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NUESTRA INSTITUCIN 13 Historia 13 Visin Institucional: Misin Institucional: Nuestros Valores: Marco Legal: Constitucin y Objetivo Social Distribucin de Utilidades 13 14 14 15 16 16
Estatutos 15
ENTORNO ECONMICO 17 Dinmica de la Economa Nacional 2010 Dinmica del Sistema Financiero Nacional 2010 Sistema de Cajas Municipales 17 20 26
ANALISIS DE GESTIN 31 Evolucin de las Colocaciones Evolucin de las Captaciones Evolucin del Activo Total Evolucin del Pasivo Total Evolucin del Patrimonio Total Evolucin de la Utilidad Total Evolucin del ndice de Morosidad 31 36 38 39 39 42 43
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NDICE:
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GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS 45 Gestin del Riesgo de Crdito Gestin del Riesgo Operacional Gestin del Riesgo de Mercado Gestin del Riesgo de Liquidez Gestin del Riesgo de Reputacin y Gestin del Riesgo Estratgico 46 46 47 47 48
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DESARROLLO INSTITUCIONAL 48 Productos y Servicios Implementados Nuestra Red de Agencias Gestin de Procesos 48 49 50
INFORME FINANCIERO 67 BALANCE GENERAL ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMENTADOS 69 70 74 75 76
MENSAJE DEL
PRESIDENTE DE DIRECTORIO
A pesar de la turbulencia econmica de hace algunos meses y los nuevos desafos de la globalizacin, tecnologa y la hipercompetencia que el mundo nos plantea actualmente; la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Huancayo ha logrado, en su constante trabajo por ser una organizacin microfinanciera inteligente, obtener resultados muy satisfactorios. En esta oportunidad me place de sumo agrado compartir con ustedes la presentacin de la Memoria Anual y los Estados Financieros de nuestra institucin correspondiente al ejercicio econmico del 2010. La Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Huancayo, es actualmente considerada como una institucin que recoge el legado de tradicin, trayectoria, potencial y valores de nuestra regin central del pas, consolidados a travs de nuestros 23 aos de fundacin. En todo este tiempo, hemos logrado contribuir decididamente al desarrollo de la micro y pequea empresa del pas buscando en todo momento la inclusin financiera de nuestros clientes que ms lo necesitan. Miles de micro empresarios pujantes ven en nuestros diferentes productos la mejor alternativa para acceder a un crdito rpido y seguir bregando en busca de lograr ese sueo de hacer empresa en el Per.
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Hemos logrado una expansin que nos permite afirmar que actualmente tenemos presencia en siete regiones del pas, con cerca de 49 agencias a nivel nacional, ms de 23 oficinas informativas en el pas. Son 16 agencias ubicadas dentro de la regin de Lima, consolidando nuestro liderazgo y posicionamiento en la capital con productos y servicios en crditos, ahorros y canales electrnicos al nivel que nuestros clientes desean y esperan. Los nmeros nos indican que somos la primera microfinanciera con mayor rentabilidad del activo, la tercera con mayor rentabilidad del patrimonio y la segunda con menor nivel de morosidad dentro del sistema de cajas en el Per. Adems, debido a nuestra excelente gestin al cierre de este ao, hemos recibido los siguientes premios: PREMIC 2010 promovido por la fundacin Citibank y PNUD; Premio The Bizz 2010 en reconocimiento por la excelencia empresarial demostrada; hemos ocupado el primer lugar por generar iniciativas en microfinanzas; y obtuvimos por tercer ao consecutivo la Certificacin a la Transparencia. Todos estos logros lo conseguimos gracias al esfuerzo de nuestros casi 900 colaboradores, quienes comprometidos con nuestra institucin y nuestros valores de compromiso, respeto, empata, calidad, tica y sentido de responsabilidad social, aportaron lo mejor de su capacidad profesional, logrando contribuir decididamente al desarrollo de la micro y pequea empresa de nuestra regin. Pero nada en la vida es esttico. Lo que no se mueve est muerto. Es as de simple. Y no slo eso, debemos actuar ms rpido de lo que cambia nuestro entorno. Los retos y el cambio son parte del crecimiento profesional e institucional. Los desafos que se nos vienen como la globalizacin; la tecnologa cambiante y la hipercompetencia nos exigen desempeos elevados en los que se demanda hacer sinergias de las mejores competencias profesionales de todos nosotros; y una mejor direccin y gestin de parte del Directorio y la Gerencia de esta institucin. Ahora el reto es buscar el liderazgo en el sector micro financiero. Debemos desplegar el mejor talento profesional y humano para lograr que esta nueva visin organizacional, trazada en nuestro actual Plan Estratgico Institucional, se cumpla en el plazo fijado. Debemos apuntar a que nuestra institucin alcance el liderazgo en el mercado de microfinanzas, promoviendo el desarrollo y calidad de vida de nuestros clientes. Adems, de presentar los resultados en esta Memoria Anual, es mi deseo reiterar el compromiso con todos nuestros clientes para seguir creciendo juntos en la bsqueda de nuestros objetivos. Agradezco a los miembros del Directorio, Gerencia, funcionarios y colaboradores quienes con su dedicacin y esfuerzo, hacen posible tener la seguridad de que en los prximos aos seguiremos avanzando por el camino correcto que nos hemos trazado.
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NUESTRO DIRECTORIO:
JOS LUIS LEN UNTIVEROS CARLOS ROBERTO TELLO ESCURRA CARLOS SANTOS ORDEZ BERROSPI SALUTAR MARI LOARDO - PRESIDENTE DEL DIRECTORIO (Desde el 31-08-2010) - VICE PRESIDENTE DEL DIRECTORIO - DIRECTOR - DIRECTOR
MIGUEL ANGEL GOETENDIA ALARCN - DIRECTOR (Desde el 31-08-2010) MIGUEL ANGEL NINAMANGO GUEVARA - DIRECTOR (Desde el 31-08-2010) VCTOR BULLN GARCIA JORGE GUILLERMO SOLS ESPINOZA ROY JUAN DAZ HERRERA - DIRECTOR (Hasta el 31-08-2010) - DIRECTOR (Hasta el 31-08-2010) - DIRECTOR (Hasta el 31-08-2010)
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Gerencia Mancomunada
NUESTRA GERENCIA:
LUIS ANDRS PANTOJA MARN
GERENTE DE CRDITOS
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Gerencia de Riesgos
Historia
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crditos en los Concejos Provinciales del pas, se crean el 14 de mayo de 1980, al amparo del Decreto Ley 23039. Sin embargo, el 4 de junio de 1986, mediante el D.S. N191-86-EF se dicta las medidas para el cumplimiento de los objetivos fundamentales de la Cajas Municipales de Ahorro y Crdito; luego se emite la resolucin N 599-88 del 25 de julio de 1988 de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) autorizando el funcionamiento de la Caja Huancayo, iniciando sus operaciones en el 8 de agosto del mismo ao y constituyndose en un importante instrumento financiero de desarrollo econmico. Actualmente, es un entidad con autonoma administrativa, econmica y financiera, regulada por el Banco Central de Reserva del Per ( BCRP), controlada y supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros y la Contralora General de la Repblica. Desde el inicio de sus operaciones no ha descuidado su ms importante objetivo estratgico como es la democratizacin del crdito, tal es as, que se brind atencin especial a los sectores tradicionalmente marginados por la banca tradicional. Uno de los rubros ms importantes para la Caja Huancayo, es el crdito a la micro y pequea empresa, orientado a la utilizacin de capital en trabajo, para la adquisicin de bienes de capital, del comercio, produccin y servicios.
Donde, define los trminos de rapidez y calidad de la siguiente forma: Rapidez: Con procesos simples y sencillos que permitan atender con celeridad a nuestros clientes internos, externos y dems grupos de inters; logrando ser ms competitivos en el mercado. Calidad: Entendida como la satisfaccin del cliente, con procesos eficientes que nos permitan ser ms competitivos en la industria, y asegurar niveles de rentabilidad y sostenibilidad esperada.
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NUESTRA INSTITUCIN
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Misin Institucional:
Brindar a nuestros clientes acceso a soluciones financieras integrales, a travs de un servicio rpido y de buen trato, con colaboradores comprometidos
Donde, define los trminos de soluciones financieras integrales, servicio rpido, buen trato, colaboradores comprometidos de la siguiente forma: Soluciones financieras integrales: Brindamos a nuestros clientes y usuarios en general productos en crditos, depsitos y servicios colaterales, todo soportado en canales electrnicos acordes a las exigencias del mercado. Servicio rpido: A travs de la simplificacin de procesos se atender con mayor celeridad a nuestros clientes y usuarios en general. Buen trato: Atencin a nuestros clientes con amabilidad, flexibilidad y trasparencia. Colaboradores comprometidos: Lograr la identificacin con la filosofa organizacional, as como actitudes y comportamientos positivos que contribuyan al logro de los objetivos institucionales.
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Donde, define los trminos de la siguiente forma: Compromiso: Desempeo de funciones asignadas con valor agregado que contribuyan al logro de la visin, misin y objetivos institucionales. Respeto: Como esencia de las relaciones humanas y trabajo en equipo, exige un trato amable, corts y transparente hacia todos los grupos de inters. Responsabilidad: Cumplir con nuestras obligaciones correctamente y de la mejor manera, asumiendo las consecuencias de nuestros actos.
La Caja Huancayo es una empresa del Sistema Financiero autorizada, regulada y supervisada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, de ah que sea considerada como empresa de derecho pblico. Es una empresa de propiedad municipal, sin embargo, se rige por las mismas normas bajo las cuales operan los intermediarios financieros privados; as adems de la Ley de Cajas Municipales, se rige por la Ley General de Bancos y por las normas emitidas por el Superintendencia y el Banco Central de Reserva del Per. Los depsitos del pblico realizados en la Caja Huancayo se encuentran protegidos con el Seguro de Depsitos, a cargo del Fondo de Seguro de Depsitos, entidad estatal en la cual la Caja cuenta con un representante. Adems, la Caja Huancayo no se encuentra sujeta a las normas de Presupuesto Pblico ni a la Ley de Contrataciones del Estado, sin embargo, la administracin de sus recursos se sustenta en criterios de racionalidad, disciplina y eficiencia para el logro de las metas estratgicas de la empresa, bajo la conduccin de la Gerencia Mancomunada y la supervisin del Directorio. La Contralora General de la Repblica en calidad de rgano de control gubernamental vela porque los ingresos que la Caja Huancayo distribuye a la Municipalidad Provincial sean destinados a los fines previstos por el Accionista nico segn lo establecido en la Ley Orgnica de Municipalidades, y adems, porque las actividades de la Caja Huancayo sean conducidas bajo criterios tcnicos en resguardo de los intereses de los accionistas, evitando cualquier injerencia poltica de parte del accionista nico. En el aspecto operativo, la Caja Huancayo est autorizada a disear productos que permitan cubrir las necesidades crediticias de la poblacin, especialmente las MYPES, as como propiciar la creacin de valor a travs de diversas formas de ahorro y la fomentar la bancarizacin a travs del ofrecimiento de servicios financieros diversos, poniendo a disposicin del pblico usuario su red de agencias, cajeros, cajeros corresponsales e Internet. Adems, podr incursionar en nuevas operaciones siempre que cuente con la debida autorizacin de la Superintendencia.
Estatutos
Mediante acuerdo N 130 2006 MPH/CM, la Municipalidad Provincial de Huancayo, aprob la modificacin total de los Estatutos Sociales de La Caja Huancayo. Cumpliendo con los requisitos, nuestro Estatuto Social fue elevado a la Federacin Peruana de Cajas Municipales y a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, quienes otorgaron su aprobacin y opinin favorable.
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Marco legal:
Los estatutos sociales, constituyen la normatividad interna ms importante de la sociedad, despus de la Ley. Por ello, contienen las caractersticas esenciales de la sociedad, as como los rganos que la gobiernan y los eventos principales por las que atravesar la entidad: variacin del capital, as como del accionariado, fusin o transformacin y finalmente la liquidacin y extincin. Los estatutos actuales de nuestra entidad tienen por finalidad establecer las relaciones entre los tres rganos de gobierno y la sociedad, de modo dinmico y transparente, facilitando una eficiente gestin o conduccin de la sociedad. Asimismo, recoge una serie de innovaciones que pretenden facilitar y optimizar la marcha de la empresa, as como potenciar sus capacidades, mediante un marco institucional flexible, dinmico y actualizado, acorde con la legislacin vigente y optimizado para estar a la altura de nuevos planteamientos jurdicos y econmicos, por lo que su capacidad de evolucin y dinamismo brindar a la Caja Huancayo el conjunto de normas necesarias para desempearse con eficacia en el mercado.
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Distribucin de utilidades
Con fecha 30 de diciembre del 2008, la Caja Huancayo y la Corporacin Financiera de desarrollo (COFIDE) celebraron un contrato de prstamo subordinado en virtud del cual sta
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0,2 2001
Fuente: BCRP
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2002
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Como parte de las obligaciones asumidas por la Caja Huancayo, en dicho contrato se ha establecido que se entra obligada a capitalizar anualmente el 75 % de sus utilidades disponibles despus de impuestos durante el periodo de gracia del crdito subordinado, esto es, por el lapso de diez (10) aos, contados a partir de la suscripcin del contrato.
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ltima, en el marco del programa de Crditos Subordinados para Instituciones Financieras Intermedias Especializadas en Micro y pequea Empresa, desembols a favor de la Caja Huancayo la suma de S/. 10 800,000.00 con el propsito de fortalecer su patrimonio efectivo y ampliar su oferta de servicios financieros a favor de la micro y pequea empresa.
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2. PBI sectorial La expansin del ao 2010 refleja principalmente el mayor dinamismo registrado por los sectores no primarios, destacando el crecimiento de la construccin (17.4 por ciento), manufactura no primaria (16.9 por ciento) y el comercio (9.7 por ciento). De esta forma, el ao 2010 cerr con un crecimiento de 8.8 por ciento. Cuadro 1 PRODUCTO BRUTO INTERNO SECTORIAL
Estructura porcentual del PBI 20091/ Agropecuario Agrcola Pecuario Pesca Minera e hidrocarburos Minera metlica Hidrocarburos Manufactura Procesadores de recursos primarios Industria no primaria Electricidad y agua Contruccin Comercio Otros servicios Transporte y Comunicaciones Financiero y Seguros Prestados a Empresas Restaurantes y Hoteles Servicios Gubernamentales Resto de otros servicios Derechos de importacin y otros impuestos PBI GLOBAL PBI primario PBI no primario
1/A precios de 1994
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2010 Diciembre 7,9 9,0 6,6 -21,6 1,3 -5,0 44,9 9,5 -11,8 14,0 6,1 12,5 10,9 9,0 10,0 12,7 10,8 8,8 4,7 9,3 8,2 8,9 1,1 10,3 0,5 0,3 0,1 -0,1 0,1 -0,2 0,2 1,4 -0,3 1,6 0,1 0,9 1,4 4,7 0,7 0,3 0,7 0,4 0,4 1,0 0,8 8,9 0,2 8,8 IV Trimestre 6,6 6,7 6,4 -25,5 -1,2 -7,6 44,8 13,0 -3,7 16,2 7,3 15,5 9,9 9,0 8,3 11,5 9,9 7,9 3,9 9,0 14,4 9,2 1,0 10,7 0,4 0,2 0,1 -0,1 -0,1 -0,3 0,3 1,9 -0,1 1,9 0,1 1,1 1,4 4,5 0,6 0,3 0,7 0,3 0,2 0,9 1,0 9,2 0,2 9,1 4,3 4,2 4,4 -16,6 -0,8 -4,9 29,5 13,6 -2,3 16,9 7,7 17,4 9,7 8,0 6,0 11,5 8,2 7,1 3,6 8,7 10,9 8,8 0,9 10,3 Ao 0,3 0,2 0,1 -0,1 0,0 -0,2 0,2 2,0 -0,1 1,9 0,2 1,1 1,4 3,9 0,5 0,3 0,6 0,3 0,2 0,9 1,0 8,8 0,1 8,6 Var. % Contribucin Var. % Contribucin Var. % Contribucin
7,8 4,7 2,4 0,4 5,7 4,7 0,6 14,3 2,8 11,4 2,0 6,2 14,9 48,6 8,1 2,6 7,2 4,1 5,8 10,9 9,9 100,0 16,8 83,2
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3. Evolucin de la Inflacin La inflacin a diciembre de 2010 se ubic alrededor del rango meta, la tasa de inflacin acumulada en los ltimos doce meses fue 2.08 por ciento, mientras que la inflacin subyacente anual fue de 2.12 por ciento. Entre mayo y setiembre de 2010, en un escenario de alto dinamismo de la actividad econmica domstica, el Banco Central implement una poltica de retiro preventivo de estmulo monetario elevando la tasa de inters de referencia de un nivel mnimo histrico de 1,25 a 3,0 por ciento. Entre octubre y diciembre el Banco Central hizo una pausa en el retiro del estmulo monetario, tomando en cuenta la evolucin de la inflacin y de las expectativas de inflacin, que reflejaba ausencia de presiones inflacionarias, y una recuperacin ms lenta que la esperada en la economa global asociada a la incertidumbre generada por los altos niveles de deuda vigentes en algunas economas de la Eurozona. Grfico 2 VARIACIN PORCENTUAL DE INFLACIN 2 0 1 0
0.07% 0.06% 0.05% 0.04% 0.03% 0.02% 0.01% 0.00% 2003 2004 2005 2006 Inacin
Fuente: BCRP
Maximo Diciembre 2010: Inacin: 2.08% Inacin Subyacente: 2.12%
Rango Meta
Mnimo
2007
2009
2010
4. Evolucin del tipo de cambio El tipo de cambio a diciembre de 2010 fue de 2.82 soles, registrando una disminucin de 2.15 por ciento respecto a similar periodo de 2009, esto explicado por los fundamentos positivos de la economa peruana, as como un entorno mundial de debilidad del dlar. Las intervenciones cambiarias del Banco Central ha reducido la volatilidad del tipo de cambio, evitando cambios abruptos tanto a la baja, por el ingreso de capitales o al alza por la salida de flujos econmicos.
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DICIEMBRE 2.82
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120,000
97,358 102,327
100,000
80,000
54,134 47,026 38,152 38,801
71,804
60,000
40,000
20,000
0 2003
Fuente: SBS
2004
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2010
20
100,000
BANCOS, 103,303
100 2005
Fuente: SBS
2006
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2010
Elaboracin: O cina de Investigacin y Desarrollo
La participacin en el total de las colocaciones del sistema financiero se estructur de la siguiente manera, Bancos (86.36 por ciento), Cajas Municipales (7.08 por ciento), Empresas Financieras (4.25 por ciento), Cajas Rurales (1.49 por ciento) y Edpymes (0,83 por ciento). Grfico 6 PARTICIPACIN DE LAS COLOCACIONES POR TIPO DE ENTIDAD FINANCIERA (Expresado en Porcentaje)
CMACS 7.08% FINANCIERAS 4.25% CRACS 1.49%
EDPYMES 0.83%
BANCOS 86.36%
Fuente: SBS
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Grfico 5 EVOLUCIN DE LAS COLOCACIONES POR TIPO DE ENTIDAD FINANCIERA (En millones de nuevos soles)
2. Evolucin de las captaciones 2 0 1 0 Las captaciones del sistema financiero en el ao 2010 registr un incremento de (22.07 por ciento) respecto al ao pasado, totalizando un saldo de S/. 126,538 millones, este crecimiento se vio favorecido por la evolucin positiva de los Bancos (S/. 114,729 millones), Cajas Municipales (S/. 8,175 millones), Empresas Financieras (S/. 2,000 millones) y Cajas Rurales (S/. 1,633 millones), quienes mostraron un crecimiento de (20.54; 34.18; 65.33 y 38.98 por ciento respectivamente). Grfico 7 EVOLUCIN DE CAPTACIONES EN EL SISTEMA FINANCIERO (En millones de nuevos soles)
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126,538 103,658
98,416
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Fuente: SBS
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Grfico 8 EVOLUCIN DE LAS CAPTACIONES POR TIPO DE ENTIDAD FINANCIERA (En Millones de Nuevos Soles)
1000000.00
100000.00
BANCOS, 114,729
10000.00
1000.00
CRACS, 1,633
100.00
10.00 2003
Fuente: SBS
2004
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Elaboracin: O cina de Investigacin y Desarrollo
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CMACS 6.46%
FINANCIERAS 1.58%
CRACS 1.29%
BANCOS 90.67%
Fuente: SBS
3. Morosidad Al cierre del ao 2010 las entidades que conforman el sistema financiero registraron los siguientes ratios de morosidad, Bancos (1.49 por ciento), Cajas Rurales (4.59 por ciento), Empresas Financieras (3.75 por ciento), Edpymes (5.12 por ciento) y Cajas Municipales (5.30 por ciento); las Cajas Municipales, Cajas Rurales y Edpymes mostraron incrementos de (0.23; 0.56 y 0.59 puntos porcentuales respectivamente), mientras que los Bancos y Financieras mostraron reducciones de (0.07; 0.75 puntos porcentuales respectivamente) todos ellos respecto al ao 2009.
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Grfico 9 PARTICIPACIN DE LAS CAPTACIONES POR TIPO DE ENTIDAD FINANCIERA (Expresado en Porcentaje)
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La participacin en el total de las captaciones del sistema financiero se estructur de la siguiente manera, Bancos (90.67 por ciento), Cajas Municipales (6.46 por ciento), Empresas Financieras (1,58 por ciento) y Cajas Rurales (1,29 por ciento).
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Grfico 10 EVOLUCIN DEL RATIO DE MOROSIDAD POR TIPO DE ENTIDAD FINANCIERA (Expresado en Porcentaje)
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10.00%
8.00% CMACS, 5.30% EDPYMES, 5.12% 4.00% CRACS, 4.59% FINANCIERAS, 3.75% 2.00% BANCOS, 1.49%
6.00%
0.00% 2003
Fuente: SBS
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2008
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2003
Fuente: SBS
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2. Estructura de las colocaciones por CMAC A nivel del Sistema CMAC, el (49.71 por ciento) del total de colocaciones est concentrado en la CMAC Arequipa, CMAC Piura y CMAC Trujillo con (19.97; 15.86; y 13.88 por ciento, respectivamente). Mientras el 29.88 por ciento est concentrada en la CMAC Sullana, CMAC Cusco y CMAC Huancayo con (11.75; 9.72 y 8.41 por ciento respectivamente); y el (28.83 por ciento) restante en las CMAC Ica, CMAC Tacna, CMAC Maynas, CMAC Paita, CMAC Del Santa y CMAC Pisco. Grfico 12 ESTRUCTURA DE LAS COLOCACIONES POR CMAC (Expresado en Porcentaje)
CMAC PAITA 3.20% CMAC DEL SANTA 2.32% CMAC PISCO 0.43% CMAC HUANCAYO 8.41%
Fuente: SBS
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3. Evolucin de las captaciones 2 0 1 0 Las captaciones del sistema de Cajas Municipales registr un saldo de S/. 7,657 millones en el ao 2010, mostrando un incremento de (30.15 por ciento) en relacin al 2009, esto debido a que durante el 2010 se dio una mayor confianza de los agentes en la moneda nacional como depsito de valor, en un contexto de continuo fortalecimiento de la moneda, este comportamiento se enmarca tambin en la seguridad que ofrece el sistema financiero peruano producto de la solidez mostrada. Grfico 13 EVOLUCIN DE LAS CAPTACIONES DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES (En Millones de Nuevos Soles)
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7,657
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Fuente: SBS
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4. Estructura de las captaciones por CMAC A nivel del Sistema CMAC, el 52.48 por ciento del total de captaciones del Sistema est concentrado en la CMAC Arequipa, CMAC Piura y CMAC Trujillo con (19.07; 18.83 y 14.58 por ciento, respectivamente). Mientras que el 29.48 por ciento est concentrada en la CMAC Sullana, CMAC Cusco y CMAC Huancayo con (13.41, 9.07 y 7.00 por ciento respectivamente); y el 18.05 por ciento restante en las CMAC Ica, CMAC Tacna, CMAC Paita, CMAC Maynas, CMAC Del Santa y CMAC Pisco.
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Fuente: SBS
5. Evolucin del patrimonio El saldo patrimonial del sistema de Cajas Municipales al ltimo mes de 2010, mostr un resultado de S/. 1,406 millones, registrando un incremento de 13.19 por ciento respecto al 2009, este comportamiento refleja el compromiso de los rganos de gobierno de estas entidades con la importante labor que cumplen las CMAC en el campo de la intermediacin financiera. La solvencia patrimonial se origina en la capitalizacin de utilidades con la finalidad hacer sostenible el financiamiento a los amplios sectores de la microempresa.
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Grfico 15 EVOLUCIN DE PATRIMONIO DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES (En Millones de Nuevos Soles)
1,406
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Fuente: SBS
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6. Evolucin de las utilidades A diciembre de 2010, las utilidades del sistema de Cajas Municipales totalizaron S/. 186 millones, resultado inferior en S/. 52 millones al registrado el ao 2009, esto producto del incremento de las reservas por incumplimiento de crditos y el ascenso de los gastos administrativos. Grfico 16 EVOLUCIN DE LAS UTILIDADES DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES (En Millones de Nuevos Soles)
239
186
108
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Fuente: SBS
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30
508,3 463,1
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1. Estructura de la cartera de colocaciones De acuerdo a la estructura participativa por tipo de producto, la cartera de Crditos a Microempresas representa el 34.45 por ciento del total de cartera a nivel institucional, la cartera de Crditos a Pequeas Empresas el 27.87 por ciento, seguida de la cartera Consumo con 24.71 por ciento y la cartera Hipotecaria con 6.65 por ciento del total.
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ANLISIS DE GESTIN
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Grfico 18 EVOLUCIN DE LA ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE COLOCACIONES POR TIPO DE PRODUCTO (Expresado en porcentaje)
2009
13.52%
57.51%
25.40%
3.58%
2008
15.90%
53.77%
27.02%
3.32%
2007
15.88%
45.19%
36.33
2.60%
2006
20.70%
45.14%
32.34%
1.82%
2005
25.13%
44.11%
29.09%
1.67%
Comercial
Fuente: Estadsticas Caja Huancayo
MES
Consumo
Hipotecario
Antes de la nueva clasi cacin por Basilea II
Grfico 19 ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE COLOCACIONES POR TIPO DE PRODUCTO 2010 (Expresado en porcentaje)
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2. Evolucin del nmero de clientes de colocaciones En el ao 2010, el nmero de clientes de colocaciones ascendi a 110,451 personas, registrando un crecimiento anual de 27.9 por ciento, representando en trminos absolutos un incremento en 24,112 clientes. De acuerdo a la estructura participativa por tipo de producto, la cartera de Crditos a Microempresas y de Consumo concentra el 44.67 y 48.32 por ciento respectivamente del total de clientes de crditos. Grfico 20 EVOLUCIN DEL NUMERO DE CLIENTES DE COLOCACIONES (Expresado en N Personas)
110,451
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Grfico 21 ESTRUCTURA DE LOS CLIENTES DE COLOCACIONES POR TIPO DE PRODUCTO 2010 (Expresado en Porcentaje)
Hipotecarios, 0.64%
Corporativo, 0.00% Gran Empresa, 0.00% Mediana Empresa, 0.06% Pequea Empresa, 6.31%
Microempresa 44.67%
35
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2 0 1 0
2 0 1 0
M E M O R I A
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
1. Estructura de la cartera de captaciones De acuerdo a la estructura participativa por tipo de producto, los depsitos a Plazo Fijo representan el 68.54 por ciento de las captaciones a nivel institucional, seguido de los depsitos de Ahorro con 21.50 por ciento y los depsitos CTS con 9.96 por ciento del total. Respecto al ao 2009, los depsitos a Plazo Fijo y CTS redujeron su participacin en 1.35 y 0.11 puntos porcentuales, respectivamente, producto de la mayor participacin en los depsitos de Ahorro.
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AHORROS
Fuente: Estadsticas Caja Huancayo
PLAZO FIJO
CTS
2. Evolucin del nmero de clientes de captaciones En el ao 2010, el nmero de clientes de captaciones ascendi a 128,005 personas, registrando un crecimiento anual de 32.4 por ciento, representando en trminos absolutos un incremento en 31,333 clientes. De acuerdo a la estructura participativa por tipo de producto, los depsitos de ahorros concentran el 69.51 por ciento del total de clientes de captaciones a nivel institucional. Grfico 24 EVOLUCIN DEL NMERO DE CLIENTES DE CAPTACIONES (Expresado en N Personas)
128,005
2006
2007
2008
2009
2010
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2010
21.50%
68.54%
9.96%
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Grfico 25 ESTRUCTURA DE LOS CLIENTES DE CAPTACIONES POR TIPO DE PRODUCTO 2010 (Expresado en Porcentaje)
CTS. 8,41%
Plazo 22,08%
Ahorros, 69,51%
599,0 537,8
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
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A diciembre de 2010, el pasivo total ascendi a S/. 638.9 millones, registrando un crecimiento de 33.16 por ciento respecto al ao 2009, en trminos absolutos signific un incremento de S/. 159.1 millones. Grfico 27 EVOLUCIN DEL PASIVO TOTAL (En Millones de Nuevos Soles)
638,9
479,8 441,5
293,8
321,6
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
39
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2 0 1 0
2 0 1 0
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119,2
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
14,8
15,0
9,6 7,6
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
42
5.37%
4.39%
3.67%
3.45%
3.30%
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
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A diciembre de 2010, el ndice de morosidad fue de 3.72 por ciento, inferior en 0.85 puntos porcentuales al registrado el ao 2009. La morosidad registrada en el Sistema CMAC fue de 5.30 por ciento, reflejndose de esta manera que estamos por debajo del promedio del conjunto de Cajas Municipales.
2 0 1 0
2 0 1 0
el mercado donde oper en diciembre de 2009. Siendo la Caja Huancayo la tercera entidad microfinanciera ms importante con 11.61 por ciento de participacin. Grfico 31 EVOLUCIN DE LA PARTICIPACIN DE MERCADO EN COLOCACIONES (Expresado en Porcentaje)
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E NUEVA VISIN E. ALTERNATIVA E CREDIJET E CREDIVISION LOS ANDES CMAC PISCO CMAC TACNA FINANCIERA UNIVERSAL CMAC CUSCO CRAC CREDINKA LIB AYACUCHO CRAC CHAVIN FINANCIERA TFC S A FINANCIERA UNO FINANCIERA EFECTIVA CRAC PRYMERA CMAC DEL SANTA E SOLIDARIDAD NUESTRA GENTE E PROEMPRESA SEOR DE LUREN CMAC MAYNAS CMAC TRUJILLO CMAC ICA FINANCIERA CREAR AREQUIPA CRAC PROFINANZAS E RAIZ CMAC PIURA CMAC SULLANA CMAC AREQUIPA FINANCIERA EDYFICAR FINANCIERA CONFIANZA CMCP LIMA CMAC HUANCAYO CREDISCOTIA MIBANCO
Fuente: SBS
0.06% 0.07% 0.08% 0.13% 0.13% 0.14% 0.17% 0.34% 0.36% 0.37% 0.38% 0.41% 0.44% 0.54% 0.55% 0.74% 0.83% 0.86% 0.95% 1.54% 1.62% 1.72% 1.87% 2.05% 2.07% 2.44% 2.58% 3.32% 3.41% 3.44% 3.98% 6.03% 8.82% 11.61% 11.72% 24.22%
Elaboracin: O cina de Investigacin y Desarrollo
2. Participacin en captaciones mercado Microfinanciero de la zona de Influencia A nivel de la zona de influencia de la Caja Huancayo vienen operando 23 entidades microfinancieras, dentro de stas: 01 Banco, 11 Cajas Municipales, 7 Cajas Rurales, 3 Financieras y la Caja metropolitana de Lima.
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CMAC PISCO CRAC CREDINKA SEOR DE LUREN FINANCIERA CONFIANZA CMAC DEL SANTA FINANCIERA EDYFICAR LIB AYACUCHO CMAC TACNA CRAC CHAVIN CMAC MAYNAS CMAC CUSCO CRAC PRYMERA CMAC ICA CREDISCOTIA CMAC AREQUIPA CRAC PROFINANZAS NUESTRA GENTE CMAC TRUJILLO CMAC SULLANA CMCP LIMA CMAC HUANCAYO CMAC PIURA MIBANCO
Fuente: SBS
0.10% 0.22% 0.35% 0.40% 0.68% 0.82% 0.84% 1.17% 1.30% 1.51% 1.85% 1.97% 1.98% 2.97% 3.79% 3.88% 3.90% 4.94% 4.95% 6.16% 14.91% 16.55% 24.77%
Elaboracin: O cina de Investigacin y Desarrollo
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A diciembre de 2010, el mercado donde opera la Caja Huancayo registra un saldo de S/. 3,596 millones, superior en S/. 1,600 millones, respecto al saldo registrado en el mercado donde oper en diciembre de 2009. Siendo la Caja Huancayo la tercera entidad microfinanciera ms importante con 14.91 por ciento de participacin.
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Para una adecuada Gestin de Riesgos la Caja Huancayo se soporta en el Comit de Riesgos, conformado por integrantes del Directorio, Gerencia Mancomunada y Gerencia de Riesgos, con reuniones peridicas desarrolladas durante el ao 2010 en las que se expusieron los principales aspectos para la gestin de riesgos y sus resultados.
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Para el ao 2011, se tiene como meta lograr la autorizacin para la utilizacin del Mtodo Estndar Alternativo para el clculo del Requerimiento Patrimonial por Riesgo Operacional, lo que no solo significar una mejora en la Gestin del Riesgo Operacional, Gestin de la Seguridad de la Informacin y Gestin de la Continuidad de Negocio sino una mejor utilizacin del Patrimonio Efectivo de nuestra institucin.
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como la modificacin de las Polticas y Procedimientos utilizados y ejecucin de las pruebas a los Planes de Continuidad implementados.
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ii) Liquidez de Corto Plazo: La Gerencia de Riesgos realiza un seguimiento diario de ratios de liquidez de corto plazo, los cuales se encuentran dentro de los lmites regulatorios de la Superintendencia de Banca Seguros y AFPs durante todo el ao 2010. Del mismo modo se cuentan con controles respecto a la concentracin de mayores depositantes y acreedores, a fin de reducir el riesgo de liquidez en escenarios de estrs.
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DESARROLLO INSTITUCIONAL
Productos y servicios implementados
1. CRDITO SOLIDARIO Microcrdito dirigido a personas naturales (preferentemente de zonas rurales y urbano marginales) dedicadas a actividades econmicas, cuyos bienes no son suficientes para respaldar o garantizar un prstamo, pero que tienen la posibilidad de unirse, constituyndose cada uno de ellos como fiador (aval) de otro en forma solidaria para garantizar el financiamiento. 2. CREDI MUJER Crdito dirigido a mujeres emprendedoras dedicadas a la venta de productos por catlogo o aquellas que hayan adquirido franquicias para ser distribuidores o representantes tales como 4life, Herbalife, Omnilife, entre otras actividades comerciales.
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3. MICROSEGUROS En alianza estratgica con ACE Seguros, compaa aseguradora con experiencia a nivel institucional, Caja Huancayo lanz este ao sus planes de Microseguros CONTRA ACCIDENTES, DE VIDA Y DE PROTECCIN DE TARJETA DE DEBITO, a un precio al alcance de los bolsillos, favoreciendo as a la mayora de personas que no cuentan con la posibilidad de acceder a seguros tradicionales y de altos aportes mensuales. 4. CUENTA SUELDO EFECTIVO Cuenta de remuneraciones donde el trabajador percibe depsitos ordinarios como contraprestacin por los servicios brindados a su empleador. Cuenta en moneda nacional o extranjera. 5. GIRO EFECTIVO Brindamos el servicio de envo de dinero (soles y dlares) en forma rpida y segura en toda nuestra red de agencias y oficinas especiales. Lo pueden realizar clientes y no clientes de la Caja Huancayo, que deseen utilizar este servicio como medio seguro para el envo de efectivo a otras ciudades. 6. CUENTA FUTURO Cuenta creada con la finalidad de motivar el hbito del ahorro, dirigida a menores de edad, quienes recibirn una tarjeta de identificacin Rapicard Futuro, que los acreditar como titulares de la cuenta, asimismo podrn acceder a todo tipo de consultas desde el Servicio Web Caja Virtual (Consulta e impresin de saldos y movimientos). 2 0 1 0
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JUNN
Agencias Agencia Real Agencia Mercado Agencia Real Cajamarca Agencia El Tambo Agencia Ciudad Univesitaria Ocina Especial Terrapuero Agencia Chilca Agencia Parque los Hroes Agencia Chupaca Agencia Concepcin Agencia Jauja Agencia Tarma Agencia La Oroya Agencia La Merced Agencia Satipo Agencia Pichanaki
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HUANUCO
Agencias Agencia Huanuco Agencia Huanuco II Agencia Tingo Mara
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U C AYA L I
Agencias Agencia Pucallpa Agencia Aguayta
PA S C O
Agencias
Agencia Pasco Agencia Oxapampa Of. Esp. BN. Pozuzo Of. Esp. BN. Puerto Bermudez
LIMA
Agencias
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H UA N C AV E L I C A
Agencias Agencia Huanvelica Agencia Pampas Agencia Lircay
Agencia Ate Agencia Huaycan Agencia Chosica Agencia Santa Anita Agencia San Juan de Lurigancho Ocina Canto Grande Agencia Mirares Agencia Los Olivos Agencia Comas Agencia Abancay-Lima Agencia Villa el Salvador Agencia San Juan de Miraores Agencia Huacho Agencia Caete Agencia Barranca Agencia Huaral
AYA C U C H O
Agencias Agencia Ayacucho Agencia San Francisco
Contamos con 150 cajeros corresponsales distribuidos en 10 Departamentos; y con 82 cajeros corresponsales Multi Fcil; donde nuestros clientes pueden realizar determinadas operaciones financiera con total comodidad y seguridad.
Gestin de Procesos
En el marco de la mejora continua y fortalecimiento organizacional, la Caja Huancayo desde el 2009 viene implementando el Modelo de Excelencia en la Gestin como patrn de gestin empresarial que integra los conceptos estratgicos, tcticos y operativos de una empresa. Este modelo instituido formalmente en el Per tiene como base el Modelo Malcolm Baldrige de EE.UU. que incluye las buenas prcticas de empresas de clase mundial.
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2 3
5 6
7 Resultados
Gestin de Procesos
Por lo tanto, en la bsqueda de la excelencia, las actividades ms relevantes desarrolladas sobre gestin de procesos son: 1. Desarrollo del Modelo de Gestin de Procesos: La organizacin ha desarrollado un modelo de gestin de procesos, rediseando su mapa de procesos, los cuales son gestionados por los lderes de los procesos quienes evalan peridicamente sus indicadores basados en productividad, tiempo de ciclo y tasa de errores, generando proyectos de mejora que estabilicen y optimicen el desempeo de los procesos. Este modelo ha permitido iniciar la implementacin de una estructura orgnica orientada a procesos. 2. Desarrollo del Concurso de Ideas Innovadoras Con el objetivo de promover la innovacin y aprendizaje continuo en todos los colaboradores de La Caja se han desarrollado Concursos de Ideas Innovadoras, obtenindose e implementndose proyectos innovadores que han generado mejoras e impactos econmicos positivos en los procesos.
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Planeamiento Estratgico
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3. Aplicacin de la Metodologa Lean Six Sigma: Lean Six Sigma, es una metodologa estructurada de mejora de procesos que ha sido aplicada en dos proyectos en la institucin, generando impactos econmicos positivos en los procesos. De esta manera, somos la primera Caja Municipal en el Per en utilizar metodologas de clase mundial. Asimismo, debido a los resultados favorables obtenidos para el 2011 se desarrollarn 04 proyectos de mejora adicionales contando con profesionales capacitados en la metodologa.
CONTROLAR
DEFINIR
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MEJORAR
LEAN 6 SIGMA
MEDIR
ANALIZAR
Por lo tanto, nuestro compromiso con el futuro es fortalecer tanto el Modelo de Excelencia y los sistemas de calidad establecido en la organizacin, orientndonos en la satisfaccin de nuestros clientes y dems grupos de inters.
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Ttulo de eje
0.00 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 3.00 3.50 4.00 4.50 5.00 0.00 SANTA ANITA SAN JUAN DE LURIGANCHO PAMPAS REAL CAJAMARCA MIRAFLORES CANTO GRANDE HUANCAVELICA TINGO MARA LOS OLIVOS SATIPO ATE VITARTE CHILCA CIUDAD UNIVESITARIA MERCADO REAL CHOSICA HUACHO JAUJA CHUPACA HUAYCAN LA MERCED PUCALLPA COMAS PICHANAKI TARMA OXAPAMPA EL TAMBO PASCO AYACUCHO HUANUCO LA OROYA 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 3.00 3.50 4.00 4.50
Ttulo de eje
CNDOR/SCABARROZZI, RUBN...
GOYTIZOLO/GONZALES, JOS...
QUISPIALAYA/CRDOVA, HERBIN...
MURILLO/MANRIQUE, ESTEBAN...
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Clima laboral
Siempre estamos en constante monitoreo de nuestro Clima Organizacional; tal es as que para el segundo semestre del 2010 se ha mejorado el indicador del Clima Organizacional en comparacin al semestre anterior:
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ESCALA
3.00 2.50 2.00 1.50 1.00 0.50 0.00 COMPENSACIN, PRESTACIONES, SERVICIOS Y BIENESTAR VALORES, IMAGEN INSTITUCIONAL SATISFACCIN EN EL PUESTO PARTICIPACIN Y RELACIONES DE TRABAJO TOMA DE DECISIONES COMUNICACIN ORGANIZACIN GESTIN CONDICIONES DE TRABAJO CAPACITACIN Y DESARROLLO LIDERAZGO Y SUPERVISIN RELACIONES HUMANAS 2010-I 2010-II
Capacitaciones
Para Caja Huancayo es importante brindar capacitaciones a su personal; el cual para el ao 2010 se distribuy de la siguiente manera:
ADMINISTRATIVOS S/.168,148.87 35% NEGOCIOS S/.156,577.42 33% GERENCIA S/.51,014.82 11% DIRECTORIO OPERACIONES S/.49,748.56 10% S/.51,634.83 11% TOTAL S/.477,124.50 100%
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Especializacin
Maestra
Pasanta
Diplamado
RESPONSABILIDAD SOCIAL:
Caja Huancayo, asume el compromiso de labor social con el fin de mejorar la calidad de vida de sus clientes y las comunidades en las cuales tiene presencia; por ello implementa programas de responsabilidad social en bsqueda de la inclusin de los sectores menos desfavorecidos, contribuyendo al equilibrio econmico, social y ambiental. 1. Promoviendo el ecoturismo: Descubriendo la riqueza cultural y artesanal del valle del Mantaro: El programa ecoturismo; se orient a crear conciencia ambiental sobre la valorizacin de nuestros atractivos tursticos naturales, su preservacin y conservacin. El programa se orient a los nios de los albergues: Aldea infantil SOS de Sicaya, aldea infantil El Rosario, y los hogares de menores Domingo Sabio de Huancayo, Inabif, Andrs Avelino Cceres y el hogar transitorio de nias y adolescentes Ana Mara Gelicich, quienes recibieron charlas sobre cultura ambiental. Luego visitaron los principales atractivos tursticos de los distritos de Ingenio, San Jernimo, Sapallanga, Huancn, Hualhuas, San Agustn de Cajas, Pilcomayo, Viques, Palin, y por ltimo se desplazaron por las provincias de Chupaca y Concepcin.
Seminario
Taller
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2. Mi colegio saludable - campaas de forestacin: Hemos contribuido con la mejora del ambiente natural de diversas instituciones educativas; forestando con diversas especies nativas en reas adecuadas al interior de cada institucin; por ello, de la mano del Gobierno Regional Junn; se realizaron diversas charlas y forestaciones en las provincias de: Huancayo, Jauja, Concepcin, Yauli, Tarma y Chupaca; con la participacin activa de diversas instituciones educativas beneficiarias de sta campaa entre las que se mencionan: Colegio La Esperanza, Colegio Jess de Praga, Colegio La Victoria, IE Jos Glvez Barrenechea, I.E. Gran Mariscal Ramn Castilla, IE Juan Mximo Villar y Colegio Lorenzo de Ancal. 2 0 1 0
3. Convenios con Sindicatos: Sindicato Provincial de Trabajadores de Limpieza de Calzados y Afines Huancayo (SIPROTLICA) y Sindicato de Vendedores de Diarios, Revistas y Loteras de Huancayo (SIVEDIREL): Mediante firma de convenio interinstitucional se benefici con la entrega de ciento dos (102) juegos de buzos; distribuidos en nmero de dos juegos para cada uno de los integrantes del Sindicato Provincial de Trabajadores de Limpieza de Calzados y Afines (SIPROTLICA); contribuyendo as con la buena imagen y uniformizacin de ste sindicato. Por otro lado; tambin fueron beneficiados los trabajadores del Sindicato de Vendedores de Diarios, Revistas y Loteras (SIVEDIREL), a quienes Caja Huancayo apoy con el pintado de sus kioscos de peridicos y tableros de exhibicin. Del mismo modo, se entregaron 170 casacas impermeables para todos los integrantes de sta organizacin, entendiendo lo sacrificado de su trabajo en la distribucin da a da de peridicos y revistas en poca de lluvias.
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4. Fomentando la prctica deportiva: Durante el desarrollo de la Marathon Internacional de los Andes, certamen con carcter internacional, la Caja Huancayo se hizo presente con la entrega de la cuenta de ahorros para los primeros puestos. De igual modo, la entidad financiera apoy a Gabriel Aliaga Granza, quien represent al Per en el XVI Campeonato Panamericano Tae Kwon Do 2010. La deportista qued en tercer lugar en el certamen desarrollado en Mxico. Tambin, la ajedrecista Chris Paucar Pauyac, campeona nacional de sub 18 de ajedrez, fue favorecida por la Caja Huancayo para sus diversas competencias de carcter internacional. La Caja Huancayo, estuvo presente en la IV versin del Chasqui Tambino, competencia que organiza la Municipalidad Distrital de El Tambo en homenaje al Da del Campesino.
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Caja Huancayo se hizo merecedora al PREMIC 2010, distincin promovido por la Fundacin Citibank y PNUD Caja Huancayo - 1er Lugar por GENERAR INICIATIVAS EN MICROFINANZAS.
CGAP-FORD FOUNDATION
El 2010, Caja Huancayo fue reconocida por CGAP y la fundacin Ford por difundir los indicadores del Desempe Social en coordinacin Microfinance Information Exchange.
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PREMIC 2010
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NUESTROS CLIENTES
1. Eventos de capacitacin a nuestros clientes: Se realizaron talleres de capacitacin descentralizados en la metodologa Lean Six Sigma ello en coordinacin con la Sociedad Nacional de Industrias; con el fin de ensear a nuestros clientes a manejar ptimamente todos los recursos generando as mayores ingresos en sus negocios. Continuando tambin con los talleres anuales de Tabla Mype; en ste ao se logro congregar a 411 clientes de crditos; quienes recibieron capacitaciones de representantes de COFIDE, en temas de Tributacin, Marketing, Ventas, Exportacin, Costos, Flujos de Caja, Estrategias para competir, entre otros. Nuestros clientes ahorristas tambin fueron beneficiarios con charlas y talleres de Liderazgo y autoestima y Seguridad integral en la mina, motivo por el cual nuestro equipo profesional y logstico se desplaz a las Unidades San Genaro y Caudalosa de la Compaa Minera Lesmin en Huancavelica.
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2. Nuestros clientes fueron ganadores del premio: PREMIC 2010 El Premio a la Microempresa - PREMIC 2010 dio a conocer a los ganadores de su quinta edicin a travs de una ceremonia realizada el 30 de noviembre del 2010 en las oficinas del PNUD, Complejo Javier Prez de Cullar. Aqu se premi a los microempresarios que destacaron en las categoras de Produccin, Comercio, Servicios y se reconoci la Innovacin. Este ao se recibieron proyectos de microempresarios presentados por las cajas de Huancayo, Trujillo, Sullana y Arequipa, Cooperativas San Isidro, Santo Cristo de Bagazn y Santo Domingo de Guzmn, Edpymes Proempresa y Solidaridad, financiera Finca Per y Fondo Nacional de Desarrollo Pesquero (Fondepes). Todos ellos procedentes de 18 localidades de los departamentos de Andahuaylas, Apurmac, Arequipa, Ayacucho, Huancayo, Huancavelica, Ilo, La Libertad, Loreto, Piura, San Martn, Tacna y Lima. 2 0 1 0
Nuestro Cliente: Winkler Picn Santiago Se hizo acreedor al Primer Puesto en la CATEGORA COMERCIO Nombre de la microempresa: Comercializadora Picn Ciudad: Huancayo
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Ejemplo de coraje y dedicacin. Winkler Picn Santiago, con solo una cocina porttil de kerosene, inici su negocio con la venta de huevos de codorniz. Hoy vende 350 millares de huevos al mes. Para esto cuenta con 18 carritos con cocinas porttiles a gas que recorren la ciudad de Huancayo ofreciendo huevos sancochados. Adems, distribuye a bodegas huevos de alta calidad que son empaquetados y que llevan su propio sello. Su dedicacin y constancia le han permitido crecer en el mercado. Consigui un prstamo en la Caja Huancayo y se formaliz como microempresario. Actualmente, apoya a otras personas ofrecindole oportunidad de trabajo de manera independiente. El gran sueo de Winkler Picn es contar con un terreno que le permita tener su propia granja. Nuestro Cliente: Paulina Evangelista Aguilar Se hizo acreedor al Tercer Puesto en la CATEGORA PRODUCCIN y al premio A LA INNOVACIN. Nombre de la microempresa: Aspersores Andinos July y Vanessa Ciudad: Huancavelica
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Ejemplo de innovacin y progreso en el pas es Paulina Evangelista, una joven mujer que con solo cuatro aos en la fabricacin de aspersores andinos, ha logrado obtener una patente por su originalidad en la fabricacin de dicha herramienta. Paulina, con el apoyo de su esposo Walter Snchez, ha diseado un innovador sistema de aspersor que utiliza una baja presin de agua, permitiendo que la instalacin sea directa de las acequias o manantiales, sin la necesidad de contar con un reservorio ni tubos matrices, ahorrando tiempo y dinero a los agricultores de su zona.
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INFORME FINANCIERO
BALANCE GENERAL ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMENTADOS
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En el ltimo ao sus ventas se han incrementado gracias a un prstamo de Caja Huancayo, que hizo posible que se movilicen por distintas regiones del pas mostrando las bondades de sus aspersores.
La auditora comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia sobre los saldos y divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluacin del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de riesgo, el auditor toma en consideracin el control interno pertinente de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito Huancayo S.A., en la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros a fin de disear procedimientos de auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito Huancayo S.A. Una auditora tambin comprende la evaluacin de si los principios de contabilidad aplicados son estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora. En nuestra opinin, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos de importancia la situacin financiera de la Caja Municipal de Ahorro y crdito Huancayo S.A. al 31 de diciembre del 2010, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo, por el ao terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Per. Huancayo, 25 de Febrero del 2011. Refrendado por:
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CPC. Flor de Mara Surez de Chiroque Socia - Supervisor Matrcula 07- 387 Piura
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Comparativos 2010/ 2009 (Expresado en Nuevos Soles Constantes) AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Y 2009
ACTIVO Disponible Caja y Depsitos BCR Otras Instituciones Financieras Otras Disponibilidades y Rendimiento Devengado Inversiones Negociables y a Vencimiento Cartera de Crditos Cuentas por Cobrar Bienes Adjudicados y Otros Realizables Inversiones Permanentes Inmueble Mobiliario y Equipo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas Otros Activos TOTAL DEL ACTIVO 2010 99,995,739 52,078,757 47,501,001 415,981 16,785,389 630,372,310 2,591,492 1,888,432 2,915,607 15,227,504 3,778,514 4,527,957 778,082,944 2009 71,397,576 15,123,957 55,592,319 681,300 19,421,163 481,218,287 1,594,784 415,339 2,915,607 14,260,773 353,901 7,388,534 598,965,964 Variacin % 40.05 244.35 -14.55 -38.94 -13.57 31.00 62.50 354.67 0.00 6.78 967.68 -38.72 29.90
Cuentas de Orden Cuentas Contingentes Deudoras Cuentas de Orden Deudoras 9,658,610 3,651,707,544 4,589,346 2,924,941,310 110.46 24.85
PASIVO Y PATRIMONIO Obligaciones con el Pblico Obligaciones a la Vista Obligaciones por Cuentas de Ahorro Obligaciones por Cuentas a Plazo Otras Obligaciones Gastos Por Pagar Obligaciones con el Pblico Depsitos Empresas del Sistema Fin. y Org. Intern. Cuentas por Pagar Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo Provisiones Otros Pasivos TOTAL PASIVO 535,817,337 49,898 113,246,461 345,629,727 52,679,187 24,212,064 29,606,598 7,394,076 61,284,387 2,125,450 2,666,187 638,894,035 398,213,993 76,769 79,486,811 257,867,853 39,847,833 20,934,727 34,070,228 3,732,398 38,170,819 98,806 5,525,953 479,812,197 34.56 -35.00 42.47 34.03 32.20 15.66 -13.10 98.11 60.55 2051.13 -51.75 33.16
PATRIMONIO Capital Social Reservas Resultado Neto del ejercicio TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
9,658,610 3,651,707,544
4,589,346 2,924,941,310
110.46 24.85
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2 0 1 0
BALANCE GENERAL
2 0 1 0
M E M O R I A
123,821,194
106,951,164
15.77
Provisiones para desvaloriz. de Invers. del Ejercicio Provisin para desvalorizacin de Inversiones de Ejercicios anteriores Provisin para Incobrabilidad de crditos del Ejercicio Provisin Procclica de Crditos del ejercicio Provisin para Incobrabilidad de crdito de Ejercicios Anteriores MARGEN FINANCIERO NETO
-19,758 -12,344,696 -2,687,651 2,322,662 111,091,751 243,317 90,415,994 854.58 22.87 -16,778,487 -26.43
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Ingresos por operaciones contingentes Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza Ingresos Diversos
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GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Gastos por Operaciones Contingentes Gastos Diversos MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIN Gastos de Personal y Directorio Gastos Servicios Recibidos por Terceros Impuestos y Contribuciones MARGEN OPERACIONAL NETO
PROVISINES, DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN Provisin para incobrabilidad de Cuentas Por Cobrar Provisin para desvalorizacin de Bienes Realizables Recib.en pagos, adjud. Provisin para Contingencia y Otras Depreciacin de Inmuebles Maquinaria y Equipo Amortizacin de Gastos RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Netos (Gastos netos) por recuperacin de crditos Ingresos Extraordinarios Ingresos de Ejercicios Anteriores Gastos Extraordinarios Gastos de Ejercicios Anteriores Otros Ingresos y Gastos RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTO DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA IMPUESTO A LA RENTA
151,601
983,302
-84.58
111.15 -24.47
25,178,819
22,860,785
10.14
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2 0 1 0
2 0 1 0
CONCEPTOS
CAPITAL SOCIAL
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Saldo al 31-12-2008 Ajustes de Ejercicios Anteriores Donaciones y Primas de Emisin Acciones Liberadas Recibidas Transferencias : Utilidad Neta del Ejercicio Dividendos declarados en efectivo Dividendos declarados en acciones Apropiacin a Reservas Cobertura de Prdidas Capitalizaciones (Traslado al Capital Social) Otras Variaciones (Nota) Saldo al 31-12-2009 Ajustes de Ejercicios Anteriores Donaciones y Primas de Emisin Acciones Liberadas Recibidas Transferencias : Utilidad Neta del Ejercicio Dividendos declarados en efectivo Dividendos declarados en acciones Apropiacin a Reservas Cobertura de Prdidas Capitalizaciones (Traslado al Capital Social) Otras Variaciones (Nota) Saldo al 31-12-2010
22,860,785 1 119,153,767
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Por los aos terminados el 31 de diciembre del 2010 y 2009 (En nuevos soles)
CONCILIACION DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE, PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN RESULTADO NETO DEL EJERCICIO: AJUSTE AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO NETO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN Depreciacin y amortizacin del periodo Provisin para Cartera de Crditos Provisin para Inversiones Otras Provisiones Prdida (Ganancia) en venta de Inversiones Prdida (Ganancia) en venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo Otros: Prdida (Ganancia) en venta de otros Activos no financieros (Adjudicados) CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS EN EL ACTIVO Y PASIVO Disminucin (Aumento) en intereses, comisiones y otras Ctas por Cobrar Aumento (Disminucin) en Intereses, Comis, y otras Ctas, por Pagar Aumento (Disminucin) en otros Pasivos Disminucin (Aumento) en otros Activos A: AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION : Ingreso por ventas del Activo Fijo Ingresos por ventas de otros Activos no Financieros (Adjudicados) (Adquisicin de Inmueble, Mobiliarios y Equipo) (Adquisicin de otros Activos no Financieros) B: AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO EQUIVALENTE, PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO : Aumento (disminucin) neto de depsitos y obligaciones Aumento (disminucin) neto de prst. Prov. De Bancos y Corresponsales Aumento (disminucin) de otros pasivos financieros Aumento (disminucin) de Capital Social (Patrimonio) Disminucin (Aumento) neto en la cartera de crditos Disminucin (Aumento) neto en Inversiones Dividendos Recibidos pagados Disminucin(Aumento) de otros activos Financieros C: AUMENTO(DISMINUCION) DEL EFECTIVO EQUIVALENTE, PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AUMENTO (DISMINUCIN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE (A+B+C) SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINAL DEL EJERCICIO -162,870,707 600,948 -48,735,311 -19,802,503 130,504,696 23,113,569 53,217,246 -19,286,258 -3,509,730 -137,255 -2,710,413 -648,748 -3,108,958 6,131,725 -5,942,979 -3,316,453 -3,566,693 -747,364 4,991,042 -7,636,924 673,125 318,968 5,432,672 15,032,347 19,758 796,587 581,509 10,447,305 16,778,487 2,010 2,009
25,178,819
22,860,785
40,896,643
44,027,115
-3,646,985
-3,359,161
-8,651,494
-34,606,826
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2 0 1 0
2 0 1 0
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La CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO HUANCAYO S.A., CMAC HUANCAYO S.A., es una Institucin Financiera regulada por la Ley N 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, se constituy el 14 de Marzo de 1980 como una Asociacin sin fines de lucro, al amparo del Decreto Ley N 23039 que foment la creacin de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito en los Concejos Provinciales del pas y en virtud del DS N. 191-86EF del 4 de Junio de 1986, autorizndose su funcionamiento por la Superintendencia de Banca y Seguros segn Resolucin No. 599-88 del 25 de Julio de1988. Inici sus operaciones el 08 de agosto de 1988, la sede principal est ubicada en la ciudad de Huancayo, tiene su Red de Oficinas descentralizadas: Agencia Real, Mercado, Real y Cajamarca, El Tambo, Ciudad Universitaria (Huancayo) y Agencias en la Provincia de Chupaca, Jauja, Tarma, La Merced, La Oroya, Hunuco, Satipo, Huancavelica, Cerro de Pasco, Tingo Maria, Pucallpa, Ate (Lima), Santa Anita (Lima), San Juan de Lurigancho (Lima), Canto Grande (Lima), Huaycn (Lima), Los Olivos (Lima), Miraflores (Lima), Comas (Lima), Huacho (Lima) y Ayacucho. Asimismo, cuenta con Oficinas Especiales en el distrito Concepcin y en el Terminal Terrestre de Huancayo. Las operaciones de la Caja Huancayo estn normadas por el D. S. N 157-90-EF del 28 de Marzo de 1990, y por la Ley N 26702 Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la SBS, del 09 de Diciembre de 1996, que derog al D. Leg. N 770, en la que establecieron los requisitos, derechos, obligaciones, garantas, restricciones y dems condiciones de funcionamiento a las cuales se sujetan las personas jurdicas que operan en el sistema financiero. La operatividad y funcionamiento de la Caja Huancayo est regulada en materia de encaje legal, por el Banco Central de Reserva del Per, es controlada y supervisada en todas sus operaciones por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, asimismo, es controlada y auditada por la Contralora General de la Repblica y regulada por la Direccin General del Presupuesto Pblico. Adicionalmente, es miembro del Fondo de Seguro de Depsitos y de la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito del Per. Segn lo estipulan sus Estatutos y las normas legales que lo rigen, la Caja Huancayo, su objetivo principal es dedicarse a las operaciones de intermediacin financiera, brindando servicios de atencin de depsitos y ahorros, la compra venta de moneda extranjera, crditos a la pequea y micro empresa, crditos personales , crditos con garanta de joyas, crditos por convenios e hipotecarios.
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2 DECLARACIN SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS NIC y NIIF La Caja Huancayo, ha observado en la elaboracin y presentacin de los Estados Financieros, el cumplimiento de los principios de contabilidad generalmente aceptados que comprenden sustancialmente a las Normas Internacionales de Contabilidad - NIC, y las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), oficializadas a travs de las resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Asimismo, complementariamente ha seguido las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros contenidas en el Manual de Contabilidad para Instituciones Financieras aprobado por Resolucin SBS N 895-98 vigente a partir de enero de 2001 y sus modificatorias. Por otro lado, resulta aplicable lo dispuesto por la Resolucin Directoral N008-2007EF-93.01 de fecha 25 de Mayo 2007 que aprueba la Directiva N003-2007-EF/93.01 Preparacin y Presentacin de Informacin Contable Trimestral por las Empresas y Entidades del Estado, y la Resolucin Directoral N001-2008-EF/93.01 de fecha 07 de Enero 2008 que aprueba la Directiva N001-2008-EF/93.01 Preparacin y Presentacin de Informacin Financiera, Presupuestaria, Complementaria y de Metas de Inversin para la Elaboracin de la Cuenta General de la Repblica por Las Empresas y Entidades del Estado preparada para la Cuenta General de la Repblica elaborada por la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica; y otras normas aplicables. 3 POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES Las principales polticas y prcticas contables que ha seguido la Caja Huancayo en el registro de sus operaciones y en la preparacin de sus Estados Financieros, se resumen a continuacin: a) Valuacin de activos y pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera, estn expresados en moneda nacional al tipo de cambio contable dispuesto por la SBS a la fecha del balance, siendo al 31.DIC.2010 el TC de S/. 2.809 Los estados financieros correspondientes al ejercicio 2010, fueron preparados sobre la base de costos histricos, en aplicacin de la Resolucin N 031-2004EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad, de fecha 11.MAY.2004, que resuelve Suspender la realizacin del ajuste integral de los estados financieros por efecto de inflacin cuya metodologa fue aprobada por las Resoluciones N 002-90 y N 003-93, en concordancia a lo dispuesto por la Ley N 28394 del 23.NOV.2004.
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El domicilio legal de la Caja Huancayo, es Calle Real N 341 y 343, de la ciudad de Huancayo. Su duracin es indefinida.
2 0 1 0
La Gerencia Mancomunada es la responsable de la direccin de la entidad y est integrada por la Gerencia de Crditos, la Gerencia de Operaciones y Finanzas y la Gerencia de Administracin.
b) Uso de Estimaciones Contables El proceso de preparacin de los estados financieros requiere que la Gerencia de la Institucin lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinacin de los saldos de los activos y pasivos, la exposicin de las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que estn basados en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros, variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros sern corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produce. Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros se refieren a la Provisin para Incobrabilidad de Crditos, la Depreciacin de los Bienes de Inmuebles Maquinaria y Equipo, la Amortizacin de Intangibles, el Impuesto a la Renta y la Participacin de los Trabajadores. c) Efectivo y equivalente de efectivo (Nota 04) El efectivo incluye el saldo que se mantiene en moneda nacional y moneda extranjera relacionados a Caja General, a los Fondos Fijos, los saldos de Bancos en Cuentas Corrientes y en Cuentas de Ahorro y otras disponibilidades. d) Inversiones Financieras Temporales (Nota 05) La Caja Huancayo, mantiene inversiones temporales constituidas por Bonos del Tesoro Pblico custodiados por el Banco Interbank, recibidos en el Programa de Reestructuracin del Rescate Financiero Agropecuario, equivalentes a 125 Bonos de US$ 1,000 cada uno; asimismo, incluye rendimientos devengados. e) Cartera de Crdito (Nota 06) Las colocaciones se contabilizan cargando a la cuenta respectiva el monto del principal, con relacin a los prstamos otorgados a personas y empresas que operan con la Caja Huancayo y son abonadas por las amortizaciones y cancelaciones de dichos prstamos. Los intereses y comisiones son calculados mensualmente y contabilizados en sus respectivas cuentas como rendimientos. El castigo de crditos incobrables se realiza previa aprobacin del directorio, debiendo cumplir todos los requisitos legales y luego de haber agotado todas las gestiones de cobranza. f) Provisiones para Colocaciones por Riesgos de Incobrabilidad (Nota 06) La provisin para colocaciones por riesgo de incobrabilidad se mantiene a un nivel tal que a criterio de la Gerencia, es suficiente para cubrir las prdidas potenciales en la cartera de colocaciones a la fecha del balance general. Las provisiones resultantes se cargan a resultados en el perodo de evaluacin. Las evaluaciones de provisiones de ejercicios anteriores, son abonadas a ingresos excepcionales en el perodo en que se recuperan. Las deudas que se consideran incobrables, por sus caractersticas se castigan registrndose con cargo a la provisin de incobrabilidad y abono a la cuenta respectiva, para mostrar los saldos netos al finalizar cada ao.
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Para la Provisin y Clasificacin del Deudor de la Cartera de Crditos, de enero a noviembre 2008, se aplic las Resoluciones SBS N 808-2003 que derog la Resolucin SBS N 572-97 y la Resolucin SBS N 357-2000 y a partir del mes de diciembre se ha tenido en consideracin en lo pertinente, lo establecido en la Resolucin SBS. N 11356-2008. El clculo de las provisiones para cuentas de cobranza dudosa para el presente ejercicio, se ha realizado tomando en cuenta los criterios establecidos para las Instituciones Financieras, que es aplicar un porcentaje en funcin a la categora de riesgo crediticio.
Asimismo, las tasas mnimas de provisiones especficas que las empresas deben constituir sobre los crditos directos y la exposicin equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos, de deudores clasificados en una categora de mayor riesgo que la Normal son las siguientes: CATEGORA DE RIESGO 1 Categora con Problemas Potenciales. 2 Categora deficiente 3 Categora Dudoso 4 Categora Prdida Tabla 1 5% 25.00% 60.00% 100.00% Tabla 2 2.50% 12.50% 30.00% 60.00% Tabla 3 1.25% 6.25% 15.00% 30.00%
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Componente procclico de la tasa de provisin de la categora Normal 2 0 1 0 El componente procclico de las provisiones sobre los crditos directos y la exposicin equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos de deudores clasificados en categora Normal se constituir cuando la regla procclica se encuentre activada. Las tasas mnimas del componente procclico por cada tipo de crdito son las siguientes: II. Tabla I Tipos de crdito Crditos Corporativos Crditos a grandes empresas Crditos a medianas empresas Crditos a pequeas empresas Crditos a microempresas Crditos de consumo revolventes Crditos de consumo no-revolventes Crditos hipotecarios para vivienda Activacin de la regla procclica Se constituyen las provisiones procclicas para la cartera en Categora Normal, cuando se presente alguna de las siguientes situaciones: a) El promedio de la variacin porcentual anualizada del PBI de los ltimos 30 meses pase de un nivel menor al 5% a uno mayor o igual a este umbral. b) Cuando el promedio de la variacin porcentual anualizada del PBI de los ltimos 30 meses se encuentre por encima del 5% y el promedio de la variacin porcentual anualizada del PBI de los ltimos 12 meses sea mayor en 2 puntos porcentuales a este mismo indicador evaluado un ao antes. c) Cuando el promedio de la variacin porcentual anualizada del PBI de los ltimos 30 meses se encuentre por encima del 5% y hubieses transcurrido 18 meses desde que la regla procclica fue desactivada por la situacin contemplada en el numeral (3.b). El clculo del promedio mvil ser realizado utilizando la informacin mensual de la variacin porcentual anualizada del PBI publicada por el BCRP. Constitucin de provisiones procclicas La Superintendencia emitir una circular indicando a las empresas la activacin de la regla procclica.23 Las empresas tendrn seis (6) meses, contados a partir de la entrada en vigencia de la circular para constituir el nivel de provisiones requerido segn el componente procclico para crditos en Categora Normal. La constitucin de estas provisiones podr Tasa de provisin 0.40% 0.45% 0.30% 0.50% 0.50% 1.50% 1.00% 0.40%
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2. Tabla II Tipos de Crdito Crditos Corporativos Crditos a Grandes Empresas Crditos a Medianas Empresas Crditos a Pequeas Empresas Crditos a Microempresas Crditos de Consumo revolventes Crditos de Consumo no-revolventes Crditos Hipotecarios para vivienda Mes 2 0.15% 0.15% 0.10% 0.20% 0.20% 0.50% 0.40% 0.15% Mes 4 0.30% 0.30% 0.20% 0.40% 0.40% 1.00% 0.70% 0.30% Mes 6 0.40% 0.45% 0.30% 0.50% 0.50% 1.50% 1.00% 0.40%
Asimismo, conforme a lo establecido por el art.3 de la resolucin SBS N 11356-2008, a partir del 01.12.2008, se activ la regla procclica. El componente procclico de las provisiones sobre los crditos directos e indirectos de deudores clasificados en categora Normal se constituir cuando la regla procclica se encuentre activada. Las tasas mnimas del componente procclico para cada tipo de crdito son las que se encuentran en la Tabla I y II. El componente procclico de la tasa de provisin de la categora Normal El componente procclico de las provisiones sobre los crditos directos y la exposicin equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos de deudores clasificados en categora Normal se constituir cuando la regla procclica se encuentre activada. Las tasas mnimas del componente procclico para cada tipo de crdito son las siguientes: Tipo de Crdito Crditos Corporativos Crditos a grandes empresas Crditos a medianas empresas Crditos a pequeas empresas Crditos a microempresas Crditos de consumo revolventes Crditos de consumo no revolventes Crditos hipotecarios para vivienda Componente Procclico 0.40% 0.45% 0.30% 0.50% 0.50% 1.50% 1.00% 0.40%
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ser de forma gradual, no pudiendo las tasas del componente procclico ser menores a lo indicado en la siguiente tabla:
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Los niveles actuales de provisin asignados consideran aspectos tanto cuantitativos como cualitativos sobre la capacidad de pago del deudor, los niveles de compromiso del sistema, capacidad de endeudamiento, situacin y entorno econmico financiero, garantas y das de atraso; as como, la posicin frente a un determinado horizonte temporal de categora de riesgo asignada a un deudor por la Central de Riesgos de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Por lo expuesto, se obtiene un orden del nivel de riesgo crediticio tanto interno (alineacin interna) como externo (alineacin en el sistema) y niveles de discrepancia existentes con la asignacin de riesgo crediticio; por lo consiguiente, se calcula el nivel de provisiones reales para un determinado deudor. g) Bienes recibidos en dacin de pago y adjudicados (Nota 08) Estn conformados por bienes inmuebles y joyas dejadas como garanta por crditos; en el caso especifico de los inmuebles, stos son adjudicados judicialmente y las joyas provienen de crditos prendarios vencidos, que habiendo sido rematadas no fueron vendidos, por lo que pasan a ser adjudicados por la Caja Huancayo. El registro contable de los bienes adjudicados se produce en la fecha de adjudicacin judicial o extrajudicial. Los bienes adjudicados son registrados al valor de adjudicacin judicial o extrajudicial; en ningn caso, el valor del bien adjudicado es mayor al valor total de la deuda que se cancela. De acuerdo a la Resolucin SBS N 1535-2005, inmediatamente al registro del bien adjudicado, se constituye una provisin equivalente al 20% del valor de la adjudicacin. En caso que el valor neto de realizacin refleje que el bien se ha desvalorizado en un porcentaje mayor al 20%, la provisin inicial requerida corresponder al monto efectivamente desvalorizado. En el caso de bienes muebles, se constituye mensualmente a partir del primer mes de la adjudicacin, una provisin mensual equivalente a un dieciochoavo (1/18) del costo en libros de los bienes menos la provisin inicial. Cuando los bienes no se hayan vendido dentro del plazo de un (1) ao, se debe completar la provisin hasta alcanzar el equivalente al 100% del costo en libros, al vencimiento del referido plazo. Tratndose de bienes que cuenten con la prrroga prevista en el Artculo 215 de la Ley General del Sistema Financiero, se debe completar la provisin hasta alcanzar el equivalente al 100%, al vencimiento de la prrroga. En el caso de bienes inmuebles, en el plazo de tres y medio (3.5) aos, se deben constituir provisiones, al vencimiento de cada mes, sobre el valor neto en libros obtenido al dcimo octavo (18) o dcimo segundo (12) mes, teniendo en consideracin la existencia de la prrroga, hasta completar un monto equivalente al 100%, del costo en libros de los bienes no vendidos.
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i) Inmueble, Mobiliario y Equipos (Nota 10) Los inmuebles, mobiliario y equipos estn registrados a su costo de adquisicin. Los gastos de mantenimiento y reparacin, y la depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo, son cargados al gasto cuando se incurren; y las renovaciones y mejoras se capitalizan. Cuando el valor en libros de un activo es mayor que su valor recuperable estimado, este es reducido a ese valor. El costo y la depreciacin acumulada de los activos vendidos o retirados son eliminados de sus respectivas cuentas y la utilidad o prdida se afecta a los resultados del ejercicio. La depreciacin de estos bienes se calcula por el mtodo de lnea recta a tasas anuales que se consideran suficientes para absorber el costo de los bienes al trmino de su vida til estimada. Las vidas tiles estimadas utilizadas por la Institucin se detallan en el siguiente cuadro: Detalle Edificios Instalaciones Unidades de Transporte Equipos de Computacin Otros Bienes y Equipos de Oficina Las tasas anuales de depreciacin utilizadas son las siguientes: Inmuebles 5 % Mobiliario y Equipo 10 % Equipos de Cmputo 25 % Unidades de Transporte 20 % Otros Bienes y Equipo de Oficina 10 % Aos 20 10 5 4 10
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h) Inversiones Financieras Permanentes (Nota 09) La Caja Huancayo mantiene inversiones financieras permanentes de disponibilidad restringida, estas inversiones estn representadas por los aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito - FOCMAC. Las inversiones financieras se registran al costo de inversin. Por Decreto Supremo N 157-90-EF del 28 de Mayo de 1990, se dispone que las Cajas perciban un porcentaje de las utilidades generadas por las operaciones de aporte al FOCMAC de acuerdo a su participacin en el capital pagado.
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La actualizacin de las valuaciones de los bienes inmuebles implicar necesariamente la constitucin de provisiones por desvalorizacin. La antigedad de las valuaciones no podr ser mayor a un ao.
j) Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Institucin tiene una obligacin presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la aplicacin de recursos para cancelar la obligacin y es posible estimar su monto confiablemente. Las vacaciones anuales del personal y otras ausencias remuneradas se reconocen sobre la base del devengado. La provisin por la obligacin estimada por vacaciones anuales y otras ausencias remuneradas del personal, resultantes de servicios prestados por los empleados, se reconocen a la fecha del balance general. k) Gastos Amortizables Los intangibles se registran inicialmente al costo. Un activo se reconoce como intangible si es probable que los beneficios econmicos futuros atribuibles que generen, fluyan a la Institucin y su costo sea susceptible de medicin. Despus del reconocimiento inicial, los intangibles se miden al costo menos la amortizacin acumulada y cualquier prdida acumulada por desvalorizacin. La amortizacin de dicho activo se realiza en el plazo de su vida til estimada por la Gerencia de la Institucin. l) Compensacin por Tiempo de Servicios La provisin para compensacin por tiempo de servicios CTS, se registra con cargo a resultados del ejercicio a medida que se devenga la obligacin, que es calculada de acuerdo a lo establecido por el Texto nico Ordenado del D.L. N 650, Reglamento, y disposiciones modificatorias y complementarias vigentes. En aplicacin de los Arts. 2 y 22 del Decreto Supremo N 001-97 TR, a partir del 1 de Noviembre del 2004, se establece el rgimen general de depsitos semestrales de la CTS. De acuerdo al referido rgimen, deben efectuarse dos (2) depsitos al ao. El primero por el periodo comprendido entre el 1 de Noviembre y el 30 de Abril, y el segundo por el periodo comprendido entre el 1 de Mayo y el 31 de Octubre. El empleador debe realizar el depsito semestral de la CTS dentro de los primeros quince (15) das naturales de los meses de Mayo y Noviembre de cada ao. Si el ltimo da es inhbil, el depsito puede efectuarse el primer da hbil siguiente. El trabajador podr efectuar retiros parciales de libre disposicin de los depsitos, siempre que no se excedan el 50 % de los mismos. Base Legal D.S. N 001 97 TR: Art. N 37. m) Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores (Nota 11) El impuesto a la renta diferido se registra por el mtodo del pasivo, reconociendo los efectos de las diferencias temporales entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines tributarios. Los activos y pasivos diferidos
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n) Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del perodo en que se devengan, en funcin al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan. Sern reconocidos los ingresos por intereses, cuando sea probable que los beneficios econmicos asociados fluyan a la Institucin. Los intereses en suspenso son reconocidos como ganancia en la medida en que se perciban. Cuando la administracin determina que la condicin financiera del deudor ha mejorado a tal punto que desaparece la deuda, en cuanto a la recuperacin del principal, la Institucin reconoce los intereses percibidos en dicho periodo. Los intereses devengados de los crditos vencidos son trasladados a la cuenta correspondiente, tomando en cuenta el tipo de crdito (Comercial, MES, Consumo o Hipotecario). Los das para el traslado de los crditos con mora mayor a los 15 das, en el caso de los crditos comerciales de 30 das para el caso de los crditos MES la porcin de la cuota impaga para los crditos de consumo e hipotecario; son considerados en cuentas en suspenso en cumplimiento a disposiciones del Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero y lo dispuesto en el prrafo 7 de la Resolucin SBS N 808-2003. Los intereses sobre colocaciones en cobranza judicial y de crditos castigados son reconocidos como ingresos en la fecha de su cobranza y mientras no se efecte la cobranza se registran como intereses en suspenso. o) Estado de Flujos de Efectivo En adicin al pronunciamiento N 4 del Colegio de Contadores Pblicos de Lima, la Superintendencia de Banca y Seguros ha normado la presentacin del Estado de Flujos de Efectivo para Bancos e Instituciones Financieras a partir de 1992, considerando entre otros aspectos, la inclusin de los rendimientos netos de colocaciones como actividades de financiamiento. Para efectos de presentacin del Estado de Flujos de Efectivo, los fondos disponibles y depsitos en bancos e instituciones financieras, se consideran como efectivo y equivalente de efectivo; as como los rendimientos devengados del disponible por intereses de depsitos a plazo. p) Conversin en Moneda Extranjera y Diferencia de Cambio Los saldos en moneda extranjera han sido expresados en nuevos soles sustancialmente a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
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La Caja Huancayo reconoce un activo diferido en la medida en que sea probable que los beneficios tributarios permitan su recuperabilidad. Asimismo, la Caja Huancayo reduce un activo diferido en la medida en que no sea probable que se disponga de beneficios tributarios futuros suficientes para permitir que se utilice parte o todo el activo diferido reconocido contablemente.
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se miden empleando las tasas de participacin de los trabajadores y aplicando la legislacin y la tasa de impuesto, respectivas.
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Los pasivos en moneda extranjera provenientes de operaciones con proveedores locales, se registran en nuevos soles al tipo de cambio vigente a la fecha de registro y se regularizan al momento del pago o mensualmente, el que sea primero. Los pasivos derivados de prstamos y otras obligaciones en moneda extranjera con entidades financieras locales y/o proveedores y entidades del exterior, se registran en nuevos soles al tipo de cambio vigente a la fecha de registro y se regularizan mensualmente. Las diferencias de cambio estn incluidas en la determinacin de los resultados del perodo, las cuales se afectan directamente al gasto. Las ganancias y prdidas originadas por compra y venta de moneda extranjera, as como la diferencia de cambio proveniente de los activos y pasivos en moneda extranjera, han sido incluidas en el rubro de ingresos y gastos financieros. q) Saldos en Moneda Extranjera y Ganancias y Prdidas en Cambio. Los saldos en moneda extranjera estn expresados en nuevos soles al tipo de cambio vigente al cierre del ao. Las diferencias de cambio que generan estos saldos se incorporan en los resultados del ejercicio en que se devengan.
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Los rubros del activo y pasivo presentados en el Balance General incluyen saldos de operaciones en moneda extranjera (dlares americanos), los cuales estn expresados en moneda nacional al tipo de cambio establecido por la SBS, que al 31 de diciembre 2010 y 2009 fue de S/. 2.809 y S/. 2.890; respectivamente; considerado como tipo de cambio fijo en los registros contables, establecido para empresas del sistema financiero nacional. Cuya posicin neta al 31 de diciembre 2010, comparativo con el 31 de diciembre 2009 es el siguiente:
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ACTIVO Fondos Disponibles Inversiones Colocaciones Netas Cuentas por Cobrar Netas Otros Activos Netos Total Activo PASIVO Obligaciones con el Pblico Depsitos de Empresas Sistema Financiero. Adeudos y Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Adeudados a Largo Plazo Provisiones Otros Pasivos Total Pasivo Posicin neta de cambio
US $ 2,612,045 6,720,126 9,824,931 135,675 57,608 19,350,385 19,517,995 284,001 28,284 117,709 237,832 426 25,946 20,212,194 (861,809)
S/. 7,548,810 19,421,163 372,192 166,488 55,902,705 56,407,006 820,762 81,741 340,180 687,335 1,230.84 74,985 58,413,240 (2,510,535) 28,394,052
25,755,080 72,346,019 20,178,948 440,309 30,057 287,414 6,580,091 766 64,606 56,682,664 1,236,826 84,429 807,346 18,483,477 2,153 181,477
Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre del 2010, han sido expresados en nuevos soles al tipo de cambio de cierre del ejercicio, que la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, ha publicado de S/. 2.809 por cada US$ 1.00. Al 31 de diciembre del 2010 tenemos una posicin de cambio de sobreventa de US.$.1,827,111que representa el 3.34% del Patrimonio Efectivo, indicador que se encuentra dentro del lmite a la posicin global de sobreventa que no podr ser mayor al 10% del Patrimonio Efectivo.
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Rubros
31.12.2010
31.12.2009
4. FONDOS DISPONIBLES 2 0 1 0 Al 31 de diciembre, este rubro comprende: Rubros Caja y Fondo Fijo Bancos y otras Empresas Sistema Financiero Otras Disponibilidades Rendimiento Devengado del Disponible Total 2010 S/. 14,250,571 85,328,472 38,236 378,460 99,995,739 2009 S/. 10,521,125 60,194,656 17,956 663,838 71,397,576
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Los fondos de encaje legal al cierre del ejercicio estn constituidos por dinero en efectivo que se encuentran custodiados en bveda de la propia Caja Huancayo y depsitos en cuentas corrientes en el Banco Central de Reserva del Per, tanto en moneda nacional, como en moneda extranjera, los cuales se encuentran dentro de los lmites establecidos de conformidad con lo sealado en el literal a) del artculo 161 de la Ley N 26702 y Circulares del Banco Central de Reserva N 019-2009-BCRP y N 020-2009-BCRP, estas ltimas de fecha 31 de AGO.2009. El rubro Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero al 31 de diciembre del 2010, est conformado por las Cuentas Corrientes, Cuentas de Ahorro y a Plazo Fijo. A continuacin se detallan los saldos que se mantienen en cada una de las entidades financieras: Saldo al 31.12.10 S/. 37,827,471 1,363,390 3,398,097 1,499,125 1,127,182 229,908 10,449,028 702,250 10,036,131 1,000,000 5,400,000
Entidad Financiera Banco Central de Reserva Banco de la Nacin Banco de Crdito del Per Banco Interbank Banco Scotiabank Banco Continental Banco Financiero del Per Banco Interamericano de Finanzas Financiera TFC S.A. Financiera de Confianza S.A. Crediscotia
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CMAC Piura CMAC Arequipa CMAC Cuzco CMAC Maynas CMAC Ica CMAC Paita CMAC El Santa CMAC Trujillo CMAC Tacna CMAC Pisco Caja Rural de Luren Caja Rural Profinanzas Total
104,464 76,326 49,966 1,351,696 4,592,337 78,205 362,824 683,143 35,623 1,298,514 1,178,079 85,328,472 2,416,036
Est conformado por los Bonos RFA otorgados por el Gobierno Central en el marco de la Ley del Rescate Financiero Agropecuario, los mismos que estn siendo custodiados por el Banco Interbank; asimismo, incluyen los intereses generados por dichos Bonos.
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CMAC Sullana
68,677
6. CARTERA DE CRDITO 2 0 1 0
Colocaciones CORTO PLAZO Crditos Vigentes Crditos Refinanciados Crditos Vencidos Crditos en Cobranza Judicial Rendimientos Devengados de Crditos Vigentes Menos: Intereses Diferidos Total Corriente Menos: Provisin para Colocaciones Total Cartera Neta Corriente LARGO PLAZO Crditos Vigentes Crditos Refinanciados Crditos Vencidos Crditos en Cobranza Judicial Rendimientos Devengados de Crditos Vigentes Total no Corriente Menos: Provisin para Colocaciones Total Cartera Neta no Corriente Total Cartera Neta 491,844,689 7,711,625 6,458,485 12,827,246 6,818,583 525,660,628 -34,020,392 491,640,236 630,372,310 -11,189,727 138,732,074 (31,707,378) 73,408,637 384,240,311 4,331,007 6,752,882 11,852,261 7,318,301 414,494,761 (6,685,111) 407,809,651 481,218,287 31.12.2010 136,653,527 2,142,589 1,794,418 3,563,906 5,799,543 -32,182 149,921,801 31.12.2009 95,467,394 1,076,071 1,677,804 2,944,783 3,984,163 (34,201) 105,116,014
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Los prstamos estn denominados en Moneda Nacional y en Moneda Extranjera (US$. Dlares Americanos), se encuentran respaldados con otras garantas preferidas recibidas de sus clientes, conformadas principalmente por pagars y garantas hipotecarias, son de libre disponibilidad a medida que cumplan el vencimiento y generan intereses de acuerdo a la tasa pactada. Al 31 de diciembre del 2010, los crditos prendarios se encuentran respaldados con garantas de joyas de oro custodiadas en bveda; mientras que los crditos a la pequea empresa se encuentran respaldados por garantas preferidas y no preferidas. Asimismo, se estima que la provisin para colocaciones de cobranza dudosa, que asciende a S/.45210,119 es suficiente para cubrir la eventual prdida en la irrecuperabilidad de los crditos otorgados.
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La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP - SBS, ha establecido criterios para la calificacin de la cartera de crditos directos e indirectos, para lo cual considera los siguientes tipos de crditos: Comercial, Mes, Consumo e Hipotecario. Asimismo, establece que la evaluacin de la cartera de crditos se determina principalmente por la capacidad de pago del deudor, la misma que ha sido definida por su flujo de fondos; as como, el grado de cumplimiento de sus obligaciones y que las garantas otorgadas por los deudores son consideradas complementarias. La Resolucin SBS N 8082003, estableci la constitucin de provisiones genricas sobre la responsabilidad total de todos aquellos deudores clasificados como crditos normales, as como una tabla de porcentajes de provisiones que deben adoptar las instituciones financieras en forma progresiva. Asimismo, conforme a lo establecido por artculo 3 de la Resolucin SBS N 11356-2008, a partir del 01-12-2008, se activ la regla procclica. El componente procclico de las provisiones sobre los crditos directos e indirectos y operaciones de arrendamiento financiero de deudores clasificados en categora Normal se constituir cuando la regla procclica se encuentre activada. 7. CUENTAS POR COBRAR Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Rubros Cuentas por cobrar diversas Menos : Provisin de Cuentas por Cobrar Total 2010 S/. 3,802,071 -1,210,579 2,591,492 2009 S/. 2,299,717. (704,933) 1,594,784
El rubro de cuentas por cobrar diversas mantiene un saldo neto al 31 de diciembre del 2010 de S/.2591,492 y comprende: Cuentas por cobrar por gastos de Crditos Administrativos, Judiciales y Garantas Otorgadas por alquileres. 8. BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
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Calificacin de Cartera
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Rubros Bienes realizables, recibidos en pago, adjudicados Terrenos Edificios y otras Construcciones Unidades de Transporte Joyas Total Menos: Provisin para Bienes Adjudicados Valor Neto
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La composicin de este rubro corresponde a los valores que constituan garantas de crditos, que en el caso de inmuebles, luego de culminado el proceso judicial, el juez dispone su adjudicacin; y en el caso de prendas de crditos pignoraticios, que habiendo sido ofrecido hasta en un remate, no se logr vender, se transfiere en propiedad a la Caja Municipal por medio de la adjudicacin. 9. INVERSIONES PERMANENTES Al 31 de diciembre, este rubro comprende: CONCEPTO Participacin Patrimonial en el FOCMAC Total 31.12.2010 2,915,607 2,915,607 31.12.2009 2,915,607 2,915,607
Representa una participacin patrimonial de la Caja Huancayo equivalente al 13.38% en el Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito - FOCMAC, que al 31 de Diciembre del 2010, asciende a S/.2, 915,607. 10. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO El movimiento del rubro Inmuebles, Mobiliario y Equipo, neto de depreciacin acumulada por el ao terminado el 31 de Diciembre del 2010, es el siguiente:
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Rubros Terrenos Edificios y otras construcciones Instalaciones Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos de cmputo Equipos diversos Obras en ejecucin Instalaciones y mejoras en locales alquilados Bienes por recibir inmueble de Ag. Chilca Total
3,464,625 2,270,991 390,014 1,212,034 2,256,706 1,848,084 2,430,408 25,652 2,259 360,000
22,456,919
7,229,415
15,227,504
14,260,773
Rubros Costo Terreno Edificios y otras construcciones Instalaciones Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cmputo Obras en ejecucin Instalaciones y mejoras en locales alquilados Bienes por recibir Inmueble de Ag. Chilca Total
Saldo al
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Costo
Tasas
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Depreciacin Edificios otras construcciones Instalaciones Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de computo Instalaciones y mejoras en locales alquilados Total Costo Neto (689,936) (467,652) (767,138) (1,696,625) (676,561) (2,045,551) (77,587) (6,421,049) 14,260,773 (114,299) (84,866) (414,189) (381,821) (331,715) (954,529) (2,259) (2,359,877) 0 27,026 197,379 287,907 293 882,861 79,846 1,475,312 (804,235) (525,493) (983,947) (1,790,539) (1,007,983) (2,117,218) 0 (7,229,415) 15,227,504
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11. IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS. En este rubro se ha reclasificado, el saldo deudor de la cuenta contable: 2903. IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS en la que se registro y se llevar el control del Impuesto a la Renta diferido y Participaciones por realizar, por efecto de las diferencias temporales, de acuerdo a lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad 12 (NIC-12). Conforme al tratamiento del impuesto a la Renta, se ha identificado los siguientes conceptos, que contablemente fueron cargados a resultados, como DIFERENCIAS TEMPORALES:
DETALLE Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas (A) Participacin de Trabajadores 5% Impuesto a la Renta Diferido 30% Diferencias Temporales Periodo- 2009 Provisiones Genricas Obligatorias Provisiones Procclicas Provisiones Voluntarias Provisiones para Riesgo Cambiario Provisiones para Cartas Fianzas Provisiones para Bienes Adjudicados Provisiones para Cuentas por Cobrar Provisiones Litigios Civil y Laboral Provisiones Litigios Tributarios Provisiones por Vacaciones de Trabajadores Mejoras en Propiedades Alquiladas Intereses en suspenso Crditos normales (Refinanciados y vigentes) Depreciacin Edificios (5% de mejoras) 4,702,176 2,687,651 1,500,000 1,557 147,920 541,975 0 408,400 1,550,710 1,257,108 135,878 408,378 -7,612 199,077 0 276,750 206 32,128 212,585 300,000 31-12-2010 0 31-12-2009 11,951 1,784 10,168
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13,257,943 13,257,943
Impuesto a la Renta Diferido 30% (C) Total Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas (A) + (B) + (C)
3,778,514 3,778,514
12. OTROS ACTIVOS Al 31 de diciembre, este rubro comprende: Rubros Corriente Cargas diferidas Intereses y Com. pagados por adelantado Impuestos pagados por adelantado Bienes diversos Operaciones en trmite Gastos amortizables Total otros activos corriente No Corriente Gastos amortizables Total Otros Activos No Corriente Menos: amortizacin Gastos Amortizables Neto de Provisiones - No Corriente Total Otros Activos 2,455,589 2,455,589 -506,447 1,949,142 4,527,957 790,345 232,275 1,550,465 5,730 2,578,815 3,228,239 3,228,239 -1,099,934 2,128,305 7,388,534 31.12.2010 31.12.2009 233,277 375,841 3,404,005 1,247,106 0 0 5,260,229
La cuenta ms representativa del rubro Otros Activos, comprende las existencias en el almacn de suministros diversos, por S/. 1247,106 y comprende tiles de oficina, materiales de publicidad y bienes a ser utilizados en el desarrollo de las operaciones. 13. OBLIGACIONES CON EL PBLICO Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
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-76,199
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Rubros Corriente Obligacin a la vista Depsitos de ahorro Depsitos a plazo Tributos por pagar Beneficios Sociales por Pagar Gastos por Pago de Obligaciones Total Corriente No Corriente Depsitos a Plazo Gastos por Pago de Obligaciones Total No Corriente Total
31.12.2010 49,898 113,246,461 281,224,597 4,547,778 428,040 8,871,277 408,368,052 112,108,499 15,340,787 127,449,286 535,817,337
31.12.2009 76,769 79,486,811 158,295,963 1,936,690 236,199 7,321,323 247,353,755 137,246,834 13,613,404 150,860,238 398,213,993
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Los Depsitos de Ahorro y a Plazo del pblico se encuentran debidamente coberturados por el Encaje Legal, segn las normas del Banco Central de Reserva del Per BCRP. a) Las Cuentas de Ahorro comprenden Depsitos de Ahorros Activos por S/.110,737,563 y Depsitos de Ahorros Inactivos por S/. 2,553,897. b) Las Cuentas a Plazo comprenden Cuentas a Plazo Fijo por S/ 288, 596,867, Depsitos para Planes Progresivos por S/.3, 657,709, Depsitos de CTS del Pblico por S/.53, 375,150 y Depsitos a Plazo Fijo en Garanta S/. 47,703,369. c) Obligaciones tributarias que corresponden al mes de Diciembre del 2010, segn detalle: Detalle Tributos por cuenta propia - Impuesto a la Renta - Impuestos General a las Ventas - ESSALUD - I.T.F. Tributos Retenidos Total Importe S/. 3,574,957 -7,244 208,570 1,893 769,602 4,547,778
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14. DEPSITOS EN EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Al 31 de diciembre, este rubro comprende: Rubros Corriente Depsitos de Ahorros Depsitos a Plazo Fijo Gastos por Pagar de Obligaciones Total Corriente No Corriente Depsitos a Plazo Fijo Gastos por Pagar de Obligaciones Total No Corriente Total 31.12.2010 1,998,556 25,615,777 132,305 27,746,638 1,816,930 43,030 1,859,961 29,606,598 31.12.2009 2,346,817 30,403,929 742,398 33,493,144 528,699 48,385 577,084 34,070,228 2 0 1 0
La Caja Huancayo, posee Depsitos de Ahorros en entidades financieras, las mismas que se detallan a continuacin: Entidad Financiera COFIDE CMAC Sullana CMAC Piura CMAC Arequipa CMAC Cuzco CMAC Maynas CMAC Ica CMAC Paita CMAC Del Santa CMAC Trujillo CMAC Tacna CMAC Pisco Total 2010 S/. 380,469 371,837 217,155 73,182 60,225 214,234 160,375 139,374 80,221 111,309 108,298 81,877 1,998,556
Asimismo, las Cuentas a Plazo Fijo que mantienen en la Institucin los Bancos y otras empresas del sistema financiero, se detallan en el siguiente cuadro:
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Entidad Financiera Scotiabank Banco Agropecuario CMAC Cuzco CMAC Trujillo CRAC Los Libertadores de Ayacucho Cooperativa San Cristbal de Huamanga Total 15. CUENTAS POR PAGAR Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
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Rubros Seguros por cuenta de prestatarios Garantas por Alquileres Dividendos, Participaciones y Remuneraciones por Pagar Proveedores por Pagar Primas Fondo de Seguro de Depsito por Pagar Cuentas por Pagar Diversas Total
7,394,075 3,732,398
La cuenta Dividendos, Remuneraciones y Participaciones por Pagar, comprende la Participacin de Utilidades de acuerdo a Ley por S/. 2,579,083, Vacaciones y Gratificaciones por Pagar por S/.2,157,154 y Remuneraciones por Pagar por S/.6,371. 16. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
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Adeudados y obligaciones Financieras a Corto Plazo Adeudados con Emp. e Instituciones Financieras del Pas Gastos de Adeudos y Obligaciones Financieras Total Corriente Adeudados y obligaciones Financieras a Largo Plazo Adeudados con Emp. e Instituciones Financieras del Pas Adeudados con Emp. Y Organismos del Exterior Gastos de Adeudos y Obligaciones Financieras Total No Corriente Total
El saldo de los adeudos, incluye obligaciones con instituciones financieras y se encuentran contabilizadas a largo plazo tal como se muestra en el siguiente cuadro:
2010 Entidad COFICASA MULTISECTORIAL TECHO PROPIO MI HOGAR PFE-Producto Financiero CREDIGAS VEHICULAR SUBORDINADO MI VIVIENDA TOTAL COFIDE BANCO DE LA NACION INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DE ESPAA Total Gastos e Intereses por Pagar Total General Corto Plazo Largo Plazo S/. S/. 842,286 4,720,463 44,754 78,721 79,394 2,888,176 294,296 2,324,947 19,436 6,886,889 1,687,763 200,184 843,000 1,910,244 5,794,178 10,800,000 3,970,708 0 17,898,948 0 Total S/. 7,729,176 6,408.23 244,938 921,721 1,989,639 8,682,353 10,800,000 4,265,003 41,041,056 2,324,947 17,898,948 61,264,951 19,436 61,284,387
8,948,090 32,092,966
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2 0 1 0
Rubro
2010 S/.
2009 S/.
17. PROVISIONES 2 0 1 0 Al 31 de diciembre, este rubro comprende: Rubros M E M O R I A Provisin por Cartas Fianzas otorgadas Crditos contingentes Indemnizacin Extraordinaria al personal Prdidas en Procesos Judiciales Civiles Sanciones Administrativas y Fiscales Total 2010 S/. 166,340 279,059 129,341 1,550,710 2,125,450 2009 S/. 98,806 98,806
La Caja Huancayo otorga Cartas Fianzas, requiriendo para ello de una garanta, que por lo general, son depsitos a Plazo Fijo o Hipotecas. Estas Cartas Fianzas generan operaciones contingentes por las cuales, la Caja Huancayo asume riesgos crediticios, que dependiendo de hechos futuros pueden convertirse en crditos directos y generar obligaciones ante terceros; por tal motivo estamos obligados a constituir provisiones especficas y genricas obligatorias, sobre el total de cartas fianzas otorgadas. 18. OTROS PASIVOS Al 31 de diciembre, este rubro que segn el manual de contabilidad es: 29. Otros Pasivos, ha quedado con un saldo deudor de S/. 1, 080,144.68. Esta situacin se explica porque las cuentas: 2901. Ingresos Diferidos con un saldo acreedor de s/. 32,182 y 2903. Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas, muestra una saldo deudor de S/.3,778,514, stos importe han sido reclasificados en el activo, conforme precisa la dinmica del Manual de Contabilidad de la SBS. En tal sentido a continuacin se muestra el detalle del contenido que se expone en el en forma separada por saldos: Acreedor y Deudor: Rubros SALDOS ACREEDORES Operaciones en Trmite Sobrantes Total 2010 S/. 2,665,524 663 2,666,187 2009 S/. 5,525,953 5,525,953
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19. PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES De acuerdo con la legislacin vigente, la participacin de los trabajadores en las Utilidades de la Institucin es del 5% de la renta anual antes de impuestos. sta participacin es gasto deducible de la Institucin para propsitos del Impuesto a la Renta. En los aos 2010, 2009 y 2008 se han determinado este tipo de participaciones por S/. 2, 579,083, S/. 1, 774,521 y S/. 1, 787,354, respectivamente; las mismas que han sido registrados en los resultados de cada ejercicio. Al 31 de diciembre del 2010, la participacin de los trabajadores se determin de la siguiente manera: Detalle Resultado antes de Participaciones e Impuesto a la Renta Mas (Menos): Adiciones y deducciones Base Imponible para el Clculo de Participaciones Participaciones por Pagar 5% Importe S/. 39,034,065 12,547,600 51,581,655 2,579,083
20. PATRIMONIO NETO Al 31 de diciembre, este rubro comprende: Rubros Capital Social Reservas Resultado Neto del Ejercicio Total 2010 S/. 99,773,960 14,236,130 25,178,819 139,188,909 2009 S/. 84,342,930 11,950,052 22,860,785 119,153,767
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El saldo al cierre del ejercicio, se encuentra integrado por los siguientes conceptos: Depsitos No Identificados por S/. 1,916,678; importes pendientes de abono a cuentas de ahorros y crditos originados por depsitos en nuestras cuentas bancarias y por descuentos efectuados por instituciones con las que la Caja Huancayo mantiene convenios de crdito por S/. 75,020; retiros efectuados por Cajero Automtico no cargados por el Interbank en nuestra cuenta corriente S/. 3,880; operaciones por liquidar al Interbank por atenciones con tarjetas VISA en establecimientos comerciales S/. 73,518; operaciones por Liquidar por depsitos en cuentas de corresponsala del Banco de la Nacin S/. 2,066; O/T Caja Vecinas 620 y Seguros Contra Todo riesgo Cargado a Prestatarios S/. 35,078.
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a) Capital Social El Capital Social al cierre del ejercicio asciende a S/. 99, 773,960, encontrndose representado por 99, 773,960 acciones nominativas, a un valor nominal de S/. 10.00 por accin, ntegramente suscritas y pagadas por la Municipalidad Provincial de Huancayo. b) Reserva Legal De acuerdo con la Ley General de Sociedades, la Reserva Legal debe constituirse con la transferencia del 10% de la utilidad neta anual hasta alcanzar un monto equivalente al 20% del capital pagado. En ausencia de utilidades no distribuidas o de reservas de libre disposicin, la reserva legal deber ser aplicada a la compensacin de prdidas, debiendo ser repuesta con las utilidades de ejercicios posteriores. Esta reserva puede ser capitalizada siendo igualmente obligatoria su reposicin. Detalle Reserva Legal al 31-12-2009 Transferencia de la utilidad 2009 Total al 31-12-2010 Importe S/. 11,950,052 2,286,078 14,236,130
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2 0 1 0
c) Resultado Neto del Ejercicio: Corresponde a las utilidades netas obtenidas por S/. 25, 178,819 y S/.22, 860,785 en los aos 2010 y 2009; respectivamente, deducidas las participaciones de los trabajadores e impuesto a la renta. 21. IMPUESTO A LA RENTA El Impuesto a la Renta se ha determinado sobre la base de la Utilidad del Ejercicio agregando y deduciendo a la utilidad resultante las partidas que se consideran gravables y no gravables, de conformidad con la Ley del Impuesto a la Renta, D.L. N 774 aplicando a la renta neta imponible, la tasa del 30%. El impuesto as calculado asciende a S/ 14,700,775 cuya determinacin se presenta a continuacin:
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Utilidad del ejercicio antes de Participaciones e Impuesto Ms: Adiciones para determinar la Renta imponible Diferencias Temporales (Provisiones) Diferencias Permanentes Menos: Deducciones de Dividendos Art. 24-B TUO LIR Deduccin por Depreciacin Tributaria Deducciones por Diferencias Temporales 2010-2009 Base Imponible Menos: Participacin de los trabajadores (5%) Renta Neta Imponible Impuesto a la Renta 30%
101,610 83,811
El impuesto determinado por la Caja Huancayo, asciende a S/.14, 700,775, sobre su renta imponible. 22. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
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2010 S/.
2009 S/.
3,661,366,154 2,929,530,656 9,658,610 475,203,761 45,230,183 14,832,975 69,078,179 0 16,701,671 4,589,346 476,355,167 31,797,877 11,625,136 67,984,300 1,057,912,562 12,372,664
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CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Cuentas de Orden Deudoras Total - Valores propios en cobranza - Cuentas incobrables castigadas - Rendimientos de crditos y rentas en suspenso - Valores y bienes propios otorgados en garanta - Calificacin de crditos y ponderacin por riesgo crediticio - Otras cuentas de orden deudoras Contra Cuenta de Cuentas de Orden Acreedoras Fideicomisos y Comisiones de Confianza Deudoras - Fideicomisos y comisiones de confianza deudoras
ACREEDORAS Contingentes Acreedoras - Responsabilidad por Cartas Fianza - Litigios y demandas pendientes CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Contra Cuenta de Cuentas de Orden Deudoras Cuentas de Orden Acreedoras - Valores y bienes recibidos en custodia - Garantas recibidas por operaciones de crditos - Garantas recibidas por servicios - Otras Cuentas de Orden Acreedoras Fideicomisos y Comisiones de Confianza Acreedores TOTAL
621,046,859 1,658,047,706
621,046,859 1,658,047,706 9,658,610 7,699,500 1,959,110 4,589,346 3,563,646 1,025,700 33,780 3,008,307,058 2,771,965 515,118 19,032,764 1,247,197,548 29,895 1,244,379,721 2,524,957 262,975 19,696,056 621,046,859 1,658,047,706
3,011,627,921 1,247,197,548
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CUENTAS DE ORDEN: Este rubro agrupa a las Cuentas de Orden que son destinadas al control interno contable de Caja Huancayo, as como aquellas que se han aperturado para contabilizar operaciones con terceros, que por su naturaleza no integran el activo, ni el pasivo, no inciden en el patrimonio, ni afectan sus resultados. Estas cuentas de control estn referidas a: Crditos Castigados, Rendimientos en suspenso, activos y crditos contingentes ponderados por riesgo, litigios y demandas pendientes, responsabilidades por cartas fianzas, entre otras y se encuentra representado por S/. 3, 651, 707,544 23. SITUACIN TRIBUTARIA De conformidad con la Legislacin Tributaria vigente, la Caja Huancayo, est comprendida en el Rgimen General del Impuesto a la Renta, debido a que realiza operaciones econmicas consideradas como Rentas de Tercera Categora, estando afecta al indicado tributo cuya tasa para el ejercicio 2010 se fij en 30 % para personas jurdicas, asimismo al Impuesto General a las Ventas por operaciones gravadas. Bajo el rgimen general del impuesto a la renta, de acuerdo con la legislacin tributaria vigente la que requiere agregar y deducir al resultado, mostrando en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislacin reconoce como gravables y no gravables, respectivamente. En tal sentido se debe precisar lo siguiente: a) La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible bajo el rgimen general del impuesto a la renta, de acuerdo con la legislacin tributaria vigente, la que requiere agregar y deducir al resultado, mostrando en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislacin reconoce como gravables y no gravables, respectivamente. b) Al 31 de diciembre del 2010, la tasa del impuesto a la renta es de 30%. La materia imponible y el impuesto han sido determinados como sigue:
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CONTINGENTES: Representa las responsabilidades eventuales que tiene la Caja Huancayo frente a terceros, en caso de tener que asumir las obligaciones que stos han contrado, por lo tanto el saldo al cierre del ejercicio corresponde a cuentas contingentes por concepto de cartas fianza otorgadas, litigios y demandas pendientes y se encuentra representado por S/. 9, 658,610
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Rubros
2010 S/. 160,473,518 -124,455,692 3,016,239 39,034,065 13,789,444 -1,241,843 -2,579,083 49,002,582 14,700,775
Determinacin de Utilidad Tributaria y del Impuesto a la Renta Ingresos Gastos Otros ingresos y gastos Resultado contable antes del Impuesto a la Renta Mas : Adiciones Menos : Deducciones Menos : Participacin de los Trabajadores 5 % Utilidad Tributaria del Ejercicio Impuesto a la Renta 30%
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c) La Administracin Tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser el caso, corregir el impuesto a la renta determinado por la Institucin en los cuatro ltimos aos, contados a partir de la presentacin de la declaracin jurada del impuesto correspondiente (aos 2006 al 2010). Los aos 2007 al 2009 inclusive, estn abiertos a fiscalizacin. Debido a que pueden producirse diferencias en la interpretacin por parte de la Administracin Tributaria sobre las normas aplicables a la Institucin, no es posible anticipar a la fecha, si se producirn pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones. Cualquier impuesto adicional, moras, recargos e intereses, si se produjeran, sern reconocidos en los resultados del ao en que la diferencia de criterios con la Administracin Tributaria se resuelva. La Gerencia de la Institucin estima que no surgirn pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones. 24. EVENTOS SUBSECUENTES A la fecha de cierre del ejercicio econmico 2010, no hemos tomado conocimiento de la ocurrencia de eventos subsecuentes. 25. INGRESOS FINANCIEROS Este rubro registra los ingresos devengados en el perodo, provenientes de las operaciones de intermediacin financiera y comprende los ingresos por concepto de intereses provenientes de fondos disponibles, fondos interbancarios, inversiones negociables, crditos, cuentas por cobrar, inversiones permanentes, diferencia de cambio y otros ingresos financieros que la Caja Huancayo est autorizada a desarrollar por disposiciones de la Ley General del Sistema Financiero y al 31-12-2009 y 2010, acumulaba los siguientes importes:
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INTERESES POR DISPONIBLES Banco Central de Reserva Otras entidades bancarias Financieras Cajas Municipales de Ahorro y Crdito Cajas Rurales de Ahorro y Crdito Cooperativas de ahorro y Crdito Intereses por fondos disponibles INTERESES POR INVERSIONES Valores y ttulos de renta fija Operaciones de Reporte y Fondos Mutuos INTERESES Y COMISIONES POR CARTERA DE CREDITOS Intereses por crditos vigentes Intereses por crditos refinanciados Intereses por crditos vencidos Intereses por crditos judiciales Comisiones por crditos PARTICIPACIONES GANADAS POR INVERSIONES PERMANENTES Inversiones en el FOCMAC DIFERENCIA DE CAMBIO TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
2,529,872 11,163 221,554 462,534 1,288,523 510,931 35,167 0 410,848 357,270 53,578 151,180,967 140,470,176 1,032,738 9,072,998 434,978 170,077 101,610 101,610 525,168 154,748,465
3,061,734 0 663,621 308,189 1,603,952 456,167 4,833 24,972 448,698 418,563 30,135 133,935,728 125,587,445 545,328 7,254,628 288,899 259,428 90,167 90,167 632,201 138,168,528
26. GASTOS FINANCIEROS Este rubro agrupa las cuentas que representan los gastos financieros y comprende los gastos financieros incurridos por la empresa en el perodo, tales como los intereses, comisiones, diferencia de cambio y otras cargas financieras, devengados por la captacin de recursos del pblico en sus distintas modalidades, por los financiamientos obtenidos de las instituciones financieras del pas y del exterior, por la emisin de valores y ttulos, as como por otras cuentas por pagar.
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DETALLE
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DETALLE INTERESES Y COMISIONES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO Intereses depsitos de ahorros Intereses depsitos a plazo Intereses depsitos Ahorro Programado Intereses depsitos a plazo CTS Otros costos por obligaciones con el pblico INTERESES POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Intereses por depsitos de ahorros Bancos Intereses por depsitos de ahorros Cajas Municipales de Ahorro y Crdito Intereses por depsitos a plazo Bancos Intereses por depsitos a plazo Cajas Municipales de Ahorro y Crdito Intereses por depsitos a plazo Cajas Rurales de Ahorro y Crdito Intereses por depsitos a plazo EDPYMES Intereses por depsitos a plazo Empresas Afianzadoras y de Garanta INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Intereses por adeudos COFIDE Intereses por adeudos otras entidades bancarias COMISIONES Y OTROS CARGOS OBLIGACIONES FINANCIERAS Comisiones por adeudos COFIDE Comisiones por adeudos BID Comisiones por adeudos otras entidades bancarias REAJUSTE POR INDEXACIN Indexacin crdito subordinado COFIDE PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS TOTAL GASTOS FINANCIEROS
2010 23,307,666 477,012 17,308,915 129,130 5,204,663 187,946 955,455 1,242 10,515 229,706 590,154 27,875 11,656 84,307 4,252,361 3,893,177 359,184 50,067 49,917 150 2,361,722 30,927,271
2009 21,266,476 430,304 16,553,351 112,621 4,096,611 73,589 2,112,043 1,347 9,795 910,607 759,938 0 0 430,356 5,793,294 5,530,118 263,176 154,986 153,766 1,220 0 0 0 1,890,565 24,347,477
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27. INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre, la composicin de la cuenta es la siguiente.
Detalle Ingresos por Operaciones Contingentes Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza Comisiones de Transferencias Comisiones por mantenimiento de cuentas inactivas Comisiones operaciones tarjetas de debito Comisiones operaciones cajeros ATMs Ingresos Diversos Total Ingresos por Servicios Financieros Gastos por operaciones contingentes Comisiones cobranzas por corresponsalas Gastos operaciones VISA Gastos cajeros ATMs Comisiones a Sub Cafae DREJ. Gastos diversos - comisiones financieras Total Gastos por Servicios Financieros 0 137,089 126,862 1,187,607 1,924,582 1,751,693 5,127,833 3,029 190,657 90,488 1,173,381 119,239 390,162 1,966,956 2010 S/. 1,089,395 44,285 745,620 547,766 241,226 369,122 2,418,873 5,456,287 2009 S/. 496,440 135,741 355,365 457,396 162,040 316,936 1,095,269 3,019,187
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Detalle Ingresos Netos por Recuperacin de Crditos Venta de Activo Fijo fuera de uso Ingresos por Cobranzas Judiciales Indemnizaciones Cas. de Seguros Alquileres de inmuebles Otros Ingresos Ingresos de Ejercicios Anteriores Total Otros Ingresos Indemnizaciones a ex trabajadores IGV por retiro de bienes Perdidas no cubiertas por seguros Otros Gastos Gastos de Ejercicios Anteriores Total Otros Gastos Total Otros Ingresos y Gastos
2010 S/. 3,132,274 0 1,427,388 7,312 15,336 398,011 160,918 5,141,239 -309,659 -28,581 -30 -1,702,891 -83,840 -2,125,002 3,016,238
2009 S/. 530,486 6,366 535,377 26,304 21,581 181,426 76,993 1,378,533 -258,033 -9,927 -7,803 -8,464 -111,004 -395,231 983,302
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29. CONTRATOS DE FINANCIAMIENTO CON GARANTA DE CARTERA CREDITICIA La Caja Huancayo, mantiene contratos de canalizacin de recursos otorgados; en respaldo a ello, cede los derechos sobre su cartera de sub prstamos hasta por el monto adeudado. Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Monto de Car- Provisin Legislacin tera Cedida Consy Jurisdicen Garanta tituida cin S/. S/.
Entidad
Contraparte
Financiamiento otorgado para crditos: COFIDE PFE - Ordinarios Subordinado Techo Propio Mi Vivienda Mi hogar Coficasa Cofigas 28,371,926 312,429 Resolucin SBS. 10272001, del 27-01-2001.
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