TRABAJO MONOGRAFICO DE CONTABILIDAD-II PARA EL II CILO DE CONTABILIDAD La empresa MAYUMI S.A.

inicia el ejercicio con el siguiente activo, pasivo y patrimonio. Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 1600 Facturas. Boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 7500 Otras cuentas por cobrardiversas S/. 13000 Mercaderas S/. 45000 Activos no corrientes mantenidos para la venta, Inmuebles, maquinaria y equipo S/. 26400 Inmuebles, maquinaria Y EQUIPO S/. 423300 Depreciacin acumulada S/. 85600 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 47500 Capital S/. 350000 Reserva legal S/. 54000 Perdidas no distribuidas (S/. 20300) OPERACIONES 1. Los socios acordaron cubrir las prdidas acumuladas con las reservas. 2. Se cobra las deudas comerciales pendientes del ejercicio anterior a terceros por S/. 7000 depositando el efectivo en la cuenta corriente de caja Huancayo. 3. Se cancela con giro de cheque las deudas pendientes por S/. 20600 con un descuento del 8% por pronto pago. 4. Se compra mercaderas por S/. 32600 msIGV al contado a nuestro proveedor DINO S.A segn factura. 5. Con giro de cheque se cancela una factura por S/. 3000 msIGV por el transporte de la mercadera adquirida. 6. Se vende los activos fijos reclasificados como activos no corrientes disponibles para venta por S/. 30000 ms IGV al crdito. 7. Se compran terreno para la crianza por S/. 3500 msIGV al crdito a nuestro proveedor RETABLO S.A.

SAUL MORAN CUSI

8. Se compra mercaderas por S/. 15000 msIGV al crdito a nuestro proveedor DINO S.A segn factura el documento no tiene derecho a crdito fiscal por no contar con los requisitos mnimos que exige las normas tributarias. 9. Se gira un cheque a Pedro Gonzales accionista de la empresa por S/. 2100 por concepto de prstamo. 10. Se vende mercaderas al crdito por S/. 98500 msIGV. aMARI S.A nuestra filial, descontndole el 5%. 11. Se registra y se paga una planilla de sueldos de S/. 50800, se registra tambin las cuotas patronales y descuento de ley, se distribuye los gastos en 60% para la administracin y 40% para ventas, se retiene adems los siguientes conceptos, sindicato 350, cooperativa 300. 12. La empresa alquila un local por lo que se gira cheque por ,los siguientes conceptos: Alquileres adelantados 5000 Deposito en garanta (1900) 13. Con giro de cheque se paga a cuenta el Impuesto a la Renta por S/. 4500 14. Segn factura N 002-122991 se compr tiles de limpieza para, mantenerlo en stock por S/. 1300 msIGV al contado. 15. Se acord la venta de un activo fijo registrado en libros de la siguiente manera Muebles y enseres S/. 7000 Depreciacin acumulada S/. (3600) 16. Se realizan registro por la depredacin de activos fijos porS/. 2500 y una estimacin de cobranza dudosa por S/. 1400 distribuyendo el gasto en 50% para administracin y 50% para ventas. 17. Se tiene un inventario final de mercaderas por S/. 14000 18. Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio. 19. Se calcula el 8% para las participaciones de los trabajadores y 30% para IR.

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