Caso Beta

Fabricante Ladrillo King Kong

Capacidad Mxima
Precio Venta

1200 mill.ladrillos/mes
200 /mill.ladrillos

200

Forma Venta:
40% Contado
30% 30 das
30% 60 das
Plan de Ventas (mill.lad.)
Enero:
900
Febrero:
720
Marzo:
720
Abril:
900
Mayo:
1080
Junio:
1080
Julio:
1350
Agosto:
1530
Setiembre:
1800
Octubre:
1530
Noviembre:
1350
Diciembre:
900
Total:
13860
Cuentas x cobrar (dic.2001):
Cuentas x pagar (dic.2001):

250000
180000

Materia prima:
Precio ($/TM)
Arena
10
Arcilla
30
Agua
5

Consumo (kg/lad)
1.8
1.2
0.5
3.5

Peso ladrillo:
Combustible:

Mano de obra:

2.5 kg/unidad
Petrleo Diesel No. 5
Precio:
Directa (obreros):
Salario:

50 gal/mill.lad (consumo)
1 $/gal
25 mill.lad/obrero.mes (requerimiento productivo)
200 $/mes

Indirecta (empleados):
Sueldo:
500 $/mes
Impuesto utilidades:

10 empleados (fijo)

10% utilidad bruta (se amortiza en 4 meses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

Deuda prstamo c/plazo (dic.2000): $

Amortizaciones:
Inters:
5% (a rebatir)
Gastos generales: $

2 meses
3 meses

200000
5 meses (saldo decreciente)

45000 /mes (fijo)

45000

1) Plan Mensual Fsico de Ventas, Stocks, Produccin. Histograma de plan mensual

Plan Mensual de Produccin
Mes
Enero:
Febrero:
Marzo:
Abril:
Mayo:
Junio:
Julio:
Agosto:
Setiembre:
Octubre:
Noviembre:
Diciembre:
Total:

Produccin(mill.ladrillos)
1200
1420
1200
1240
1200
1240
1200
1940
1200
2640
1200
2640
1200
2610
1200
2280
1200
1680
1200
1350
1200
1200
900
900
14100

Plan Mensual Fsico de Ventas

Plan de Stocks

900
720
720
900
1080
1080
1200
1200
1200
1200
1200
900

Capacidad produccin mxima:

Ventas(mill.ladrillos)
900
720
720
900
1080
1080
1350
1530
1800
1530
1350
900
13860

0
0
0
0
0
0
150
330
600
330
150
0

Stocks(mill.ladrillos)
520
520
520
1040
1560
1560
1410
1080
480
150
0
0

1200 lad/mes

2) Requerimiento Fsico Mensual de Materiales, Mano de Obra y Energa

Arena
Arcilla
Agua
Peso ladrillo =
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

consumo/kg.ladrillo
1.8 kg
1.2 kg
0.5 kg

consumo/ladrillo
4.5 kg
3 kg
1.25 kg

consumo/millar ladrillo
4500 kg
3000 kg
1250 kg

2.5 kg/unidad
Arena
5400000
5400000
5400000
5400000
5400000
5400000
5400000
5400000
5400000
5400000
5400000
4050000

Requerimiento Mano de Obra:

Mes
N obreros
Enero
48
Febrero
48
Marzo
48
Abril
48
Mayo
48
Junio
48
Julio
48
Agosto
48

kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg

Arcilla
3600000
3600000
3600000
3600000
3600000
3600000
3600000
3600000
3600000
3600000
3600000
2700000

kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg

N empleados
10
10
10
10
10
10
10
10

Agua
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1500000
1125000

Requerimiento Energa
Combustible(galones)
60000
60000
60000
60000
60000
60000
60000
60000

Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

48
48
48
36

10
10
10
10

60000
60000
60000
45000

3) Pronstico de Caja Mensual

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Ingresos
Ventas
40% contado
72000
57600
57600
72000
86400
30% 30 das
54000
43200
43200
54000
30% 60 das
54000
43200
43200
Cuentas x cobrar
125000
125000
Total ingresos
197000
236600
154800
158400
183600
Egresos
Ctas x pagar
Materia prima
Arena
Arcilla
Agua
Combustible
Mano de obra
obreros
empleados
Impuesto utilidades
Deuda prstamo c/p
Intereses
Gastos grales
Total egresos
Flujo d caja
Saldo d caja
Prstamo
Nuevo flujo d caja
Nuevo saldo de caja

60000

60000

60000

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

9600
5000

9600
5000

9600
5000

9600
5000

40000
10000
45000
399100
-202100
-202100
1083935
881835
881835

40000
8000
45000
397100
-160500
-362600

9600
5000
1267.50
40000
6000
45000
396367.5
-241567.5
-604167.5

40000
4000
45000
333100
-174700
-778867.5

40000
2000
45000
331100
-147500
-926367.5

-160500
721335

-241567.5
479767.5

-174700
305067.5

-147500
157567.5

Proyeccin de Balance
Activos
Caja
Ctas x cobrar

255122.5
210000
465122.5

Pasivos
Ctas x pagar

566827.5

/obrero.mes (requerimiento productivo)

eses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

2000

Plan de Stocks
xx
Stocks(mill.ladrillos)

1800
1600
1400
1200

1200

1200

1200

1040

1000
900

900

800
720

720

520

520

600
520
400

200

(precio)
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg

Requerimiento Energa
Combustible(galones)

Arena
54000
54000
54000
54000
54000
54000
54000
54000
54000
54000
54000
40500

Arcilla
Agua
108000
108000
108000
108000
108000
108000
108000
108000
108000
108000
108000
81000

1200

7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
5625

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

86400
64800
54000

108000
64800
64800

122400
81000
64800

144000
91800
81000

122400
108000
91800

108000
91800
108000

72000
81000
91800

205200

237600

268200

316800

322200

307800

244800

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

54000
108000
7500
60000

40500
81000
5625
45000

9600
5000
1267.50

9600
5000

9600
5000

9600
5000
1267.50

9600
5000

9600
5000

7200
5000
1267.50

45000
290367.5
-85167.5
-1011535

45000
289100
-51500
-1063035

45000
289100
-20900
-1083935

45000
290367.5
26432.5
-1057502.5

45000
289100
33100
-1024402.5

45000
289100
18700
-1005702.5

45000
230592.5
14207.5
-991495

-85167.5
72400

-51500
20900

-20900
0

26432.5
26432.5

33100
59532.5

18700
78232.5

14207.5
92440

1800

1560

1560

1530

1530

1410
1350
1200

1200

1080

1080

1200

1350
1200

1200

1200

Produccin(mill.ladrillos)

1200

Ventas(mill.ladrillos)

1080
Stocks(mill.ladrillos)

900

480

150
0

1108800
777600
696600
250000

2583000

54000
81000

54000

-138300
2772000
2721300
50700

1267.5
4255
42550

-1083935

50700
60000
88125
45000
-142425
1153935
872495

-216787

10%
100%

Produccin(mill.ladrillos)
Ventas(mill.ladrillos)
Stocks(mill.ladrillos)

Caso Beta
Fabricante Ladrillo King Kong
Capacidad Mxima
Precio Venta

1500 mill.ladrillos/mes
200 /mill.ladrillos

Forma Venta:
40% Contado
30% 30 das
30% 60 das
Plan de Ventas (mill.lad.)
Enero:
1000
Febrero:
800
Marzo:
800
Abril:
1300
Mayo:
1500
Junio:
1500
Julio:
1500
Agosto:
1500
Setiembre:
1500
Octubre:
1500
Noviembre:
1500
Diciembre:
1000
Total:
15400

1000
800
800
1000
1200
1200
1500
1700
2000
1700
1300
1000
15200

Cuentas x cobrar (dic.2000):

Cuentas x pagar (dic.2000):

250000
180000

Materia prima:
Precio ($/TM)
Arena
10
Arcilla
30
Agua
5

Consumo (kg/lad)
1.8
1
0.5
3.3

Peso ladrillo:
Combustible:

Mano de obra:

2.5 kg/unidad
Petrleo Diesel No. 5
Precio:
Directa (obreros):
Salario:

50 gal/mill.lad (consumo)
1 $/gal
25 mill.lad/obrero.mes (requerimiento productivo)
200 $/mes

Indirecta (empleados):
Sueldo:
500 $/mes
Impuesto utilidades:

10 empleados (fijo)

10% utilidad bruta (se amortiza en 4 meses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

Deuda prstamo c/plazo (dic.2000): $

Amortizaciones:
Inters:
5% (a rebatir)
Gastos generales: $

2 meses
3 meses

200000
5 meses (saldo decreciente)

10000 /mes (fijo)

1) Plan Mensual Fsico de Ventas, Stocks, Produccin. Histograma de plan mensual

Plan Mensual de Produccin
Mes
Enero:
Febrero:
Marzo:
Abril:
Mayo:
Junio:
Julio:
Agosto:
Setiembre:
Octubre:
Noviembre:
Diciembre:
Total:

Produccin(mill.ladrillos)
1000
1000
800
800
800
800
1300
1300
1500
1800
1500
2100
1500
2400
1500
2200
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1000
1000
15400

Plan Mensual Fsico de Ventas

Plan de Stocks

1000
800
800
1300
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1000

Capacidad produccin mxima:

Ventas(mill.ladrillos)
1000
800
800
1300
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1000
15400

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Stocks(mill.ladrillos)
0
0
0
300
600
900
900
700
0
0
0
0

1500 lad/mes

2) Requerimiento Fsico Mensual de Materiales, Mano de Obra y Energa

Arena
Arcilla
Agua
Peso ladrillo =
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

consumo/kg.ladrillo
1.8 kg
1 kg
0.5 kg

consumo/ladrillo
4.5 kg
2.5 kg
1.25 kg

consumo/millar ladrillo
4500 kg
2500 kg
1250 kg

2.5 kg/unidad
Arena
4500000
3600000
3600000
5850000
6750000
6750000
6750000
6750000
6750000
6750000
6750000
4500000

Requerimiento Mano de Obra:

Mes
N obreros
Enero
40
Febrero
32
Marzo
32
Abril
52
Mayo
60
Junio
60
Julio
60
Agosto
60

kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg

Arcilla
2500000
2000000
2000000
3250000
3750000
3750000
3750000
3750000
3750000
3750000
3750000
2500000

N empleados
10
10
10
10
10
10
10
10

kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg

Agua
1250000
1000000
1000000
1625000
1875000
1875000
1875000
1875000
1875000
1875000
1875000
1250000

Requerimiento Energa
Combustible(galones)
50000
40000
40000
65000
75000
75000
75000
75000

Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

60
60
60
40

10
10
10
10

75000
75000
75000
50000

3) Pronstico de Caja Mensual

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Ingresos
Ventas
40% contado
80000
64000
64000
104000
120000
30% 30 das
60000
48000
48000
78000
30% 60 das
60000
48000
48000
Cuentas x cobrar
125000
125000
Total ingresos
205000
249000
172000
200000
246000
Egresos
Ctas x pagar
Materia prima
Arena
Arcilla
Agua
Combustible
Mano de obra
obreros
empleados
Impuesto utilidades
Deuda prstamo c/p
Intereses
Gastos grales
Total egresos
Flujo d caja
Saldo d caja
Prstamo
Nuevo flujo d caja
Nuevo saldo de caja

60000

60000

60000

45000
75000
6250
50000

36000
60000
5000
40000

36000
60000
5000
40000

58500
97500
8125
65000

67500
112500
9375
75000

8000
5000

6400
5000

10400
5000

12000
5000

40000
10000
10000
309250
-104250
-104250
566827.5
462577.5
462577.5

40000
8000
10000
270400
-21400
-125650

6400
5000
1063.75
40000
6000
10000
269463.8
-97463.75
-223113.75

40000
4000
10000
298525
-122525
-345638.75

40000
2000
10000
333375
-129375
-475013.75

-21400
441177.5

-97463.75
343713.75

-122525
221188.75

-129375
91813.75

Proyeccin de Balance
Activos
Caja
Ctas x cobrar

255122.5
210000
465122.5

Pasivos
Ctas x pagar

566827.5

/obrero.mes (requerimiento productivo)

ses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

1600

Plan de Stocks
xx
Stocks(mill.ladrillos)

1400
1200
1000
800
600
400
200
0

(precio)
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg

Requerimiento Energa
Combustible(galones)

Arena

Arcilla
45000
36000
36000
58500
67500
67500
67500
67500
67500
67500
67500
45000

75000
60000
60000
97500
112500
112500
112500
112500
112500
112500
112500
75000

Agua
6250
5000
5000
8125
9375
9375
9375
9375
9375
9375
9375
6250

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

120000
90000
78000

120000
90000
90000

120000
90000
90000

120000
90000
90000

120000
90000
90000

120000
90000
90000

80000
90000
90000

288000

300000

300000

300000

300000

300000

260000

67500
112500
9375
75000

67500
112500
9375
75000

67500
112500
9375
75000

67500
112500
9375
75000

67500
112500
9375
75000

67500
112500
9375
75000

45000
75000
6250
50000

12000
5000
1063.75

12000
5000

12000
5000

12000
5000
1063.75

12000
5000

12000
5000

8000
5000
1063.75

10000
292438.75
-64438.75
-539452.5

10000
291375
-27375
-566827.5

10000
291375
6625
-560202.5

10000
292438.75
7561.25
-500641.25

10000
291375
8625
-434016.25

10000
291375
8625
-383391.25

10000
200313.75
59686.25
-311705

-64438.75
27375

-27375
0

6625
6625

7561.25
66186.25

8625
132811.25

8625
183436.25

59686.25
255122.5

Produccin(mill.ladrillos)
Ventas(mill.ladrillos)

Stocks(mill.ladrillos)

1232000
864000
774000
250000

1232000
1232000
1232000
1232000
1232000

2870000

4255
42550
1063.75

10%
100%