Act.

8: Trabajo colaborativo 2 Nombre de curso: 102004 - Curso de Contabilidad Temticas revisadas: Unidad 2, capitulo 4 Registro en libros de contabilidad y ajustes, Unidad 2, captulo 5 Hoja de Trabajo Estados Financieros, Balance General. Unidad 2, captulo 6 Estados Financieros, Estado de Resultados, Ciclo Contable Gua de actividades Previa revisin de la informacin contenida en el modulo (que debe descargar del Curso) correspondientes a la Unidad 2, Captulos 4, 5 y 6, realizando la articulacin con los conocimientos apropiados en la primera fase del proceso de aprendizaje, el estudiante en forma individual realizara paso a paso el siguiente ejercicio de aplicacin del ciclo contable, haciendo uso de las competencias desarrolladas para la resolucin de la situacin propuesta, recuerde tener a la mano el Cdigo de Comercio, el decreto 2649 de 1993 (Reglamento General de la Contabilidad), el decreto 2650 de 1993 (Plan nico de Cuentas PUC), el Modulo de Contabilidad (que debe descargar del curso). Deber realizar los aportes al grupo colaborativo, teniendo en cuenta que el trabajo con la solucin final consolidada al ejercicio propuesto, que ser el producto de la interactividad de los integrantes del grupo colaborativo y ser presentado por el grupo en un nico documento con la solucin de todos y cada uno de los puntos que se proponen en el ejercicio. El estudiante en forma individual realiza las siguientes actividades, incluyendo el diseo de los soportes que se requieran para cada una de las transacciones:

1. Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del Co.Co.) 2. Registros de apertura de la sociedad a. Diseo de soportes b. Libros auxiliares 3. Balance inicial 4. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo a. Diseo de soportes b. Libros auxiliares 5. Registros de los movimientos de mercancas, en las tarjetas de Kardex 6. Liquidacin y contabilizacin de la nomina 7. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado) 8. Registro en libros principales: a. Inventarios y Balances b. Diario Columnario c. Mayor y balances antojos 9. Elaboracin de Hoja de trabajo 10. Elaboracin de Estados Financieros a. Balance General b. Estado de resultados Datos para el ejercicio 1. El da 01 de diciembre del ao 01 se reunieron los seores Rubn Snchez y Jacinto Flrez, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubn Snchez aporta

27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo. Las siguientes son las transacciones realizadas por Comercial La Colina Ltda. Durante el mes de diciembre del ao 01. 2. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 144589-2 en el Banco Comercial, segn consignacin por valor de $19.000.000. 3. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 567822-5 en el Banco de los Andes, segn consignacin por valor de $21.000.000. 4. Dic. 02. se compran chequeras as: Banco de Comercial, Nota debito por valor de $120.000 Banco de de los Andes, Nota debito por valor de $120.000 5. Dic. 02. Se pagan honorarios por valor de $600.000 al seor Julio Lombana, por concepto de la elaboracin de la escritura pblica de constitucin de la sociedad, se le realiza retefuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1301 del banco Comercial. 6. Dic. 02. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 3201 del banco de los Andes por valor de $350.000 7. Dic. 03. Compra a crdito, vehculo de reparto, a Automotores Industriales, por valor de $36.000.000, segn factura 2713 8. Dic. 03Adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se paga con el cheque No.3202 del Banco de los Andes. 9. Dic. 03 Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura 1247, Mercancas para la venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%. Dic. 04. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos, factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retefuente 3.5% 10. Dic. 05 Venta de mercancas al contado, a Torres Ltda. S/ factura No 0001, 1125 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retefuente 3.5% 11. Dic. 05 consignacin en el banco de los Andes por el valor del 98% del saldo en la cuenta caja. 12. Dic. 06. Compra al contado, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para la venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del banco de los Andes Dic. 09 Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retefuente 3.5% 13. Dic. 09 consignacin en el banco de los Andes por el valor del 95% del saldo en la cuenta caja. 14. Dic. 12. Compra a crdito, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para la venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 7519. 15. Dic. 15. Venta de mercancas a crdito, a Rayran Ltda. S/ factura 0003, 1125 unidades a $21.000 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5%. 16. Dic. 19, Compra, Mercancas para la venta a crdito, a La Unin Ltda. 900 unidades a $12.750 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 5971. 17. Dic. 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Carlos Daz, Gerente $960.000, Jaime Ramos y Oscar Camacho vendedores $650.000 cada uno y Antonio Rivera conductor $550.000. Datos adicionales para realizar los ajustes: 1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Julio Lombana, se difiere a seis (6) meses 2. Los gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de Comercio, se difieren a 4 meses 3. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Planeta, para el vehculo, se difiere a un ao. 4. Causar los gastos por depreciacin de activos fijos proporcionales en el mes de diciembre, teniendo en cuenta la vida til de cada Activo fijo. 5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los vala por el mtodo peps.

Especificaciones del documento que contiene el trabajo final. El documento final es un nico producto elaborado por los estudiantes con los aportes individuales del grupo colaborativo, en Excel utilizando una hoja para la solucin de cada uno de los puntos propuestos en la gua de la actividad, debe tener la siguiente estructura: portada, introduccin, desarrollo de los temas y conclusiones y relacin de referencias de fuentes bibliograficas, Debe entregarse nicamente en la fecha y hora dispuesta en la agenda RECOMENDACIN REALICE EL TRABAJO COLABORATIVO 2, TENIENDO EN CUENTA LOS CRITERIOS DE LA RUBRICA DE EVALUACION
tem Evaluado Participacin individual del estudiante en el Grupo Colaborativo Estructura del producto Valoracin Baja El estudiante Nunca particip del trabajo de equipo dentro del grupo asignado. (Puntos = 0) Valoracin Media El estudiante particip del trabajo de equipo dentro del grupo pero sus aportaciones no son pertinentes al trabajo solicitado (Puntos = 5) Aunque el documento presenta una estructura base, la misma carece de algunos elementos del cuerpo solicitado. (Puntos = 5) No hay errores de ortografa y el documento presenta una mediana articulacin de las ideas y la estructura de los prrafos (Puntos =5) Aunque se trata la temtica propuesta, el cuerpo del documento no soluciona de manera adecuada la situacin planteada, las conclusiones no son las adecuadas al texto del documento (Puntos = 5) Aunque presenta referencias, estas no se articulan adecuadamente con el trabajo (Puntos = 5) Valoracin Alta El estudiante particip de manera pertinente con la actividad (Puntos = 10) 10 Mximo Puntaje

El equipo no tuvo en cuenta las normas bsicas para la construccin del producto (Puntos = 0) El documento presenta deficiencias en redaccin y errores ortogrficos (Puntos = 0)

El documento presenta una excelente estructura (Puntos = 10)

10

Redaccin y Ortografa

La redaccin es excelente, las ideas estn correlacionadas y el cuerpo del texto es coherente en su totalidad (Puntos = 10) Se cumpli con los objetivos del trabajo de manera satisfactoria. (Puntos = 10)

10

Fines del Trabajo

El documento no da respuesta a los lineamientos de la actividad propuesta (Puntos = 0)

10

Referencias

Se maneja de manera inadecuada el uso de citas y referencias (Puntos = 0)

El manejo de citas y referencias es satisfactorio (Puntos = 10)

10

TOTAL DE PUNTOS POSIBLES

50

Nota: Estudiante que no muestre su desarrollo de la actividad dentro de Grupo colaborativo, esto es: que no presente (trabajo individual) como aportes para la construccin del trabajo final de manera pertinente y articulada tendr una nota total de CERO: (0)