0.3
15
0
1
30
30
5
CAO2
PROCESO YOGURT
ACTIVIDADES
ELEMENTOS DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Alquiler
Gas
Luz
Agua
Impuestos
HACCP
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Calibracion
Honorario x Grnte Gral.
Honorario x Gerencia Administrativo
Honorario x Grnte de Produccion
Limpieza
Serv. Marketing
Transporte
Utilies de Escritorio
Telefonia Celular
TelefoniA Fija
Pintura
Varios
TOTAL
10
CODIGO
EC01
EC03
EC04
EC05
EC06
EC07
EC08
EC10
EC11
EC12
EC13
EC14
EC15
EC16
EC18
EC19
EC21
EC22
EC23
EC25
EC26
CODIGO
I01
I03
I04
I05
I06
I07
ACTIVIDADES
INDUCTORES
Horas dedicadas x personal de Mant.
m2 utilizados
Numero de balones usados
Kw consumidos
m3 consumidos
m2 area
AO4
Incubacion
40.00
20.69
29.40
3.68
3.09
1.22
0.00
9.07
704.28
8.00
0.00
0.00
51.43
10.34
0.00
0.00
0.40
1.14
0.00
5.03
2.59
890.35
AO4
Incubacion
8
10
2
80
1
10
I08
I10
I11
I12
I13
I14
I15
I16
I18
I19
I21
I22
I23
I25
I26
Unidades producidas
Horas dedicadas x personal de Mant.
Valor de activos
Nro. De Equipos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
Area m2
% de Avisos, publicidad
% de uso
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Area m2
Area m2
CAO3
PROCESO QUESO
ACTIVIDADES
ELEMENTOS DE COSTO
Sueldo de Personal Mantenimieto
Alquiler
Gas
Luz
Agua
Impuestos
HACCP
Materiales de mantenimiento
Depreciacion
Calibracion
Honorario x Grnte Gral.
Honorario x Gerencia Administrativo
Honorario x Grnte de Produccion
Limpieza
Serv. Marketing
Transporte
Utilies de Escritorio
Telefonia Celular
TelefoniA Fija
Pintura
Varios
TOTAL
CODIGO
EC01
EC03
EC04
EC05
EC06
EC07
EC08
EC10
EC11
EC12
EC13
EC14
EC15
EC16
EC18
EC19
EC21
EC22
EC23
EC25
EC26
CODIGO
I01
I03
ACTIVIDADES
INDUCTORES
Horas dedicadas x personal de Mant.
m2 utilizados
0
8
2000
3
0
0
6
10
0
0
0.1
3
0
10
10
AO8
Cuajado
50.00
31.03
2205.00
2.30
3.09
1.84
0.00
11.33
528.21
2.67
0.00
0.00
34.29
15.52
0.00
0.00
0.60
3.79
0.67
7.54
3.88
2901.76
AO8
Cuajado
10
15
I04
I05
I06
I07
I08
I10
I11
I12
I13
I14
I15
I16
I18
I19
I21
I22
I23
I25
I26
150
50
1
15
0
10
1500
1
0
0
4
15
0
0
0.2
10
2
15
15
AE2
AE3
Gestionar Creditos
0.00
20.69
0.46
0.06
1.22
0.00
176.07
250.00
25.71
0.00
10.34
17.00
1.00
45.45
3.37
0.00
5.03
2.59
0.00
559.00
AE4
AE2
AE3
Gestionar Creditos
0
10
10
0.02
10
0
500
20
2
0
AE5
Supervizar cuentas
Autorizar compras
2.50
2.50
20.69
10.34
0.46
0.46
0.00
0.00
1.22
0.61
0.57
0.57
176.07
176.07
500.00
125.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10.34
5.17
0.00
6.80
2.00
1.00
7.58
15.15
3.37
3.37
13.33
0.00
5.03
2.51
2.59
1.29
52.50
0.00
798.25
350.85
AE4
AE5
Supervizar cuentas
1
10
15
0.02
10
1
800
20
7
2
Autorizar compras
0.5
10
10
0
10
0.5
500
40
0
0
0.5
5
10
0
5
0.5
500
10
0
0
10
0.5
0.1
120
10
0
10
10
0
AA2
Monitorear almacen
0.00
35.00
20.69
0.69
0.62
1.22
0.00
422.57
12.50
38.57
42.86
10.34
0.00
1.50
0.00
0.00
0.00
5.03
2.59
0.00
35.00
629.18
AA2
Monitorear almacen
0
5
10
15
10
0
0.1
30
5
0
10
10
0
10
0
0.2
20
10
1
10
10
15
AA3
AA4
Autorizar pedidos de
bajo rango
Realizar EE.FF
5.00
35.00
20.69
0.69
0.93
1.22
1.13
422.57
0.00
0.00
0.00
10.34
0.00
4.50
3.79
0.00
0.00
5.03
2.59
0.00
0.00
513.48
AA3
Autorizar pedidos de
bajo rango
1
5
10
15
5
0.2
0.1
40
10
0
5
5
0
AA5
Declaraciones
mensuales
5.00
105.00
31.03
0.46
0.93
1.84
1.13
352.14
62.50
321.43
0.00
15.52
0.00
7.50
11.36
0.00
26.67
7.54
3.88
0.00
140.00
1093.93
AA4
0.00
70.00
20.69
0.46
0.62
1.22
0.00
422.57
62.50
321.43
0.00
10.34
0.00
9.00
18.94
0.00
13.33
5.03
2.59
0.00
52.50
1011.22
AA5
Declaraciones
mensuales
Realizar EE.FF
1
15
15
10
0
10
10
10
0.2
10
0
1200
1
3
5
10
0
0.05
0
0
0
10
10
0
10
AA9
0.3
10
1
1200
0
0
0
10
0
0.15
10
0
0
10
10
0
0
0.3
15
1
1000
5
25
0
15
0
0.25
30
0
2
15
15
0
40
AA10
Vender el producto
Publicitar el producto TOTAL
22.50
2.50
0.00
0.00
82.76
10.34
3.68
0.69
6.19
0.00
4.90
0.61
5.10
0.57
633.85
70.43
0.00
0.00
0.00
77.14
0.00
0.00
41.38
5.17
600.00
0.00
0.00
270.00
10.50
3.00
133.33
40.00
1.20
0.00
104.16
15.15
8.43
13.48
0.00
0.00
20.11
2.51
10.34
1.29
300.00
171.43
0.00
0.00
27.50
70.00
144.83
6.66
9.28
8.57
6.23
950.77
125.00
205.71
34.29
72.41
700.00
270.00
15.00
193.33
12.00
138.25
26.97
13.33
35.20
18.10
557.14
28.00
0.2
10
0
1200
5
25
0
10
0
0.3
50
0
1
10
10
0
15
1988.43
684.33
3668.59
AA9
AA10
Vender el producto
4.5
0
40
80
2
40
4.5
1800
0
0
0
40
120
0
0.7
20
0.1
275
25
0
40
40
35
0
5.5
10
70
145
3
70
5.5
2700
10
16
4
70
140
1
1
29
1
365
80
1
70
70
65
8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6
AA12
AA13
AA14
Realizar el
Realizar el
mantenimiento del
mantenimiento de la
local
maquinaria y equipos Limpiar instalaciones
10.00
10.00
7.50
20.69
41.38
20.69
0.00
29.40
0.00
0.69
4.59
0.69
3.09
0.00
3.09
1.22
2.45
1.22
2.27
2.27
1.70
176.07
1232.49
528.21
0.00
2.67
2.67
0.00
0.00
0.00
TOTAL
32.50
103.45
29.40
6.20
6.19
6.12
7.37
2464.97
5.33
50.00
12.86
0.00
10.34
0.00
0.00
2.00
0.00
0.00
0.00
5.03
2.59
246.85
0.00
17.14
20.69
5.00
66.67
3.00
15.15
7.75
0.00
10.06
5.17
1475.87
0.00
0.00
10.34
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.03
2.59
583.73
AA12
AA13
Realizar el
mantenimiento del
local
Realizar el
mantenimiento de la
maquinaria y equipos Limpiar instalaciones
2
1.5
20
10
2
0
100
15
0
1
20
10
2
1.5
3500
1500
1
1
0
0
0
0
2
0
20
10
1
0
10
0
0.3
0
40
0
23
0
0
0
20
10
20
10
2
10
0
15
1
10
2
500
0
0
1
0
10
0
0
0.2
0
0
0
10
10
AA14
7
AA16
Seguimiento de la
produccion
AA17
0.00
0.00
Controlar la Calidad
25.00
20.69
12.86
60.00
51.72
5.00
66.67
10.00
15.15
7.75
13.33
25.14
12.93
2992.089056
TOTAL
50.00
51.72
TOTAL
6.5
50.0
2.0
135.0
2.0
50.0
6.5
7000.0
2.0
4.0
1.0
7.0
50.0
1.0
10.0
1.0
40.0
23.0
1.0
50.0
50.0
0.14
0.00
0.00
2.70
0.00
70.43
25.00
0.00
42.86
0.00
1.20
1.80
7.58
3.37
0.00
0.00
0.00
155.07
AA16
Seguimiento de la
produccion
0.55
0.31
1.22
57.30
5.67
457.78
0.00
0.00
17.14
10.34
2.00
2.70
3.79
1.01
13.33
5.03
2.59
626.45
0.92
0.31
3.06
60.00
11.33
704.28
50.00
12.86
128.57
25.86
4.00
9.00
11.36
6.07
13.33
12.57
6.47
1161.714105
AA17
Controlar la Calidad
0
0
3
0
0
5
0
200
2
0
5
0
0.3
0.2
20
10
0
0
0
TOTAL
5
10
12
0.1
10
106
5
1300
0
0
2
10
0.5
0.3
10
3
1
10
10
10.0
25.0
20.0
0.1
25.0
111.0
10.0
2000.0
4.0
1.0
15.0
25.0
1.0
1.0
30.0
18.0
1.0
25.0
25.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
AA19
Verificar stock
materiales
AA20
AA21
Actualizar almacn
Coordinar con
Proveedores
TOTAL
10.00
35.00
20.69
1.38
1.55
1.22
2.27
2817.11
0.00
25.71
17.14
10.34
0.00
33.33
1.50
1.89
0.67
0.00
5.03
2.59
0.00
0.00
2987.43
AA19
Verificar stock
materiales
2
5
10
30
0.5
10
2
8000
0
2
2
10
0
5
0.1
5
2
0
10
5.00
21.00
62.07
1.84
2.48
3.67
1.13
704.28
0.00
25.71
42.86
31.03
0.00
20.00
3.00
1.89
1.01
0.00
15.09
7.76
0.00
42.00
991.82
0.00
14.00
72.41
2.30
1.55
4.29
0.00
352.14
112.50
25.71
0.00
36.21
15.00
46.67
3.00
11.36
2.70
0.00
17.60
9.05
428.57
0.00
1155.05
AA20
AA21
Actualizar almacn
Coordinar con
Proveedores
1
3
30
40
0.8
30
1
2000
0
2
5
30
0
3
0.2
5
3
0
30
15.00
140.00
196.55
6.43
9.28
11.63
3.40
4225.66
112.50
102.86
60.00
98.28
15.00
120.00
15.00
20.83
6.74
13.33
47.77
24.57
428.57
42.00
5715.41
TOTAL
0
2
35
50
0.5
35
0
1000
9
2
0
35
15
7
0.2
30
8
0
35
3.0
20.0
95.0
140.0
3.0
95.0
3.0
12000.0
9.0
8.0
7.0
95.0
15.0
18.0
1.0
55.0
20.0
1.0
95.0
10
0
0
AO2
Descremado
30
0
12
AO3
Pasteurizado
50.00
41.38
0.00
3.68
12.38
2.45
11.33
704.28
2.67
12.50
6.43
128.57
20.69
0.60
6.67
20.00
3.79
1.69
0.00
10.06
5.17
42.86
1087.17
AO2
Descremado
95.0
50.0
12.0
TOTAL
125.00
62.07
205.80
5.05
9.28
3.67
28.33
1056.42
5.33
25.00
12.86
171.43
31.03
1.50
13.33
50.00
7.58
3.37
0.00
15.09
7.76
85.71
1925.61
AO3
Pasteurizado
10
20
0
80
4
20
10
2000
1
1
0.5
35
50
0
225.00
165.52
205.80
22.51
30.94
9.79
50.99
2817.11
10.67
62.50
25.71
471.43
82.76
3.00
20.00
7.00
17.04
5.06
13.33
40.23
20.69
171.43
4478.51
TOTAL
25
30
14
110
3
30
25
3000
2
2
1
45
80
14
490
10
80
45
8000
4
5
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1
15
20
0.2
1
0.2
10
5
0
20
20
5
AO5
Enfriado
20
30
0.5
2
0.5
20
10
0
30
30
10
AO6
Batido
35.00
20.69
29.40
3.68
6.19
1.22
0.00
7.93
704.28
5.33
0.00
0.00
51.43
10.34
0.00
0.00
0.40
1.52
0.00
5.03
2.59
885.02
AO5
Enfriado
AO7
Envasado
40.00
20.69
58.80
3.68
11.76
1.22
0.00
9.07
704.28
5.33
0.00
0.00
51.43
10.34
0.00
0.00
0.40
1.14
0.00
5.03
2.59
925.75
AO6
Batido
7
10
2
80
2
10
55
80
1
3
0
45
15
1
80
80
20
TOTAL
40.00
41.38
0.00
5.51
0.00
2.45
60.06
9.07
352.14
10.67
50.00
19.29
60.00
20.69
15.00
2.00
2.80
5.68
2.70
10.06
5.17
714.66
AO7
Envasado
8
10
4
80
3.8
10
0
0
0
-1
-1
0
0
0
0
0
0
155.00
103.45
117.60
16.54
21.04
6.12
60.06
35.13
2464.97
29.33
50.00
19.29
214.29
51.72
15.00
2.00
4.00
9.47
2.70
25.14
12.93
3415.78
TOTAL
8
20
0
120
0
20
31.0
50.0
8.0
360.0
6.8
50.0
0
7
2000
2
0
0
6
10
0
0
0.1
4
0
10
10
0
8
2000
2
0
0
6
10
0
0
0.1
3
0
10
10
AO9
AO10
Extraccion de suero
Salado
25.00
10.34
2940.00
2.30
3.09
0.61
0.00
5.67
528.21
2.67
0.00
0.00
34.29
5.17
0.00
0.00
0.60
0.00
0.67
2.51
1.29
3562.43
AO9
Extraccion de suero
AO11
Prensado
25.00
31.03
0.00
2.30
6.19
1.84
0.00
5.67
528.21
5.33
0.00
0.00
34.29
15.52
0.00
0.00
0.60
0.00
0.67
7.54
3.88
668.06
AO10
Salado
5
5
9450
8
1000
4
4
1.5
7
20
1
1
0.7
15
8
20
20
AO17
Empaquetado
25.00
31.03
0.00
6.89
1.55
1.84
0.00
5.67
528.21
5.33
0.00
0.00
34.29
15.52
0.00
0.00
0.60
0.00
0.34
7.54
3.88
667.68
AO11
Prensado
5
15
9450.0
31.0
7000.0
11.0
4.0
1.5
25.0
50.0
1.0
1.0
1.0
25.0
8.0
50.0
50.0
30.00
20.69
0.00
2.30
1.55
1.22
10.87
6.80
352.14
5.33
37.50
19.29
34.29
10.34
15.00
2.00
0.60
3.79
0.34
5.03
2.59
561.65
AO17
Empaquetado
5
15
6
10
200
50
1
5
0
5
1500
1
0
0
4
5
0
0
0.2
0
2
5
5
0
50
2
15
0
5
1500
2
0
0
4
15
0
0
0.2
0
2
15
15
0
150
0.5
15
0
5
1500
2
0
0
4
15
0
0
0.2
0
1
15
15
0
50
0.5
10
1710
6
1000
2
3
1.5
4
10
1
1
0.2
10
1
10
10
MBO"
TOTAL
17.50
103.45
2.99
0.31
6.12
3.97
1232.49
1750.00
115.71
17.14
51.72
34.00
10.00
113.63
18.54
13.33
25.14
12.93
52.50
3581.48
TOTAL
3.5
50.0
65.0
0.1
50.0
3.5
3500.0
140.0
9.0
2.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
50.0
1.0
1.0
300.0
55.0
1.0
50.0
50.0
15.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
AA6
AA7
Gestionar Licencias y
Autorizaciones
Seleccionar Personal
5.00
7.50
105.00
105.00
31.03
62.07
0.46
0.46
1.24
1.24
1.84
3.67
1.13
1.70
422.57
528.21
62.50
12.50
257.14
154.29
0.00
0.00
15.52
31.03
4.00
0.00
4.50
1.50
18.94
11.36
0.00
13.48
0.00
0.00
7.54
15.09
3.88
7.76
17.14
0.00
0.00
0.00
959.43
956.86
AA6
Gestionar Licencias y
Autorizaciones
1
15
15
10
TOTAL
22.50
490.00
206.90
3.45
6.19
12.24
5.10
2993.18
250.00
1285.71
42.86
103.45
20.00
30.00
90.90
13.48
40.00
50.29
25.86
42.86
227.50
5962.465059
AA7
Seleccionar Personal
1.5
15
30
10
TOTAL
4.5
70.0
100.0
75.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.4
15
1
1200
5
20
0
15
0.2
0.15
50
0
0
15
15
2
0
0.4
30
1.5
1500
1
12
0
30
0
0.05
30
40
0
30
30
0
0
2.0
100.0
4.5
8500.0
20.0
100.0
5.0
100.0
1.0
1.0
240.0
40.0
3.0
100.0
100.0
5.0
65.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
TOTAL
155.00
124.14
88.20
16.08
15.47
7.35
10.87
35.13
2464.97
21.33
37.50
19.29
171.43
62.07
15.00
2.00
3.00
7.58
2.70
30.17
15.52
3304.78
TOTAL
31.0
60.0
0.0
0.0
6.0
350.0
5.0
60.0
1710.0
31.0
7000.0
8.0
3.0
1.5
20.0
60.0
1.0
1.0
1.0
20.0
8.0
60.0
60.0
-344.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
AE2
Gestionar Creditos
AE3
AE4
Supervizar cuentas
AE5
Autorizar compras
X
X
X
X
TOTAL
Actividades Estrategicas
AA1
AE1
AE2
AE3
Gestionar Creditos
Coordinar con las otras areas
AE4
Supervizar cuentas
AE5
Autorizar compras
TOTAL
55.90
35.58
91.48
INDUCTORES
AA1
I1
I2
I3
I4
I5
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
% de revisiones
% de ordenes de compras
Actividades Estrategicas
0.10
3.00
AA8
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
118.59
118.59
AA8
I1
I2
I3
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
10.00
I4
I5
% de revisiones
% de ordenes de compras
Actividades Estrategicas
AA11
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
47.43
47.43
AA11
I1
I2
I3
I4
I5
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
% de revisiones
% de ordenes de compras
4.00
Actividades Estrategicas
CAA4: Actividades de PC
AA15
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
167.700496
23.72
191.42
INDUCTORES
CAA4: Actividades de PC
AA15
I1
I2
I3
I4
I5
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
% de revisiones
% de ordenes de compras
Actividades Estrategicas
0.30
2.00
CAA5: Actividades de Co
AA18
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
Supervizar cuentas
Autorizar compras
TOTAL
INDUCTORES
CAA5: Actividades de Co
AA18
I1
I2
I3
I4
I5
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
% de revisiones
% de ordenes de compras
Actividades Estrategicas
AO1
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
INDUCTORES
23.7172951
23.72
AO1
I1
I2
I3
I4
I5
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
% de revisiones
% de ordenes de compras
Actividades Estrategicas
2.00
AO4
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
INDUCTORES
0.00
AO4
I1
I2
I3
I4
I5
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
% de revisiones
% de ordenes de compras
Actividades Estrategicas
CAO3:Actividades
AO8
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
0.00
INDUCTORES
CAO3:Actividades
AO8
I1
I2
I3
I4
I5
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
% de revisiones
% de ordenes de compras
TOTAL
I01
I02
I03
I04
I05
I06
Litros consumidos
Kg consumidos
Sobre para 500Lts consumidos
Kg consumidos
Kg consumidos
Kg consumidos
I07
I08
I09
I10
I11
I12
I13
I14
I15
I16
I17
I18
I19
I20
I21
I22
I23
I24
I25
I26
I27
I28
I29
I30
I31
I32
I34
I37
I38
I39
I40
I41
I42
I44
CAO3
Kg consumidos
Litro consumidos
Unid. consumidos
Unid. consumidos
Pulg2 consumidos
Kg consumidos
sobres para 75 Lts consumidos
kg consumidos
Unidades consumidas
Horas dedicadas x operario
Horas dedicadas x personal de Mant.
Horas dedicadas x asistente
m2 utilizados
Numero de balones usados
Kw consumidos
m3 consumidos
m2 area
Unidades producidas
Unidades producidas
Nro de Intervenciones
Nro. De Equipos
Nro. De Equipos
Horas dedicadas x Grnte Gral.
Hras dedicadas x Gerencia Administrativo
Hras. dedicadas x Grnte de Produccion
Area m2
% de Avisos, publicidad
% de trabajo administrativo
Minutos Usados
Minutos usados
Nro de Equipos de Computo
Area m2
Area m3
Horas dedicadas x Contador
CAA3
CAA4
CAA5
CAO1
CAO2
CAO3
X
X
X
X
AA2
AA3
AA4
AA5
39.12
AA6
1134.59
AA7
11.86
0.00
59.29
399.12
59.29
399.12
59.29
11.86
11.86
0.00
458.42
497.54
1193.88
11.86
AA2
AA3
AA4
1.00
5.00
0.50
AA9
AA10
55.90
0.00
55.90
AA9
AA5
1.00
AA10
0.1
5.00
0.50
AA6
29.00
5.00
AA7
1.00
AA12
AA13
0.00
AA14
0.00
0.00
AA12
AA13
AA14
AA16
167.700496
AA17
111.8003304
23.72
191.42
111.80
AA16
AA17
0.30
0.20
2.00
AA19
AA20
AA21
106.73
210.51
140.34
210.51
0.00
247.07
AA19
AA20
AA21
9.00
0.60
0.40
AO2
AO3
11.8586476
23.71729514
11.86
23.72
AO2
AO3
1.00
2.00
15
AO5
AO6
AO7
47.43
0.00
0.00
47.43
AO5
AO6
AO7
4.00
AO9
AO10
AO11
AO12
35.58
0.00
0.00
0.00
35.58
AO9
AO10
AO11
AO12
Total
1173.7
I1
559.0
I2
699.7
I3
798.2
I4
350.9
I5
10.00
# de representaciones legalmente
% de capacidad de gasto
# de horas de la gerencia general
% de revisiones
% de ordenes de compras
AE1
AE2
AE3
AE4
AE5
x
x
x
x
x
TOTAL
30.00
1.00
59.00
1.00
1.00
4.00
TOTAL
29400
1980
1224
58.5
80.1
104.4
1200
126
5670
749.7
189
259.2
120
12
189
3750
123.53
650
600
352.8
47.97
84.17
35.51
70.93
60
37.18
353.79
38.71
125
102.86
685.71
300
24
10
15.15
6.74
13.33
145.83
75
35
49105.11
TOTAL
3600
360
7.2
0.36
0.36
0.36
24
36
3780
3780
3780
360
160
2.4
1260
140
30
70
270
24
1044
21
270
11160
11160
30
18
18
9
8
80
270
0.08
0.1
40
20
1
270
270
5
CA DE APOYO
CAA1
AA1
AA2
AA3
AA4
AA5
AA6
AA7
CAA2
AA8
AA9
AA10
CAA3
AO11
AO12
AO13
AO14
CAA4
AA15
AA16
AA17
CAA5
AA18
AA19
AA20
AA21
C.A OPERATIVO 1
x
x
x
x
x
x
x
x
C.A. OPERATIVO 1
CA DE APOYO
AO1
CAA1
AA1
AA2
AA3
AA4
AA5
AA6
AA7
CAA2
AA8
AA9
x
x
x
x
x
AA10
Publicitar el producto
CAA3
AA11
AA12
AA13
AA14
CAA4
AA15
AA16
AA17
CAA5
AA18
AA19
AA20
AA21
x
x
CENTRO DE ACTIVID
AO1
CAA1
AA1
AA2
AA3
AA4
AA5
AA6
AA7
CAA2
AA8
AA9
AA10
CAA3
AA11
AA12
AA13
AA14
CAA4
AA15
AA16
AA17
CAA5
AA18
AA19
AA20
Seleccionar Personal
ACTIVIDADES DEL AREA COMERCIAL
Hacer informe de ventas
Vender el producto
Publicitar el producto
ACTIVIDADES DE SOPORTE TECNICO Y MANTENIMIENTO
Supervisar maquinaria
Realizar el mantenimiento del local
Realizar el mantenimiento de la maquinaria y equipos
Limpiar instalaciones
ACTIVIDADES DE PCP
Hacer el plan de produccion
Seguimiento de la produccion
Controlar la Calidad
ACTIVIDADES DE COMPRAS Y ALMACEN
Atender los Requerimientos de Insumos
Verificar stock materiales
Actualizar almacn
AA21
88.98
32.05
14.67
116.06
307.62
0.00
73.31
92.24
24.61
66.77
TOTAL
816.31
CENTRO DE A
AO4
CAA1
AA1
AA2
AA3
AA4
AA5
AA6
AA7
CAA2
AA8
AA9
AA10
CAA3
AA11
AA12
AA13
AA14
CAA4
AA15
AA16
AA17
CAA5
AA18
AA19
AA20
AA21
Seleccionar Personal
ACTIVIDADES DEL AREA COMERCIAL
Hacer informe de ventas
Vender el producto
Publicitar el producto
ACTIVIDADES DE SOPORTE TECNICO Y MANTENIMIENTO
Supervisar maquinaria
Realizar el mantenimiento del local
Realizar el mantenimiento de la maquinaria y equipos
Limpiar instalaciones
ACTIVIDADES DE PCP
Hacer el plan de produccion
Seguimiento de la produccion
Controlar la Calidad
ACTIVIDADES DE COMPRAS Y ALMACEN
Atender los Requerimientos de Insumos
Verificar stock materiales
Actualizar almacn
Coordinar con Proveedores
TOTAL
0
48.0776478
0
155.23459
116.058457
153.808058
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
73.3069727
28.79911
92.2420815
68.1019618
0
34.6489341
49.2168885
#DIV/0!
399.743155
61.9888201
133.535465
#DIV/0!
CENT
AO8
CAA1
AA1
AA2
AA3
AA4
AA5
AA6
AA7
CAA2
AA8
AA9
Seleccionar Personal
ACTIVIDADES DEL AREA COMERCIAL
Hacer informe de ventas
Vender el producto
88.9849933
32.0517652
44.0124264
155.23459
116.058457
153.808058
32.2905536
0
#DIV/0!
AA10
CAA3
AA11
AA12
AA13
AA14
CAA4
AA15
AA16
AA17
CAA5
AA18
AA19
AA20
AA21
Publicitar el producto
ACTIVIDADES DE SOPORTE TECNICO Y MANTENIMIENTO
Supervisar maquinaria
Realizar el mantenimiento del local
Realizar el mantenimiento de la maquinaria y equipos
Limpiar instalaciones
ACTIVIDADES DE PCP
Hacer el plan de produccion
Seguimiento de la produccion
Controlar la Calidad
ACTIVIDADES DE COMPRAS Y ALMACEN
Atender los Requerimientos de Insumos
Verificar stock materiales
Actualizar almacn
Coordinar con Proveedores
TOTAL
#DIV/0!
36.6534864
30.8561893
0
72.9663876
0
34.6489341
24.6084442
#DIV/0!
199.871577
123.97764
66.7677326
#DIV/0!
C.A OPERATIVO 2
C.A OPERATIVO 3
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
C.A. OPERATIVO 1
C.A.OPERATIVO 2
AO2
AO3
AO4
AO5
AO6
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
AO7
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
AO2
AO3
Total
Inductor
44.49
44.49
64.10
64.10
29.34
29.34
116.06
116.06
153.81
153.81
177.97
160.26
73.35
0.00
348.18
615.23
0.00
484.36
484.36
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
146.61
0.00
368.97
0.00
0.00
0.00
246.08
#DIV/0!
0.00
0.00
unid. Produc
Hr, de trabajo para verific.
Hr, de trabajo para actualiz.
333.84
#DIV/0!
36.65
36.65
138.36
138.36
98.43
123.04
133.54
133.54
814.79
1323.76
AO5
AO6
AO7
Total
Inductor
355.9399731
64.1035304
64.1035304
64.10353035
220.0621321
155.23459
155.23459
310.4691809
116.058457
232.116915
116.0584574
153.808058
153.808058
307.6161158
355.94
240.39
220.06
776.17
580.29
769.04
322.9055359
322.91
557.21
#DIV/0!
#DIV/0!
293.23
119.31
553.45
282.14
285.80
173.24
246.08
#DIV/0!
1598.97
495.91
534.14
#DIV/0!
unid. Produc
Hr, de trabajo para verific.
Hr, de trabajo para actualiz.
Hr, de trabajo para coordinar.
0
0
557.2124443
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
73.3069727
73.3069727
73.30697275
24.6849514
37.0274271
28.79910999
92.2420815
184.484163
58.3731101
87.5596652
184.484163
68.10196179
285.8036745
34.6489341
34.6489341
49.2168885
73.8253327
69.2978682
73.82533268
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
399.743155
399.743155
399.7431546
123.97764
123.97764
200.303198
200.303198
185.9664603
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
AO9
AO10
AO11
AO12
Total
88.98499328
177.969987
48.0776478
48.0776478
48.07764776
64.1035304
88.02485286
88.0248529
155.23459
155.23459
155.2345904
155.23459
116.058457
116.058457
116.0584574
116.058457
153.808058
153.808058
153.8080579
153.808058
355.94
240.39
220.06
776.17
580.29
769.04
32.2905536
32.2905536
32.29055359
32.2905536
161.45
557.21
#DIV/0!
557.212444
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
36.6534864
36.6534864
73.30697275
109.960459
28.79911
26.7420307
24.68495142
16.4566343
138.363122
138.363122
138.3631222
138.363122
68.1019618
63.2375359
58.3731101
38.9154067
293.23
127.54
553.45
301.59
285.803674
34.6489341
34.6489341
34.6489341
34.6489341
49.2168885
49.2168885
49.21688845
73.8253327
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
399.743155
399.743155
199.8715773
#DIV/0!
399.743155
61.9888201
123.97764
61.98882009
123.97764
66.7677326
133.535465
133.5354653
133.535465
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
285.80
173.24
246.08
#DIV/0!
1598.97
495.91
534.14
#DIV/0!
inductor
C.A OPERATIVO 1
2.00
10.00
5.00
3.00
4.00
1.50
4
8
10.00
unid. Produc
Hr, de trabajo para verific.
Hr, de trabajo para actualiz.
Hr, de trabajo para coordinar.
C.A.OPERATIVO 3
AO8
AO9
AO10
AO11
AO12
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
AO1
AO2
AO3
1.00
0.50
0.50
2.00
4.00
4.00
1.00
2.00
2.00
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
1.50
2.00
1.00
1.00
2.00
3.00
3.00
1.00
4.00
5.00
1.00
2.00
2.00
unid. Produc
Hr, de trabajo para verific.
Hr, de trabajo para actualiz.
Hr, de trabajo para coordinar.
AO4
AO5
AO6
140
120
180
140
120
180
AO8
AO9
3
1
0.1
0.1
unid. Produc
hr hombre utilizados en superv.
hr de funcionamie. De maquina utlizados
hr hombre utilizados en mantenim.
hr de funcionamie. De maquina utlizados
Hr, de trabajo para hacer plan
Nro de reuniones ejecutivas
hr homb. utilizados en cont. Calid.
unid. Produc
Hr, de trabajo para verific.
Hr, de trabajo para actualiz.
Hr, de trabajo para coordinar.
150
140
3
150
140
C.A OPERATIVO 2
C.A OPERATIVO 3
TOTAL
4.00
15.00
15.00
5.00
5.00
5.00
1.00
4.00
15.00
15.00
5.00
5.00
5.00
0.50
10.00
40.00
35.00
10.00
13.00
14.00
3.00
798.37
629.18
513.48
1093.93
1011.22
959.43
956.86
23.00
23.00
46.00
0.00
0.00
995.84
1988.43
684.33
8.00
580.00
12.00
580.00
8.00
620.00
12.00
620.00
20.00
1200.00
32.00
1200.00
685.64
246.85
1475.87
583.73
8.00
5.00
10.00
8.00
5.00
10.00
16.00
10.00
30.00
380.19
155.07
626.45
8.00
8.00
8.00
0.00
16.00
16.00
21.00
581.11
2987.43
991.82
1155.05
Total
Proceso 2
8.00
8.00
8.00
AO1
AO2
AO3
CAO2
AO4
AO5
AO6
AO7
Envasado
CAO3
CAO1
AO8
Cuajado
AO9
AO10
AO11
Extraccion de suero
Salado
Prensado
AO12
Empaquetado
IDAD OPERATIVO 1
total
2.00
10.00
5.00
3.00
4.00
1.50
2.00
10.00
5.00
0.00
3.00
4.00
0.00
0.00
0.00
1.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4.00
0.00
8.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.00
5.00
0.00
0.00
0.00
4.00
0.00
8.00
0.00
0.00
0.00
10.00
O DE ACTIVIDAD OPERATIVO 2
AO7
total
4.00
15.00
15.00
5.00
5.00
5.00
4
15
15
5
5
5
1.00
23
23.00
0.00
0.00
8.00
580.00
12.00
580.00
1
0
23
0
0
0
8
580
12
580
0
8
5
10
0
0
8
8
8
4
15
2
1
140
4
140
8
2
3
2
3
8.00
5.00
10.00
0.00
8.00
8.00
8.00
AO11
AO12
total
4.00
15.00
15.00
5.00
5.00
5.00
4
15
15
5
5
5
0.1
0.1
0.1
0.50
0.00
23.00
0.00
0.5
AO10
23
0
23
0
130
120
80
130
120
80
8
0.00
0.00
8.00
620.00
12.00
620.00
0.00
8.00
5.00
10.00
0.00
0.00
8.00
8.00
8.00
0
0
8
620
12
620
0
8
5
10
0
0
8
8
8
C.A OPERATIVO 1
Proceso 3
91.48
11.86
0.00
458.42
497.54
1193.88
11.86
889.85
641.04
513.48
1552.35
1508.76
2153.31
968.72
118.59
0.00
55.90
1114.42
1988.43
740.23
47.43
0.00
0.00
0.00
733.07
246.85
1475.87
583.73
146.61
191.42
191.42
111.80
571.61
346.49
738.25
0.00
0.00
210.51
0.00
247.07
581.11
3197.95
991.82
1402.12
22939.45
177.97
160.26
73.35
0.00
348.18
615.23
484.36
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00
368.97
0.00
0.00
246.08
#DIV/0!
0.00
0.00
333.84
#DIV/0!
C.A OPERATIVO 2
C.A OPERATIVO 3
355.94
240.39
220.06
776.17
580.29
769.04
322.91
355.94
240.39
220.06
776.17
580.29
769.04
161.45
557.21
#DIV/0!
#DIV/0!
557.21
#DIV/0!
#DIV/0!
293.23
119.31
553.45
282.14
293.23
127.54
553.45
301.59
285.80
173.24
246.08
285.80
173.24
246.08
#DIV/0!
1598.97
495.91
534.14
#DIV/0!
#DIV/0!
1598.97
495.91
534.14
#DIV/0!
SISTEMA D
PROCESO DE COSTEO 5:
CAO1
AO1
AO2
AO3
CAO2
AO4
AO5
AO6
AO7
CAO3
AO9
AO10
AO11
AO12
AO23
CAO1
AO1
AO2
AO3
CAO2
AO4
AO5
AO6
AO7
CAO3
AO9
AO10
AO11
AO12
AO23
OBC2
x
x
x
OC3
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
555.0632101
436.5530438
753.26893
6.472501201
3.817930168
8.783745644
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INDUCTOR
OBC1
OBC2
1080540
960480
1080540
3,600.00
3,600.00
4,320.00
130
OC3
12600
8400
12600
40
12,000.00
12,000.00
1714.285714
1628.571429
110
20
CAO1
AO1
AO2
AO3
CAO1
AO1
AO2
AO3
104760
TOTAL
Valor total
proceso2
Proceso3
Proceso 4
1,571.82
23.72
816.31
1,087.17
11.86
814.79
1,925.61
23.72
1,323.76
4,695,140.00
4,210,680.00
4,695,140.00
2,411.85
1,913.82
3,273.09
3,600.00
3,600.00
4,320.00
170.00
890.35
885.02
925.75
714.66
0.00
0.00
0.00
47.43
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
12,000.00
12,000.00
1,714.29
1,628.57
130.00
2,901.76
3,562.43
668.06
667.68
561.65
0.00
0.00
0.00
0.00
35.58
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INDUCTOR
OBC1
IDADES DE TRATAMIENTO LECHE
hor. Maq. Por objeto de costo100
hor. Maq. Por objeto de costo 90
hor. Maq. Por objeto de costo100
OBC2
INDUCTOR
IDADES DE TRATAMIENTO LECHE
Kg. Del Obj. De costo
Kg. Del Obj. De costo
Kg. Del Obj. De costo
OBC2
OBC1
36020
36020
36020
OC3
90
80
90
12006
12006
12006
30
20
30
OC3
420
420
420
producto
unidades producidas
Orden de Trabajo
COSTO MATERIAL DIRECTO
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
Yogurt (OC1)
OT1
S/.
S/.
9,312.60
2,250.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Queso (OC2)
OT3
S/.
S/.
18,080.40
1,500.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
CA DE APOYO
inductor
Hr, de trabajo
Hrs. De trabajo
Nro de pedidos de bajo rango
Nro de reuniones ejecutivas
Nro de reuniones ejecutivas
Nro de licencias gestionadas
Nro de rotacion de personal
Hr, de trabajo
Nro de reuniones ejecutivas
% de ventas proyectadas
Hr de trabajo
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
TOTAL
10.00
40.00
10
40
30
9
5
5
3
20.00
5.00
5.00
1.50
10.00
4.00
5.00
1.00
46.00
26.00
240.00
30.00
0.50
46
26
240
30
YOGURT
Procesos
Refrigeracion
Descremado
Pasteurizado
Incubacion
Enfriado
Batido
Envasado
Total
OC2
Hras. MOD
30
45
150
30
45
90
240
0
630
QUESO
Procesos
Hras MOD
Enfriado
descremado
Pasteurizado
Cuajado
Extraccion suero
salado
Prensado
Empaquetado
TOTAL
15
15
60
30
90
15
180
15
420
OC1
Horas Efectivas
CMOD TOTAL
Tasa
Objeto de costo
CMOD
OC2
630
TOTAL
420
1,050
3750
3.57142857
OC1
OC2
S/.
2,250 S/.
TOTAL
1,500 S/. 3,750
Costo Unit.
S/.
1.40
S/.
2.20
S/.
34.00
S/.
65.00
S/.
89.00
S/. 116.00
S/.
20.00
S/.
1.40
S/.
0.60
S/.
0.07
S/.
0.02
S/.
0.72
S/.
0.75
S/.
5.00
S/.
0.15
TOTAL
Cto. Total
S/. 21,840.00
S/.
792.00
S/.
856.80
S/.
23.40
S/.
32.04
S/.
41.76
S/.
480.00
S/.
50.40
S/. 2,268.00
S/.
352.80
S/.
75.60
S/.
259.20
S/.
120.00
S/.
12.00
S/.
189.00
S/. 27,393.00
TOTAL
S/.
9,313 S/.
TOTAL
S/. 21,840.00
S/.
792.00
S/.
856.80
S/.
23.40
S/.
32.04
S/.
41.76
S/.
480.00
S/.
50.40
S/. 2,268.00
S/.
352.80
S/.
75.60
S/.
259.20
S/.
120.00
S/.
12.00
S/.
189.00
18,080 S/.
27,393
CALCULO DE LA DEPRECIACION:
LINEA RECTA
Cant.
GERENTE
1 PC
1 IMPRESORA
3 PC
(NOSE CUANTOS LABORAN AH
1 FOTOCOPIADORA
2 IMPRESORAS
1 PC
1 IMPRESORA
1 PC
1 COMPRESORA 1PC
1 TALADRO
ADMINISTRASTIVA
AREA COMERCIAL
PCP
SOPORTE TECNICO
1
1
1
1
1
2
1
20
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
Costo Unit.
S/. 27,105.00
S/.
4,170.00
S/.
7,000.00
S/. 10,842.00
S/.
2,800.00
S/.
700.00
S/.
1,800.00
S/.
1,800.00
S/.
400.00
S/.
800.00
S/.
350.00
S/. 26,910.00
S/.
350.00
S/.
4,170.00
S/.
7,000.00
S/.
1,200.00
S/. 10,500.00
S/.
900.00
S/.
4,140.00
Costo Total
S/. 27,105.00
S/.
4,170.00
S/.
7,000.00
S/. 10,842.00
S/.
2,800.00
S/.
1,400.00
S/.
1,800.00
S/. 36,000.00
S/.
400.00
S/.
800.00
S/.
350.00
S/. 26,910.00
S/.
700.00
S/.
4,170.00
S/.
7,000.00
S/.
1,200.00
S/. 10,500.00
S/.
900.00
S/.
4,140.00
S/. 148,187.00
ALAMACEN
2 BOMBAS
1 PC
1 IMPRESORA
TRATAMIENTO
1PC
industrial El Tambo
Vida (aos)
15
8
5
5
4
2
5
10
5
5
8
15
2
1
10
10
10
5
10
depreciacion anual
1807
521.25
1400
2168.4
700
700
360
3600
80
160
43.75
S/.
1,794.00
S/.
350.00
S/.
4,170.00
S/.
700.00
S/.
120.00
S/.
1,050.00
S/.
180.00
S/.
414.00
S/.
20,318.40
S/.
20,318.40
CAO3
>0
CODIGO
EC01
EC03
EC04
EC05
EC06
EC07
EC08
EC10
EC11
EC12
EC13
EC14
EC15
EC16
EC18
EC19
EC21
EC22
EC23
EC25
EC26