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CAPITULO I INFORMACION GENERAL 1. BREVE RESEA HISTORICA DE LA EMPRESA EL YACONCITO S.R.L. se fund en la ciudad del Cusco el da 20 de diciembre del 2012, se reunieron con el objeto de asociarse y constituir una sociedad las siguientes personas: Condori ChuhueHerlin Romario, Flores Gutierrez Liz Sheila, Moscoso Caceres Magali, Mora KjuroMariaAngela y Quispe Espinoza Karla. Los socios fundadores decidieron constituir una sociedad denominada empresa EL YACONCITO S.R.L, con el objeto social de elaboracin y comercializacin de mermelada de Yacn con naranja. 2. DESCRIPCION GENERAL DEL NEGOCIO 2.1 Nombre: Empresa elaboradora y comercializadora de mermelada de Yacn con Naranja El Yaconcito S.R.L. 2.2 Naturaleza: Empresa de elaboracin y comercializacin de mermelada de Yacn con Naranja 2.3 Ubicacin: Departamento Provincia Distrito

: Cusco : Cusco : Cusco

3. DESCRIPCION GENERAL DEL PRODUCTO O SERVICIO El Yacn es una planta arbustiva nativa de los andes, domesticada por la poblacin del Tahuantinsuyo, muy conocida por la poblacin peruana prehispnica, por el dulzor de sus races engrosadas que la consuman como fruta fresca, o despus de exponerla al sol por unos das para aumentar su dulzura. La Empresa de elaboracin y comercializacin de mermelada de Yacon con Naranja El Yaconcito S.R.L. es una empresa diferente, con el propsito de incentivar el consumo de este producto, poco conocido y consumido por la gente en la actualidad. Nuestro producto ser diferenciado por el valor que posee tanto en nutrientes y curativos, ya que en la actualidad nuestra poblacin sufre un incremento de enfermedades como: la diabetes, presin alta, entre otros. UNSAAC
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Principalmente con este proyecto lo que se quiere es llegar a abastecer nuestro producto al mercado interno y externo, ya que en estos ltimos aos ha ido creciendo el porcentaje de personas diabticas. El Yacn tiene muchos beneficios para la salud, es por eso que es tan pedido en el mercado. A la vez que el Yacn es beneficioso para diferentes enfermedades comunes como: La diabetes, pues de dicha planta se obtiene la insulina, sustancia usada por pacientes diabticos. Las hojas del Yacn se emplean para preparar t porque ayuda a controlar la presin arterial. Para evitar la osteoporosis, debido a que ayuda a la absorcin del calcio y las vitaminas en el cuerpo y no aumenta las concentraciones de glucosa. Ayuda a la prevencin del cncer al colon, debido a la oligofructuosa que se encuentra en el Yacn, la cual no es asimilado por el organismo humano y pasa al intestino grueso sin metabolizarse, ah es utilizado por unas bacterias para su metabolismo, esto incrementa la micro flora, disminuyendo as las toxinas y el riesgo de tener cncer al colon.

El Yacn lo encontramos en gran variedad en productos industrializados, los cuales son exportados, en el Per lo consumen en su mayora natural, debido a que no se tiene conocimiento de sus productos derivados del Yacn. En nuestro pas, Per, no encontramos productos como estos en el mercado y por lo tanto no son fciles de obtener, es por eso que nosotros presentamos la Mermelada de Yacn, la cual no es conocida en el mercado, y mucho menos tiene demanda comercial.

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CAPITULO II ASPECTOS ORGANIZACIONALES II.- ASPECTOS ORGANIZACIONALES 1. ORGANIGRAMA


DIRECTORIO

GERENCIA INTERNACIONAL ASESORIA LEGAL

INFORMATICA

ASESORIA FINANCIERA

AS. DE COMERCIO INTERNACIONAL ADMINISTRACION

CONTABILIDAD

PERSONAL

LOGISTICA

DIVISION DE COMERCIALIZACION

DIVISION DE PRODUCCION

DIVISION DE INVESTIGACION Y DESARROLLO

INV. DE COMERCIO

EXPORTACION

PUBLICIDAD Y PROMOCION

CANADA

TORONTO

MONTREAL

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MISIN Empresa dedicada a la produccin y comercializacin de mermeladas naturales de frutas de alta calidad. Ofreciendo un producto alternativo a las personas con

problemas de salud y pblico en general. Y a la vez generar bienestar y desarrollo a los habitantes del Per.

3.

VISIN Ser una empresa lder en la produccin y exportacin de productos naturales,

mediante la continua innovacin en los procesos de produccin y ser la empresa mejor calificada y sostenible del Per.

4.

OBJETIVOS Difundir productos naturales con valores altamente nutritivos. Mejorar y estandarizar la calidad del producto. Satisfacer los mercados nacionales e internacionales. Generar empleo y auto empleo. Mejorar la efectividad, productividad y rentabilidad del producto. Consolidar el desarrollo de nuestra empresa hacindola rentable y

Generando empleo sostenido. Participar en el desarrollo del pas y crear un producto de bandera. Lograr una posicin competitiva en el mercado internacional. Incrementar las ventas en un 20% en un periodo de 2 aos. Ampliar el mercado en un 25% a nivel nacional dentro de los prximos 2 aos. Crear un sistema de comunicacin entre todas las reas bajo la norma ISO-9000, para que sea auditada por un auditor certificado y posteriormente obtener la certificacin.

5.

FACTORES CRTICOS DE XIT0 El marketing. Creciente aceptacin en el mercado internacional. Segmentos desatendidos por competidores.

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Calidad del producto Tecnologa Globalizacin Firma de acuerdos internacionales Producto natural que ayuda tratar casos de diabetes reducen el riesgo de padecer arteriosclerosis y osteoporosis.

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SISTEMAS Y MTODOS A UTILIZAR La empresa tendr mayor nfasis en innovacin, estableciendo estrategias de marketing que permitirn a nuestra competitividad. Contino control de la calidad e innovacin de nuestros productos. Determinar nuestro mercado potencial y nuestra competencia actual. Generar Rentabilidad. Mejorar atributos de nuestros productos, los sistemas y canales de distribucin. Utilizaremos un canal de distribucin indirecto. Cobertura del mercado: tendremos una distribucin selectiva Estrategia de comunicacin: estrategia mixta La venta de mermelada de Yacn ser destinada en parte a supermercados nacionales pero nuestro mercado meta es el internacional como Canad pas con mayor consumo de este producto. Empresa mejorar su desarrollo y su

7.

RECURSOS HUMANOS Esta empresa trabaja con mano de obra altamente especializada. Contratacin: Seleccin minuciosa del personal. Capacitacin: Constante entrenamiento y actualizacin del personal en general. Evaluacin: Seguimiento con relacin a su desempeo y desenvolvimiento del personal. Capacitacin y entrenamiento constante de los empleados de la compaa. Es poltica de la empresa mantener a sus trabajadores actualizados, para lo cual han diseado un plan de capacitacin continua.

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ANLISIS FODA

FORTALEZAS: Nuestros productos contienen altos valores nutritivos y posee propiedades medicinales diversas. Gran diversidad de suelos y climas para el desarrollo de nuestro producto. Se encuentra casi todo el ao, gracias al clima tropical de la selva y en la sierra. Capacidad para realizar investigacin en el desarrollo de nuevos productos e investigaciones diversas. Organizacin por funciones bien definidas. OPORTUNIDADES: Nuevos contratos de compra y venta internacional. Mayor Aceptacin de productos Naturales en el mercado internacional. Nuevas firmas de tratados internacionales. DEBILIDADES: Se presenta baja capacidad de innovacin en relacin a la competencia. Somos nuevos en el mercado. Elevados costos unitarios. No tener la experiencia adecuada. AMENAZAS: Productos similares de la competencia a menor precio Existencia de una gran variedad de productos sustitutos. Constante movimiento del tipo de cambio.

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CAPITULO III INVESTIGACION DE MERCADOS 1. PROCESO 1.1 IDENTIFICACION DE LA PROBLEMTICA Nuestro problema a solucionar con el proyecto es de alguna manera ayudar a las personas que no pueden consumir cantidades de azcar debido a que padecen de enfermedades como la diabetes, alta presin arterial o para personas que quieran bajar de peso. Para ello usamos como fuente principal al Yacn, que es una planta con muchos beneficios medicinales. Nuestra matera prima no es muy conocida ni apreciada entre la poblacin por lo cual tendremos que implementar estrategias de Marketing. 1.2 FIJACION DE OBJETIVOS a) OBJETIVOS GENERALES: Elaboracin y comercializacin de mermelada de Yacn con Naranja en la Ciudad del Cusco Brindar al pblico un producto de calidad y que sea adquirible para todo tipo mercado. Fomentar el consumo de productos naturales, como el Yacn. Obtener la rentabilidad estimada. Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado. Generar empleo y auto empleo. b) OBJETIVOS ESPECIFICOS. Obtener un producto, que podr ser consumido por todo el mercado y que cumpla con los requisitos del registro sanitario, y as poder tener un producto de calidad y que pueda ser lanzado al mercado sin problema alguno. Fomentar el conocimiento de las propiedades curativas y nutricionales del Yacon en los pobladores de la ciudad Toronto y Montreal. Aprovechar nuestros recursos frutcolas (naranja), para generarle valor agregado. Comercializar la mermelada de Yacon con Naranja para generar ingresos.

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1.3 ELABORACION DEL PLAN DE INVESTIGACION TECNICAS E INSTRUMENTOS La tcnica a utilizar ser la encuesta y el instrumento es el cuestionario. Para tener una mejor idea del mercado hacia el cual nos dirigimos, realizaremos una encuesta a (nios, jvenes, adultos, ancianos).

ENCUESTA PILOTO Universidad nacional san Antonio abad del cusco Facultad de ciencias administrativas
Somos estudiantes de la UNSAAC, de la carrera profesional de ciencias administrativas, estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento de una nueva Empresa, EL YACONCITO S.R.L, con el fin de conocer su opinin acerca de la elaboracin y comercializacin de mermelada de Yacn. ENCUESTA 1. UD. Consumi alguna vez Yacn? SI 2. Con que frecuencia consume Yacn? a) b) c) d) No la consumo. Una vez a la semana. Una vez cada quince das. Una vez al mes. NO

3. Conoce los beneficios del Yacn? SI NO

4. Conoce algn producto en base de Yacn? a) b) c) d) e) Mermelada. Te. Pur. Yacn en almbar. Jarabes.

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5. Consumira mermelada de Yacn de El Yaconcito S.R.L. de nuevo ingreso en el mercado? S NO

6. Cunto estara dispuesto a pagar por frasco de 250 mg?

$ 6.00

$ 8.00

$ 10.00

$ 12.00-a ms

7. En qu tipo de envase preferira la mermelada de Yacn? a) b) c) d) Potes de vidrio. Potes de plstico. Tetrapac. Sachet.

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1.4 ANALIZAR LOS RESULTADOS La encuesta piloto realizada se aplicara a 368 personas de las ciudades de Toronto y Montreal con lo cual sabremos la tendencia en la demanda de nuestro producto y con ello poder tomar decisiones en diversos aspectos. 1.5 TOMA DE DECISIONES Estimando los resultados de la encuesta nuestra decisin es favorable y por tanto se realizara la produccin y exportacin de dicho producto. 2. DISEO METODOLGICO El producto que ser elaborado y comercializado ser la mermelada de Yacn. La Empresa El Yaconcito S.R.L. se dedicara inicialmente al procesamiento industrial del Yacn crudo para llevarlo a lo que es la mermelada. La elaboracin de mermelada consiste en la mezcla de pulpa de frutas (naranja) y con adicin de azcar, cido ctrico, gelificantes y preservantes. 2.1 ANLISIS DE LA DEMANDA. Nuestro proyecto va dirigido hacia todo tipo de personas nios, ancianos, diabticos, personas con sobrepeso, etc. a) PROYECCIN DE LA PRODUCCION DE YACON (2011-2014)

Ao 2011 2012 2013 2014

Proyeccin de la Demanda (t) 11928.3 13717.5 15775.2 18141.4

2.1.1. DEMANDA FUTURA a) MERCADO POTENCIAL Nuestro mercado potencial sern las personas con disposicin a consumir productos naturales, en la actualidad el consumo de productos naturales as como autctonos del Per est teniendo una buena acogida por el pblico extranjero por haberse demostrado su alto valor nutricional como en el caso del Yacn, un segundo mercado ser el sector femenino de la poblacin ya que este producto es considerado un producto de dieta y por ser dulce no requiere de azucares. UNSAAC
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b) MERCADO OBJETIVO. El principal mercado objetivo para nuestra empresa es para aquellas personas que padecen la enfermedad de la diabetes (en todos sus tipos); ya que el Yacn ofrece una alternativa de cura natural y sobre todo que no tiene efectos secundarios adversos. c) CRECIMIENTO DEL MERCADO OBJETIVO El crecimiento del mercado ser por la aceptacin que los dos subsiguientes segmentos acepten el producto, las personas de la tercera edad seria tambin un mercado potencial. d) SEGMENTO DEL MERCADO PRODUCTOS Y CLIENTES). (GRUPO OBJETIVO DE

La mermelada de Yacn va dirigido para el consumo familiar, siendo el principal consumidor las personas que padecen de diferentes enfermedades as como tambin las mujeres, debido a que se le considera como un producto de dieta, que mantiene el sabor a dulce sin necesidad de azucares. 2.2.2. ASPECTOS PARA LA IDENTIFICACIN DE NUESTRA DEMANDA a) PLAN DE MARKETING. Como primer paso haremos un anlisis de mercado (encuesta) veremos si la poblacin conoce el Yacn y los beneficios que su consumo puede traer, ver si su consumo en la poblacin es algo continuo o no, esto nos ayudara a tener una visin del mercado y la publicidad que este necesitara, para que pueda llegar a cada uno de los consumidores. Las acciones que se tomaran despus son: Publicidad: mediante los medios de comunicacin (Tv, radial, peridicos redes sociales e internet) Folletos: Se creara un folleto, en el que se pondr el nombre del producto, sus beneficios nutricionales y otros.

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b) POBLACIN: La poblacin a la cual estar dirigido nuestro producto sern los principales Estados de Canad. Representada en el siguiente cuadro de distribucin porcentual: DISTRITO TORONTO MONTREAL VANCOUVER OTTAWA EDMON
TOTAL

POBLACION 56143 31115 42706 38229 14481 182674 Cuadro N 1

PORCENTAJES 31% 23% 21% 17% 8%


100%

c) UNIDAD MUESTRAL. Nuestra muestra estar representada por los varones y mujeres de los principales Estados de Canad. La cual representamos en el siguiente cuadro:

GENERO

TORONTO MONTREAL VANCOUVER OTTAWA

EDMON

TOTAL

VARONES

26643

14528

20245

18183

6537

86136

MUJERES

29500

16587

22461

20046

7944

96538

TOTAL

56143

31115

42706

38229

14481

182674

Cuadro.No2

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d) MARGEN DE ERROR Se tiene caractersticas de inters (Proporciones) No tiene caractersticas de inters Error porcentual Cuadro.N 3
o

P q n

0.5 0.5 100

E = 0.05

e) TAMAO DE LA MUESTRA. Para saber cunto ser nuestra muestra utilizaremos la siguiente formula puesto que nuestra poblacin es finita. Grado de Confianza Distribucin Normal Se tiene caractersticas de inters (Proporciones) No tiene caractersticas de inters Margen de Error Poblacin Cuadro.No4 X Z P Q E N 0.95 1.96 0.5 0.5 5% 182,674

n
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n
n = 384
Al aplicar la formula muestral, tenemos un total de 384 muestras a los cuales estar dirigido nuestro cuestionario, para saber la aceptacin de nuestro producto y para tener idea si nuestro proyecto tendr factibilidad. f) TIPO DE MUESTREO. MUESTREO SISTEMTICO. Este tipo de muestreo opera con poblaciones finitas, homogneas o heterogneas, y se diferencia de las dems en que la asignacin de unidades de observacin a la muestra es aleatoria solo para elegir la primera unidad; las restantes se eligen utilizando como factor el coeficiente de elevacin de la muestra. En el caso de nuestro proyecto se desea estudiar la preferencia de nuestro producto elaboracin y comercializacin en la poblacin de Toronto, por lo tanto: lo que deberamos hacer sera conocer los informes realizados por estadsticas internacionales para tener el conocimiento de la poblacin por estratos y fijar un nmero de personas a encuestar proporcional a cada uno de los estratos y finalmente ver la viabilidad de la apertura de un establecimiento dedicada a la produccin y comercializacin de elaboracin de mermelada de yacon, por lo que se hace necesario caracterizar la demanda actual, as como el estado de opinin de los clientes e identificar las posibles barreras para su incorporacin. 3. DEMANDA

Segn un estudio realizado por la TradeFacilitation Office (TFOC), Canad es uno de los pases del mundo con la ms alta importacin per cpita. La importancia de este dato radica en que productores de todo el mundo compiten por exportar sus productos a este mercado, lo que significa que para tener xito en sus esfuerzos exportadores las empresas Peruanas deben ofrecer o bien un producto totalmente novedoso o ser capaz de desbancar a un competidor existente. Para ello es necesario ofrecer un producto ms atractivo, ya sea relativo a la calidad, al servicio, al precio, al etiquetado o al envasado. UNSAAC
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3.1 ARANCEL GENERAL Conforme el arancel aduanero canadiense, los aranceles correspondientes a productos de la partida 2010, fluctan entre 6.5 y 12.5 por ciento. A continuacin se detalla el arancel general para la partida analizada en este estudio: Partida 2010.10.000 Descripcin Preparaciones Homogenizadas
Fuente: CanadaborderServices Agency (CBSA)

Arancel 6.5 %

3.2 ESTADSTICAS IMPORTACIONES ESTADSTICAS 2010 Principales Pases de Origen Estados Unidos Francia Reino Unido Canad Subtotal Total Cantidad * KG 1.557.594 97.038 45.103 1020 1.699.844 1.714.621 Monto (Miles US$) 6.040.036 406.435 159.295 4530 6.605.766 6.653.280 % Participacin en el Mercado 90.78 6.11 2.39 1.01 99.29 100

Fuente: Global Trade Atlas.

3.2 POTENCIAL DEL PRODUCTO. La economa canadiense ha presentado un slido crecimiento en las ltimas dcadas. El ingreso per cpita es de aproximadamente US$ $39.600 dlares que registra Canad, permite que una gran parte de los consumidores pueda adquirir productos de mayor valor agregado. El mercado de alimentos agrcolas procesados no ha dejado de crecer durante la ltima dcada, al mismo tiempo que ha aumentado significativamente la variedad de venta de frutas y verduras en el comercio. Este alto nivel es atribuido principalmente a la creciente conciencia del consumidor canadiense de los beneficios a la salud asociados con el consumo de frutas y vegetales; la creciente calidad, textura, sabor y conveniencia de estos alimentos procesados; y programas tales como la iniciativa nacional 5 a 10 al da por una mejor salud que promueve el consumo diario de cinco a diez porciones de frutas y vegetales.

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En general, las importaciones de fruta y de verdura procesada han incrementado sensiblemente, atribuyndose este hecho como decamos al inters creciente de la poblacin canadiense por los alimentos sanos y nutritivos. Para el caso particular de las mermeladas, confituras y las tartinatas han mostrado a un consumidor ms preocupados de los niveles de azucares, debido a esto es que los consumidores con problemas de diabetes o exceso de peso prefieren las tartinatas bajas en azucares que las mermeladas o confituras. Tambin se ha observado una clara preferencia por el producto local por lo cual se recomienda que para la produccin nacional que apunta al mercado canadiense no ingresar con productos en base a frutilla, arndanos o frambuesas ya que estos berries son producidos en forma local y tendrn preferencia comparativa con productos importados. Se observan cada vez ms este tipo de productos pero BIO, es decir con certificacin biolgica, lo cual es sin duda un atributo positivo en relacin a la mentalidad del consumidor canadiense. 3.3 FORMAS DE CONSUMO DEL PRODUCTO. La forma de consumo tanto de las mermeladas, confituras y tartinatas son las tradicionales, bsicamente en el desayuno como acompaamiento al pan y galletas, tambin es posible encontrarlas en postres diversos, tortas, pasteles, tambin como adornos en ciertos platos en restaurantes, adems de utilizaciones en el hogar para realizar diversos alimentos. Las alternativas saludables estn generando un aumento en las comidas orgnicas y aquellas percibidas con beneficios para la salud. Adems, se focalizan en comidas fciles y convenientes de preparar. Los canadienses suelen dedicar poco tiempo a la compra y preparacin de alimentos. Si consideramos los productos analizados en este trabajo investigativo, podemos observar que cumplen con los requisitos anteriormente mencionados. Para el caso del producto en este trabajo se puede consumir directamente del envase, y en otros solo es un acompaamiento con algn otro producto perteneciente al mismo concepto ready to eat o fcil de preparar. Esto genera un producto ms atractivo, logrando cobrar mayores precios debidos al aumento en la disposicin a pagar por productos con estas caractersticas, sobre todo en una sociedad donde para muchos consumidores el tiempo est directamente relacionado con dinero. 3.5 NUEVAS TECNOLOGAS APLICADAS A LA PRESENTACIN COMERCIALIZACIN DE PRODUCTOS Bsicamente la presentacin del producto como la comercializacin del mismo estn basados en sus aspectos tradicionales, no existe una clara nueva tendencia, solo lo indicado a certificaciones orgnicas. Se ha observados que se estn UNSAAC
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incluyendo en regalos corporativos y estos han sido vendidos en forma electrnica, siendo una buena manera de acceder a un mercado poco explorado. Hay algunos supermercados que ofrecen compras por internet de productos alimenticios y con entrega directamente a la casa del comprador. En los ltimos aos esta forma de compra ha tenido un fuerte aumento de usuarios y es de inters al consumidor por las razones siguientes: conveniente (disponible 7 das a la semana, 24 horas al da), precios competitivos, la variedad en la seleccin de los productos, alta calidad de los productos que tambin se encuentran en la misma tienda y la entrega a su casa a la hora de su conveniencia. A travs de estos sitios web, el comprador debe comprar un mnimo aproximado de US $40 de comestibles ms el costo del servicio de la entrega, el cual bordea los US $8. Paralelamente, existen las tarjetas de regalo que han ido incrementando con el tiempo y permiten que los clientes las carguen con el monto que prefieran y las utilizan en varias compras distintas. 3.6 TEMPORADAS DE MAYOR DEMANDA DEL PRODUCTO. La disponibilidad de este producto es durante todo el ao, pero en el verano canadiense (junio a septiembre) existe una gran oferta de productos locales (Artesanales), lo cual se debe considerar como una posible baja en las compras de este tipo de productos importados. Tambin es necesario considerar tres productos disponibles en estas fechas y hasta fines de diciembre o casi todo el ao, estos son: miel, crema de miel, estos productos compiten en forma constante con las mermeladas. Los canadienses se ven atrados hacia aquellos productos que son cmodos, fciles y rpidos de preparar. La gran ventaja de los productos procesados respecto a sus homlogos es que se conservan por ms tiempo y requieren menos viajes al supermercado, una comodidad que sta muy apreciado por los consumidores. En general, el mercado domstico para productos comestibles de preparacin fcil y rpida est en expansin, lo que representa oportunidades significativas para la importacin de estos productos. 3.8 PRINCIPALES ZONAS O CENTROS DE CONSUMO DEL PRODUCTO. Canad tiene aproximadamente 33 millones de habitantes, 90% de los cuales reside en un radio de 100 millas de la frontera con los Estados Unidos. La poblacin se concentra en grandes centros urbanos repartidos en las zonas centro y oeste del pas.

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Las ciudades ms importantes son: Toronto Montreal Vancouver OttawaGatineau Edmonton Los principales mercados se encuentran en Toronto, Montreal y Vancouver. Una caracterstica del sistema de distribucin canadiense es que se suelen concentrar los envos a estos tres ncleos urbanos. Con frecuencia se utilizan Toronto y Vancouver para realizar una exploracin inicial del mercado, ya que son considerados por los importadores y agentes como buenos predictores del comportamiento del resto del pas. 4. OFERTA ANLISIS DE LA OFERTA Como competencia tenemos a empresas que exportan mermeladas en general pero considerados bio bajo en azucares y empresas Naturistas: CHILE ALEMANIA MEXICO VENEZUELA USA COLOMBIA ARGENTINA Nuestra ventaja competitiva seria que estas empresas ya han dado a conocer el producto por lo tanto tenemos un sector del mercado que tiene conocimientos acerca de los beneficios del Yacn debido a que ltimamente la poblacin busca los productos sanos y naturales. La diferencia entre estas empresas y la nuestra ser que nuestro producto no solo se vender en nuestros locales, sino que ser distribuido a supermercados, minimarkets y la entrega a domicilio previo pedido por internet los cuales son ms accesibles a todo el pblico en general teniendo un punto a favor en nuestras ganancias y logros.

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PRINCIPALES PASES PROVEEDORES A continuacin los principales pases proveedores de este producto para Francia y Alemania, as como los principales proveedores para Canad Pases proveedores para los principales mercados en el exterior ao referencia 2007 confituras, jaleas y mermeladas, purs y pastas de frutas.
PROVEEN A FRANCIA PROVEEN A ALEMANIA PROVEEN A CANADA

Mundo Alemania Holanda Blgica Espaa Italia Reino unido Francia Turqua Polonia Suecia

186.47 50.578 41.302 37.765 17.375 15.982 5.196 4.148 3.549 1.464 1.11

Mundo Holanda Francia Blgica Italia Dinamarca Polonia Austria Turqua Reino unido Suiza

152.098 21.39 21.017 20.571 18.107 16.907 14.601 13.372 5.373 5.051 3.003

Mundo Chile USA Venezuela Zona nep Ecuador Mxico Alemania Francia Argentina Colombia

9.552 5.134 2.228 662 435 360 329 170 87 48 48

Fuente: calculos de CCI basados en estadisticas de COMTRADE

Para este producto, se observan los resultados del comercio bilateral entre los pases proveedores, como lo son principalmente, entre Francia, Alemania, Blgica y los pases bajos (Holanda). Donde se puede deducir, que existen factores coincidentes entre precios, volmenes, calidad y mecanismos de comercializacin; donde ser interesante conocer las caractersticas de estos productos. 4.1 ESTRATEGIA COMERCIAL ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN La comercializacin es la parte esencial en el funcionamiento de una empresa. Se puede estar produciendo el mejor artculo o servicio en su gnero y al mejor precio; pero si no se tienen los medios para que llegue al cliente en forma eficiente, esa empresa ir a la quiebra. Por ello que nuestra empresa tendr mucho inters al estudiar este tem BALANCE OFERTA DEMANDA Despus de cuantificar tanto la demanda como la oferta, el siguiente paso es una comparacin de sus pronsticos, es decir, no es tanto el ajuste de puntos de una serie histrica lo que realmente interesa, sino que esto se hace para pronosticar qu suceder en el futuro. UNSAAC
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A diferencia de demanda oferta, siempre que la demanda sea mayor que la oferta, se le puede llamar tambin demanda potencial insatisfecha y su valor ser la base para la mayora de las determinaciones que se hagan a lo largo del estudio de factibilidad, como el tamao de los equipos por adquirir, la inversin necesaria, etc. ANLISIS DE LAS VARIABLES DE DECISIN COMERCIAL. a) DECISIONES SOBRE EL PRODUCTO Definicin: mermelada de Yacn conteniendo 95% de pura pulpa Color: color natural de la fruta acompaada con un poco de naranja (sin colores artificiales). Empaque o envase: envase de forma cilndrica que contenga de 250gr. Embalaje: ventas por unidad, si as lo prefiere el cliente.

b) DECISIONES SOBRE EL PRECIO


Fijacin de precios: el valor del precio estar afectado por los gastos de produccin y tambin por el valor de precio de la competencia. Poltica de precios de la competencia: los precios de la competencia son debidos a sus bajos gastos de inversin. Poltica crediticia: para la compra de los equipos necesarios para la produccin se harn prstamos a entidades financieras.

c) DECISIONES SOBRE LA PLAZA


Cobertura del mercado: el objetivo del proyecto ser cubrir un 30% de mercado demandante; esto debido a que nuestra tecnologa disponible no arroja suficiente produccin como para cubrir un 50% del mercado.

d) DECISIONES SOBRE LA PROMOCIN


Mensaje: el mensaje de nuestra empresa seria la buena calidad de una nueva marca al ms bajo precio. Estrategia comercial: Nuestra principal estrategia al iniciar la venta de nuestro producto ser el brindar relativamente bajo al pblico consumidor; aunque en un principio se tengan pequeos mrgenes de ganancias; esto se ver compensado con la familiarizacin de nuestra marca. UNSAAC
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ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO O MACROENTORNO ENTORNO ECONMICO: En la actualidad; un tratamiento a base de medicinas y otros productos farmacuticos para el tratamiento de la diabetes es realmente caro; lo cual hace un ambiente muy favorable para la venta de productos naturales que combatan la diabetes adems de su bajo precio. ENTORNO SOCIO CULTURAL: Actualmente los productos hechos a base de Yacn an no son muy conocidos en el pas a exportar; lo que significara una demora en la aceptacin de una marca nueva; pero esto se tratara de evitar al hacer el estudio de marketing o mercado correspondiente. ENTORNO TECNOLGICO: En nuestro pas an se carece de la tecnologa necesaria disponible para la optimizacin debida de un proceso; lo cual nos llevara obligatoriamente a empezar a producir con dicha tecnologa; y posteriormente cuando se cuente con los medios econmicos necesarios adquirir tecnologa extranjera. ENTORNO INSTITUCIONAL Y POLTICO: La estabilidad poltica es muy importante ya que si existen problemas sociales en un pas el desarrollo de la industria se ve afectada por los posibles retrasos que habra por parte de los proveedores y la vez el producto seria de difcil acceso para todo el pblico en general.

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IV INFORMACIN PRODUCTIVA 1.- LOCALIZACION DE LA PLANTA La localizacin ptima de la planta es la que contribuye a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital u obtener un costo unitario mnimo. El sitio que se designe para localizar la planta, debe contar con factores determinantes que brinden todas las facilidades, para as, obtener un producto de calidad y poder distribuirlo sin dificultad alguna; entre los factores ms importantes tenemos los siguientes: Vas de acceso en buen estado. Espacio suficiente para realizar el transporte respectivo de los insumos hacia la planta de produccin. Disponibilidad de terreno con espacio considerable. Costo del terreno. Servicios Bsicos (agua, luz, telfono). Referencia de localizacin, fcil de encontrar. Materia prima. Seguridad. Comunicaciones. En conclusin para poder determinar la ubicacin se deber evaluar las posibles opciones de localizacin, para lo cual se analizar la cercana al mercado objetivo, infraestructura y logstica para elegir el sitio ms conveniente. Macro Localizacin El lugar comprendido como macro localizacin de la planta corresponde la provincia del Cusco, debido a que posee vas accesibles para la adquisicin y contacto con proveedores de cualquier tipo de insumo que sea necesario.

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El sector elegido cuenta con una buena sealizacin vial y buenas vas de acceso que permiten la fcil circulacin de los vehculos, tanto livianos como pesados, son estos y entre otros factores, para llevar desarrollar nuestras actividades en esta localidad. Micro Localizacin Para contar con una adecuada micro localizacin de la empresa se debe tomar en cuenta factores como transporte, disponibilidad de terreno, costo del terreno, comunicaciones, disponibilidad de servicios bsicos, entre otros. CRITERIOS DE SELECCIN DE ALTERNATIVAS Los criterios de seleccin de alternativas pueden ser: transporte, terreno, costo del terreno, comunicaciones y disponibilidad de servicios bsicos, lo que ayudarn al desarrollo de la misma. Entre los principales criterios de seleccin debemos tomar en cuenta los siguientes: Transporte Con respecto al transporte, la empresa elaboradora y comercializadora de mermelada de Yacn, estar ubicada en un lugar accesible tanto vehicular como el transporte pblico, esto ser una ventaja en la parte de la comercializacin, ya que el proceso de distribucin del producto terminado se lo hara de una manera eficiente y rpida. Comunicaciones Tomando en cuenta la parte de las comunicaciones, no tendra ningn tipo de problema, ya que la seal es ptima para cualquier tipo de medio de comunicacin no solo a nivel nacional sino para contactarnos con nuestros clientes a nivel internacionales Disponibilidad del terreno La disponibilidad del terreno constituye un criterio de seleccin fundamental para ubicar el proyecto, puesto que se necesita 200m2, tanto para la construccin de la planta de procesamiento, bodega y oficina. Costo del terreno El costo del terreno es un criterio de seleccin elemental, ya que se debe tomar en cuenta, no solo el costo sino la calidad de suelo; para as establecer si el costo del terreno es el adecuado comparado con el suelo del mismo.

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Vas de acceso Este factor es de gran importancia puesto que hay que considerar el estado de las vas, por los cuales se va a transportar la mermelada de yacon, a fin de evitar contratiempos que puedan retrasar la entrega a nuestros demandantes internacionales as como permitir la seguridad fsica de nuestro producto . Disponibilidad de servicios bsicos Este factor comprende la disponibilidad de los Servicios Bsicos que debe tener la empresa. En este caso, la empresa se encontrara en un lugar cuya disponibilidad de servicios bsicos es total; cuenta con: energa elctrica, agua potable, luz elctrica, alcantarillado y telfono.

CONSTRUCCIN

UNID. DE MEDIDA

ESPECIFICACIONES TCNICAS

TAMAO

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

m2 Edificio de 1 piso m2 m2 m2 m2 TOTAL

Oficina para ventas y atencin al cliente Planta de procesamiento(cocina) Bodega para almacenamiento Oficina gerencia Parqueadero.

25m2 15 m2 12 m2 9 m2 25 m2 86m2

$200 $200 $200 $200 $200

$5000.00 $3000.00 $2400.00 $1800.00 $5000.00 $17,000.00

PLANO DE LA MICRO LOCALIZACIN

Urb. Quispicanchis K-8 EL YACONCITO S.R.L.

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Distribucin de planta

GERENCIA

VENTAS

P E D I

RECEPCION PEDIDOS COCINA

Ingreso almac O f i c i n

ALMACEN

PARQUEADERO

NORMAS DE SEGURIDAD E HIGIENE OCUPACIONAL Tomando en cuenta Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo regido por el Ministerio De Trabajo se vio los siguientes puntos: Seguridad de las instalaciones buscando que no pongamos en riesgo la vida de nuestros trabajadores. Durante el desempeo de sus labores, todo trabajador est obligado a: Usar correctamente los equipos de proteccin de manera que se proteja asimismo y a sus compaeros de trabajo, contra toda clase de accidentes. Contribuir siempre libres las vas de acceso o salidas de las instalaciones. Comunicar sin demora al superior inmediato todo accidente de trabajo, por leve que sea, ya sea por la persona que lo sufra o en su defecto por la primera persona que tome conocimiento del hecho, a fin de facilitar la atencin de primeros auxilios y tomar las medidas preventivas necesarias. Usar y cuidar obligatoriamente los equipos de seguridad e implementos de proteccin que se les asigne as como el vestuario y equipos que se les proporcione.

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Asistir a las charlas y prcticas que nuestra empresa organice con la finalidad de preparar al personal para cada caso de emergencia. Se verificara constantemente el buen estado de las herramientas, equipos y/o maquinas asignadas para la realizacin de sus labores as como el trabajador deber informar a su jefe inmediato sobre las anormalidades, fallas o desperfectos que hayan notados. Los trabajadores que contraigan cualquier enfermedad infecta contagiosa debern comunicarlo a la brevedad posible a la empresa y someterse al tratamiento mdico correspondiente.

DISEO DE PROCESOS A) Seleccin En esta operacin se eliminan aquellas frutas en estado de podredumbre. El fruto recolectado debe ser sometido a un proceso de seleccin, ya que la calidad de la mermelada depender de la fruta. B) Pesado. Es importante para determinar rendimientos calcular la cantidad de los otros ingredientes que se aadirn posteriormente. C) Lavado. Se realiza con la finalidad de eliminar cualquier tipo de partculas extraas, suciedad y restos de tierra que pueda estar adherida a la fruta. Esta operacin se puede realizar por inmersin, agitacin o aspersin. Una vez lavada la fruta se recomienda el uso de una solucin desinfectante. Las soluciones desinfectantes mayormente empleadas estn compuestas de hipoclorito de sodio (leja) en una concentracin 0,05 a 0,2%. El tiempo de inmersin en estas soluciones desinfectantes no debe ser menor a 15 minutos. Finalmente la fruta deber ser enjuagada con abundante agua.

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D) Pelado. El pelado se puede hacer en forma manual, empleando cuchillos, o en forma mecnica con mquinas. En el pelado mecnico se elimina la cscara, el corazn de la fruta y si se desea se corta en tajadas, siempre dependiendo del tipo de fruta. Pelado manual Pelado mecnico

E) Pulpeado. Consiste en obtener la pulpa o jugo, libres de cscaras y pepas. Esta operacin se realiza a nivel industrial en pulpeadoras. A nivel semi-industrial o artesanal se puede hacer utilizando una licuadora. Dependiendo de los gusto y preferencia de los consumidores se puede licuar o no al fruto. Es importante que en esta parte se pese la pulpa ya que de ello va a depender el clculo del resto de insumos. Licuadora Pulpeadora manual Pulpeadora mecnica

F) Precoccin de la Fruta Este proceso de coccin es importante para romper las membranas celulares de la fruta y extraer toda la pectina. Si fuera necesario se aade agua para evitar que se queme el producto. La cantidad de agua a aadir depender de lo jugosa que sea la fruta, de la cantidad de fruta colocada en la olla y de la fuente de calor. UNSAAC
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Una cacerola ancha y poco profunda, que permita una rpida evaporacin, necesita ms agua que otra ms profunda. Adems cuanto ms madura sea la fruta menos agua se precisa para reblandecerla y cocerla. La fruta se calentar hasta que comience a hervir. Despus se mantendr la ebullicin a fuego lento con suavidad hasta que el producto quede reducido a pulpa. Aquellas frutas a las que deba aadirse agua, debern hervir hasta perder un tercio aproximadamente de su volumen. G) Coccin. La coccin de la mezcla es la operacin que tiene mayor importancia sobre la calidad de la mermelada; por lo tanto requiere de mucha destreza y prctica de parte del operador. El tiempo de coccin depende de la variedad y textura de la materia prima. Al respecto un tiempo decoccin corto es de gran importancia para conservar el color y sabor natural de la fruta y una excesiva coccin produce un oscurecimiento dela mermelada debido a la caramelizacin de los azcares. La coccin puede ser realizada a presin atmosfrica en pailas abiertas o al vaco en pailas cerradas. En el proceso de coccin al vaco se emplean pailas hermticamente cerradas que trabajan a presiones de vaco entre 700 a740 mm Hg, el producto se concentra a temperaturas entre 60 70C conservndose mejor las caractersticas organolpticas de la fruta. H) Adicin de cido ctrico. Una vez que el producto est en proceso de coccin y el volumen se haya reducido en un tercio, se procede a aadir el cido ctrico Calculo de cido ctrico.- Toda fruta tiene su acidez natural, sin embargo para la preparacin de mermeladas esta acidez debe ser regulada. La acidez se mide a travs del pH empleando un instrumento denominado pH-metro.

pH-metro

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La mermelada debe llegar hasta un pH de 3.5. Esto garantiza la conservacin del producto. Con la finalidad de facilitar el clculo para la adicin de cido ctrico se emplea la tabla siguiente. pH de la Pulpa 4.0 a 4.5 3.5 a 3.6 3.6 a 4.0 Ms de 4.5 Cantidad de Acido Ctrico a aadir 1 a 2 gr. / kg. de pulpa 3 a 4 gr. / kg de pulpa 5 gr. / kg de pulpa Ms de 5 gr. / kg de pulpa

I) Punto de gelificacin Finalmente la adicin de la pectina se realiza evitando la formacin de grumos. Durante esta etapa la masa debe ser removida lo menos posible. La coccin debe finalizar cuando se haya obtenido el porcentaje de slidos solubles deseados, comprendido entre 65-68%. Para la determinacin del punto final de coccin se deben tomar muestras peridicas hasta alcanzar la concentracin correcta y de esta manera obtener una buena gelificacin. El punto final de coccin se puede determinar mediante el uso de los siguientes mtodos: Prueba de la gota en el vaso con agua Consiste en colocar gotas de mermelada dentro de un vaso con agua. El indicador es que la gota de mermelada caiga al fondo del vaso sin desintegrarse. Prueba del termmetro Se utiliza un termmetro de alcohol tipo caramelero, graduado hasta 110 C. Para realizar el control se introduce la parte del bulbo hasta cubrirlo con la mermelada. Se espera que la columna de alcohol se estabilice y luego se hace la lectura. El bulbo del termmetro no deber descansar sobre el fondo de la cacerola ya que as reflejara la temperatura de la cacerola y no la correspondiente a la mermelada. J) Adicin del conservante Una vez alcanzado el punto de gelificacin, se agrega el conservante. Este debe diluirse con una mnima cantidad de agua. Una vez que est totalmente disuelto, se agrega directamente a la olla. El porcentaje de conservante a agregar no debe exceder al 0.05% del peso de la mermelada. UNSAAC
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K) Trasvase Una vez llegado al punto final de coccin se retira la mermelada de la fuente de calor, y se introduce una espumadera para eliminar la espuma formada en la superficie de la mermelada. Inmediatamente despus, la mermelada debe ser trasvasada a otro recipiente con la finalidad de evitarla sobre coccin, que puede originar oscurecimiento y cristalizacin de la mermelada. El trasvase permitir enfriar ligeramente la mermelada (hasta una temperatura no menor a los 85C), la cual favorecer la etapa siguiente que es el envasado. L) Envasado Se realiza en caliente a una temperatura no menor a los 85C. Esta temperatura mejora la fluidez del producto durante el llenado y a la vez permite la formacin de un vaco adecuado dentro del envase por efecto de la contraccin de la mermelada una vez que ha enfriado. En el momento del envasado se deben verificar que los recipientes no estn rajados, ni deformes, limpios y desinfectados. El llenado se realiza hasta el ras del envase, se coloca inmediatamente la tapa y se procede a voltear el envase con la finalidad de esterilizar la tapa. En esta posicin permanece por espacio de 3 minutos y luego se voltea cuidadosamente. M) Enfriado El producto envasado debe ser enfriado rpidamente para conservar su calidad y asegurar la formacin del vaco dentro del envase. Al enfriarse el producto, ocurrir la contraccin de la mermelada dentro del envase, lo que viene a ser la formacin de vaco, que viene a ser el factor ms importante para la conservacin del producto. El enfriado se realiza con chorros de agua fra, que a la vez nos va a permitir realizar la limpieza exterior de los envases de algunos residuos de mermelada que se hubieran impregnado. N) Etiquetado El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto. As como el cdigo de barras. O) Almacenado El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilacin a fin de garantizar la conservacin del producto hasta el momento de su comercializacin. UNSAAC
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DIAGRAMA DEL PROCESO DE ELABORACION DE MERMELADA DE YACON

FRUTA

Seleccin

Pesado

Lavado

Pelado

Pulpeado

Pre-coccin

Coccin

Pto gelificacion

Transvase

Envasado

Enfriado

MERMELADA DE YACON UNSAAC

Almacenado

etiquetad Pgina 31

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CAPACIDAD DE PRODUCCIN Produccin mensual 500 cajas de mermeladas en frascos de 250 gramos (24 unidades por caja) Produccin diaria 20 das laborables al mes, 25 cajas de mermeladas en frascos de 250 gramos (24 unidades por caja)

MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIAS QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO


MAQUINARIA CANTIDAD CARACTERSTICAS VIDA TIL PROVEEDOR

Pulpeadora Caldero

1 1

Equipo Pasteurizador

Aqu se recomienda una despulpadora Kg/hr ------------Equipo por accionamiento elctrico 110/220 volt con control de temperatura y termostato de regulacin. Capacidad para 12/16 y de 24/48 frascos por proceso, lo que ya sera adecuado para esta pequea fabrica 500 L

10 10

Empresa (saln Emprendedor) --------

10

Empresa (saln Emprendedor)

Marmita

10

Empresa (saln Emprendedor)

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Detalle de equipos que se requieren para el proyecto Equipos y materiales Balanza Exprimidor de Ctricos Refractmetro PH-Metro Termmetro Ollas Tinas Plsticas Tablas de Picar Cuchillos Jarras Plsticas Juego de Cucharas Medidoras Coladores Espumadora Uniformes de Trabajo Equipos de Seguridad Utensilios de Limpieza y Desinfeccin MANO DE OBRA REQUERIDA Para el volumen de produccin propuesto se requiere la participacin de 6 personas: 1 jefe de produccin 5 operarios Control De Calidad La mermelada, como todo alimento para consumo humano, debe ser elaborada con las mximas medidas de higiene que aseguren la calidad y no ponga en riesgo la salud de quienes la consumen. Por lo tanto debe elaborarse en buenas condiciones de sanidad, con frutas (Yacn) maduras, frescas, limpias y libres de restos de sustancias txicas. Tambin tiene el control de calidad en el envasado de la mermelada y su presentacin final como producto listo para la venta. Cantidad Caractersticas 2 1 1 1 1 8 3 3 3 3 4 3 3 3 2 2
1) 0 - 50Kg 2) 0 2000 g

Vida til 10 10 5 5 5 5 5 5 2 2 2 2 2 2 2 1

Proveedores Pilaplas Pilaplas

---(50 900 Brix) ---------150 L ------2L -------------------

Pilaplas Pilaplas Pilaplas Pilaplas Pilaplas Pilaplas Pilaplas Pilaplas Sastrera yenny Brandon Pilaplas

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As como tomar en cuenta los siguientes puntos: Para una buena condicin de la mermelada se ha de contar con una serie de equipos y elementos que le permitan realizar algunos controles mnimos a las materias primas, a los productos en proceso y a los terminados. Estos elementos pueden ser: Termmetro para medicin de temperaturas de ebullicin y quizs determinar el punto final al que debe alcanzar la concentracin de la mermelada. La fbrica tambin debe contar en lo posible en el laboratorio con los reactivos y elementos necesarios para determinar de forma cuantitativa la cantidad de azcares reductores y totales, acidez total y quizs el dixido de azufre. Adems al trmino del almacenaje las mermeladas pueden presentar los siguientes defectos, que impiden su comercializacin: Desarrollo de hongos y levaduras: Ocurre en la superficie de la mermelada, causado por envases Contaminados y llenado de envases a baja temperatura. Cristalizacin de los azucares: Debido a la baja inversin de los azucares por la baja acidez de la mezcla, o por demora en el proceso de elaboracin y alta acidez que provoca la cristalizacin de la glucosa. Caramelizacin de los azucares: Por prolongada coccin y enfriamiento lento en la misma olla de elaboracin. Sangrado o sinresis: Cuando hay presencia de lquido en la superficie del producto. Sus causas son acidez excesiva, coccin deficiente, baja cantidad de pectina y excesiva inversin de la sacarosa. Estructura dbil: Por desequilibrio en la composicin de la mezcla, degradacin de la pectina por una coccin prolongada o por envasado a baja temperatura. Endurecimiento del Yacn: El azcar endurece la piel del Yacn poco blanqueada volvindola difcil de masticar. El agua dura del blanqueado tambin tiene este efecto.

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CAPITULO V INFORMACION FINANCIERA


A) INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES Local de negocio (alquiler) Terreno Oficina Infraestructura Maquinarias herramientas y equipos Vehculo de transporte (propio) Total PRECIO (S/.) 700 0 300 0 10,000 13,500 24,500

B) INVERSIN DE ACTIVOS INTANGIBLES Estudios Ingeniera y supervisin Constitucin de la empresa Total 200 350 700 1250

c) CAPITAL DE TRABAJO Materia prima Promocin del Producto Sueldos (personal permanente ) Anticipo a Proveedores Alquileres Seguros Caja (para pagos en efectivo gastos adm. Servicios) Otros costos (materiales y repuestos) Total TOTAL DE INVERSION DEL PROYECTO 8100 350 7400 5000 1000 300

2000 100 24250

50,000

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DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES AL 10% Depreciacin de activos tangibles Equipos y herramientas Monto 10000 ao 1 1000 ao 2 1000 ao 3 1000 ao 5 1000 valor saldo 5000

CAPITAL TOTAL ESTRUCTURA DEL CAPITAL Capital propio Financiamiento Total FINANCIAMIENTO Monto del prstamo Periodo aos Tasa de inters Periodo de gracia Impuesto a renta 20000 5 20% 0 30%

S/. 30000 20000 50000

% 60% 40% 100%

AOS 0 1 2 3 4 5 TOTAL

INTERES

AMORTIZA

CUOTA

SALDO 20000

ESCUDO FISCAL

4000 3462 2817 2043 1115 13438

2687.6 3225.1 3870.1 4644.2 5573.0 20000.0

6687.6 6687.6 6687.6 6687.6 6687.6 33438.0

17312 14087 10217 5573 0

1200 1039 845 613 334 4031

INGRESOS PESOS DE FRASCO Descripcin de produccin 250 G N CAJAS/MES 360 NCAJAS ANUAL 4320

CAJAS 24 UND

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COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS (AO) ITEMS YACON (Kg) PECTINA (KG) ACIDO CITRICO BENZOATO DE SODIO FRASCOS ETIQUETAS CAJAS COMBUSTIBLE (GAS) TOTAL CANTIDADES 216000 21 7.8 5.4 216000 216000 9050 48 PRECIO/UNID. 1.5 19.9 2.66 2.38 0.22 0.03 0.35 32 TOTAL 324000 417.9 20.748 12.852 47520 6480 3167.5 1536 383155

CARGO

CUADRO DE PERSONAL REQUERIMIENTO REMUNERACION DE PERSONAL MENSUAL N DE PUESTOS UNITARIA 1600 970 970 550 200 700 580 550 250 11 6370

TOTAL

DIARIO

ANUAL

Administrador Jefe de produccin Jefe comercial Cajera Aux. Contable Personal de produccin Personal de ventas Personal de limpieza Servicio de seguridad TOTAL

1 1 1 1 1 3 2 1

1600 970 970 550 200 2100 1160 550 250 8350

53.3 32.3 32.3 18.3 6.7 23.3 19.3 18.3 8.3 212.3

19200 11640 11640 6600 2400 25200 13920 6600 3000 100200

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COSTOS DE MATERIALES INDERECTOS (AO) Equipos y materiales Balanza Exprimidor de Ctricos Refractmetro PH-Metro Termmetro Ollas Tinas Plsticas Tablas de Picar Cuchillos Jarras Plsticas Juego de Cucharas Medidoras Coladores Espumadora Uniformes de Trabajo Equipos de Seguridad Utensilios de Limpieza y Desinfeccin TOTAL Caractersticas 0 2000 g ---(50 90 Brix) ---------150 L ------2L ------------------0

precio unitario 75 20 350 75 40 75 10 10 10 5 10 10 5 30 50 40

Cantidad 2 1 1 1 1 8 3 3 3 3 4 3 3 3 2 2

precio total 150 20 350 75 40 600 30 30 30 15 40 30 15 90 100 80 1695

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

PAGO MENS. SERVICIOS LUZ AGUA TELEFONO TOTAL SERVICIOS PUBLICIDAD 150 200 75 425

PAGO ANUAL

5100 2500

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EGRESOS Costos de materiales directos Costos de materiales indirectos Remuneraciones Depreciacin Amortizacin Gastos de publicidad Gastos de servicios Total gastos operativos Gastos financieros Total gastos financieros TOTAL EGRESOS

AO 1 383155 1695 100200 1000 183.3 2500 5100 493833 4000 4000 497833

AO 2 383155 1695 100200 1000 183.3 2500 5100 493833 3462 3462 497296

AO 3 383155 1695 100200 1000 183.3 2500 5100 493833 2817 2817 496651

AO 4 383155 1695 100200 1000 0.0 2500 5100 493650 2043 2043 495693

AO 5 383155 1695 100200 1000 0.0 2500 5100 493650 1115 1115 494765

CRECIMIENTO DE VENTAS

2%

PROYECCION DE INGRESOS
ITENS CANTIDAD PRECIO UNITARIO INGRESO TOTAL AO 1 103680 5 518400 AO 2 105753.6 5 528768 AO 3 107869 5 539343.36 AO 4 110026 5 AO 5 112227 5

550130.2272 561132.8317

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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


AOS Ingresos por ventas Costos de materiales directos Utilidad bruta Egresos Costos de materiales indirectos Remuneraciones Gastos de publicidad Gastos de servicios Gastos financieros Depreciacin Total de egresos Utilidad antes de impuestos Impuesto renta 30% UTILIDAD NETA AO 1 518400 383155 135245 AO 2 528768 383155 145613 AO 3 539343.36 383155 156188 AO 4 550130 383155 166975 AO 5 561133 383155 177978

1695 100200 2500 5100 4000 1000 114495 20750 6225 14525

1695 100200 2500 5100 3462 1000 113957 31656 9496.655644 22158.86317

1695 100200 2500 5100 2817 1000 113312 42876 12862.77042 30013

1695 100200 2500 5100 2043 1000 112538 54437 16331.0387 38106

1695 100200 2500 5100 1115 1000 111610 66368 19910.46982 46458

FLUJA DE CAJA ECONOMICO


AO 0 Ingreso por ventas Recuperacin de activos Costos variables Costos fijos Inversin Activo fijo 25750 Capital de trabajo 24250 Impuesto a la renta 30% FLUJO DE CAJA ECONOMICO 50000 383155 110495 383155 110495 383155 110495 383155 110495 383155 110495 AO 1 518400 AO 2 528768 AO 3 539343.36 AO 4 550130 AO 5 561133 5000

6225 -50000 18525

9497 25621

12863 32831

16331 40149

19910 52572

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FLUJO DE CAJA FINANCIERO


AO 0 Flujo de caja econmico Gastos financieros Amortizacin EFI FLUJO DE CAJA FINANCIERO -30000 -50000 20000 AO 1 18525 4000 2688 1200 13037 AO 2 25621 3462 3225 1039 19972 AO 3 32831 2817 3870 845 26988 AO 4 40149 2043 4644 613 34075 AO 5 52572 1115 5573 334 46219

SI K VAN eco TIR eco VAN fin TIR fin

24% 133737 48% 97837 64%

RATIOS DE RENTABILIDAD
RATIOS Margen de beneficio neto Rentabilidad sobre la inversin ndice de rentabilidad financiera FORMULA UAII / Ventas UAII / Actv. total UAII / Patrimonio Fuente: Elaboracin propia AO 1 0.04 0.415 0.6917 AO 2 0.059 0.633 1.0552

Margen de beneficio neto: la empresa obtiene 0.04 cntimos como promedio por cada sol que vende en comparacin al ao 2 que se incrementa a 0.059. Rentabilidad sobre la inversin: la capacidad bsica de la empresa para generar utilidades por cada sol de activo total invertido es de 0.415 es regular para el primer ao, lo que denota un nivel medio de eficacia de la gestin. Para el segundo ao se incrementa 0.633 lo que denota un nivel de eficacia en la gestin buena, como consecuencia incrementa la rotacin de inventarios y el margen de utilidad sobre las ventas. ndice de rentabilidad financiera: este resultado nos muestra que el patrimonio genera para el primer ao 0.6917 cntimos por cada sol invertido en recursos propios, mejorando considerablemente en el siguiente ao a 1.0552 cntimos por cada sol invertido.

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