GOVERNO DO ESTADO DE SO PAULO

SECRETARIA DE ESPORTES, LAZER E JUVENTUDE

RESOLUO SELJ - 28, DE 29 DE DEZEMBRO DE 2011.

Estabelece normas e procedimentos para prestao de contas de projetos na Lei Paulista de Incentivo ao Esporte.

O Secretrio de Esporte, Lazer e Juventude do Estado de So Paulo, no uso das atribuies que lhe so conferidas pelo artigo 30 do Decreto n 55.636, de 26 de maro de 2010, que regulamenta o artigo 16 da Lei n 13.918, de 22 de dezembro de 2009, que autoriza o Poder Executivo a conceder crdito outorgado correspondente ao valor do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao ICMS destinado pelos respectivos contribuintes a projetos desportivos credenciados pela Secretaria de Esporte, Lazer e Juventude de So Paulo - SELJ, RESOLVE: Artigo 1 - Esta resoluo tem o objetivo de estabelecer as normas para a prestao de contas de projetos na Lei Paulista de Incentivo ao Esporte da Secretaria de Esporte, Lazer e Juventude SELJ.

Seo I Da Prestao de Contas Artigo 2 - A prestao de contas dos recursos captados dever ser entregue pessoalmente pelo proponente, ou por um representante autorizado, no Protocolo Geral da SELJ, situado Rua So Bento n 398 Centro CEP 01010-001 So Paulo/SP,

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endereado Lei Paulista de Incentivo ao Esporte, no prazo de 30 (trinta) dias aps o encerramento da execuo do projeto. Em relao aos projetos continuados com durao igual ou superior a 360 (trezentos e sessenta dias) dias, o proponente dever prestar contas semestralmente. Pargrafo nico o prazo de entrega da prestao de contas poder ser prorrogado por igual perodo, somente uma vez, atravs de solicitao por escrito SELJ justificando tal pedido. Artigo 3 - A prestao de contas dever ser subscrita por profissional regularmente inscrito no Conselho Regional de Contabilidade. Artigo 4 - O proponente dever apresentar, de forma detalhada, a utilizao dos recursos recebidos e despendidos em todas as fases de execuo do projeto, conforme a Instruo e o Roteiro para Prestao de Contas. Artigo 5 - Toda a documentao dever ser apresentada em uma via, em formato A4, montada com duas perfuraes (modelo arquivo). Artigo 6 - A falta de quaisquer documentos exigidos poder inviabilizar a anlise da prestao de contas, resultando em sua rejeio critrio da SELJ. 1 - As situaes excepcionais devero ser submetidas prvia e expressa autorizao da SELJ. 2 - No ser permitida a juntada de documentos aps a entrega da prestao de contas, salvo quando solicitado por esta SELJ. 3 - A SELJ poder solicitar ao proponente, a qualquer tempo, documentos, informaes, esclarecimentos e/ou relatrios referentes prestao de contas dos projetos aprovados. O proponente ter o prazo mximo de 10 (dez) dias teis contados a partir da notificao para apresentar a documentao e/ou esclarecimentos solicitados.

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4 - A no aprovao da prestao de contas impedir a aprovao de outro projeto do mesmo proponente. Artigo 7 - Em hiptese alguma ser feita devoluo de cpias, originais e seus anexos, bem como de quaisquer materiais ou documentos protocolados, cabendo SELJ decidir sobre a destinao final do material, devendo o proponente guardar os documentos necessrios a seu uso. Artigo 8 - A prestao de contas dever ser composta de dois conjuntos de provas: I. II. Relatrio de Realizao do Objeto; Prestao de Contas Financeira.

I - Do Relatrio de Realizao do Objeto: a) O proponente dever apresentar relatrio circunstanciado, juntamente com material comprobatrio, da realizao do objeto, podendo ser, entre outros: cartazes, folders, convites, fotos, publicaes em jornais e revistas (clipping) e cpia em DVD de matrias televisivas, alm de declarao assinada pelo responsvel pelo local de realizao do evento, em papel timbrado. b) Para os casos de projetos de Infraestrutura, dever ser apresentada declarao do rgo pblico a que pertence o imvel ou terreno atestando a execuo da obra. II - Da Prestao de Contas Financeira: a) O proponente dever apresentar os formulrios para prestao de contas devidamente preenchidos, bem como cpia dos documentos comprobatrios: extratos bancrios, notas fiscais, recibos, guias de recolhimentos de impostos, assim como das retenes, em razo de pagamentos efetuados para a execuo do projeto. b) Os comprovantes de deslocamentos (recibos de taxi, passagens areas e rodovirias, tickets de pedgio, taxas de embarque) esto liberados da indicao de vnculo com o projeto, obedecendo ao limite de 5% do valor do projeto ou valor autorizado pela CAAP, mediante prvia solicitao expressa do

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proponente. Juntamente com cada passagem, o proponente dever apresentar o nome do usurio e sua respectiva funo no projeto. c) Outros documentos: os pagamentos de pequenas despesas de valores inferiores a R$ 50,00 (cinqenta reais), limitado a 1% do valor do projeto, podero ser aceitos mediante declarao feita pelo proponente justificando o vnculo dos mesmos na execuo do projeto. Artigo 9 - No sero vlidos para efeito de comprovao de despesas: I. II. Notas de balco, pedidos e tquetes de caixa; Documentos onde a discriminao dos produtos ou servio seja genrica, que estejam ilegveis ou com rasuras; III. Documentos cuja apresentao ou preenchimento esteja em desacordo com o artigo 8 desta resoluo. Artigo 10 - Todas as contrataes e aquisies obedecero ao disposto na Lei federal 8.666, de 21 de junho de 1993, priorizando-se, sempre que couber, a modalidade de prego eletrnico. Artigo 11 - As notas fiscais apresentadas devero, obrigatoriamente: Estarem de acordo, qualitativa, quantitativa e financeiramente com o projeto apresentado; II. III. IV. V. Acompanhada de 03 (trs) oramentos; Grafadas com carimbo com o nmero da Lei e o nome SELJ, sendo vedado o preenchimento a caneta neste tipo de documento. Nas Notas Fiscais Eletrnicas as informaes devero constar do corpo da nota. Atestar que os materiais foram recebidos e/ou o servio foi executado.

I.

Artigo 12 - O saldo eventualmente existente em conta corrente bancria resultante da finalizao ou cancelamento do projeto, dever ser:

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I.

Na finalizao do projeto - recolhido diretamente ao Fundo Especial de Despesas da Coordenadoria de Esporte e Lazer da SELJ, no prazo mximo de 30 (trinta) dias contados do respectivo projeto; No cancelamento do projeto - transferido por autorizao expressa da SELJ, diretamente ao Fundo Especial de Despesas da Coordenadoria de Esporte e Lazer da SELJ, no prazo mximo de 30 (trinta) dias contados do respectivo projeto;

II.

1 - Caso o proponente desejar transferir o saldo de recursos para conta corrente bancria, vinculada a outro projeto j aprovado, dever solicitar por escrito SELJ, devendo tal pedido ter a prvia aprovao da empresa patrocinadora, da CAAP e do Titular da Pasta. 2 - O rendimento resultante da aplicao financeira dos recursos captados poder ser empregado no prprio projeto, somente em aes da Etapa I Atividade Fim, com exceo ao pagamento a Recursos Humanos, devendo o proponente solicitar, previamente, autorizao por escrito SELJ.

Seo VI Dos Casos de Inadimplncia Artigo 13 - O proponente ser declarado inadimplente quando: I. II. Utilizar os recursos indevidamente ou em desacordo com o projeto aprovado; No apresentar no prazo regulamentar a comprovao de realizao do objeto bem como a prestao de contas; III. No apresentar documentao comprobatria hbil; IV. No concluir o projeto aprovado; V. No divulgar o apoio institucional do Governo do Estado de So Paulo Lei Paulista de Incentivo ao Esporte da Secretaria de Esporte, Lazer e Juventude e de seus smbolos durante toda a execuo do projeto, principalmente em material usado para divulgao.

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Seo VII Das Sanes ao Proponente Inadimplente Artigo 14 - O proponente considerado inadimplente ficar sujeito s seguintes sanes: I. II. Devoluo do valor integral ou parcial dos recursos recebidos, devidamente atualizados monetariamente, conforme deciso da SELJ; Comunicao do ocorrido Secretaria de Estado da Fazenda e/ou Procuradoria da Fazenda do Estado; III. Instaurao de processo junto ao Tribunal de Contas do Estado de So Paulo; IV. Suspenso da anlise e imediato arquivamento de outros projetos que ainda no tenham obtido parecer pelo NGAP ou aprovao pela CAAP; Artigo 15 - Os proponentes inadimplentes e seus responsveis assim declarados por aplicao inadequada dos recursos recebidos no podero celebrar qualquer outro ajuste ou receber recursos do Governo do Estado por um perodo de 05 (anos). Artigo 16 - Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao. Publique-se.

JOS BENEDITO PEREIRA FERNANDES Secretrio de Estado

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INSTRUO PARA PRESTAO DE CONTAS 1. Todos os documentos devem ser enviados sem rasura, legveis e em ordem conforme plano de trabalho; 2. Observar se h alterao na data de execuo do projeto; 3. Os gastos devem ser feitos de acordo com o projeto/planilha oramentria, inclusive o de contrapartida, caso haja alterao, apresentar readequao do projeto; 4. Todas as notas fiscais e recibos devem estar dentro do prazo de vigncia do projeto, os documentos que estiverem fora do prazo no devem integrar a prestao de contas; 5. Funcionrios da entidade somente podero ser remunerados atravs de verba proveniente da Lei Paulista de Incentivo ao Esporte caso seja apresentado Termo de Aditamento ao Contrato de Trabalho assinado entre as partes especificando que durante o perodo do projeto fica suspensa a remunerao pela entidade; 6. Despesas bancrias ou de outras espcies no podem integrar a prestao de contas; 7. Saldos de recursos e de rendimentos de aplicao financeira no utilizados devero ser recolhidos ou transferidos por mecanismo bancrio prprio, diretamente ao Fundo Especial de Despesas da Coordenadoria de Esporte e Lazer da SELJ; 8. Todo recurso recebido deve estar depositado em conta corrente exclusiva vinculada ao projeto e ser aplicado no mercado financeiro enquanto no utilizado; 9. Os recursos devero ser mantidos exclusivamente na conta vinculada ao projeto devendo a movimentao realizar-se exclusivamente mediante cheque, ordem bancria, transferncia eletrnica ou outra modalidade de saque autorizado, em que fique identificado sua destinao e credor; 10. Os documentos originais de receita e despesa vinculados ao projeto, referente comprovao de recursos repassados e/ou prprios, aps a contabilizao, devero ficar arquivados na entidade, disposio de eventual auditoria; 11. Antes da contratao devero ser efetuadas consultas nos stios da Secretaria da Fazenda (CADIN, SINTEGRA e CNPJ) das empresas contratadas. Lembrando que os servios prestados ou materiais adquiridos devem estar em conformidade com o cdigo e descrio da atividade econmica principal e/ou secundria no CNPJ, sem

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pendncia no CADIN e estar de acordo com o cadastro do SINTEGRA. Os documentos que apresentarem irregularidades no sero aceitos.

ROTEIRO PARA PRESTAO DE CONTAS 1. As Notas Fiscais e Recibos devem conter destacados no corpo dos originais: i) o programa concessor Lei Paulista de Incentivo ao Esporte; ii) a norma autorizadora do repasse Decreto n 55.636/10; iii) o nmero do processo; iv) atestar que os materiais foram recebidos e/ou o servio foi executado. Extrair cpias autenticadas em cartrio ou comparecer Secretaria (setor da LPIE) munido dos originais para a aplicao do carimbo confere com o original; 2. Anexar cpia do CNPJ, SINTEGRA e CADIN das empresas contratadas junto com as respectivas notas fiscais; 3. Cpia autenticada do comprovante de quitao das notas fiscais (carimbo de pago, liquidado, recebido, etc. no sero aceitos); 4. Atestado (modelo anexo); 5. Cpia da certido expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade (CRC), comprovando a habilitao profissional do responsvel pelas demonstraes contbeis; 6. Cpia do extrato bancrio de contra corrente e de aplicao financeira, desde a data do repasse at o saldo atual (final); 7. Formulrios de Prestao de Contas (Anexos 1 a 3 disponveis no site da SELJ/LPIE) devidamente preenchidos e assinados pelo proponente/representante legal e pelo contador; 8. Relatrio circunstanciado das atividades com assinatura do proponente/representante legal; 9. Relao nominal das pessoas que participaram e/ou se alimentaram durante o projeto e, no caso de hospedagem, lista nominal das pessoas que utilizaram tal servio, o relatrio deve contar a assinatura do representante legal da entidade; 10. Critrio de contratao das empresas utilizadas juntamente com grade comparativa de preos ou oramentos ou licitao;

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11. Cpia autenticada dos recibos de pagamento devidamente datados e assinados (contendo as informaes solicitadas no item 1 deste roteiro), com meno do RG e CPF alm de comprovante de recolhimento de INSS/IRPF. No caso de contratao de rbitros, enviar tambm relao contendo nome, RG e CPF; 12. Fotos e divulgao na mdia; 13. Documentos de engenharia (nos projetos de Infraestrutura).

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Anexo 1

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Anexo 2

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Anexo 3