COSTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO

CONCEPTO
VALOR ANUAL
EDIFICACION
99,502.50
MAQUINARIA Y EQUIPO COMBUSTIBLE
88,970.50
EQUIPOS DE COMPUTO
1,550.00
TOTAL COSTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO

CONCEPTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO COMBUSTIBLE
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
AREA VERDE Y DE ESTACIONAMIENTO

DEPRECIACION INICIAL
DEPRECIACION ACUMULADA

PORCENTAJE
TOTAL
0.005 497.5125
0.01 889.705
0.02
31
1418.218

COSTO DE DEPRECIACION
%
1er ao
VALOR
VIDA UTIL
99,502.50
20
0.05 4975.125
88,970.50
5
0.05 4448.525
4,250.00
10
0.10
425
1,550.00
3
0.03
46.5
2,978.00
10
0.10
297.8
500.00
20
0.05
25
197,751.00
10217.95
0
10217.95

TOTAL DE COSTOS DE AMORTIZACION

COSTOS DE AMORTIZACION
VALOR MENSUAL
%
1er ao 2do ao
200.00
0.20
40
40
5,000.00
0.20
1000
1000
20,000.00
0.20
4000
4000
3,000.00
0.20
600
600
28,200.00
5640
5640

GASTOS VARIOS
CONCEPTO
ENERGIA ELECTRICA
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS VARIOS

VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
1,000.00
12,000.00
500.00
6,000.00
1,500.00
18,000.00

CONCEPTO
GASTOS DE CONSTRUCCION
PROYECTO ARQUITECTONICO
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CONSULTORIA

COSTO DE COMERCIALIZACION
CONCEPTO
GALONES
INVENTRIO EXTRA
INVENTARIO DIESEL
INVENTARIO SUPER
TOTAL COSTO DE MERCADERIA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS VARIOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
DEPRECIACION
AMORTIZACION
REPARACION Y MANTENIMIENTO
TOTAL COSTO DE COMERCIALIZACION

TOTAL
8,000.00
10,000.00
4,000.00

10,607.20
9,612.00
6,628.00
26,847.20
872.00
1,400.00
1,018.00
10,217.95
5,640.00
1,418.22
47,413.37

INVERSION TOTAL INICIAL DEL PROYECTO

ACTIVOS FIJOS
Edificacin
Maquinaria y Equipo
Equipos de oficina
Equipos de Cmputo
Muebles y Enseres
TOTAL ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
Proyecto Arquitectonico
Consultorias
Gastos de puesta en marcha
Gasto de constitucion
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION DEL PROYECTO

FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
CAPL SOCIAL 60%
CAPL PROPIO 40%

VALORES

PORCENTAJE
99,502.50
88,970.50
4,250.00
1,550.00
2,978.00
197,251.00

VALORES

43.18
38.61
1.84
0.67
1.29
PORCENTAJE

5,000.00
3,000.00
20,000.00
200.00
28,200.00
5,000.00
230,451.00

VALOR

2.17
1.30
8.68
0.09
2.17
100.00

PORCENTAJE
0.20

POLITICAS DE PAGOS Y COBROS

CREDITO DE PROVEEDORES
STOCK MERCADERIAS

5.00 DIAS
8.00 DIAS

CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
INVENTARIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO

VALORES
5,000.00
26,847.20
0.00
31,847.20
26,847.20
26,847.20
5,000.00

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION FIJA, DIFERIDA Y CAPITAL DE OPERACION

INVERSION FIJA
VALOR
PORCENTAJE
Edificaciones
99,502.50
39.62
Maquinarias y Equipo
88,970.50
35.43
Equipos de Oficina
4,250.00
1.69
Equipos de Computo
1,550.00
0.62
Muebles y enseres
2,978.00
1.19
Areas. Verdes y Estacionamiento
500.00
0.20
Imprevistos 2%
3,955.02
TOTAL
197,751.00
INVERSION DIFERIDA
Proyecto Arquitectonico
Consultorias
Gastos de puesta en marcha
Gasto de constitucion
Total de inversion Fija y Diferida

5,000.00
3,000.00
20,000.00
200.00
28,200.00

1.99
1.19
7.96
0.08

25,168.00
251,119.00

10.02
100.00

CAPITAL DE OPERACION

Inversion Total

FINANCIAMIENTO

150,671.40
100,447.60

Capital Propio 60%

Credito 40%

CAPITAL DE OPERACIN
DESCRIPCION
Gastos de Administracion
Mano de Obra Directa
Materiales Directos
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos
TOTAL

US$

2,278.00
872.00
20,000.00
1,018.00
1,000.00
25,168.00

9.05
3.46
79.47
4.04
3.97
100.00

COSTOS DE PRODUCCION
MANO DE OBRA INDIRECTA

MENSUAL

ANUAL

Administrador
Contador
Secretaria
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

Vendedor 1
Vendedor 2
Vendedor 3
Vendedor 4
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

400.00
400.00
218.00
1,018.00

MENSUAL

4,800.00
4,800.00
2,616.00
12,216.00

ANUAL
218.00
218.00
218.00
218.00
872.00

2,616.00
2,616.00
2,616.00
2,616.00
10,464.00

GASTOS VARIOS
DETALLE
ENERGIA ELECTRICA
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS VARIOS

MENSUAL

ANUAL
1,000.00
400.00
1,400.00

12,000.00
4,800.00
16,800.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
Sueldo de Personal
Administrador
Contador
Secretaria
Subtotal
Suministros de Oficina
Gasto de Publicidad
Gastos de Servicios Basicos
subtotal
imprevistos 5%
TOTAL

MENSUAL

ANUAL
400
400
218
1018
100
100
1000
1200
60
2278

4800
4800
2616
12216
1200
1200
12000
14400
720
27336

N
2do ao
4975.13
4448.53
425
46.5
297.8
25
10218
10218
20435.9

3er ao
4975.13
4448.53
425
46.5
297.8
25
10218
20435.9
30653.9

4to ao
4975.13
4448.53
425
2.34
297.8
25
10173.8
30653.9
40871.8

3er ao 4to ao 5to ao

40
40
40
1000
1000
1000
4000
4000
4000
600
600
600
5640
5640
5640

5to ao
4975.125
4448.525
425
0
297.8
25
10171.45
40871.8
51089.75

ANEXO 1

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO

ANO 0 2009

ANO 1 2009

ANO 2 2010

INVERSIONES

99502.50
88970.50
4250.00
1550.00
2978.00
500.00
5000.00
3000.00
20000.00
200.00
5,000.00
461902
230951.00

Edificaciones
Maquinarias y Equipo
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
Muebles y enseres
Areas. Verdes y Estacionamiento
Proyecto Arquitectonico
Consultorias
Gastos de puesta en marcha
Gasto de constitucion
CAPITAL DE OPERACION
Imprevistos 2%
Total de inversion Fija y Diferida
Ingresos por ventas
Gastos Administrativos
Mano de Obra Directa
Materiales Directos
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos
Fujo Operacional
Gastos Financieros
Depreciaciones
Amortizaciones
Pagos por permiso de Funcionamiento
Total Flujo no operacional
Utilidad antes de participacion a trabajadores
Pago partcipacion utilidades
Utilidad Neta
Depreciacion
Amortizacion

-230951.00

FLUJO DE EFECTIVO
Pago de capital
FLIJO NETO DE EFECTIVO
Saldo inicial de caja
Saldo final de caja

FLUJO DE INVERSION
CONCEPTO
Edificaciones
Maquinarias y Equipo
Equipos de Oficina
Equipos de Computo

ao 0
-99502.5
-88970.5
-4250
-1550

1442400.00
27,264.00
10,464.00
1288665.60
12216.00
16,800.00
86,990.40
7,786.31
10217.95
5640
800.00
24,444.26

1615488.00
30535.68
11719.68
1443305.47
13681.92
18816.00
96,533.25
4,977.83
10217.95
5640
896.00
21,731.78

62,546.14
0
62,546.14
10217.95
5640
78,404.09
23,747.41
54,656.68
0
54,656.68

74,801.47
9381.921
65,419.55
10217.95
5640
81,277.50
26,555.89
54,721.61
54,656.68
109,378.29

Muebles y enseres
Capital de trabajo
Costos del proyecto
TOTAL DE INVERSIONES

-2978
-5,000.00
-200.00
-202451

FLUJO DE OPERACIN
CONCEPTO
Mercaderias
mano de obra directa
gastos salarios
gastos varios
depreciacion
amortizacion
activo diferido
total costos de operacin
ingresos por ventas
utilidad
depreciacion
amortaciones
activo diferido
excedente de operacin

1
240000
10,464.00
12,216.00
18,000.00
10217.95
0
28,200.00
319097.95
322,166.40
53,164.22
10217.95
0
28,200.00
91,582.17

2
268800
39264
41016
46800
39017.95
0
57000
347897.95
350966.4
81964.219
39017.95
0
57000
120382.169

91,582.17
#REF!

120,382.17
#REF!

FLUJO NETO
CONCEPTO
TOTAL INVERSION
EXCEDENTE DE OPERACIN
FLUJO NETO

#REF!
#REF!

E CAJA
ANO 3 2011

ANO 4 2012

ANO 5 2013

1809346.56
34199.96
13126.0416
1616502.13
15323.75
21073.92
108,117.24
1,837.02
10217.95
5640
1003.52
18,698.49

2026468.15
38303.96
14701.16659
1810482.38
17162.60
23602.79
121,091.31
0
10173.79
5640
1123.94
16,937.73

2269644.32
42900.43
16465.30658
2027740.27
19222.11
26435.13
135,622.26
0
10171.45
5640
1258.82
17,070.27

89,418.75
11354.6202
78,064.13
10217.95
5640
93,922.08
29,696.70
64,225.38
109,378.29
173,603.66

104,153.57
13563.34016
90,590.23
10173.79
5640
106,404.02
0
106,404.02
173,603.66
280,007.69

118,552.00
15791.62744
102,760.37
10171.45
5640
118,571.82
0
118,571.82
280,007.69
398,579.51

3
301056
43975.68
45937.92
52416
43700.104
0
63840
389645.704
393082.368
91799.92528
43700.104
0
63840
134828.0293

4
337182.72
49252.7616
51450.4704
58705.92
48944.11648
0
71500.8
436403.1885
440252.2522
102815.9163
48944.11648
0
71500.8
151007.3928

5
377644.6464
55163.09299
57624.52685
65750.6304
54817.41046
0
80080.896
488771.5711
493082.5224
115153.8263
54817.41046
0
80080.896
169128.2799

134,828.03
#REF!

151,007.39
#REF!

169,128.28
#REF!

ANEXO 2

ESTADO DE RESULTADOS
Ao 1 2009

Ao 2 2010

Ano 3 2011

Ano 4 2012

INGRESOS
TOTAL

1,442,400.00

1615488.00

1809346.56

2026468.15

30,535.68
34,199.96
11719.68
13126.04
1443305.47 1616502.13
13681.92
15323.75
18816.00
21073.92
1,518,058.75 1,700,225.80
97,429.25
109,120.76
4977.83
1837.02
10217.95
10217.95
5640.00
5640.00
896.00
1003.52
75,697.47
90,422.27
11354.62
13563.34
64,342.85
76,858.93
53,164.22
64,342.85
117,507.07
194,365.99

38,303.96
14701.17
1810482.38
17162.60
23602.79
1,904,252.90
122,215.25
0.00
10173.79
5640.00
1123.94
105,277.52
15791.63
89,485.89
76,858.93
283,851.88

GASTOS
Gastos Operacionales
Gastos de Administracion
Mano de Obra Directa
Materiales Directos
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos

Total
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
Depreciaciones
Amortizaciones
Pagos por permiso de Funcionamiento

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION

Participacion empleados 15%
UTILIDAD NETA
Utillidad Inicial
Utilidad acumulada

27,264.00
10,464.00
1,288,665.60
12,216.00
16,800.00
1,355,409.60
86,990.40
7786.31
10217.95
5640.00
800.00
62,546.14
9381.92
53,164.22
0
53,164.22

Ano 5 2013

2269644.32

42,900.43
16465.31
2027740.27
19222.11
26435.13
2,132,763.25
136,881.08
0.00
10171.45
5640.00
1258.82
119,810.81
17971.62
101,839.19
89,485.89
385,691.07

BALANCE GENERAL
DETALLE
Activos Corrientes
Caja

TERRENO
Inventarios
Total activos corrientes
Activos Fijos
Edificios
Maquinaria y equipo
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
Muebles y enseres
Areas Verdes y estacionamiento
Depreciacion Acumulada
Total activos fijos
Activos Intangibles
Proyecto arquitectonico
Consultorias
gastos de Puesta en marcha
Gastos de construccion
Amortizacion
Total activos intangibles
TOTAL ACTIVOS
Pasivos
Utilidades por pagar
Prestamo a largo plazo
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Utilidad o perdida

Ano 1

Ano 3

Ano 4

Ano 5

25,000.00
90,000.00
26,847.20
141,847.20

28000.00
90,000.00
30068.86
148,068.86

31360.00
90,000.00
33677.13
155,037.13

35123.20
90,000.00
37718.38
162,841.58

39337.98
90,000.00
42244.59
171,582.57

99,502.50
88,970.50
4,250.00
1,550.00
2,978.00
500.00
-10217.95
187,533.05

99,502.50
88,970.50
4,250.00
1,550.00
2,978.00
500.00
-20435.9
177,315.10

99,502.50
88,970.50
4,250.00
1,550.00
2,978.00
500.00
-30653.85
167,097.15

99,502.50
88,970.50
4,250.00
1,550.00
2,978.00
500.00
-40871.8
156,879.20

99,502.50
88,970.50
4,250.00
1,550.00
2,978.00
500.00
-51089.75
146,661.25

5000.00
3000.00
20000.00
200.00
-5640
22560.00
351,940.25

5000.00
3000.00
20000.00
200.00
-11280
16920.00
342,303.96

5000.00
3000.00
20000.00
200.00
-16920
11280.00
333,414.28

5000.00
3000.00
20000.00
200.00
-22560
5640.00
325,360.78

5000.00
3000.00
20000.00
200.00
-28200
0.00
318,243.82

9381.92
56,252.59
65634.51

11354.62
29,696.70
41051.32

13563.34
0.00
13563.34

15791.63
0
15791.63

17971.62
0
17971.62

233,141.52
53,164.22

236,909.80
64,342.85
53,164.22
342303.96

242,992.01
76,858.93
117,507.07
333414.28

220,083.27
89,485.89
194,365.99
325360.78

198,433.01
101,839.19
283,851.88
318243.82

Utilidad acumulada
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Ano 2

351940.25

CALCULO VALOR AGREGADO Y COEFICIENTE DE PARTICIPACION DE LAS VENTAS NE

CONCEPTO
Sueldo y salario
(+) Gastos financieros
(+) utilidades antes de
impuestos y participacion
Valor agregado
Ingresos Netos
Coef de Participacion
%

ANO 1

ANO 2

ANO 3

ANO 4

ANO 5

ANO 6

CION DE LAS VENTAS NETAS

ANO 7

ANO 8

ANO 9

ANO 10

PUNTO DE EQUILIBRIO

Ano 1

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS
Ano 2
Ano 3

Gastos de Administracion
Mano de obra directa
Materiales Directos
Mano de obra Indirecta
Materiales Indirectos
Total Imprevistos
Amortizacion
Depreciacion

Descripcion
Ing. N-._ vehiculos
Ingresos ventas
Ing. Unitarios
Costo variable unit

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 1

COSTOS VARIABLES
Ano 2

OS VARIABLES
Ano 3

Material Directo
Combustible
Diesel 2
Super
Extra
Total MD

Material Directo
Combustible
Diesel 2
Super
Extra
Total Ventas Estimadas

Ano 1

Ano 2

461376
516741.12
318144
356321.28
509145.6 570243.072
1288665.6 1443305.47

Ano 3
578750.05
399079.83
638672.24
1616502.13

PROYECCION ESTIMADA DE VENTAS

Ao 1
Ao 2
Ao 3
497760
384000
560640
1442400

557491.20
430080.00
627916.80
1615488

624390.14
481689.60
703266.82
1809346.56

Ano 4
648200.06
446969.41
715312.91
1810482.38

Ao 4
699316.96
539492.35
787658.83
2026468.15

Ano 5
725984.07
500605.74
801150.46
2027740.27

Ao 5
783235.00
604231.43
882177.89
2269644.32

Material Directo
Ano
GAL
1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Combustible
Diesel 2
40000
60000
90000
135000
202500
Super
40000
60000
90000
135000
202500
Extra
8000
12000
18000
27000
40500
Total MD
88000
132000
198000
297000
445500

PROYECCION ESTIMADA DE VENTAS

Material Directo Ao 1
Ao 2
Combustible
Diesel 2
497760.00
527983.99
Super
960000.00
922752.00
Extra
140160.00
464490.24
Total Ventas Estimadas
1597920.00 1915226.23

Ao 3

Ao 4

Ao 5

6335807.85
11073024.00
5573882.88
22982714.73

6652598.24
11626675.20
5852577.02
24131850.46

6985228.15
12208008.96
6145205.88
25338442.99

PROYECCION ESTIMADA DE COMPRAS

CONCEPTOCANT. / GAL .SEM TOTAL
V. UNITARIO GALONES /MESCOSTO TOTAL
INVENTRIO EXTRA10,000.00
10,607.20
1.06072
40000
42428.8
INVENTARIO DIESEL
10,000.00
9,612.00
0.9612
40000
38448
INVENTARIO SUPER2,000.00
6,628.00
3.314
8000
26512

PVP Venta
por galn
1.037
2
1.46

AO 1
509145.60
461376.00
318144.00
1288665.60

AO 2
AO 3
534602.88 561333.024
484444.8
508667.04
334051.2
350753.76
1353098.88 1420753.82

COSTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO

VALOR
CONCEPTO
PORCENTAJE
TOTAL
ANUAL
EDIFICACION
99,502.50
0.005
497.5125
MAQUINARIA Y EQUIPO
88,970.50
COMBUSTIBLE
0.01
889.705
EQUIPOS DE COMPUTO
1,550.00
0.02
31
TOTAL COSTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO
1418.2175

VALOR
VIDA UTIL
EDIFICACIONES
99,502.50
20
MAQUINARIA Y EQUIPO COMBUSTIBLE
88,970.50
5
EQUIPOS DE OFICINA
4,250.00
10
EQUIPOS DE COMPUTO 1,550.00
3
MUEBLES Y ENSERES
2,978.00
10
AREA VERDE Y DE ESTACIONAMIENTO
500.00
20
197,751.00
CONCEPTO

DEPRECIACION INICIAL
DEPRECIACION ACUMULADA

CONCEPTO

VALOR MENSUAL
GASTOS DE CONSTRUCCION 200.00
PROYECTO ARQUITECTONICO
5,000.00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
20,000.00
CONSULTORIA
3,000.00
TOTAL DE COSTOS DE AMORTIZACION
28,200.00

COSTO DE DEPRECIACION
%
1er ao
2do ao
0.05
4975.125
4975.125
0.05
4448.525
4448.525
0.10
425
425
0.03
46.5
46.5
0.10
297.8
297.8
0.05
25
25
10217.95
10217.95
0
10217.95
10217.95
20435.9

3er ao
4975.125
4448.525
425
46.5
297.8
25
10217.95
20435.9
30653.85

COSTOS DE AMORTIZACION
%
1er ao
2do ao
3er ao
4to ao
0.20
40
40
40
40
0.20
1000
1000
1000
1000
0.20
4000
4000
4000
4000
0.20
600
600
600
600
5640
5640
5640
5640

GASTOS VARIOS
CONCEPTO VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
ENERGIA ELECTRICA1,000.00
12,000.00
OTROS GASTOS
500.00
6,000.00
TOTAL GASTOS VARIOS
1,500.00
18,000.00

COSTO DE COMERCIALIZACION
CONCEPTO GALONES
TOTAL
INVENTRIO EXTRA 8,000.00
10,607.20
INVENTARIO DIESEL
10,000.00
9,612.00
INVENTARIO SUPER4,000.00
6,628.00
TOTAL COSTO DE MERCADERIA26,847.20
MANO DE OBRA DIRECTA
0.00
GASTOS VARIOS
#REF!
MANO DE OBRA INDIRECTA
#REF!

DEPRECIACION
10,217.95
AMORTIZACION
5,640.00
REPARACION Y MANTENIMIENTO1,418.22
TOTAL COSTO DE COMERCIALIZACION
#REF!

4to ao
4975.125
4448.525
425
2.34
297.8
25
10173.79
30653.85
40871.8

5to ao
40
1000
4000
600
5640

5to ao
4975.125
4448.525
425
0
297.8
25
10171.45
40871.8
51089.75