Caso Contabilidad Completa 2010

A
CASO PRCTICO DE CONTABILIDAD COMPLETA

A continuacin pasamos a describir la secuencia contable que debe realizar una empresa, para cumplir con las normas
contables y tributarias sobre el llevado de los libros y registros contables.
1. CICLO CONTABLE DE LA EMPRESA
Todos los contadores deben seguir un proceso establecido por las normas contables y tributarias las cuales le ayudan a
realizar con mayor precisin, exactitud y orden su trabajo
El ciclo contable es el proceso ordenado y sistemtico de registros contables, desde la elaboracin de comprobantes de
contabilidad y el registro en libros hasta la preparacin de Estados Financieros.
El ciclo contable es el periodo en el que se registran los hechos contables de un ejercicio. Normalmente es el ao natural,
del 1 de enero al 31 de diciembre.
En dicho ciclo se confecciona al final del ejercicio el balance general, el estado de ganancias y prdidas, el estado de
cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo.
Las operaciones de cierre se componen de las fases de regularizacin, cierre y operaciones postcierre contable
ETAPAS DEL CICLO CONTABLE
INVENTARIO INICIAL
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTOS DE GESTIN
BALANCES DE COMPROBACIN
OPERACIONES DE CIERRE
REGULARIZACIN
- Balance comprobacin.
- Inventario final.
- Asientos de ajuste.
-Asientos de regularizacin.
- Impuesto a la renta
- Distribucin del resultado.
CIERRE
Cargo de cuentas de pasivo

Cargo de cuentas de patrimonio
Abono de cuentas de pasivo
OPERACIONES
POST CIERRE CONTABLE
Elaboracin de EFF
Notas
Toma de decisiones
ESQUEMA RESUMEN
Concepto:
Conjunto de operaciones que realiza una empresa durante el ejercicio contable.
Duracin:
El cierre y apertura anual, el balance de comprobacin y los EEFF pueden ser mensuales
Inventario inicial: Con el detalle de todas las cuentas al principio del ejercicio.
CICLO CONTABLE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
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30
31
32
33
34
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36
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38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
Asiento de apertura: Cargo a las cuentas de activo y abono a las de pasivo y patrimonio neto.
Asientos de gestin: Registrar las operaciones diarias de la empresa.
Etapas
Balance de comprobacin: Elaboracin mensual o anual, reflejando las sumas y saldos de

todas las cuentas (dependiendo de las polticas contables establecidas por la empresa).
Operaciones de cierre: Se realizan tras el registro de la ltima operacin del ejercicio:
- Regularizacin: Para preparar el cierre de libros.
- Cierre: Se saldan y cierran cuentas.
- Operaciones postcierre contable: Elaboracin de los estados financieros.
PROCESO
CONTABLE
Empresa comercial: Dedicada a la compraventa de productos acabados sin mediar

ningn tipo de transformacin. Slo necesita la contabilidad financiera para controlar sus
operaciones.
A
B
C
D
E
F
G
H
Empresa industrial o de Servicios: Adquiere materias primas y las transforma en
69
SEGN
70
TIPO DE
productos y servicios terminados mediante un proceso de produccin. Para controlar sus
71
EMPRESA
operaciones externas utiliza la contabilidad financiera y para sus operaciones internas
72
utiliza la contabilidad analtica.
73
asiento
74
de
75
apertura
Libro Diario: Mediante asientos
76
Libro Mayor: Mediante las cuentas
77
saldos
78
RELACIN
Libros
Libro de Inventarios y Balances:
interrela79
ENTRE LOS
Contables
- Balance situacin (inventario inicial)
cionados
80
LIBROS
- Balance comprobacin
81
CONTABLES
- Estados financieros
82
Libros y/ Registros Auxiliares, depende de tipo y actividad econmica de la empresa.
83
84
- Registro de ventas y compras, para controlar el IGV.
85
- Registro de costos, Libro de Inventario Permanente de Inventario, Registro de Activo fijo, etc.
86
87
88
Contabilidad financiera
89
CICLO
90
Legislacin tributaria
CONTABLE
91
Legislacin societaria
Duracin Anual
92
Necesidades de informacin
93
de la empresa
94
95
96
Inventario
Asiento de
Asientos
Balances de
Operacin
Operaciones
97
Inicial
Apertura
de Gestin
Comprobacin
de Cierre
Post-Cierre
98
99
Registro
a travs de
a travs de
Elaboracin de los Estados
100
Situacin
a travs de
de las
Financieros Anuales
101
inicial
operaciones
Saldos de las
Asientos
102 patrimonial
diarias de
Cuentas del Mayor
Documentos
103
Abono cuentas
las empresas
contables
104
pasivo y patrim.
Libro diario
105
Reflejan la
Imagen fiel
106
Cargo
Libro diario
situacin de los
Libro Mayor
107
cuentas activo
elementos patrimoniales
Regularizacin
108
Libro Mayor
de la empresa
Cierre
Libros Inventarios y Balances
109
Apertura de las
- Balance Comprobacin de
Estados financieros
110
cuentas iniciales
sumas y saldos
111
de la empresa
Libro Mayor
- Inventario final
112
- Asiento de ajuste
113
Libro diario
elaboracin
Libro Inventarios y Balances
- Impuesto a la renta
114
mensual o anual
Estados Financieros
-Asiento de regularizacin
115
Libro Mayor
- Distribucin del resultado
116
117
118
EL ciclo Contable
Libros
119 1. Asientos de apertura
Diario / Mayor
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
2. Operaciones durante el ejercicio

3. Regularizacin
4. Asiento de cierre
5. Presentacin de la informacin financiera
LIBROS Y
REGISTROS
CONTABLES
DIARIO
Registro de Compras, Ventas Activo fijo, Inventario Permanente

de inventario > Libro Diario / Mayor / Balance de Comprobacin
Diario / Mayor
Diario / Mayor
Estados financieros / Libro de Inventarios y Balances
Informan sobre la situacin y evaluacin del patrimonio

Diario y Mayor
Obligatorios
Facultativos
Inventarios y Balances
Formulacin de los EEFF dentro los tres

Presentacin Jurada Anual
Composicin y situacin
patrimonial
MAYOR
INVENTARIOS Y BALANCES
a travs de
A
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
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158
159
160
161
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167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
a travs de
a travs de
Balance de Comprobacin
Cuentas
- Apertura
- Gestin
- Regularizacin
- Cierre
Asientos
Saldos cuentas activo, pasivo y

Estados Financieros
Informacin del libro
a travs
diario
Balances de Situacin final

Convenio fundamental
de funcionamiento de
las cuentas
Registro de las Operaciones

Diarias
Estado de GyP
Notas
Registro de las Operaciones

Diarias
Sntesis de la informacin contable
2. PROCESO DE TRANSICIN DEL PCGR 1984 AL NUEVO PCGE 2010

A continuacin realizamos un anlisis del proceso de conversin o transicin de las cuentas del PCGR al Nuevo
PCGE, teniendo en cuenta los criterios de reconocimiento, medicin o valoracin:
Cambios en la
interpretacin
Fondo sobre la Forma
Gastos
Ingresos
Significado
Patrimonio
Pasivo
Activo
Valor razonable
Instrumentos
La conversin de cuentas que se efecta a partir del PCGR al Nuevo PCGE se puede realizar a travs de una
tabla de equivalencias. Lgicamente algunos cambios no se pueden efectuar mecnicamente (el nuevo PCGE
no es un cambio de codificacin, si no un cambio de criterios de medicin o valoracin). Por ejemplo,
en el PCGR 1984 las "edificaciones y otras construcciones" se contabilizan en cuentas nicas (332) para estos,
mientras que en el PCGE 2010 tienen que estar desglosadas segn utilizacin del bien (destinados para oficinas
administrativas, almacenes, produccin y otras construcciones, etc.). O tambin, cuando corresponda si se
tiene que clasificar las construcciones destinadas para Inversiones Inmobiliarias o que han sido adquiridos bajo
Arrendamiento Financieros, para ste caso se tendr que encontrar el valor razonable de las edificaciones y
construcciones desglosadas por las diferentes reas que son ocupadas dentro de la empresa.
Asimismo, se tendr en cuenta si dichas edificaciones y construcciones se encuentran deterioradas, para cuyo
efecto se tiene establecer el importe recuperable (el importe mayor entre el precio de venta menos los costos de
venta y el valor en uso determinado a travs de los flujos de caja descontados) para compararlo con el valor en
libros, si ste ltimo es menor estaremos ante un deterioro de valor de las edificaciones y construcciones.
Qu cambios son los ms importantes?
Los cambios ms importantes en el PCGE son los que afectan a los criterios de valoracin y de contabilizacin
de partidas como inmovilizado, activos financieros, etc.
Qu ajustes y reclasificaciones tengo que hacer al iniciar el ejercicio 2010?
Los ajustes y reclasificaciones que hay que realizar al iniciar el ejercicio 2010, si bien el PCGE no precisa las
pautas que se debe seguir para el proceso de conversin del PCGR al PCGE, tenemos que tener en cuenta los
nuevos criterios de reconocimiento y medicin de los activos y pasivos que establece el Nuevo PCGE y las NIIF.
En caso que la empresa vaya aplicar por primera vez las NIIF de conformidad con el PCGE, deber tener en
cuenta las pautas establecidas en la NIIF 1 Primera aplicacin de las Normas Internacionales de Informacin
financiera.
Finalidad
tcnica
A
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
Ajustes de primera aplicacin

Decisin
ALTAS
BAJAS
RECLASIFICACIN
VALORACIN
VALORACIN PCGR
APLICACIN RETROACTIVA PCGE

2008
Aplicacin contra
resultados acumulados
De acuerdo con las NIIF, se tendr en cuenta lo siguiente:

2.1.- Bajas.- Hemos de dar de baja todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento no est permitido por el
PCGE y las NIIF:
a) Cuentas PCGR 1984 consideradas como Intangibles:
343 Gastos de investigacin
345 Gastos de estudios y proyectos
346 Gastos de Promocin Pre-operativos
347 Gastos de emisin de acciones y obligaciones
Se darn de baja contra una cuenta de Resultados Acumulados.
b) Gastos a distribuir en varios ejercicios, 381 Intereses por devengar se darn de baja contra los pasivos
financieros que los originaron.
c) Amortizacin Acumulada de la Plusvala Mercantil. La nueva normativa no permite provisionar est
amortizacin por lo que deberemos darla de baja contra la propia Plusvala Mercantil que quedar valorado
por su importe neto. En la nueva normativa en la Plusvala Mercantil no se amortiza, nicamente si se
deteriora ha de recogerse la variacin del valor.
d) Intereses diferidos por Arrendamientos Financieros, se eliminan contra la cuenta 46 cuentas por pagar
diversas.
e) Provisin para grandes reparaciones. No existe en el Nuevo PCGE, se dar de baja con abono a Resultados
Acumulados.
2.2.- Altas.- Hemos de dar de alta todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento es exigido por la nueva
normativa contable.
a) Ajustar el valor de la categora de los activos financieros disponible para la venta (acciones que se tengan
con la intencin de venderlas en cualquier momento) que debe hacerse a su "valor razonable", (valor en
bolsa). La diferencia entre el valor a 31/12/09 y su "valor razonable" a esa fecha se reconocen en cuentas
de patrimonio.
b) Pasivos y activos financieros. Se podran ajustar con el mtodo del costo amortizado siempre que su
diferencia sea significativa.
c) Extornar la provisin de cobranza dudosa si estas fueron determinadas en base al criterio tributario, debe ser
calculadas en base a los criterios de recuperabilidad a travs de los flujos de caja estimados furos
descontados por la tasa de descuento explicita de los documentos originados, de conformidad con la NIC 39.
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
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287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
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320
321
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323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
A
B
C
D
E
F
G
d) Las provisiones correspondientes a obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras
asociadas al inmovilizado material, tales como los costos de rehabilitacin del lugar sobre el que se asienta,
podrn calcularse y contabilizarse por el valor actual que tengan en la fecha del balance de apertura.
Adicionalmente, deber estimarse el importe que habra sido incluido en el costo del activo cuando el pasivo
surgi por primera vez, calculando la depreciacin acumulada sobre ese importe.
3.3.- Reclasificaciones
a) Derechos sobre bienes en arrendamiento financiero (leasing). Hemos de contabilizarlos en cuentas de
inmovilizado segn su naturaleza, tenemos que traspasar su importe a dichas cuentas y paralelamente la
depreciacin acumulada de los mismos.
b) Inversiones inmobiliarias. Tenemos que reclasificar todos aquellos bienes inmuebles que no estn afectos a
la actividad productiva en las cuentas de inversiones inmobiliarias y paralelamente la depreciacin acumulada
de los mismos.
c) Hemos de reclasificar los activos y pasivos financieros segn las diferentes categoras.
3.4. SECUENCIA CONTABLE DEL PROCESO DE CONVERSIN DEL PCGE AL NUEVO PCGE
Para una transicin adecuada debemos de aplicar los siguientes procedimientos o secuencias contables:
1. EJERCICIO 2009 cierre normal segn PCGR 1984
2. EJERCICIO 2010 apertura normal segn PCGR 1984 y ah se hacen toda la transicin de asientos que
necesitemos que sern de 3 tipos:
2.1.- Mediciones y/o valoraciones: todas contra la cuenta 59 Resultados acumulados.
2.2.- Cuentas desaparecidas: todas contra la cuenta los activos o pasivos financieros o 59 resultados
acumulados
2.3.- Reclasificaciones de cdigos de cuentas: abonar las cuentas de activo que cambien de numeracin y
cargar o abonar las mismas cuentas con sus cdigos nuevos.
3. EJERCICIO 2010, segn el nuevo PCGE ya cargamos la apertura y empezamos el proceso contable del ao
2010 con el nuevo PCGE de ah en adelante todo el proceso contable y la informacin debern generar en base
al nuevo PCGE concordado con los libros y registros contables vinculados a asuntos tributarios.
Le recomendamos que para una adecuada implementacin del proceso de conversin del PCGR al Nuevo PCGE revise
los casos desarrollados a nivel avanzado en los Tomos I y II de la presente coleccin.
4. PROCESO CONTABLE DEL EJERCICIO 2010
4.1. ASIENTO DE APERTURA
Es el primer asiento que se registra al principio del ejercicio contable. Se obtiene por la apertura del asiento de cierre del
ejercicio anterior, si la empresa lleva varios ejercicios funcionando.
Para el ao 2010, las empresas una vez que hayan efectuado el proceso de transicin del PCGR al PCGE deben de elaborar
el asiento de apertura en el libro diario segn las cuentas del Nuevo PCGE.
4.2. OPERACIONES DURANTE EL EJERCICIO
Se registran los asientos durante el ejercicio contable (del 1 de enero al 31 de diciembre), tanto en el libro diario, como en
el mayor, luego se reflejar en el Balance de Comprobacin.
Peridicamente, de ser posible mensual, (la mayora de las empresas lo realizan), se confecciona el balance de comprobacin,
luego el balance general y el estado de ganancias y prdidas.
Las operaciones de gestin que se deben de registrar en el libro diario sern las siguientes:
(i) Apertura del ejercicio gravable.
(ii) Operaciones del mes.
Registro de compras
Registro de Ventas
Libro de caja bancos
Planilla electrnica
Registro de depreciacin del Registro de Activos Fijos
Costo de ventas determinado segn Registro Permanente de Inventario
Provisiones diversas
Aplicacin del devengo de pasivos y activos que generan gastos e ingresos respectivamente
(iii) Ajuste de operaciones de meses anteriores, de ser el caso.
(iv) Ajustes de operaciones del mes.
(v) Cierre del ejercicio gravable.
A
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
4.3. AJUSTES
Son los asientos de ajustes que se realizan el ltimo da de cada mes o del ejercicio segn las polticas contables adoptadas
por la empresas.
A continuacin presentamos un listados de los principales asientos de ajustes que establece el PCGE y las NIIF:
1.
2.
3.
4.
Asientos de ajuste - Gastos

Devengo de gastos pagados por anticipado
Devengo de servicios recibidos medidos con fiabilidad
Provisin de gratificaciones
Provisin para CTS
Asientos de ajuste - Ingresos

1. Devengo de ingresos cobrados por anticipado
2. Devengo de servicios prestados medidos con fiabilidad
3. Medicin al valor razonable del activo inmovilizado
4. Devengo de intereses por aplicacin del costo amortizado
de instrumentos financieros
5. Reversin del valor neto realizable de aos anteriores.
6. Valor de participacin patrimonial de inversiones en
subsidiarias y afiliadas
7. Reversin de cobranza dudosa y/o castigos
8. Reversin de deterioro de valor de activos inmovilizados
9. Transferencia de resultados no realizados
10. Valor razonable de los activos no corrientes mantenidos
para la venta
11. Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al
valor razonable
25. Ganancia por inversiones inmobiliarias medidas al valor
razonable
12. Ganancia por activos biolgicos medidos al valor razonable
355
356 5. Provisin para vacaciones
6. Depreciacin del ejercicio
357
358 7. Amortizacin del ejercicio
359 8. Provisin de agotamientos
360 9. Provisin para cobranza dudosa
10. Determinacin del costo de ventas
361
11. Deterioro de valor de inmuebles, maquinaria y equipo
362
12. Deterioro de valor de activos intangibles
363
364 13. Deterioro de valor de inversiones mobiliarias.
365 14. Deterioro de valor de instrumentos financieros
366 15. Medicin al valor razonable del activo inmovilizado.
16. Devengo de intereses por aplicacin del costo
367 amortizado de instrumentos financieros.
368 17. Valor neto realizable de existencias
18. Valor de participacin patrimonial de inversiones en
369 subsidiarias y afiliadas
370 19. Provisiones para litigios y otros
371 20. Transferencia de resultados no realizados
21. Valor razonable de los activos no corrientes mantenidos
372 para la venta
22. Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al
373 valor razonable
23. Gasto por inversiones inmobiliarias medidas al valor
374 razonable
375 24. Gasto por activos biolgicos medidos al valor razonable
376
377 ASIENTOS DE AJUSTE TCNICOS
378 Tambin se conocen como asientos de ajuste de aplicacin de reglas de valuacin.
379 Estimaciones: No todo el saldo de las mismas es recuperado (cobrado); sino que una parte es irrecuperable, por ello es
380 necesario que al finalizar el periodo contable se establezca una estimacin, dando cumplimiento a los principios de realizacin
381 y periodo contable. Se efectuar un cargo a los resultados de operacin (gastos de venta o administracin) con abono a una
382 cuenta complementaria acreedora: estimacin para cuentas de cobro dudoso.
383
384 Devengado: Los pagos anticipados por los cuales se obtendr un beneficio futuro, esperado mediante el uso, consumo
385 (devengado) del activo. Se carga a las cuentas de resultados de gastos de venta y administracin; con abono a la propia
386 cuenta de activo, pagos anticipados.
387
388 Depreciacin: Recuperacin del costo de un activo fijo tangible, a travs del tiempo durante la vida til del bien y
389 considerando o no un valor de desecho. Se carga a resultados de operacin, con abono a una cuenta complementaria de
390 activo, denominada depreciacin acumulada.
391
392 Amortizacin: El proceso de registro de la amortizacin es similar al de la depreciacin con la precisin de que ste se
393 efecta para las cuentas de activos intangibles y para los cargos diferidos. Se carga a resultados de operacin, con abono
394 a una cuenta complementaria de activo denominada amortizacin acumulada.
395
396 Acumulacin de Pasivos: Como consecuencia de las operaciones de negocio, surgen obligaciones que se han devengado,
397 pero a la fecha de los estados financieros no se han pagado. Se carga a los resultados de operacin (gastos de venta.
398 administracin, financieros u otros), con abono a una cuenta de pasivo.
399
400
PREPARACIN DE LOS ASIENTOS DE AJUSTES CONTABLES Y SU EFECTO TRIBUTARIO
401
A
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
Distribucin
proporcional
de los gastos
e ingresos
diferidos
Clasificacin
de los
asientos
de ajuste
Registro de
partidas
acumuladas
C
Gastos
pagados por
anticipado
D
E
Intereses por devengar
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Entregas a rendir cuenta
Adelanto de remuneraciones
Otras cargas diferidas
Ingresos
diferidos
Ventas diferidas
Costos diferidos
Intereses diferidos
Otras ganancias diferidas
Gastos
acumulados
Ingresos
acumulados
Registro de
partidas
estimadas
Son gastos deducibles en la proporcin que los gastos se hayan

el ao 2010, de conformidad con el Art. 57 de la LIR
Son ingresos gravables en la proporcin de los ingresos se haya

en el ao 2010, de conformidad con el Art. 57 y 58 de la LIR
Intereses por pagar

Salarios por pagar
Participaciones por pagar
Provisin para vacaciones
Provisin para CTS
Servicios pblicos
Es deducible de acuerdo con el Art. 57 de la LIR
Son deducibles si son pagados dentro del plazo para la presenta

del IR o la empresa hubiera cumplido efectuar la retencin y pago
mes de su devengo.
Energa elctrica
Son deducibles de acuerdo con el Art. 57 de la LIR y el criterio a
Agua
Tribunal Fiscal en las RTF N 8534-5-01 y 467-5-03
Telfono y fax
Internet
Intereses por cobrar

Servicios prestados devengados
Provisin para cuentas de cobranza dudosa

Provisin para desvalorizacin de existencias
Provisin para fluctuacin de valores
Provisin para desvalorizacin de los bienes activo fijo
Depreciacin y amortizacin
Son ingresos gravados de acuerdo con el Art. 57 de la LIR

Se aplica el principio de lo devengado
Es deducible, si cumple con los requisitos que seala el inciso i)

Es deducible, si cumple con los requisitos que seala el inciso f)
No es deducible, de acuerdo con el inciso f) del Art. 44 de la LIR
Es deducible, tal como lo prescribe el inciso f) del Art. 37 y 43 d
Son deducibles, de conformidad con el inciso f) del Art. 37 y 38
4.4. ASIENTO DE CIERRE

Es el ltimo asiento del ciclo contable, se saldan todas las cuentas del balance en el diario y en el mayor.
Cuentas con saldo acreedor a Cuentas con saldo deudor.
En esta etapa se elabora lo siguiente:
A. Asiento de ajuste: Registrado en el comprobante diario de contabilidad, denominado comprobante de ajustes, el cual
traslada a los libros principales y auxiliares.
B. Hoja de trabajo: se realiza opcionalmente cada mes y sirve de base para preparar los Estados Financieros como el
Balance General y Estado de Ganancias y Prdidas.
C. Comprobante de cierre: Se elabora anualmente para cancelar las cuentas nominales o de resultados y se traslada a los
libros principales y auxiliares.
El inventario general final y el Balance General consolidado, elaborados en la etapa de cierre, constituyen el inventario
general inicial y el balance general inicial para comenzar un nuevo ciclo contable.
4.5. PRESENTACIN DE LA INFORMACIN FINANCIERA
En el libro de inventarios y balances junto con el balance de comprobacin se presenta el balance general, el estado de
ganancias y prdidas, estado de cambios en patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo.
I
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
I
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
Libros Inventarios
108y Balances
Estados financieros
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
Composicin
132 y situacin
patrimonial
133
134
135
I
J
136
137
138
139
140
141
a travs de
142
143 Sumas y saldos de las
144
cuentas
145
146
147
Finalidad
Finalidad
148
tcnica
Informativa
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
I
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
I
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
I
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
ONTABLES Y SU EFECTO
400 TRIBUTARIO
401
I
J
K
402
403
Son gastos deducibles en la404
proporcin que los gastos se hayan devengado en
el ao 2010, de conformidad405
con el Art. 57 de la LIR
406
407
408
409
Son ingresos gravables en la410
proporcin de los ingresos se hayan devengado
en el ao 2010, de conformidad
411 con el Art. 57 y 58 de la LIR
412
413
Es deducible de acuerdo con414
el Art. 57 de la LIR
415
Son deducibles si son pagados dentro del plazo para la presentacin DJ anual
416
del IR o la empresa hubiera cumplido efectuar la retencin y pago de acuerdo al
417
mes de su devengo.
418
419
420
Son deducibles de acuerdo con
421 el Art. 57 de la LIR y el criterio adoptado por el
Tribunal Fiscal en las RTF N
8534-5-01 y 467-5-03
422
423
424
Son ingresos gravados de acuerdo
con el Art. 57 de la LIR
425
Se aplica el principio de lo devengado
426
427
Es deducible, si cumple con 428
los requisitos que seala el inciso i) del Art. 37 de
Es deducible, si cumple con 429
los requisitos que seala el inciso f) del Art. 37 de
No es deducible, de acuerdo430
con el inciso f) del Art. 44 de la LIR
Es deducible, tal como lo prescribe
el inciso f) del Art. 37 y 43 de la LIR
431
Son deducibles, de conformidad
432 con el inciso f) del Art. 37 y 38 de la LIR
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
CASO PRACTICO DE CONTABILIDAD COMPLETA EJERCICIO 2010

Al 1 de enero del 2010, la Empresa MAM S.A, con Nmero de RUC32658546120
domiciliada en las Begonias 654
Lima, la empresa se dedica a la comercializacin de electrodomsticos, cuenta con el siguiente patrimonio:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
12 Clientes
19 Provisiones Para Ctas. de Cobraz. Dudosa
14 Cuentas Por Cobrar a Acc. Socios y Personal
16 Cuentas por Cobrar Diversas
38 Cargas Diferidas
20 Mercaderas
29 Provisin para Desvalorizacin de Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
MONTERRICO COMPANY S.A.

Balance General al 31/12/2009
Presentado de acuerdo al Plan contable Gneral Revisado (PCGR)
PASIVO Y PATROMONIO
245,000.00
(35,900.00)
340,000.00
(19,500.00)
PASIVO CORRIENTE
400,000.00 40 Tributos por Pagar
209,100.00 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
42 Proveedores
15,000.00 45 Dividentos por Pagar
25,600.00 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
14,500.00 46 Cuentas por pagar Diversas
320,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
984,700.00
1,460,000.00
(413,120)
TOTAL ACTIVO
Detalle de las cuentas segn el PCGR

10 Caja y Bancos
101 Caja
104 Cuentas corrientes
12 Clientes
121 Facturas por cobrar
129 Cobranzas dudosas
141 Prstamos al personal
161 Prstamos a terceros
38 Cargas Diferidas
389 Otras cargas diferidas
3891 Adelanto congreso 2011
192 Clientes
20 Mercaderas
201 Mercaderas
2011 Cables N 16
2012 Cables N 14
2013 Cables N 12
2014 Cables N 08
291 Mercaderas
2911 Cables N 16
31 Valores
311 Acciones
318 Otros Titulos Repres. de Acreencias
3181 Valores disponibles para la venta
331 Terrenos
332 Edificios y Otras Construcciones
3321 Edificaciones administrativas
285,900.00
3322 Almacenes
316,100.00
333 Maq. Equipo y o. Unid.de Explotacin
3331 Generador de electricidad
64,000.00
3332 Mquinas prensadoras
238,400.00
572,500.00
PATRIMONIO
1,046,880 50 Capital
58 Reservas
1,619,380.00 59 Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
2,604,080.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
DEBE
400,000.00
HABER
100,000.00
300,000.00
245,000.00
209,100.00
35,900.00
15,000.00
25,600.00
14,500.00
35,900.00
340,000.00
100,000.00
70,000.00
90,000.00
80,000.00
19,500.00
572,500.00
320,000.00
252,500.00
1,460,000.00
125,600.00
602,000.00
382,400.00
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
A
B
C
3333 Mquina dobladora
335 Muebles y Enseres
3351 Mesas metlicas
3352 Telefonos
3353 Sofa y asiento tapizado Gerencia
3354 Estante of. Gerencia
3355 Muebles en dpto de ventas
336 Equipos diversos
3361 Notebook PIV
3362 Impresoras
3363 Impresora Laser
3364 Computadores IV
3365 Computadora Pentium IV
393 Deprec.de Inmueb. Maquinaria y Equipo
3931 Edificios y otras construcciones
39312 Almacenes
39322 Maquinarias prensadoras
3935 Muebles y enseres
39351 Mesas metlicas
39352 Telfonos
39353 Sof y asiento tapizado Gerencia
39355 Muebles en dpto de ventas
39361 Notebook PIV
39362 Impresoras
40 Tributos por Pagar
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categora
403 Contribuciones a Instituciones pblicas
4031 ESSALUD
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por pagar
412 Vacaciones por pagar
42 Proveedores
421 Facturas por pagar
45 Dividentos por Pagar
451Dividentos por Pagar
46 Cuentas por pagar Diversas
467 Despsitos en garantia
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
471 Compensacin por Tiempo de Servicio
50 Capital
501 Capital Social
503 Acciones preferentes
58 Reservas
582 Reserva Legal
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no Distribuidas
D
80,000.00
120,000.00
7,000.00
4,000.00
35,000.00
24,000.00
50,000.00
230,000.00
50,000.00
60,900.00
11,100.00
48,000.00
60,000.00
413,120.00
108,360.00
51,462.00
56,898.00
183,760.00
32,000.00
119,200.00
32,560.00
45,000.00
4,200.00
2,400.00
12,000.00
14,400.00
12,000.00
76,000.00
20,000.00
24,360.00
4,440.00
9,600.00
17,600.00
66,740.00
75,200.00
-12,960.00
4,500.00
93,900.00
25,000.00
68,900.00
325,600.00
145,620.00
150,000.00
150,000.00
25,780.00
1,350,000.00
1,000,000.00
350,000.00
185,600.00
260,840.00
3,072,600.00
3,072,600.00
Durante el ejercicio 2010 realiza las siguientes operaciones

a) Durante el 2010 vende los cables electricos que tena en sus almacenes, por importe de
S/. 17,150,823.53
En el momento de la venta, cobra
S/. 12,595,236 el resto lo cobrar en los siguientes meses sin intereses, debiendo de
cancelar al momento de la venta como mnimo
40%
salvo que sea al contado. Las ventas son de la siguiente forma:
Fecha
1/2/2010
Comprobante
001-03622
RUC
20120560090
Cliente
Monterrico S.A.
Total facturado
S/.255,500.00
Forma de pago
A
B
C
D
E
F
G
139
1/5/2010
001-03623
20458796352 Estrella EIRL
854,800.00
341,920.00
140 1/11/2010
001-03624
32657985451 Aries S.A.
184,560.00
73,824.00
141 1/25/2010
001-03625
32854797102 Omega S.A.
178,650.00
71,460.00
142
2/8/2010
001-03626
20547865852 Monterrico S.A.
108,700.00
43,480.00
143 2/13/2010
001-03627
1,745,800.00
1,745,800.00
144 2/22/2010
001-03628
20897548425 Luces SCRL
278,900.00
111,560.00
145 2/28/2010
001-03629
32458579620 El Veloz S.A.C.
123,540.00
123,540.00
146
3/7/2010
001-03630
32657985451 Aries S.A.
367,800.00
147,120.00
147 3/19/2010
001-03631
Anulada
148 3/30/2010
001-03632
32859674102 Mercurio EIRL
246,500.00
98,600.00
149
4/6/2010
001-03633
32657985451 Aries S.A.
145,000.00
58,000.00
150 4/13/2010
001-03634
20458754626 Comercial Perez SCRL
132,400.00
52,960.00
151 4/18/2010
001-03635
32854797102 Omega S.A.
125,850.00
50,340.00
152 4/24/2010
001-03636
10295425465 Juan Perez
1,024,000.00
1,024,000.00
153 4/27/2010
001-03637
825,900.00
825,900.00
154
5/7/2010
001-03638
32458579620 El Veloz S.A.C.
34,580.00
13,832.00
155 5/18/2010
001-03639
32854797102 Omega S.A.
46,900.00
18,760.00
156 5/25/2010
001-03640
87,900.00
35,160.00
157 5/31/2010
001-03641
32891020304 Pioneros EIRL
108,400.00
43,360.00
158
6/7/2010
001-03642
98,700.00
39,480.00
159 6/13/2010
001-03643
20850103026 Constructores ABC S.A.C.
124,600.00
49,840.00
160 6/22/2010
001-03644
278,900.00
111,560.00
161 6/28/2010
001-03645
32657985451 Aries S.A.
169,800.00
67,920.00
162 7/10/2010
001-03646
134,600.00
53,840.00
163 7/18/2010
001-03647
375,900.00
150,360.00
164 7/23/2010
001-03648
87,900.00
35,160.00
165 7/31/2010
001-03649
32854797102 Omega S.A.
98,700.00
39,480.00
166
8/9/2010
001-03650
56,800.00
22,720.00
167 8/17/2010
001-03651
46,500.00
18,600.00
168 8/20/2010
001-03652
107,900.00
43,160.00
169 8/29/2010
001-03653
32657985451 Aries S.A.
98,700.00
39,480.00
170
9/5/2010
001-03654
32458579620 El Veloz S.A.C.
145,000.00
58,000.00
171 9/14/2010
001-03655
86,000.00
34,400.00
172 9/21/2010
001-03656
389,000.00
155,600.00
173 9/25/2010
001-03657
208,700.00
83,480.00
174 10/3/2010
001-03658
356,000.00
356,000.00
175 10/12/2010
001-03659
32657985451 Aries S.A.
178,000.00
71,200.00
176 10/15/2010
001-03660
20854654852 Cielo S.A.C.
189,500.00
75,800.00
177 10/19/2010
001-03661
32854797102 Omega S.A.
176,500.00
70,600.00
178 10/24/2010
001-03662
124,600.00
49,840.00
179 10/29/2010
001-03663
146,500.00
58,600.00
180 11/5/2010
001-03664
20854654852 Cielo S.A.C.
356,000.00
356,000.00
181 11/9/2010
001-03665
32657985451 Aries S.A.
450,000.00
450,000.00
182 11/14/2010
001-03666
195,000.00
78,000.00
183 11/19/2010
001-03667
32854797102 Omega S.A.
164,000.00
65,600.00
184 11/24/2010
001-03668
189,000.00
189,000.00
185 11/28/2010
001-03669
32657985451 Aries S.A.
2,145,600.00
186 12/4/2010
001-03670
735,000.00
294,000.00
187 12/7/2010
001-03671
32458579620 El Veloz S.A.C.
820,000.00
328,000.00
188 12/12/2010
001-03672
32657985451 Aries S.A.
3,745,900.00
3,745,900.00
189 12/18/2010
001-03673
400,000.00
160,000.00
190 12/22/2010
001-03674
100,000.00
40,000.00
191 12/27/2010
001-03675
32657985451 Aries S.A.
300,000.00
120,000.00
192 12/31/2010
001-03676
32854797102 Omega S.A.
510,000.00
204,000.00
193
194
195 b) Durante el 2010 compra cables electricos y suministros a diferentes proveedores. El costo de esta adquisicin asciende a
196 S/. 1,589,500 incluido IGV. La forma y fecha de pago se muestra en el cuadro siguiente:
197
198
Fecha
Comprobante
RUC
Proveedores
Total
Contado
199
1/4/2010
001-00965
20954351366 Acuario S.A.
42,500.00
21,250.00
200
1/8/2010
002-06503
32894613251 Universal S.A.
895,600.00
358,240.00
201 1/19/2010
003-65620
20658548565 JAM EIRL
56,800.00
11,360.00
202
2/5/2010
001-02406
32857610030 Norandina S.A.C
781,090.00
234,327.00
203 2/22/2010
002-65652
32866452350 El Sol S.A.
106,500.00
31,950.00
204
3/6/2010
001-01260
20954351366 Acuario S.A.
54,600.00
16,380.00
205 3/26/2010
001-03450
20889633200 RAM SCRL
32,500.00
16,250.00
206
4/4/2010
002-06523
1,340,000.00
268,000.00
207
4/9/2010
001-02456
48,000.00
24,000.00
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
A
B
C
D
4/25/2010
001-04850
20956845625 Electro hogar SCRL
4/30/2010
001-01456
20954351366 Acuario S.A.
5/7/2010
003-65652
20658548565 JAM EIRL
5/25/2010
001-02865
6/13/2010
002-66123
32866452350 El Sol S.A.
6/22/2010
001-01834
20954351366 Acuario S.A.
7/9/2010
002-32450
32864123052 WAM S.A.
7/20/2010
001-02985
7/31/2010
001-03956
20889633200 RAM SCRL
8/15/2010
002-07860
8/24/2010
002-66845
32866452350 El Sol S.A.
9/10/2010
001-03107
9/21/2010
001-01945
20954351366 Acuario S.A.
9/28/2010
002-33568
32864123052 WAM S.A.
10/12/2010
003-66450
20658548565 JAM EIRL
10/22/2010
001-04658
20889633200 RAM SCRL
10/30/2010
002-67236
32866452350 El Sol S.A.
11/3/2010
001-03477
11/12/2010
001-02863
20954351366 Acuario S.A.
11/16/2010
003-66932
20658548565 JAM EIRL
11/20/2010
002-08640
11/27/2010
001-05123
20889633200 RAM SCRL
12/5/2010
002-34248
32864123052 WAM S.A.
12/10/2010
001-03267
20954351366 Acuario S.A.
12/14/2010
002-67732
32866452350 El Sol S.A.
12/18/2010
001-03691
12/24/2010
003-67545
20658548565 JAM EIRL
12/31/2010
002-09978
* Son compra de suministros de escritorio, los dems es mercaderas
F
67,000.00
134,500.00
18,000.00
84,500.00
86,500.00
127,800.00
73,200.00
94,500.00
32,000.00
94,500.00
103,200.00
265,000.00
304,500.00
240,000.00
31,000.00
284,800.00
89,000.00
1,750,000.00
520,000.00
50,000.00
240,000.00
280,000.00
460,000.00
223,000.00
680,000.00
2,540,000.00
10,000.00
470,000.00
12,710,590.00
c) El 15 de junio devuelve
S/. 70,000
depsitos recibidos en garanta.
El 30 de junio se retira del banco Nacional de Per
S/. 150,000
G
20,100.00
67,250.00
18,000.00
42,250.00
43,250.00
63,900.00
36,600.00
47,250.00
16,000.00
47,250.00
51,600.00
132,500.00
152,250.00
120,000.00
31,000.00
284,800.00
35,600.00
525,000.00
260,000.00
50,000.00
460,000.00
111,500.00
680,000.00
2,032,000.00
10,000.00
470,000.00
para caja
d) El 30 de julio compra una mquina por

S/. 450,000
. En esa fecha abona
S/. 100,000
a pagar
S/. 10,000
en los siguientes meses (das 30). Y es puesto en operacin el 01 de agosto del ejercicio presente.
El Nmero de factura es
002-65563
siendo el proveedor la empresa
Maquinarias Jess S.A.C.
de RUC
32857413265
e) Durante el ao abona sueldos y salarios por un importe de
S/. 2,273,180 y energa elctrica por
Agua por
S/. 18,720
, Telfono
S/. 26,700
y por le servicio de internet SPEEDY 2 MB es por
Los recibos por los servicios son recepcionados los 22 de cada mes. El mes de diciembre se paga en enero del siguiente ao y el
pago se realiza los 10 del mes siguiente a su recepcin. El pago de sueldos y salarios se realizan ltimos das de cada mes.
Periodo
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
5/30/2010
Sueldos
175,000.00
195,000.00
184,250.00
186,350.00
194,150.00
189,740.00
193,150.00
193,860.00
188,950.00
199,000.00
184,850.00
188,880.00
Provisin CTS
62,116.67
116,083.33
36,726.67
Luz S.A.
32568546520
4,500.00
4,200.00
4,000.00
4,300.00
4,400.00
4,350.00
4,480.00
4,520.00
4,570.00
4,510.00
4,470.00
4,490.00
Agua S.A.
32010386452
1,500.00
1,700.00
1,400.00
1,600.00
1,550.00
1,450.00
1,630.00
1,580.00
1,490.00
1,600.00
1,570.00
1,650.00
Telfono S.A.
32810645322
2,000.00
2,800.00
2,200.00
2,100.00
2,040.00
2,060.00
1,800.00
2,100.00
2,300.00
2,500.00
2,200.00
2,600.00
Internet S.A.
32706430010
4,100.00
3,900.00
4,120.00
4,150.00
4,200.00
4,280.00
4,050.00
3,850.00
3,880.00
4,150.00
3,950.00
4,110.00
VALOR NETO DE REALIZACIN (VNR) - Medicin y Provisin
La empresa tiene mercaderas que se encuentran valoradas por debajo del valor en libros, segn lo siguiente:
Articulo:
Cables N 16
, se encuentran oxidados y deteriorados.
Frmula:
VNR
Valor de
Venta
Valor de venta:
678
Unids. a S/.
35.00
Cost.estimados
de terminacin
Gastos estimados
necesarios para vender
23,730.00
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
A
B
C
Menos: Costos necesarios para realizar la venta
(ESTIMACIN)
Costos de fletes
1.5%
Comisin de ventas
5.0%
Valor Neto de Realizacin
356
1,187
1,542.45
22,187.55
S/.
Ajuste al Inventario = Costo - VNR

Costo de adquisicin:
(
678
Unidades a
S/. 89.65
60,784.11
Menos:
Valor Neto de Realizacin
Provisin por desvalorizacin
22,187.55
38,596.56
S/.
6/30/2010 REVALUACIN DE IME A TRAVS DEL VALOR RAZONABLE

Edificaciones - Almacenes
33
Saldos antes de la revaluacin

Valor revaluado (fair value)
Porcentajes de la revaluacin
Saldo despus de la revaluacin
Ajustes contables
39
316,100
450,000
100%
450,000
133,900
56,898
18%
81,000
24,102
Valor Neto
Libros
259,202
450,000
82%
369,000
109,798
7/31/2010 DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS

FCD DE UNA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO (UGE)
MEDICIN DE DETERIORO DE UNA MAQUINA DOBLADORA
Costo inicial de la mquina dobladora
80,000
Ventas anuales proyectadas
100,000
Costo de ventas anuales
57,500
Gastos operativos anuales
30,000
Depreciacin 10 aos
10.00%
8,000
Tasa del impuesto a la renta
30%
Tasa de descuento (WACC)
15%
Utilidad o prdida anual (ao 2011 al 2020)
Ventas
Menos Costo de ventas
Menos Gastos operativos
Menos Depreciacin
Utilidad antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Utilidad despus de impuesto a la renta
Calculando el flujo de caja anual
Utilidad despus de impuesto
Ms Depreciacin
Flujo de caja
2011
11,150
0.65752
7,331
26,189
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
VAN
100,000
-57,500
-30,000
-8,000
4,500
-1,350
3,150
PRUEBA DE DETERIORO DE VALOR

Valor en libros al 31-12-10
Valor razonable menos costos de venta
Valor presente aos 2011 al 2014
Deterioro de mquina fresadora
48,000.00
40,000.00
26,188.73
21,811.27
11,150
11,150
11,150
16,050
34,635
Depreciacin acumulada
Ao
Dep. anual
2005
8,000
2006
8,000
2007
8,000
2008
8,000
2009
8,000
2010
8,000
2011
8,000
2012
8,000
2013
8,000
2014
8,000
7,000
0
7,000
2,100
4,900
2012
11,150
0.57175
6,375
Flujos caja
anuales
Ao
3,150
8,000
11,150
Calculando el flujo de caja del valor residual

Valor residual de la mquina, ao 2015
Valor en libros, ao 2015
Utilidad antes de impuesto
Impuesto a la renta pagado
Flujo de caja del valor residual
Flujos de caja anual

Factor de actualizacin
Valor presente
Suma de valores presentes
Anlisis del VAN
2013
11,150
0.49718
5,544
2014
16,050
0.43233
6,939
A
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
414
Clculo de la nueva depreciacin a partir del ejercicio 2011

Aos de vida transcurridos de la maquinaria (2005-2010)
Aos de vida til restante (2011- 2014)
6
4
Dividiendo el nuevo saldo contable entre el nmero de ao de vida til restante:

Saldo Imp. Recuperable
------------------------------------- =
Aos de Vida til
26,188.73
---------------- =
4
6,547.18
7/31/2010 INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES MEDIDOS A VALOR RAZONABLE

a
d sus acciones
=
-x=
- de bla empresa Aries
+
x
/x cS.A., sta ultima
/ cotiza
La empresa MAM S.A., en enero
de 2010, ha +
adquirido
acciones
en la Bolsa de Valores de Lima, el detalle de la operacin de compra y su valor razonable al 31-12-10 fue la siguiente:
Detalle
Costos de adquisicin ms gastos de comisiones
Valor de cotizacin de las acciones al 31-12-10
Utilidad al 31-12-10
No. de
Costo adquisic.
Acciones
y V.Razonab.
50,000.00
5.05
50,000.00
5.30
Total
252,500.00
265,000.00
12,500.00
Reconocimiento de un mayor valor de razonable

En ste caso el valor de cotizacin al 31-12-10, viene a representar el valor razonable de las acciones adquiridas.
La utilidad generada ser considerada como una diferencia temporal, recin estar gravada con el IR en el ejercicio
en que se produzca la enajenacin de las acciones.
6/30/2010
RECLASIFICACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
La empresa decide invertir comprando el 01/01/2010 un piso en un edificio como consecuencia de una buena marcha del
mercado inmobiliario, por importe de
S/. 210,000.00 que paga al contado.
La empresa aun no tiene decidido si el inmueble lo va a vender o slo alquilarlo, pero lo que ya tiene decidido hacer son
mejoras en caso de alquilar o vender tenga un valor agregado y pueda recuperar y generar utilidad para la empresa, el
importe por la mejora del inmuebles asciende a
S/. 7,700.00 , que son pagadas al finalizar la obra, la cual
concluye el
6/30/2010
El 30/06/2010 el valor razonable del piso es de
S/. 371,000.00 , la empresa decide medirlo al valor razonable.
Al 31 de diciembre el inmueble no ha sido utilizado en la generacin de rentas por tanto no se deprecia.
10/1/2010
VALORACIN MAQUINARIA DESPUS DEL RECONOCIMIENTO INICIAL
La empresa adquiere una mquina el 01/01/2004 por un importe de S/. 238,400.00 . Estim que su vida til a
10
aos y a depreciacin lineal. La entidad valora su maquinaria de acuerdo con el modelo del costo
de la NIC 16.
El 01/10/2010, la Empresa MAM S.A. decide enajenar dicha maquinaria, por lo que la clasifica como activo mantenido
para la venta, ya que se cumplen los requisitos para clasificarla como tal. En dicha fecha, se estima que el valor razonable
de la mquina es de
S/. 123,173.33 . El 31/12/2010 el valor razonable de la maquinaria se estima
que es de
S/. 106,408.33 Los costos de venta de esta clase de activos se estima que son de
S/. 16,765.00
Debemos de calcular el importe que se registrar como mantenido para su venta y la contabilizacin de la misma.
10/1/2010 RECLASIFICACIN ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
La NIIF 5 requiere que los gastos de clasificar un activo como mantenido para la venta se valore de acuerdo con
esta NIIF. As MAM S.A. el 31/10/2010 tendr reconocido en el balance general la maquinaria por un valor en libros
de
S/. 123,173.33
Precio de adquisicin
Depreciacin acumulada
VALOR EN LIBROS
Depreciacin acumulada =
238,400.00
(115,226.67)
123,173.33
[(238,400/10) x 4 + (238,400/10) x (10/12)] =
(S/. 115,226.67)
El criterio general de valoracin de los activos no corrientes mantenidos para la venta, regulado en la NIIF-5, requiere
que se valoren por el menor entre su valor razonable menos los gastos de venta y su valor en libros.
De acuerdo con lo anterior, la empresa continuar reconociendo la maquinaria por
S/. 123,173.33 , porque
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
A
B
C
D
E
es inferior a su valor razonable menos los gastos de venta en dicha fecha.
Valor de venta de la maquinaria
Costos de venta
Valor razonable de la maquinaria
Valor en libros
Valor razonable menos costos de venta
PRDIDA POR DETERIORO
123,173.33
(89,643.33)
33,530.00
1/1/2010 APLICACIN DEL COSTO AMORTIZADO A PRESTAMOS

La empresa obtiene un prstamo en una entidad financiera con las siguientes caractersticas:
Nominal del prstamo: S/.
100,000.00
Tasa de inters:
6%
Comisin de estudio y apertura:
1% del nominal
Fecha de concesin:
1/1/2010
Amortizacin en
4
anualidades constantes, pagaderas el da 31 de diciembre
El equilibrio financiero que nos resuelve la anualidad constante que amortiza el prstamo es el siguiente:
Con la funcin pago de Excel, podemos entrar los pagos que corresponden a cada periodo:
Tasa
6%
Val. actual
S/. 100,000.00
Val. futuro
Periodos
4
Resultado
S/. 28,859.15
A partir de la anualidad, el cuadro de amortizacin del prstamo es el siguiente:
1
2
3
4
Capital
pendiente
inicio perodo
100,000.00
77,140.85
52,910.15
27,225.61
Intereses
6,000.00
4,628.45
3,174.61
1,633.54
Pago
28,859.15
28,859.15
28,859.15
28,859.15
Amortizacin
22,859.15
24,230.70
25,684.54
27,225.61
100,000.00
Capital pendiente
final perodo
77,140.85
52,910.15
27,225.61
0.00
El tipo de inters efectivo del prstamo, que nos permitir calcular el costo amortizado en cada momento,
es el siguiente:
99,000
28,859
28,859
= ---------------- + ---------------- +
(1 + T)
(1 + T)^2
T = Tipo de inters efectivo anual =
28,859
---------------- +
(1 + T)^3
28,859
---------------(1 + T)^4
6.44%
Calculo con Excel de la TIE:

Neto recibido
(99,000.00)
Pago ao 1
28,859.15
Pago ao 2
28,859.15
Pago ao 3
28,859.15
Pago ao 4
28,859.15
Pago ao 5
TIE =
6.44%
Perodo
473
474
475
476
477
478
123,173.33
16,765.00
106,408.33
12/31/2010
A la fecha de los estados financieros se debe volver a valorar la maquinaria por el menor entre su valor en libros y
su valor razonable menos costos de venta.
Perodo
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
466
467
468
469
470
471
472
1
2
3
4
Costo
Intereses al
amortizado
tipo de inters
inicio perodo
efectivo
99,000.00
76,516.74
52,585.49
27,112.99
6,375.89
4,927.90
3,386.66
1,746.16
Pago
28,859.15
28,859.15
28,859.15
28,859.15
Amortizacin
22,483.26
23,931.25
25,472.49
27,112.99
99,000.00
Costo amortizado
final perodo
76,516.74
52,585.49
27,112.99
0.00
A
479
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
516
517
518
519
520
521
522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
01/01/2010 PRSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR VALORADAS AL COSTO AMORTIZADO

Se vende mercadera al cliente Monterrico S.A. el 01/01/2010
lo recibir el
05/02/2011 por una cantidad de
Para efectos de comprensin vamos a obviar el IGV.
por el valor de
S/.280,000
Desde el
1/1/2010
al
para calcular el tipo de inters efectivo.
hay
280,000
2/5/2011
(394
x(1+i)^
S/.255,500
. El cobro
intereses implcitos S/. 24,500.00
394
360)
i=
das. Por lo tanto,
= 255,500
8.73%
Clculo con Excel:

DATOS
TASA DE
INTERS
EFECTIVO
Perodos totales
Pago
Valor actual
Valor futuro
CALCULO
1.09
S/.
S/. -255,500.00
S/. 280,000.00
8.73%
Una vez obtenido el tipo de inters efectivo podremos calcular el costo amortizado del crdito al
31/12/2010
(360
360)
255,500
x(1+
0.09 ) ^
= 277,796.23
Intereses devengados al 31/12/2010 que deben aplicarse a resultados:
= 22,296.23
DETERIORO DE VALOR DE CUENTAS POR COBRAR

La empresa tiene letras pendiente de cobro, el deudor La Estrella S.A., presenta dificultades financieras, por ende
la empresa procede a estimar los posibles importes de recuperacin de las letras de acuerdo a sus respectivos
vencimientos establecidos.
Tasa de inters original
Vencimiento aos
Pago anual
Saldo segn balance
Aos
Pago
Porcentaje de recuperacin
Flujo caja probable
Factor valor presente
VP del pago
VP de todos los pagos
12% > TASA DE INTERS

5 > NMERO DE PERIODOS
512,880
0
1.0000
215,768
Deterioro de valor
Valor razonable
> VALOR FUTURO

1
2
125,600
125,600
80%
60%
100,480
75,360
0.8929
0.7972
89,714
60,077
> VALOR ACTUAL O PRESENTE
3
125,600
50%
62,800
0.7118
44,700
512,880.00
4
75,600
30%
22,680
0.6355
14,414
297,112
215,768
RESULTADO DE PARTICIPACIN PATRIMONIAL

La empresa participa con el 10% en las acciones de la empresa Minera Real S.A., la situacin patrimonial de la empresa participada
al 31 de diciembre de 2010, es la siguiente:
S/.
Capital
5,565,200.00
Reserva Legal
834,800.00
Resultados acumulados
-1,245,600.00
Total patrimonio neto
5,154,400.00
Participacin
5%
Inversin registrada en libros
257,720.00
320,000.00
-62,280.00
RECLASIFICACIN DE ACCIONES PREFERENCIALES COMO PASIVO

La empresa tiene acciones preferenciales, la cuales hasta el 31/12/2009 los mantena dentro del patrimonio neto, pero estas
tienen que ser canceladas el 31/12/2011, por ende tal como lo dispone la NIC 32 las acciones preferenciales que tengan un
plazo de vencimiento definido deben ser consideradas como un pasivo financiero.
A
548
549
550
551
552
553
554
555
556
557
558
559
560
561
562
563
564
565
566
567
568
569
570
571
572
573
574
575
576
577
578
579
580
581
582
583
584
585
586
587
588
589
590
591
592
593
594
595
596
597
598
599
600
601
602
603
604
605
606
607
608
609
610
611
612
613
614
615
616
ASIENTO DE TRANSICIN DEL PCGR AL PCGE

-------------------- 1 de enero de 2010 -------------------DEBE
HABER
400,000.00
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
100,000.00
1011 Efectivo
300,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1041.1 Banco Continental
10 Caja y Bancos
400,000.00
101 Caja
100,000.00
104 Cuentas corrientes
300,000.00
245,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
209,100.00
1212 Emitidas
129 Cobranza dudosa
35,900.00
12 Clientes
245,000.00
121 Facturas por cobrar
209,100.00
129 Cobranzas dudosas
35,900.00
15,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES
Y GERENTES
141 Personal
15,000.00
25,600.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
161 Prstamos
1611 Con garanta
25,600.00
14,500.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
189 Otros gastos contratados por anticipado
1891Adelanto Congreso 2011
38 Cargas Diferidas
14,500.00
389 Otras cargas diferidas
3891 Adelanto congreso 2011
35,900.00
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
35,900.00
192 Clientes
340,000.00
20 MERCADERAS
201 Mercaderas manufacturadas
320,500.00
20111 Al costo
201111 Electricidad
2011111 Cables N 16
80,500.00
2011112 Cables N 14
70,000.00
2011113 Cables N 12
90,000.00
2011114 Cables N 08
80,000.00
19,500.00
209 Mercaderias desvalorizadas
19,500.00
20 Mercaderas
340,000.00
201 Mercaderas
2011 Cables N 16
100,000.00
2012 Cables N 14
70,000.00
2013 Cables N 12
90,000.00
2014 Cables N 08
80,000.00
19,500.00
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderas
2911112 Cables N 16
19,500.00
291 Mercaderas
2911 Cables N 16
320,000.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3022 Acciones representativas de capital social
617
618
619
620
621
622
623
624
625
626
627
628
629
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
640
641
642
643
644
645
646
647
648
649
650
651
652
653
654
655
656
657
658
659
660
661
662
663
664
665
666
667
668
669
670
671
672
673
674
675
676
677
678
679
680
681
682
683
684
685
A
B
C
D
E
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
111 Inversiones al valor razonable
1113 Valores emitidos por empresas
31 Valores
311 Acciones
320,000.00
318 Otros Ttulos Repres. de Acreencias
252,500.00
3181 Valores disponibles para la venta
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
125,600.00
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
602,000.00
332 Edificaciones
285,900.00
3321 Edificaciones administrativos
33211 Costo de adquisicin o produccin
316,100.00
3322 Almacenes
333 Maquinarias y equipos de explotacin
382,400.00
64,000.00
238,400.00
80,000.00
3351 Muebles
120,000.00
33511 Costo
7,000.00
335112 Telfonos
4,000.00
35,000.00
24,000.00
335115 Muebles en dpto. de ventas
50,000.00
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
230,000.00
33611 Costo
336111 Notebook PIV
50,000.00
336112 Impresoras
60,900.00
11,100.00
48,000.00
60,000.00
331 Terrenos
125,600.00
332 Edificios y Otras Construcciones
602,000.00
285,900.00
3322 Almacenes
316,100.00
64,000.00
238,400.00
80,000.00
120,000.00
3351 Mesas metlicas
7,000.00
3352 Telfonos
4,000.00
35,000.00
24,000.00
50,000.00
230,000.00
3361 Notebook PIV
50,000.00
3362 Impresoras
60,900.00
11,100.00
48,000.00
60,000.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo -costo
108,360.00
39131 Edificaciones
51,462.00
39131 Edificaciones Administrativas
56,898.00
39131 Edificaciones Almacenes
183,760.00
32,000.00
119,200.00
32,560.00
F
252,500.00
572,500.00
1,460,000.00
1,460,000.00
413,120.00
686
687
688
689
690
691
692
693
694
695
696
697
698
699
700
701
702
703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
713
714
715
716
717
718
719
720
721
722
723
724
725
726
727
728
729
730
731
732
733
734
735
736
737
738
739
740
741
742
743
744
745
746
747
748
749
750
751
752
753
754
A
B
C
D
E
45,000.00
4,200.00
391342 Telfonos
2,400.00
12,000.00
14,400.00
12,000.00
76,000.00
391351 Notebook PIV
20,000.00
391352 Impresoras
24,360.00
4,440.00
9,600.00
17,600.00
393 Deprec.de Inmueb. Maquinaria y Equipo
3931 Edificios y otras construcciones
108,360.00
51,462.00
39312 Almacenes
56,898.00
183,760.00
32,000.00
39322 Maquinarias prensadoras
119,200.00
32,560.00
45,000.00
4,200.00
39352 Telfonos
2,400.00
12,000.00
14,400.00
12,000.00
76,000.00
39361 Notebook PIV
20,000.00
39362 Impresoras
24,360.00
4,440.00
9,600.00
17,600.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
62,240.00
75,200.00
4011 IGV cuenta propia
-12,960.00
4,500.00
403 Instituciones pblicas
4031 ESSALUD
40 Tributos por Pagar
62,240.00
75,200.00
-12,960.00
4,500.00
403 Contribuciones a Instituciones pblicas
4031 ESSALUD
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
25,000.00
4111 Sueldos y salarios por pagar
68,900.00
25,780.00
4151 Compensacin por tiempo de servicios
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
25,000.00
68,900.00
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
471 Compensacin por Tiempo de Servicio
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar
4212 Emitidas
42 Proveedores
421 Facturas por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas
4412 Dividendos
45 Dividendos por Pagar
451Dividentos por Pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
413,120.00
66,740.00
66,740.00
119,680.00
93,900.00
25,780.00
325,600.00
325,600.00
145,620.00
145,620.00
350,000.00
755
756
757
758
759
760
761
762
763
764
765
766
767
768
769
770
771
772
773
774
775
776
777
778
779
780
781
782
783
784
785
786
787
788
789
790
791
792
793
794
795
796
797
798
799
800
801
802
803
804
805
806
807
808
809
810
811
812
813
814
815
816
817
818
819
820
821
822
823
A
B
C
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
50 Capital
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
467 Depsitos recibidos en garanta
46 Cuentas por pagar Diversas
462 Reclamaciones de Terceros
50 CAPITAL
501 Capital Social
5011 Acciones
50 Capital
501 Capital Social
58 RESERVAS
582 Legal
5821 Reserva legal
58 Reservas
582 Reserva Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades Acumuladas
5912 Utilidades ejercicios anteriores
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no Distribuidas
E
350,000.00
350,000.00
350,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
185,600.00
185,600.00
260,840.00
260,840.00
6,145,200.00
6,145,200.00
-
BALANCE GENERAL DE APERTURA SEGN EL NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
1/1/2010
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
400,000.00 Sobregiros y prstamos bancarios
Inversiones al valor razonable disponibles para la venta252,500.00 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
209,100.00 Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por cobrar al personal, accionistas, directores y15,000.00
gerentes Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
25,600.00 Cuentas por pagar a los accionistas, directores y gerentes
Servicios y otros contratados por anticipado
14,500.00 Obligaciones financieras
Mercaderas
320,500.00 Cuentas por pagar diversas
Activos no corrientes disponibles para la venta
1,237,200.00 Participacin de los trabajadores diferidas
Impuesto a la renta diferido
ACTIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones mobiliarias
320,000.00
TOTAL PASIVO
Inversiones inmobiliarias
PATRIMONIO NETO
Inmuebles, maquinaria y equipo
1,460,000.00 Capital
Deterioro de valor
Resultados no realizados
Participacin de los trabajadores diferido
Excedente de revaluacin
Reservas
Depreciacin, Amortizacin y agotamiento acumulado (413,120.00) Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
1,366,880.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
2,604,080.00
ASIENTO DE APERTURA SEGN EL NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

-------------------- 1 de enero de 2010 -------------------10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
1011 Efectivo
1041.1 Banco Continental
1212 Emitidas
129 Cobranza dudosa
DEBE
400,000.00
100,000.00
300,000.00
245,000.00
209,100.00
HABER
824
825
826
827
828
829
830
831
832
833
834
835
836
837
838
839
840
841
842
843
844
845
846
847
848
849
850
851
852
853
854
855
856
857
858
859
860
861
862
863
864
865
866
867
868
869
870
871
872
873
874
875
876
877
878
879
880
881
882
883
884
885
886
887
888
889
890
891
892
A
B
C
D
E
F
G
35,900.00
15,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES
Y GERENTES
141 Personal
25,600.00
161 Prstamos
1611 Con garanta
14,500.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
189 Otros gastos contratados por anticipado
35,900.00
340,000.00
20 MERCADERAS
201 Productos manufacturados
320,500.00
20111 Al costo
201111 Electricidad
2011111 Cables N 16
80,500.00
2011112 Cables N 14
70,000.00
2011113 Cables N 12
90,000.00
2011114 Cables N 08
80,000.00
19,500.00
209 Mercaderias desvalorizadas
19,500.00
19,500.00
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderas
2911111 Cables N 16
320,000.00
252,500.00
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
1,460,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
125,600.00
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
602,000.00
332 Edificaciones
285,900.00
3321 Edificaciones administrativos
316,100.00
3322 Almacenes
382,400.00
64,000.00
238,400.00
80,000.00
3351 Muebles
120,000.00
33511 Costo
7,000.00
335112 Telfonos
4,000.00
35,000.00
24,000.00
50,000.00
230,000.00
33611 Costo
336111 Notebook PIV
50,000.00
336112 Impresoras
60,900.00
11,100.00
48,000.00
60,000.00
413,120.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo -costo
108,360.00
39131 Edificaciones
893
894
895
896
897
898
899
900
901
902
903
904
905
906
907
908
909
910
911
912
913
914
915
916
917
918
919
920
921
922
923
924
925
926
927
928
929
930
931
932
933
934
935
936
937
938
939
940
941
942
943
944
945
946
947
948
949
950
951
952
953
954
955
956
957
958
959
960
961
A
B
C
D
E
F
51,462.00
39131 Edificaciones Administrativas
56,898.00
39131 Edificaciones Almacenes
183,760.00
32,000.00
119,200.00
32,560.00
45,000.00
4,200.00
391342 Telfonos
2,400.00
12,000.00
14,400.00
12,000.00
76,000.00
391351 Notebook PIV
20,000.00
391352 Impresoras
24,360.00
4,440.00
9,600.00
17,600.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
62,240.00
75,200.00
4011 IGV cuenta propia
-12,960.00
4,500.00
4031 ESSALUD
25,000.00
68,900.00
25,780.00
4212 Emitidas
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas
4412 Dividendos
350,000.00
150,000.00
50 CAPITAL
501 Capital Social
5011 Acciones
58 RESERVAS
582 Legal
5821 Reserva legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades Acumuladas
5912 Utilidades ejercicios anteriores
3,072,600.00
66,740.00
119,680.00
325,600.00
145,620.00
350,000.00
150,000.00
1,000,000.00
185,600.00
260,840.00
3,072,600.00
Por los sueldos y salarios pagados al personal:

Los siguientes asientos debemos de efectuarlo todos los meses del ao, de acuerdo a los montos pagados
por concepto de remuneraciones al personal.
------------------------------------- X------------------------------------------PARCIAL
62 Gastos de personal, directores y otros
175,000.00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
15,750.00
627 Seguridad y previsin social
6271 Rgimen de prestaciones de salud
40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
15,750.00
4031 ESSALUD
20,125.00
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Vida
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
DEBE
190,750.00
HABER
35,875.00
154,875.00
A
B
C
D
962 411 Remuneraciones por pagar
963
964 x/x Por la provisin de las remuneraciones
-----------------------------------------965
X--------------------------------------------966 94 Gastos de administracin
967 95 Gastos de ventas
968 79 Gastos imputables a cuenta de costos
969 x/x Por el destino del gasto de las remuneraciones
-----------------------------------------970
X--------------------------------------------971 40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
972 403 Instituciones pblicas
973
4031 ESSALUD
974 407 Administradoras de fondos de pensiones
975
4071 AFP Vida
976 41 Remuneraciones y participaciones por pagar
977 411 Remuneraciones por pagar
978
979 10 Caja y Bancos
980 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
981
982 x/x Por la cancelacin de las remuneraciones
983 AFP y tributos afectos
984
985
114,450.00
76,300.00
190,750.00
35,875.00
15,750.00
20,125.00
154,875.00
190,750.00
H
1
2
3
4
5
6
PANY S.A.
7
31/12/2009
8
ble Gneral Revisado (PCGR)9
PASIVO
10 Y PATROMONIO
11
PASIVO CORRIENTE
12
13
uneraciones y Participaciones
14por Pagar
15
16
eficios Sociales de los Trabajadores
17
18
TOTAL PASIVO
19 CORRIENTE
20
21
22
23
PATRIMONIO
24
25
26
27
TOTAL PATRIMONIO
28
29
TOTAL PASIVO30
Y PATRIMONIO
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
66,740.00
93,900.00
325,600.00
145,620.00
25,780.00
150,000.00
807,640.00
1,350,000.00
185,600.00
260,840.00
1,796,440.00
2,604,080.00
H
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133 incluido IGV
siguientes meses sin intereses,
134debiendo de
Las ventas son de la siguiente
135forma:
136
137
Saldo
138 S/.255,500.00
F/ Cancelacin
2/5/2011
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
H
512,880.00
110,736.00
107,190.00
65,220.00
167,340.00
220,680.00
147,900.00
87,000.00
79,440.00
75,510.00
20,748.00
28,140.00
52,740.00
65,040.00
59,220.00
74,760.00
167,340.00
101,880.00
80,760.00
225,540.00
52,740.00
59,220.00
34,080.00
27,900.00
64,740.00
59,220.00
87,000.00
51,600.00
233,400.00
125,220.00
106,800.00
113,700.00
105,900.00
74,760.00
87,900.00
117,000.00
98,400.00
2,145,600.00
441,000.00
492,000.00
240,000.00
60,000.00
180,000.00
306,000.00
I
2/19/2010
2/26/2010
3/12/2010
4/9/2010
4/9/2010
4/21/2010
4/30/2010
5/7/2010
4/28/2010
5/21/2010
6/6/2010
6/18/2010
7/9/2010
7/16/2010
7/23/2010
7/30/2010
8/6/2010
8/13/2010
8/24/2010
9/1/2010
9/6/2010
9/14/2010
9/24/2010
10/1/2010
10/4/2010
10/13/2010
10/20/2010
10/29/2010
11/2/2010
11/9/2010
11/26/2010
11/29/2010
12/3/2010
12/10/2010
11/28/2010
12/29/2010
12/19/2010
1/5/2011
1/18/2011
1/21/2011
1/17/2011
2/20/2011
1/11/2011
1/30/2011
Saldo
F/ Cancelacin
21,250.00
1/19/2010
537,360.00
2/7/2010
45,440.00
546,763.00
3/23/2010
74,550.00
4/9/2010
38,220.00
6/4/2010
16,250.00
4/10/2010
1,072,000.00
5/4/2010
24,000.00
5/9/2010
H
208
46,900.00
209
67,250.00
210
211
42,250.00
212
43,250.00
213
63,900.00
214
36,600.00
215
47,250.00
216
16,000.00
217
47,250.00
218
51,600.00
219
132,500.00
220
152,250.00
221
120,000.00
222
223
224
53,400.00
225 1,225,000.00
226
260,000.00
227
228
240,000.00
229
280,000.00
230
231
111,500.00
232
233
508,000.00
234
235
236
237
238
239
240
241 se compromete
el 01 de agosto del ejercicio242
presente.
243 con Nmero
244
245
246 S/. 52,790
247 S/. 48,740
e paga en enero del siguiente
248
ao y el
alizan ltimos das de cada mes.
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
I
5/10/2010
5/15/2010
6/25/2010
7/13/2010
8/13/2010
8/8/2010
9/3/2010
8/15/2010
9/29/2010
10/9/2010
10/25/2010
11/5/2010
11/12/2010
12/14/2010
1/19/2011
12/27/2010
1/4/2011
1/11/2011
1/26/2011
1/2/2011
H
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
V. Libros
72,000
64,000
56,000
48,000
40,000
32,000
24,000
16,000
8,000
0
H
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
414
H
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
466
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
H
479
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
5
516
60,480
517
20%
518
12,096
519
0.5674
520
6,864
521
522
523
524
525
526
527
528
patrimonial de la empresa participada
529
530
531
532
533
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
H
548
549
550
551
552
553
554
555
556
557
558
559
560
561
562
563
564
565
566
567
568
569
570
571
572
573
574
575
576
577
578
579
580
581
582
583
584
585
586
587
588
589
590
591
592
593
594
595
596
597
598
599
600
601
602
603
604
605
606
607
608
609
610
611
612
613
614
615
616
H
617
618
619
620
621
622
623
624
625
626
627
628
629
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
640
641
642
643
644
645
646
647
648
649
650
651
652
653
654
655
656
657
658
659
660
661
662
663
664
665
666
667
668
669
670
671
672
673
674
675
676
677
678
679
680
681
682
683
684
685
H
686
687
688
689
690
691
692
693
694
695
696
697
698
699
700
701
702
703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
713
714
715
716
717
718
719
720
721
722
723
724
725
726
727
728
729
730
731
732
733
734
735
736
737
738
739
740
741
742
743
744
745
746
747
748
749
750
751
752
753
754
H
755
756
757
758
759
760
761
762
763
764
765
766
767
768
769
770
771
772
773
774
775
776
777
778
779
780
781
782
783
784
785
786
787
788
789
790
791
792
793
794
795
796
797
798
799
800
801
802
803
804
805
806
807
808
809
810
811
812
813
814
815
816
817
818
819
820
821
822
823
1/1/2010
66,740.00
119,680.00
325,600.00
145,620.00
150,000.00
807,640.00
350,000.00
350,000.00
1,157,640.00
1,000,000.00
185,600.00
260,840.00
1,446,440.00
2,604,080.00
-
H
824
825
826
827
828
829
830
831
832
833
834
835
836
837
838
839
840
841
842
843
844
845
846
847
848
849
850
851
852
853
854
855
856
857
858
859
860
861
862
863
864
865
866
867
868
869
870
871
872
873
874
875
876
877
878
879
880
881
882
883
884
885
886
887
888
889
890
891
892
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
PERIODO:
Enero
RUC:
32658546120
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
56
57
58
59
60
61
62
1
N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL
FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,
NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
EMISIN DEL
FECHA
DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT PARA
ACREDITAR
EL CRDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIN
001-00965
002-06503
003-65620
(TABLA 11)
1
2
3
4
5
6
7
1/4/2010
1/8/2010
1/19/2010
1/22/2010
1/22/2010
1/22/2010
1/22/2010
1/19/2010
2/7/2010
1/19/2010
2/15/2010
2/15/2010
2/15/2010
2/15/2010
APELLIDOS
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN
Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
PERIODO:
Febrero
RUC:
32658546120
BASE
BASE
IGV
SOCIAL
IMPONIBLE
IMPONIBLE
01
6
20954351366
Acuario S.A.
01
6
32894613251
Universal S.A.
01
6
20658548565
JAM EIRL
14
6
32568546520
Luz S.A.
14
6
32010386452
Agua S.A.
14
6
32810645322
Telfono S.A.
14
6
32706430010
Internet S.A.
(Vert Tabal 10) (Ver Tabla 11)
(Ver Tabla 2)
TOTALES
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
35,714.29
752,605.04
47,731.09
3,781.51
1,260.50
1,680.67
3,445.38
846,218.49

2
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O
AO DE

NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
EMISIN DEL
FECHA
DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
001-02406
002-65652
36
1
2/5/2010
3/23/2010
01
37
2
2/22/2010
4/9/2010
01
38
3
2/22/2010
3/15/2010
14
39
4
2/22/2010
3/15/2010
14
40
5
2/22/2010
3/15/2010
14
41
6
2/22/2010
3/15/2010
14
42
43
44
45
46 PERIODO:
Marzo
47 RUC:
32658546120
48 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
49
COMPROBANTE DE PAGO
50
O DOCUMENTO
51
NMERO
FECHA DE
FECHA
52 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
55

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O
AO DE
(TABLA 11)
53
54
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
001-01260
1
2
3
4
5
6
3/6/2010
3/22/2010
3/22/2010
3/22/2010
3/22/2010
3/26/2010
6/4/2010
4/15/2010
4/15/2010
4/15/2010
4/15/2010
4/10/2010
01
14
14
14
14
01
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN
DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
6
6
6
(Ver Tabla 2)
32857610030
32866452350
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
Norandina S.A.C
El Sol S.A.
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
TOTALES
IMPONIBLE
656,378.15
89,495.80
3,529.41
1,428.57
2,352.94
3,277.31
756,462.18
3
DEL REGISTRO O
(TABLA 11)
APELLIDOS
DESTINADAS A
001-03450
APELLIDOS
DESTINADAS A
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
6
6
6
20954351366
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
20889633200
Acuario S.A.
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
RAM SCRL
IMPONIBLE
45,882.35
3,361.34
1,176.47
1,848.74
3,462.18
27,310.92
A
B
C
D
E
F
63
64
65
66 PERIODO:
Abril
67 RUC:
32658546120
69
COMPROBANTE DE PAGO
70
O DOCUMENTO
71
NMERO
FECHA DE
FECHA
72 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
73
74
75
97
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
002-06523
001-02456
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
003-65652
DEL REGISTRO O
115
116 CDIGO UNICO
118
119
120
121
122
123
124
DE LA
OPERACIN
1
2
3
4
5
6
001-02865
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
002-66123
6/13/2010
6/22/2010
6/22/2010
6/22/2010
6/22/2010
6/22/2010
7/13/2010
7/15/2010
7/15/2010
7/15/2010
7/15/2010
8/13/2010
01
14
14
14
14
01
L
-
M
-
83,042.02
APELLIDOS
DESTINADAS A
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
BASE
IGV
SOCIAL
6
6
6
6
6
6
6
6
(Ver Tabla 2)
32894613251
32857610030
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
20956845625
20954351366
IMPONIBLE
IMPONIBLE
Universal S.A.
Norandina S.A.C
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
Electro hogar SCRL
Acuario S.A.
TOTALES
1,126,050.42
40,336.13
3,613.45
1,344.54
1,764.71
3,487.39
56,302.52
113,025.21
1,345,924.37
APELLIDOS
DESTINADAS A
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
6
6
6
(Ver Tabla 2)
20658548565
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
32857610030
JAM EIRL
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
Norandina S.A.C
TOTALES
IMPONIBLE
15,126.05
3,697.48
1,302.52
1,714.29
3,529.41
71,008.40
96,378.15
6
COMPROBANTE
(TABLA 11)
J
TOTALES
5
COMPROBANTE
98
99
1
5/7/2010
5/7/2010
01
100
2
5/22/2010
6/15/2010
14
101
3
5/22/2010
6/15/2010
14
102
4
5/22/2010
6/15/2010
14
103
5
5/22/2010
6/15/2010
14
104
6
5/25/2010
6/25/2010
01
105
106
107
108 PERIODO:
Junio
109 RUC:
32658546120
111
COMPROBANTE DE PAGO
112
O DOCUMENTO
113
NMERO
FECHA DE
FECHA
114 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
117
001-04850
001-01456
DEL REGISTRO O
(TABLA 11)
4
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
(TABLA 11)
H
(Ver Tabla 2)
DEL REGISTRO O
76
77
1
4/4/2010
5/4/2010
01
78
2
4/9/2010
5/9/2010
01
79
3
4/22/2010
5/15/2010
14
80
4
4/22/2010
5/15/2010
14
81
5
4/22/2010
5/15/2010
14
82
6
4/22/2010
5/15/2010
14
83
7
4/25/2010
5/10/2010
01
84
8
4/30/2010
5/15/2010
01
85
86
87
88 PERIODO:
Mayo
89 RUC:
32658546120
91
COMPROBANTE DE PAGO
92
O DOCUMENTO
93
NMERO
FECHA DE
FECHA
94 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
95
96
001-01834
APELLIDOS
DESTINADAS A
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
6
6
6
32866452350
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
20954351366
El Sol S.A.
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
Acuario S.A.
IMPONIBLE
72,689.08
3,655.46
1,218.49
1,731.09
3,596.64
107,394.96
A
B
C
D
E
F
125
126
127
128 PERIODO:
Julio
129 RUC:
32658546120
131
COMPROBANTE DE PAGO
132
O DOCUMENTO
133
NMERO
FECHA DE
FECHA
134 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
DEL REGISTRO O
135
136 CDIGO UNICO
137
DE LA
OPERACIN
DEL REGISTRO O
159
DE LA
OPERACIN
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
002-32450
001-02985
DEL REGISTRO O
179
180
181
182
183
184
185
186
DE LA
OPERACIN
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
002-07860
1
2
3
4
5
6
002-66845
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
001-03107
001-01945
9/10/2010
9/21/2010
9/22/2010
9/22/2010
9/22/2010
9/22/2010
10/25/2010
11/5/2010
10/15/2010
10/15/2010
10/15/2010
10/15/2010
01
01
14
14
14
14
L
-
M
-
190,285.71
APELLIDOS
DESTINADAS A
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
BASE
IGV
SOCIAL
6
6
6
6
6
6
6
6
(Ver Tabla 2)
32864123052
32857610030
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
32857413265
20889633200
IMPONIBLE
IMPONIBLE
WAM S.A.
Norandina S.A.C
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
RAM SCRL
TOTALES
61,512.61
79,411.76
3,764.71
1,369.75
1,512.61
3,403.36
378,151.26
26,890.76
556,016.81
APELLIDOS
DESTINADAS A
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
6
6
6
(Ver Tabla 2)
32894613251
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
32866452350
Universal S.A.
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
El Sol S.A.
TOTALES
IMPONIBLE
79,411.76
3,798.32
1,327.73
1,764.71
3,235.29
86,722.69
176,260.50
9
COMPROBANTE
(TABLA 11)
J
TOTALES
8
VENCIMIENTO
160
1
8/15/2010
9/29/2010
01
161
2
8/22/2010
9/15/2010
14
162
3
8/22/2010
9/15/2010
14
163
4
8/22/2010
9/15/2010
14
164
5
8/22/2010
9/15/2010
14
165
6
8/24/2010
10/9/2010
01
166
167
168
169
170 PERIODO:
Setiembre
171 RUC:
32658546120
173
COMPROBANTE DE PAGO
174
O DOCUMENTO
175
NMERO
FECHA DE
FECHA
176 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
177
178 CDIGO UNICO
002-65563
001-03956
COMPROBANTE
(TABLA 11)
7
DE PAGO
(TABLA 11)
H
(Ver Tabla 2)
COMPROBANTE
138
1
7/9/2010
8/8/2010
01
139
2
7/20/2010
9/3/2010
01
140
3
7/22/2010
8/15/2010
14
141
4
7/22/2010
8/15/2010
14
142
5
7/22/2010
8/15/2010
14
143
6
7/22/2010
8/15/2010
14
144
7
7/30/2010
5/30/2010
01
145
8
7/31/2010
8/15/2010
01
146
147
148
149
150 PERIODO:
Agosto
151 RUC:
32658546120
153
COMPROBANTE DE PAGO
154
O DOCUMENTO
155
NMERO
FECHA DE
FECHA
156 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
157
158 CDIGO UNICO
APELLIDOS
DESTINADAS A
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN

DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
6
6
6
32857610030
20954351366
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
Norandina S.A.C
Acuario S.A.
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
IMPONIBLE
222,689.08
255,882.35
3,840.34
1,252.10
1,932.77
3,260.50
A
B
C
D
E
F
8
9/28/2010
11/12/2010
01
187
188
189
190
191 PERIODO:
Octubre
192 RUC:
32658546120
194
COMPROBANTE DE PAGO
195
O DOCUMENTO
196
NMERO
FECHA DE
FECHA
197 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
DEL REGISTRO O
198
199 CDIGO UNICO
200
DE LA
OPERACIN
221
DE LA
OPERACIN
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
003-66450
001-04658
244
245
246
247
248
DE LA
OPERACIN

VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
001-03477
001-02863
003-66932
002-08640
001-05123

COMPROBANTE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI

ACREDITAR
IMPORTACIN
002-34248
001-03267
002-67732
(TABLA 11)
1
2
3
002-67236
COMPROBANTE
222
1
11/3/2010
1/19/2011
01
223
2
11/12/2010
12/27/2010
01
224
3
11/16/2010
11/16/2010
01
225
3
11/20/2010
1/4/2011
01
226
4
11/22/2010
12/15/2010
14
227
5
11/22/2010
12/15/2010
14
228
6
11/22/2010
12/15/2010
14
229
7
11/22/2010
12/15/2010
14
230
8
11/27/2010
11/27/2010
01
231
232
233
234
235 PERIODO:
Diciembre
236 RUC:
32658546120
238
239
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
240
NMERO
FECHA DE
FECHA
241 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
DEL REGISTRO O

TIPO
(TABLA 11)
242
243 CDIGO UNICO
I
32864123052
VENCIMIENTO
201
1
10/12/2010
10/12/2010
01
202
2
10/22/2010
10/22/2010
01
203
3
10/22/2010
11/15/2010
14
204
4
10/22/2010
11/15/2010
14
205
5
10/22/2010
11/15/2010
14
206
6
10/22/2010
11/15/2010
14
207
7
10/30/2010
12/14/2010
01
208
209
210
211
212 PERIODO:
Noviembre
213 RUC:
32658546120
215
216
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
217
NMERO
FECHA DE
FECHA
218 CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
DEL REGISTRO O
H
6
(Ver Tabla 2)
COMPROBANTE
(TABLA 11)
219
220 CDIGO UNICO
G
002-33568
12/5/2010
12/10/2010
12/14/2010
12/5/2010
1/26/2011
12/14/2010
01
01
01

WAM S.A.
TOTALES
APELLIDOS
Y NOMBRES,
L
-
M
-
10
DESTINADAS A
Y/O DE EXPORTACIN
201,680.67
690,537.82
DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
6
6
6
6
(Ver Tabla 2)
20658548565
20889633200
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
32866452350
JAM EIRL
RAM SCRL
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
El Sol S.A.
TOTALES

APELLIDOS
Y NOMBRES,
IMPONIBLE
11
DESTINADAS A
Y/O DE EXPORTACIN
26,050.42
239,327.73
3,789.92
1,344.54
2,100.84
3,487.39
74,789.92
350,890.76
DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
6
6
6
6
6
6
(Ver Tabla 2)
32857610030
20954351366
20658548565
32894613251
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
20889633200
Norandina S.A.C
Acuario S.A.
JAM EIRL
Universal S.A.
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
RAM SCRL
TOTALES
APELLIDOS
Y NOMBRES,
Y/O DE EXPORTACIN
DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
1,470,588.24
436,974.79
42,016.81
201,680.67
3,756.30
1,319.33
1,848.74
3,319.33
235,294.12
2,396,798.32
DESTINADAS A

IMPONIBLE
NMERO
O RAZN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
BASE
IGV
6
6
6
32864123052
20954351366
32866452350
WAM S.A.
Acuario S.A.
El Sol S.A.
IMPONIBLE
386,554.62
187,394.96
571,428.57
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
3
4
5
6
7
8
9
12/18/2010
12/22/2010
12/22/2010
12/22/2010
12/22/2010
12/24/2010
12/31/2010
1/2/2011
1/15/2011
1/15/2011
1/15/2011
1/15/2011
12/24/2010
12/31/2010
01
14
14
14
14
01
01
CHEQUEA LO Q ESTA DE ROJO LAS FECHAS 1900??????
001-03691
6
6
6
6
6
6
6
(Ver Tabla 2)
32857610030
32568546520
32010386452
32810645322
32706430010
003-67545
002-09978
003-67545
002-09978
J
Norandina S.A.C
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
JAM EIRL
Universal S.A.
TOTALES
2,134,453.78
3,773.11
1,386.55
2,184.87
3,453.78
8,403.36
394,957.98
3,693,991.60
N
1
2
3
4
5
6
ADQUISICIONES
GRAVADAS
7
DESTINADAS8 A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
9 DE EXPORTACIN
10
11
12
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
ISC
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
IGV
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
DOMICILIADO (2)
FECHA
DE
DE
CAMBIO
AA
AB
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
IGV
33
34
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
ISC
NO
BASE
42,500.00
895,600.00
56,800.00
4,500.00
1,500.00
2,000.00
4,100.00
##########
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
IGV
(Vert Tabal 10)
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
DOMICILIADO (2)
FECHA
DE
DE
CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
IGV
36
124,711.85
37
17,004.20
38
670.59
39
271.43
40
447.06
41
622.69
42
43
143,727.82
44
45
46
47
48
49
ADQUISICIONES
GRAVADAS
50
DESTINADAS
51A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
52 DE EXPORTACIN
53
54
56
57
58
59
60
61
62
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
BASE
55
NO
13
6,785.71
14
142,994.96
15
9,068.91
16
718.49
17
239.50
18
319.33
19
654.62
20
160,781.51
21
22
23
24
25
26
27
28
29
ADQUISICIONES
GRAVADAS
30
DESTINADAS
31A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
32 DE EXPORTACIN
35
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
NO
BASE
IGV
ISC
781,090.00
106,500.00
4,200.00
1,700.00
2,800.00
3,900.00
900,190.00
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
DOMICILIADO (2)
IGV
IMPONIBLE
8,717.65
638.66
223.53
351.26
657.82
5,189.08
(Vert Tabal 10)
54,600.00
4,000.00
1,400.00
2,200.00
4,120.00
32,500.00
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
FECHA
DE
DE
CAMBIO
EMISIN

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
N
63
15,777.98
64
65
66
67
68
69
ADQUISICIONES
GRAVADAS
70
DESTINADAS
71A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
72 DE EXPORTACIN
73
74
75
NO GRAVADAS
R
-
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
ISC
T
-
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
AA
AB
(Vert Tabal 10)
OTROS
SUJETO NO
GRAVADAS
IGV
98,820.00
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
DOMICILIADO (2)
FECHA
DE
DE
CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
IGV
95
96
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
ISC
NO
BASE
##########
48,000.00
4,300.00
1,600.00
2,100.00
4,150.00
67,000.00
134,500.00
##########
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
IGV
(Vert Tabal 10)
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
DOMICILIADO (2)
FECHA
DE
DE
CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
IGV
98
2,873.95
99
702.52
100
247.48
101
325.71
102
670.59
103
13,491.60
104
105
18,311.85
106
107
108
109
110
111
ADQUISICIONES
GRAVADAS
112
DESTINADAS
113A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
114DE EXPORTACIN
115
116
118
119
120
121
122
123
124
Q
-
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
BASE
117
P
-
NO
76
213,949.58
77
7,663.87
78
686.55
79
255.46
80
335.29
81
662.61
82
10,697.48
83
21,474.79
84
85
255,725.63
86
87
88
89
90
91
ADQUISICIONES
GRAVADAS
92
DESTINADAS
93A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
94 DE EXPORTACIN
97
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
NO
BASE
IGV
ISC
18,000.00
4,400.00
1,550.00
2,040.00
4,200.00
84,500.00
114,690.00
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
DOMICILIADO (2)
IGV
IMPONIBLE
13,810.92
694.54
231.51
328.91
683.36
20,405.04
(Vert Tabal 10)
86,500.00
4,350.00
1,450.00
2,060.00
4,280.00
127,800.00
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
FECHA
DE
DE
CAMBIO
EMISIN

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
N
36,154.29
125
126
127
128
129
130
131
ADQUISICIONES
GRAVADAS
132
DESTINADAS
133A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
134DE EXPORTACIN
135
136
137
NO GRAVADAS
R
-
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
ISC
T
-
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
AA
AB
(Vert Tabal 10)
OTROS
SUJETO NO
GRAVADAS
IGV
226,440.00
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
DOMICILIADO (2)
FECHA
DE
DE
CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
IGV
157
158
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
ISC
NO
BASE
73,200.00
94,500.00
4,480.00
1,630.00
1,800.00
4,050.00
450,000.00
32,000.00
661,660.00
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
IGV
(Vert Tabal 10)
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
DOMICILIADO (2)
FECHA
DE
DE
CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
IGV
160
15,088.24
161
721.68
162
252.27
163
335.29
164
614.71
165
16,477.31
166
33,489.50
167
168
169
170
171
172
173
ADQUISICIONES
GRAVADAS
174
DESTINADAS
175A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
176DE EXPORTACIN
177
178
180
181
182
183
184
185
186
Q
-
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
BASE
179
P
-
NO
138
11,687.39
139
15,088.24
140
715.29
141
260.25
142
287.39
143
646.64
144
71,848.74
145
5,109.24
146
105,643.19
147
148
149
150
151
152
153
ADQUISICIONES
GRAVADAS
154
DESTINADAS
155A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
156DE EXPORTACIN
159
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
NO
BASE
IGV
ISC
94,500.00
4,520.00
1,580.00
2,100.00
3,850.00
103,200.00
209,750.00
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
DOMICILIADO (2)
IGV
IMPONIBLE
42,310.92
48,617.65
729.66
237.90
367.23
619.50
(Vert Tabal 10)
265,000.00
304,500.00
4,570.00
1,490.00
2,300.00
3,880.00
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
FECHA
DE
DE
CAMBIO
EMISIN

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
N
38,319.33
187
131,202.18
188
189
190
191
192
193
194
ADQUISICIONES
GRAVADAS
195
DESTINADAS
196A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
197DE EXPORTACIN
198
199
200
NO GRAVADAS
R
-
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
ISC
T
-
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
AA
AB
(Vert Tabal 10)
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
SUJETO NO
GRAVADAS
IGV
240,000.00
821,740.00
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
DOMICILIADO (2)
FECHA
DE
DE
CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
IGV
219
220
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
ISC
NO
BASE
31,000.00
284,800.00
4,510.00
1,600.00
2,500.00
4,150.00
89,000.00
417,560.00
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
IGV
(Vert Tabal 10)
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
DOMICILIADO (2)
FECHA
DE
DE
CAMBIO

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
IGV
222
279,411.76
223
83,025.21
224
7,983.19
225
38,319.33
226
713.70
227
250.67
228
351.26
229
630.67
230
44,705.88
231
455,391.68
232
233
234
235
236
237
238
ADQUISICIONES
GRAVADAS
239
DESTINADAS
240A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
241DE EXPORTACIN
242
243
245
246
247
248
Q
-
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
BASE
244
P
-
NO
201
4,949.58
202
45,472.27
203
720.08
204
255.46
205
399.16
206
662.61
207
14,210.08
208
66,669.24
209
210
211
212
213
214
215
ADQUISICIONES
GRAVADAS
216
DESTINADAS
217A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
218DE EXPORTACIN
221
IMPONIBLE
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NO GRAVADAS
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
NO
BASE
IGV
ISC
##########
520,000.00
50,000.00
240,000.00
4,470.00
1,570.00
2,200.00
3,950.00
280,000.00
##########
OTROS
IMPORTE
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
GRAVADAS
DOMICILIADO (2)
IGV
IMPONIBLE
73,445.38
35,605.04
108,571.43
(Vert Tabal 10)
460,000.00
223,000.00
680,000.00
CONSTANCIA DE
DE DETRACCIN (3)
TIPO
NMERO
FECHA
DE
DE
CAMBIO
EMISIN

N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
N
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
405,546.22
716.89
263.45
415.13
656.22
1,596.64
75,042.02
701,858.40
##########
4,490.00
1,650.00
2,600.00
4,110.00
10,000.00
470,000.00
##########
(Vert Tabal 10)
AA
AB
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
Enero
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
1/1/2010
1/5/2010
1/11/2010
1/25/2010

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001
01
001
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
6/30/2010
2/19/2010
2/26/2010
3/12/2010
INFORMACIN DEL CLIENTE

NMERO
03622
03623
03624
03625
(Ver Tabla 10)
PERIODO:
Febrero
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
2/8/2010
2/13/2010
2/22/2010
2/28/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
4/9/2010
2/13/2010
4/9/2010
2/28/2010
PERIODO:
Marzo
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
3/7/2010
3/19/2010
3/30/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
4/21/2010
3/19/2010
4/30/2010
PERIODO:
Abril
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
FECHA DE
VENCIMIENTO
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
20120560090
6
20458796352
6
32657985451
6
32854797102
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Monterrico S.A.
Estrella EIRL
Aries S.A.
Omega S.A.
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
1
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
214,705.88
718,319.33
155,092.44
150,126.05
1,238,243.70
(Ver Tabla 2)

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001
01
001

NMERO
03626
03627
03628
03629
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
20547865852
6
20458796352
6
20897548425
6
32458579620
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Pioneros EIRL
Estrella EIRL
Constructores ABC S.A.C.
Mercurio EIRL
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
2
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
91,344.54
1,467,058.82
234,369.75
103,815.13
1,896,588.24

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001

NMERO
03630
03631
03632
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
32657985451
6
6
32859674102
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Aries S.A.
Anulada
Mercurio EIRL
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
3
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
309,075.63
207,142.86
516,218.49

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE

NMERO
VALOR
FACTURADO
DE LA
4
BASE
IMPONIBLE
DE LA
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
5
DE PAGO
O DOCUMENTO
4/6/2010
4/13/2010
4/18/2010
4/24/2010
4/27/2010
Y/O PAGO
TIPO
(TABLA 10)
01
01
01
01
01
SERIE DE LA MAQUINA
REGISTRADORA
001
001
001
001
001
NMERO
TIPO
(TABLA 2)
6
6
6
6
6
5/7/2010
4/28/2010
5/21/2010
4/24/2010
4/27/2010
PERIODO:
Mayo
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
5/7/2010
5/18/2010
5/25/2010
5/31/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
6/6/2010
6/18/2010
7/9/2010
7/16/2010
PERIODO:
Junio
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
6/7/2010
6/13/2010
6/22/2010
6/28/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
7/23/2010
7/30/2010
8/6/2010
8/13/2010
PERIODO:
Julio
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
7/10/2010
7/18/2010
7/23/2010
7/31/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
8/24/2010
9/1/2010
9/6/2010
9/14/2010
03633
03634
03635
03636
03637
H
NMERO
32657985451
20458754626
32854797102
10295425465
20458796352
I
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Aries S.A.
Comercial Perez SCRL
Omega S.A.
Juan Perez
Estrella EIRL
TOTALES
EXPORTACIN
OPERACIN
GRAVADA
121,848.74
111,260.50
105,756.30
860,504.20
694,033.61
1,893,403.36

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001
01
001

NMERO
03638
03639
03640
03641
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
32458579620
6
32854797102
6
20897548425
6
32891020304
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
El Veloz S.A.C.
Omega S.A.
Luces SCRL
Pioneros EIRL
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
5
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
29,058.82
39,411.76
73,865.55
91,092.44
233,428.57

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001
01
001

NMERO
03642
03643
03644
03645
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
20458796352
6
20850103026
6
32859674102
6
32657985451
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Estrella EIRL
Mercurio EIRL
Aries S.A.
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
6
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
82,941.18
104,705.88
234,369.75
142,689.08
564,705.88

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001
01
001

NMERO
03646
03647
03648
03649
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
32891020304
6
20897548425
6
20458796352
6
32854797102
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Pioneros EIRL
Luces SCRL
Estrella EIRL
Omega S.A.
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
7
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
113,109.24
315,882.35
73,865.55
82,941.18
585,798.32
A
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
PERIODO:
Agosto
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
8/9/2010
8/17/2010
8/20/2010
8/29/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
9/24/2010
10/1/2010
10/4/2010
10/13/2010
PERIODO:
Setiembre
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
9/5/2010
9/14/2010
9/21/2010
9/25/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
10/20/2010
10/29/2010
11/2/2010
11/9/2010
PERIODO:
Octubre
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
5
6
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
10/3/2010
10/12/2010
10/15/2010
10/19/2010
10/24/2010
10/29/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
10/3/2010
11/26/2010
11/29/2010
12/3/2010
12/10/2010
11/28/2010
PERIODO:
Noviembre
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
EMISIN DEL
FECHA DE

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001
01
001

NMERO
03650
03651
03652
03653
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
32859674102
6
20458796352
6
20850103026
6
32657985451
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Mercurio EIRL
Estrella EIRL
Aries S.A.
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
8
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
47,731.09
39,075.63
90,672.27
82,941.18
260,420.17

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001
01
001

NMERO
03654
03655
03656
03657
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
32458579620
6
20458796352
6
32859674102
6
32891020304
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
El Veloz S.A.C.
Estrella EIRL
Mercurio EIRL
Pioneros EIRL
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
9
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
121,848.74
72,268.91
326,890.76
175,378.15
696,386.55

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
001
01
001
01
001
01
001
01
001

NMERO
03658
03659
03660
03661
03662
03663
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
20458796352
6
32657985451
6
20854654852
6
32854797102
6
20897548425
6
20458796352
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Estrella EIRL
Aries S.A.
Cielo S.A.C.
Omega S.A.
Luces SCRL
Estrella EIRL
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
10
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
299,159.66
149,579.83
159,243.70
148,319.33
104,705.88
123,109.24
984,117.65

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
VALOR
FACTURADO
11
BASE
IMPONIBLE
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
5
6
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
11/5/2010
11/9/2010
11/14/2010
11/19/2010
11/24/2010
11/28/2010
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
11/5/2010
11/9/2010
12/29/2010
12/19/2010
11/24/2010
11/28/2010
PERIODO:
Diciembre
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN
1
2
3
4
5
6
7
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO
12/4/2010
12/7/2010
12/12/2010
12/18/2010
12/22/2010
12/27/2010
12/31/2010
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
1/18/2011
1/21/2011
12/12/2010
1/17/2011
2/20/2011
1/11/2011
1/30/2011
TIPO
(TABLA 10)
01
01
01
01
01
01
N SERIE O N DE
SERIE DE LA MAQUINA
REGISTRADORA
001
001
001
001
001
001
F
NMERO
03664
03665
03666
03667
03668
03669
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
20854654852
6
32657985451
6
20850103026
6
32854797102
6
32891020304
6
32657985451
I
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Cielo S.A.C.
Aries S.A.
Omega S.A.
Pioneros EIRL
Aries S.A.
TOTALES
DE LA
EXPORTACIN
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
299,159.66
378,151.26
163,865.55
137,815.13
158,823.53
1,803,025.21
2,940,840.34

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O N DE
TIPO
SERIE DE LA MAQUINA
(TABLA 10)
REGISTRADORA
01
001
01
002
01
003
01
001
01
002
01
001
01
001

NMERO
03670
03671
03672
03673
03674
03675
03676
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
6
32859674102
6
32458579620
6
32657985451
6
20458796352
6
20897548425
6
32657985451
6
32854797102
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
Mercurio EIRL
El Veloz S.A.C.
Aries S.A.
Estrella EIRL
Luces SCRL
Aries S.A.
Omega S.A.
TOTALES
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACIN
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
617,647.06
689,075.63
3,147,815.13
336,134.45
84,033.61
252,100.84
428,571.43
5,555,378.15
L
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
ISC
IGV Y/O IPM
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
40,794.12
136,480.67
29,467.56
28,523.95
235,266.30
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
255,500.00
854,800.00
184,560.00
178,650.00
1,473,510.00
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA
EXONERADA
INAFECTA

EXONERADA
ISC
IGV Y/O IPM
17,355.46
278,741.18
44,530.25
19,724.87
360,351.76
INAFECTA

EXONERADA
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
ISC
IGV Y/O IPM
58,724.37
39,357.14
98,081.51
IGV Y/O IPM
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
INAFECTA

ISC
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
108,700.00
1,745,800.00
278,900.00
123,540.00
2,256,940.00
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
367,800.00
246,500.00
614,300.00
IMPORTE
TOTAL
DEL
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
TIPO
DE

N DEL
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
EXONERADA
INAFECTA
23,151.26
21,139.50
20,093.70
163,495.80
131,866.39
359,746.64

EXONERADA
ISC
IGV Y/O IPM
5,521.18
7,488.24
14,034.45
17,307.56
44,351.43
INAFECTA

EXONERADA
ISC
IGV Y/O IPM
15,758.82
19,894.12
44,530.25
27,110.92
107,294.12
INAFECTA

EXONERADA
ISC
IGV Y/O IPM
21,490.76
60,017.65
14,034.45
15,758.82
111,301.68
INAFECTA
DE LA
BASE IMPONIBLE
COMPROBANTE
DE PAGO
145,000.00
132,400.00
125,850.00
1,024,000.00
825,900.00
2,253,150.00
CAMBIO
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
34,580.00
46,900.00
87,900.00
108,400.00
277,780.00
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
98,700.00
124,600.00
278,900.00
169,800.00
672,000.00
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
134,600.00
375,900.00
87,900.00
98,700.00
697,100.00
L
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
ISC
IGV Y/O IPM
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
9,068.91
7,424.37
17,227.73
15,758.82
49,479.83
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
56,800.00
46,500.00
107,900.00
98,700.00
309,900.00

EXONERADA
INAFECTA

EXONERADA
ISC
IGV Y/O IPM
23,151.26
13,731.09
62,109.24
33,321.85
132,313.45
INAFECTA

EXONERADA
ISC
IGV Y/O IPM
56,840.34
28,420.17
30,256.30
28,180.67
19,894.12
23,390.76
186,982.35
INAFECTA

OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
145,000.00
86,000.00
389,000.00
208,700.00
828,700.00
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
356,000.00
178,000.00
189,500.00
176,500.00
124,600.00
146,500.00
1,171,100.00
IMPORTE
TOTAL
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
TIPO

L
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
EXONERADA
ISC
IGV Y/O IPM
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
356,000.00
450,000.00
195,000.00
164,000.00
189,000.00
2,145,600.00
3,499,600.00
DE
CAMBIO
INAFECTA
56,840.34
71,848.74
31,134.45
26,184.87
30,176.47
342,574.79
558,759.66

EXONERADA
ISC
IGV Y/O IPM
117,352.94
130,924.37
598,084.87
63,865.55
15,966.39
47,899.16
81,428.57
1,055,521.85
INAFECTA
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
735,000.00
820,000.00
3,745,900.00
400,000.00
100,000.00
300,000.00
510,000.00
6,610,900.00
TIPO
DE
CAMBIO
S
FECHA
T
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO

N DEL
FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE DE
(TABLA 10)
PAGO O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
A
B
C
D
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
Enero
RUC:
32658546120
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MONTERRICO COMPANY S.A.
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO
O CDIGO NICO DE LA OPERACIN
Saldo del mes anterior
Saldo para el mes siguiente
FECHA DE
LA OPERACIN
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CDIGO
1011
1011
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN
Efectivo
Efectivo
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
Nota: Se tiene que llevar por subcuentas contables con un mnimo de 4 dgitos, mayor a 4 es opcional
PERODO:
Febrero
RUC:
32658546120
FECHA DE
LA OPERACIN
2/10/2008
2/10/2008
2/10/2008
2/10/2008
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
CDIGO
1011
4212
4212
4212
4212

DENOMINACIN
Efectivo
Facturas, boletas y comprobantes por pagar

TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
100,000.00
4,500.00
1,500.00
2,000.00
4,100.00
87,900.00
100,000.00
100,000.00
PERODO:
Marzo
RUC:
32658546120
FECHA DE
LA OPERACIN
3/10/2008
3/10/2008
3/10/2008
3/10/2008
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
CDIGO
1011
4212
4212
4212
4212

DENOMINACIN
Efectivo

TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
87,900.00
4,200.00
1,700.00
2,800.00
3,900.00
75,300.00
87,900.00
87,900.00
PERODO:
Abril
RUC:
32658546120
FECHA DE
LA OPERACIN
4/10/2008
4/10/2008
4/10/2008
4/10/2008
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
CDIGO
1011
4212
4212
4212
4212

DENOMINACIN
Efectivo
DEUDOR
ACREEDOR
75,300.00
4,000.00
1,400.00
2,200.00
4,120.00
63,580.00
A
B
C
D
58
59
60
61
62 PERODO:
Mayo
63 RUC:
32658546120
64 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MONTERRICO COMPANY S.A.
65
66 NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO
DESCRIPCIN DE
FECHA DE
67
LA OPERACIN
LA OPERACIN
CDIGO
68 Saldo del mes anterior
1011
69
4/10/2008
Luz S.A.
4212
70
4/10/2008
Agua S.A.
4212
71
4/10/2008
Telfono S.A.
4212
72
4/10/2008
Internet S.A.
4212
73 Saldo para el mes siguiente
74
75
76
77 PERODO:
Junio
78 RUC:
32658546120
80
DESCRIPCIN DE
FECHA DE
82
LA OPERACIN
LA OPERACIN
CDIGO
1011
84
6/10/2008
Luz S.A.
4212
85
6/10/2008
Agua S.A.
4212
86
6/10/2008
Telfono S.A.
4212
87
6/10/2008
Internet S.A.
4212
88
6/30/2008
Retiro de banco
1041
90
91
92
93 PERODO:
Julio
94 RUC:
32658546120
96
DESCRIPCIN DE
FECHA DE
98
LA OPERACIN
LA OPERACIN
CDIGO
1011
100
7/10/2008
Luz S.A.
4212
101
7/10/2008
Agua S.A.
4212
102
7/10/2008
Telfono S.A.
4212
103
7/10/2008
Internet S.A.
4212
105
106
107
108 PERODO:
Agosto
109 RUC:
32658546120
111
DESCRIPCIN DE
FECHA DE
113 O CDIGO NICO DE LA OPERACIN
LA OPERACIN
LA OPERACIN
CDIGO
1011
E
TOTALES

DENOMINACIN
Efectivo
TOTALES

DENOMINACIN
Efectivo
Cuentas Corrientes Operativas
TOTALES

DENOMINACIN
Efectivo
TOTALES

DENOMINACIN
Efectivo
F
75,300.00
G
75,300.00
DEUDOR
ACREEDOR
63,580.00
4,300.00
1,600.00
2,100.00
4,150.00
51,430.00
63,580.00
63,580.00
DEUDOR
ACREEDOR
51,430.00
4,400.00
1,550.00
2,040.00
4,200.00
150,000.00
189,240.00
201,430.00
201,430.00
DEUDOR
ACREEDOR
189,240.00
4,350.00
1,450.00
2,060.00
4,280.00
177,100.00
189,240.00
189,240.00
DEUDOR
ACREEDOR
177,100.00
-
A
B
C
D
E
115
8/10/2008
Luz S.A.
4212
116
8/10/2008
Agua S.A.
4212
117
8/10/2008
Telfono S.A.
4212
118
8/10/2008
Internet S.A.
4212
120
TOTALES
121
122
123 PERODO:
Setiembre
124 RUC:
32658546120
126
DESCRIPCIN DE
FECHA DE
LA OPERACIN
LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
1011
Efectivo
130
9/10/2008
Luz S.A.
4212
131
9/10/2008
Agua S.A.
4212
132
9/10/2008
Telfono S.A.
4212
133
9/10/2008
Internet S.A.
4212
135
TOTALES
136
137
138 PERODO:
Octubre
139 RUC:
32658546120
141
DESCRIPCIN DE
FECHA DE
LA OPERACIN
LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
1011
Efectivo
145
9/10/2008
Luz S.A.
4212
146
9/10/2008
Agua S.A.
4212
147
9/10/2008
Telfono S.A.
4212
148
9/10/2008
Internet S.A.
4212
150
TOTALES
151
152
153 PERODO:
Noviembre
154 RUC:
32658546120
156
DESCRIPCIN DE
FECHA DE
LA OPERACIN
LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
1011
Efectivo
160
9/10/2008
Luz S.A.
4212
161
9/10/2008
Agua S.A.
4212
162
9/10/2008
Telfono S.A.
4212
163
9/10/2008
Internet S.A.
4212
165
TOTALES
166
167
168 PERODO:
Diciembre
169 RUC:
32658546120
171
177,100.00
G
4,480.00
1,630.00
1,800.00
4,050.00
165,140.00
177,100.00
DEUDOR
ACREEDOR
165,140.00
4,520.00
1,580.00
2,100.00
3,850.00
153,090.00
165,140.00
165,140.00
DEUDOR
ACREEDOR
153,090.00
4,570.00
1,490.00
2,300.00
3,880.00
140,850.00
153,090.00
153,090.00
DEUDOR
ACREEDOR
140,850.00
4,510.00
1,600.00
2,500.00
4,150.00
128,090.00
140,850.00
140,850.00
A
175
176
177
178
180
B
FECHA DE
LA OPERACIN
9/10/2008
9/10/2008
9/10/2008
9/10/2008
C
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
Luz S.A.
Agua S.A.
Telfono S.A.
Internet S.A.
E
CDIGO
DENOMINACIN
1011
Efectivo
4212
4212
4212
4212
TOTALES
F
G
DEUDOR
ACREEDOR
128,090.00
4,470.00
1,570.00
2,200.00
3,950.00
115,900.00
128,090.00
128,090.00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
A
B
C
D
E
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
Enero
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
100-652364-200
NMERO
OPERACIONES BANCARIAS
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO
DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
BANCARIA, DE DOCUMENTO
DENOMINACIN
CDIGO
OPERACIN PAGO (TABLA
N DE LA
DENOMINACIN O SUSTENTATORIO O DE CONTROL
CDIGO NICO DE
1)
INTERNO DE LA OPERACIN
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
1/4/2010
007
Acuario S.A.
4212
1/5/2010
007
Estrella EIRL
1212
Facturas, boletas y comprobantes por cobrar
1/8/2010
007
Universal S.A.
4212
1/11/2010
007
Aries S.A.
1212
1/19/2010
007
JAM EIRL
4212
1/19/2010
007
Acuario S.A.
4212
1/25/2010
007
Omega S.A.
1212
1/31/2010
007
Pago de remuneraciones
4111
Sueldos y salarios por pagar
1/31/2010
007
Compra de activo fijo
31211
Edificaciones administrativos - Costo
1/31/2010
007
4511
Obtencin del prstamo
TOTALES
DEUDOR
300,000.00
341,920.00
73,824.00
71,460.00
99,000.00
886,204.00
Nota: Se tiene que llevar por subcuentas contables con un mnimo de 4 dgitos, mayor a 4 es opcional
PERODO:
Febrero
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
INTERNO
DE
LA
OPERACIN
OPERACIN
RAZON
SOCIAL
LA OPERACIN
2/5/2010
007
Norandina S.A.C
4212
2/5/2010
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
2/7/2010
007
Universal S.A.
4212
2/7/2010
Pago de AFP
4071
AFP Vida
2/7/2010
Pago IGV
4011
Impuesto General a las Ventas
2/7/2010
Pago Renta
4017
Impuesto a la Renta
2/8/2010
007
Monterrico S.A.
1212
2/13/2010
007
Estrella EIRL
1212
2/19/2010
007
Estrella EIRL
1212
2/22/2010
007
Luces SCRL
1212
2/22/2010
007
El Sol S.A.
4212
2/26/2010
007
Aries S.A.
1212
2/28/2010
007
El Veloz S.A.C.
1212
2/28/2010
4111
TOTALES
DEUDOR
109,229.00
43,480.00
1,745,800.00
512,880.00
111,560.00
110,736.00
123,540.00
2,757,225.00
A
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
PERODO:
Marzo
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO
DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
3/5/2008
Pago de AFP
4071
AFP Vida
3/6/2010
007
Acuario S.A.
4212
3/12/2010
007
Omega S.A.
1212
3/13/2010
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
3/13/2010
Pago IGV
4011
3/13/2010
Pago Renta
4017
Impuesto a la Renta
3/23/2010
007
Norandina S.A.C
4212
3/26/2010
007
RAM SCRL
4212
3/30/2010
007
Mercurio EIRL
1212
3/30/2008
Pago de planillas
4111
TOTALES
DEUDOR
1,645,888.34
107,190.00
98,600.00
1,851,678.34
PERODO:
Abril
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
4/4/2010
007
Universal S.A.
4212
4/5/2008
Pago de AFP
4071
AFP Vida
4/6/2010
007
Aries S.A.
1212
4/9/2010
007
Norandina S.A.C
4212
4/9/2010
007
Monterrico S.A.
1212
4/9/2010
007
Luces SCRL
1212
4/9/2010
007
El Sol S.A.
4212
4/10/2010
007
RAM SCRL
4212
4/11/2008
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
4/11/2008
Pago IGV
4011
4/11/2008
Pago Renta
4017
Impuesto a la Renta
4/13/2010
007
1212
4/18/2010
007
Omega S.A.
1212
4/21/2010
007
Aries S.A.
1212
4/24/2010
007
Juan Perez
1212
4/25/2010
007
Electro hogar SCRL
4212
4/27/2010
007
Estrella EIRL
1212
DEUDOR
814,693.37
58,000.00
65,220.00
167,340.00
52,960.00
50,340.00
220,680.00
1,024,000.00
825,900.00
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
B
4/28/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2008
C
007
007
007
E
Mercurio EIRL
Acuario S.A.
G
1212
1212
4212
4111
H
TOTALES
I
79,440.00
147,900.00
3,506,473.37
PERODO:
Mayo
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO
DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
5/4/2010
Universal S.A.
4212
5/5/2008
Pago de AFP
4071
AFP Vida
5/7/2010
Aries S.A.
1212
5/7/2010
El Veloz S.A.C.
1212
5/7/2010
JAM EIRL
4212
5/9/2010
Norandina S.A.C
4212
5/10/2010
Electro hogar SCRL
4212
5/12/2008
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
5/12/2008
Pago IGV
4011
5/12/2008
Pago Renta
4017
Impuesto a la Renta
5/15/2010
Acuario S.A.
4212
5/15/2010
Pago CTS
4151
Pago CTS periodo Nov-2009-Abril 2010
5/18/2010
Omega S.A.
1212
5/21/2010
Omega S.A.
1212
5/25/2010
Luces SCRL
1212
5/25/2010
Norandina S.A.C
4212
5/31/2010
Pioneros EIRL
1212
5/31/2008
Pago de planillas
4111
TOTALES
DEUDOR
2,741,004.47
87,000.00
13,832.00
18,760.00
75,510.00
35,160.00
43,360.00
3,014,626.47
PERODO:
Junio
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
INTERNO
DE
LA
OPERACIN
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
6/6/2010
El Veloz S.A.C.
1212
6/6/2008
Pago AFP
4071
AFP Vida
6/7/2010
Estrella EIRL
1212
DEUDOR
1,304,416.23
20,748.00
39,480.00
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
B
6/4/2010
6/13/2010
6/15/2008
6/15/2008
6/15/2008
6/15/2008
6/18/2010
6/22/2010
6/25/2010
6/28/2010
6/22/2010
6/30/2008
6/30/2008
6/30/2008
E
Acuario S.A.
Scotia bank
Pago de ESSALUD
Pago IGV
Pago Renta
Omega S.A.
Mercurio EIRL
Norandina S.A.C
Aries S.A.
Acuario S.A.
Retiro
Mejoras Inversiones inmobiliarias
G
4212
1212
467
4031
4011
4017
1212
1212
4212
1212
4212
1011
4111
31211
H
Despsitos recibidos en garanta
ESSALUD
Impuesto a la Renta
Efectivo
TOTALES
I
49,840.00
28,140.00
111,560.00
67,920.00
1,622,104.23
PERODO:
Julio
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
7/9/2010
Luces SCRL
1212
7/9/2008
Pago AFP
4071
AFP Vida
7/9/2010
WAM S.A.
4212
7/10/2010
Pioneros EIRL
1212
7/13/2010
El Sol S.A.
4212
7/16/2010
Pioneros EIRL
1212
7/16/2008
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
7/16/2008
Pago IGV
4011
7/16/2008
Pago Renta
4017
Impuesto a la Renta
7/18/2010
Luces SCRL
1212
7/20/2010
Norandina S.A.C
4212
7/23/2010
Estrella EIRL
1212
7/23/2010
Estrella EIRL
1212
7/30/2010
1212
7/30/2008
4212
7/31/2010
Omega S.A.
1212
7/31/2010
RAM SCRL
4212
7/31/2008
4111
8/30/2008
Pago de gratificaciones
4114
Gratificaciones por pagar
TOTALES
PERODO:
Agosto
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
DEUDOR
1,011,605.43
52,740.00
53,840.00
65,040.00
150,360.00
35,160.00
59,220.00
74,760.00
39,480.00
1,542,205.43
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
A
B
D
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
8/6/2010
Mercurio EIRL
1212
8/6/2008
Pago AFP
4071
AFP Vida
8/8/2010
WAM S.A.
4212
8/9/2010
Mercurio EIRL
1212
8/13/2010
Aries S.A.
1212
8/13/2010
Acuario S.A.
4212
8/15/2010
RAM SCRL
4212
8/15/2010
Universal S.A.
4212
8/16/2006
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
8/16/2006
Pago IGV
4011
8/16/2006
Pago Renta
4017
Impuesto a la Renta
8/17/2010
Estrella EIRL
1212
8/20/2010
1212
8/24/2010
Pioneros EIRL
1212
8/24/2010
El Sol S.A.
4212
8/29/2010
Aries S.A.
1212
8/30/2008
4212
8/30/2008
4111
TOTALES
DEUDOR
835,899.28
167,340.00
22,720.00
101,880.00
18,600.00
43,160.00
80,760.00
39,480.00
1,309,839.28
PERODO:
Septiembre
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
9/1/2010
Luces SCRL
1212
9/3/2010
Norandina S.A.C
4212
9/5/2010
El Veloz S.A.C.
1212
9/5/2008
Pago de AFP
4071
AFP Vida
9/6/2010
Estrella EIRL
1212
9/10/2010
Norandina S.A.C
4212
9/14/2010
Omega S.A.
1212
9/14/2010
Estrella EIRL
1212
9/21/2010
Mercurio EIRL
1212
9/18/2008
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
9/18/2008
Pago IGV
4011
9/18/2008
Pago Renta
4017
Impuesto a la Renta
9/21/2010
Acuario S.A.
4212
9/24/2010
Mercurio EIRL
1212
9/25/2010
Pioneros EIRL
1212
DEUDOR
816,357.23
225,540.00
58,000.00
52,740.00
59,220.00
34,400.00
155,600.00
34,080.00
83,480.00
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
B
9/28/2010
9/29/2010
9/30/2008
9/30/2008
E
WAM S.A.
Universal S.A.
Pago de Remuneraciones
G
4212
4212
4212
4111
H
TOTALES
1,519,417.23
PERODO:
Octubre
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO
DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
10/1/2010
Estrella EIRL
1212
10/3/2010
Estrella EIRL
1212
10/4/2010
1212
10/5/2008
Pago de AFP
4071
AFP Vida
10/9/2010
El Sol S.A.
4212
10/12/2010
Aries S.A.
1212
10/12/2010
JAM EIRL
4212
10/13/2010
Aries S.A.
1212
10/15/2010
Cielo S.A.C.
1212
10/19/2010
Omega S.A.
1212
10/20/2010
El Veloz S.A.C.
1212
10/21/2008
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
10/21/2008
Pago IGV
4011
10/21/2008
Pago Renta
4017
Impuesto a la Renta
10/22/2010
RAM SCRL
4212
10/24/2010
Luces SCRL
1212
10/25/2010
Norandina S.A.C
4212
10/29/2010
Estrella EIRL
1212
10/29/2010
Estrella EIRL
1212
10/30/2010
El Sol S.A.
4212
10/30/2008
4212
10/30/2008
4111
TOTALES
DEUDOR
782,006.44
27,900.00
356,000.00
64,740.00
71,200.00
59,220.00
75,800.00
70,600.00
87,000.00
49,840.00
51,600.00
58,600.00
1,754,506.44
PERODO:
Noviembre
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN

DENOMINACIN
DEUDOR
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
A
11/2/2010
11/3/2010
11/5/2010
11/5/2010
11/5/2008
11/9/2010
11/9/2010
11/12/2010
11/12/2010
11/14/2010
11/15/2010
11/16/2010
1/0/1900
11/19/2010
1/19/2011
11/20/2008
11/20/2008
11/20/2008
11/20/2010
11/24/2010
11/26/2010
11/27/2010
11/28/2008
11/29/2010
11/30/2008
11/30/2008
E
Mercurio EIRL
Norandina S.A.C
Cielo S.A.C.
Acuario S.A.
Pago de AFP
Pioneros EIRL
Aries S.A.
WAM S.A.
Acuario S.A.
Colaboradores empresa
JAM EIRL
Estrella EIRL
Omega S.A.
Norandina S.A.C
Pago de ESSALUD
Pago IGV
Pago Renta
Universal S.A.
Pioneros EIRL
Aries S.A.
RAM SCRL
Aries S.A.
Cielo S.A.C.
G
1212
4212
1212
4212
4071
1212
1212
4212
4212
1212
4151
4212
1212
1212
4212
4031
4011
4017
4212
1212
1212
4212
1212
1212
4212
4111
H
AFP Vida
Compensacin por tiempo de servicios
ESSALUD
Impuesto a la Renta
TOTALES
I
979,117.69
233,400.00
356,000.00
125,220.00
450,000.00
78,000.00
65,600.00
189,000.00
106,800.00
245,000.00
113,700.00
2,941,837.69
PERODO:
Diciembre
RUC:
32658546120
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Continental
100-652364-200
NMERO
APELLIDOS Y
CORRELATIVO DEL
NMERO DE TRANSACCIN
MEDIO DE
FECHA DE LA
DESCRIPCI
NOMBRES,
REGISTRO O
DENOMINACIN
CDIGO
N DE LA
CDIGO NICO DE
1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
LA OPERACIN
12/3/2010
Omega S.A.
1212
12/4/2010
Mercurio EIRL
1212
12/5/2010
WAM S.A.
4212
12/5/2008
Pago de AFP
4071
AFP Vida
12/7/2010
El Veloz S.A.C.
1212
12/10/2010
Luces SCRL
1212
12/10/2010
Acuario S.A.
4212
12/12/2010
Aries S.A.
1212
12/14/2010
El Sol S.A.
4212
12/14/2010
El Sol S.A.
4212
12/18/2010
Estrella EIRL
1212
12/18/2010
Norandina S.A.C
4212
12/19/2010
Omega S.A.
1212
12/20/2008
Pago de ESSALUD
4031
ESSALUD
DEUDOR
139,121.65
105,900.00
294,000.00
328,000.00
74,760.00
3,745,900.00
160,000.00
98,400.00
A
B
400
12/20/2008
401
12/20/2008
402
1/0/1900
403
12/22/2010
404
1/0/1900
405
12/24/2010
406
1/26/2011
407
12/27/2010
408
12/27/2010
409
12/29/2010
410
12/30/2008
411
12/31/2010
412
12/31/2010
413
12/31/2008
414
12/31/2008
416
E
Pago IGV
Pago Renta
Cielo S.A.C.
Luces SCRL
Aries S.A.
JAM EIRL
Acuario S.A.
Acuario S.A.
Aries S.A.
Omega S.A.
Universal S.A.
Pago de gratificaciones
G
4011
4017
1212
1212
1212
4212
4212
4212
1212
1212
4212
1212
4212
4111
4114
H
Impuesto a la Renta
TOTALES
40,000.00
-
120,000.00
117,000.00
204,000.00
5,427,081.65
J
1
2
3
4
5
6
7
8
SALDOS Y9MOVIMIENTOS
10
11
ACREEDOR
12
13
14
15
21,250.00
16
17
358,240.00
18
19
11,360.00
20
21,250.00
21
22
154,875.00
23
210,000.00
24
25
109,229.00
26
886,204.00
27
28
29
30
31
32
33
34
35
37
38
ACREEDOR
39
40
41
42
234,327.00
43
15,750.00
44
537,360.00
45
20,125.00
46
74,484.79
47
24,764.87
48
49
50
51
52
31,950.00
53
54
55
172,575.00
56 1,645,888.34
57 2,757,225.00
J
58
59
60
61
62
63
64
65
67
68
ACREEDOR
69
70
71
72
22,425.00
73
16,380.00
74
75
17,550.00
76
216,623.95
77
37,931.76
78
546,763.00
79
16,250.00
80
81
163,061.25
82
814,693.37
83 1,851,678.34
84
85
86
87
88
89
90
91
93
94
ACREEDOR
95
96
97
98
268,000.00
99
21,188.75
100
101
24,000.00
102
103
104
74,550.00
105
16,250.00
106
16,582.50
107
82,303.53
108
10,324.37
109
110
111
112
113
20,100.00
114
J
115
116
117
67,250.00
118
164,919.75
119 2,741,004.47
120 3,506,473.37
121
122
123
124
125
126
127
128
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
129
130
131
ACREEDOR
132
133
134
135 1,072,000.00
136
21,430.25
137
138
139
18,000.00
140
24,000.00
141
46,900.00
142
16,771.50
143
104,021.01
144
37,868.07
145
67,250.00
146
87,896.67
147
148
149
150
42,250.00
151
152
171,822.75
153 1,304,416.23
154 3,014,626.47
155
156
157
158
159
160
161
162
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
163
164
165
ACREEDOR
166
167
168
169
170
22,327.25
171
J
172
38,220.00
173
174
70,000.00
175
17,473.50
176
26,039.58
177
4,668.57
178
179
180
42,250.00
181
182
63,900.00
183
150,000.00
184
167,919.90
185
7,700.00
186 1,011,605.43
187 1,622,104.23
188
189
190
191
192
193
194
195
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
196
197
198
ACREEDOR
199
200
201
202
203
21,820.10
204
36,600.00
205
206
43,250.00
207
208
17,076.60
209
71,139.83
210
11,294.12
211
212
47,250.00
213
214
215
216
100,000.00
217
218
16,000.00
219
170,937.75
220
170,937.75
221
835,899.28
222 1,542,205.43
223
224
225
226
227
228
J
229
230
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
231
232
233
ACREEDOR
234
235
236
237
238
44,424.50
239
36,600.00
240
241
242
63,900.00
243
16,000.00
244
47,250.00
245
34,767.00
246
5,658.49
247
11,715.97
248
249
250
251
51,600.00
252
253
10,000.00
254
171,566.10
255
816,357.23
256 1,309,839.28
257
258
259
260
261
262
263
264
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
265
266
267
ACREEDOR
268
269
270
271
272
47,250.00
273
274
22,293.90
275
276
132,500.00
277
278
279
280
17,447.40
281
15,990.34
282
5,208.40
283
152,250.00
284
285
J
286
120,000.00
287
47,250.00
288
10,000.00
289
167,220.75
290
782,006.44
291 1,519,417.23
292
293
294
295
296
297
298
299
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
300
301
302
ACREEDOR
303
304
305
306
307
308
309
21,729.25
310
51,600.00
311
312
31,000.00
313
314
315
316
317
17,005.50
318
1,111.26
319
13,927.73
320
284,800.00
321
322
132,500.00
323
324
325
35,600.00
326
10,000.00
327
176,115.00
328
979,117.69
329 1,754,506.44
330
331
332
333
334
335
336
337
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
338
339
340
ACREEDOR
341
342
J
343
344
345
525,000.00
346
347
152,250.00
348
22,885.00
349
350
351
120,000.00
352
260,000.00
353
354
116,083.33
355
50,000.00
356
357
358 1,225,000.00
359
17,910.00
360
120,313.11
361
19,682.35
362
363
364
365
366
367
368
10,000.00
369
163,592.25
370
139,121.65
371 2,941,837.69
372
373
374
375
376
377
378
379
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
380
381
382
ACREEDOR
383
384
385
386
387
388
460,000.00
389
21,257.75
390
391
392
111,500.00
393
394
53,400.00
395
680,000.00
396
397 2,032,000.00
398
399
16,636.50
J
400
103,367.98
401
58,816.81
402
403
404
405
10,000.00
406
111,500.00
407
260,000.00
408
409
410
10,000.00
411
412
470,000.00
413
167,158.80
414
167,158.80
415
694,285.01
416 5,427,081.65
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
ADQUISICIONES
ADICIONALES
MEJORAS
RETIROS Y/O
BAJAS
OTROS
AJUSTES
VALOR
HISTRICO DEL
ACTIVO FIJO
AJUSTE POR
INFLACIN
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERODO:
2010
RUC:
32658546120

DETALLE DEL ACTIVO FIJO
CDIGO
RELACIONADO
CON EL ACTIVO
FIJO
CUENTA
CONTABLE DEL
ACTIVO FIJO
TE10001
33111
ED10002
33221
MA10001
MA10002
MA10003
MA10004
33311
33311
33311
33311
ME10001
ME10002
ME10003
ME10004
ME10005
33511
33511
33511
33511
33511
ED10001
ED10002
ED10003
ED10004
ED10005
33611
33611
33611
33611
33611
MARCA DEL
ACTIVO FIJO
DESCRIPCIN
MODELO DEL
ACTIVO FIJO
SALDO INICIAL
NMERO DE
SERIE Y/O PLACA
DEL ACTIVO FIJO
Terreno Av. Las Torres 451

Total Terrrenos
Almacenes Av. Las Torres 451
Total Edificaciones -Almacenes
125,600.00
125,600.00
125,600.00
316,100.00
602,000.00
Doblador y plegador de cables

HANDWERK
Generador de electricidad
MONOLTA
Mquinas prensadoras
NATIONAL
Generador dobladora
ONAM
Total maquinarias y equipos de explotacin
Mesas metlicas
S/M
Telefonos
PANASONIC
Sofa y asiento tapizado Gerencia
S/M
Estante of. Gerencia
S/M
Muebles en dpto de ventas
S/M
Total Muebles y enseres
Notebook PIV
IBM
Impresoras
EPSON
Impresora Laser
HP
Computadores IV
DELL
Computadora Pentium IV
IBM
Total Equipos de cm puto
1000-4566-4554
356523LD
MA6532F65
G6531596563
F1042
METAL
NEGROS
CUERO
METAL
MADERA
P123564
PIV
2468546NF
LQ1020
965646PS
MULTIFUNCIONALHP5451566
658452145GJ
B864522M65
TOTALES
125,600.00
316,100.00
316,100.00
378,151.26
64,000.00
238,400.00
80,000.00
382,400.00
7,000.00
4,000.00
35,000.00
24,000.00
50,000.00
120,000.00
50,000.00
60,900.00
11,100.00
48,000.00
60,000.00
230,000.00
1,460,000.00
378,151.26
378,151.26
378,151.26
64,000.00
238,400.00
80,000.00
760,551.26
7,000.00
4,000.00
35,000.00
24,000.00
50,000.00
120,000.00
50,000.00
60,900.00
11,100.00
48,000.00
60,000.00
230,000.00
1,552,251.26
Nota: El movimiento de los activos fijos es anual.
FORMATO 7.2: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS"
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
CDIGO
RELACIONADO
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
CUENTA
CONTABLE
CON EL
DEL
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ED10001
MARCA
DESCRIPCIN
VALOR DE LA REVALUACIN EFECTUADA
MODELO
NMERO DE
SERIE
SALDO
INICIAL
DEL
DEL
Y/O PLACA DEL
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
Edif. Administrativas Av. Las Torres 451
Total Edificaciones Administrativas
ADQUISICIONES
RETIROS
OTROS
Y/O
AJUSTES
POR
MEJORAS
ADICIONES
VOLUNTARIA
BAJAS
285,900.00
285,900.00
REORGANIZACIN
DE SOCIEDADES
133,900.00
133,900.00
A
50
51
52
53
54
55
ED10003
TOTALES
285,900.00
210,000.00
210,000.00
7,700.00
7,700.00
210,000.00
7,700.00
K
-
L
-
153,300.00
153,300.00
287,200.00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
DEPRECIACIN
ACUMULADA
HISTRICA
AJUSTE POR
INFLACIN DE LA
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
ACUMULADA
AJUSTADA POR
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
VALOR
AJUSTADO
DEL ACTIVO
FIJO AL 31.12
FECHA DE
FECHA DE INICIO DE USO
ADQUISICI-N DEL ACTIVO
FIJO
1/2/2003
1/2/2003
1/2/2003
1/2/2003
MTODO
APLICADO
N DE
DOCUMENTO DE
AUTORIZACIN
Lineal
PORCENTAJE DE
DEPREACIACIN
3%
7/30/2010
1/2/2004
1/2/2004
5/5/2005
7/30/2010
2/1/2004
1/2/2004
5/5/2005
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
10%
10%
10%
10%
1/2/2004
1/2/2004
1/2/2004
1/2/2004
10/1/2007
1/2/2004
1/2/2004
1/2/2004
1/2/2004
10/1/2007
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
10%
10%
10%
10%
10%
1/1/2008
1/1/2008
1/1/2008
1/1/2008
8/20/2008
1/1/2008
1/1/2008
1/1/2008
1/1/2008
8/20/2008
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
Lineal
20%
20%
20%
20%
20%
VALOR
43
HISTRICO
44
46
47
48
49
DIAGRMAR DE NUEVO ESTA HOJA
EVALUACIN EFECTUADA
45
OTROS
DEL ACTIVO
FIJO
AL 31.12
419,800.00
419,800.00
VALOR
FECHA DE INICIO
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
ACUMULADA AL
DEL EJERCICIO
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DEL
CIERRE
RELACIONADA
RELACIONADA CON OTROS
EJERCICIO
DELEJERCICIO
CON LOS RETIROS
AJUSTES
ANTERIOR
Y/O BAJAS
56,898.00
9,483.00
9,483.00
66,381.00
56,898.00
32,000.00
119,200.00
32,560.00
183,760.00
4,200.00
2,400.00
12,000.00
14,400.00
12,000.00
45,000.00
20,000.00
24,360.00
4,440.00
9,600.00
17,600.00
76,000.00
361,658.00
15,756.30
6,400.00
23,840.00
8,000.00
53,996.30
700.00
400.00
3,500.00
2,400.00
5,000.00
12,000.00
10,000.00
12,180.00
2,220.00
9,600.00
12,000.00
46,000.00
121,479.30
15,756.30
38,400.00
143,040.00
40,560.00
237,756.30
4,900.00
2,800.00
15,500.00
16,800.00
17,000.00
57,000.00
30,000.00
36,540.00
6,660.00
19,200.00
29,600.00
122,000.00
483,137.30
DEPRECIACIN
AJUSTADO
FECHA DE
DEL USO
MTODO
N DE
INFLACIN
DEL ACTIVO
FIJO
ADQUISICIN
DEL ACTIVO FIJO
APLICADO
DOCUMENTO DE
DE
AUTORIZACIN
DEPRECIACIN
1/2/2004
1/2/2004
Lineal
DEPRECIACIN
AJUSTE POR
AL 31.12
66,381.00
PORCENTAJE
3%
VALOR DE LA DEPRECIACIN
DEL EJERCICIO
RELACIONADA
RELACIONADA
AL CIERRE DEL
SIN CONSIDERAR
CON LOS RETIROS
CON OTROS
EJERCICIO ANTERIOR
LA REVALUACIN
Y/O BAJAS
AJUSTES
ACUMULADA
51,462.00
51,462.00
4,017.00
4,017.00
N
50
51
52
53
54
55
O
371,000.00
371,000.00
790,800.00
1/2/2010
51,462.00
4,017.00
AA
AB
AC
AD
AE
AF
DEPRECIACIN
AJUSTE POR
DEPRECIACIN
ACUMULADA
INFLACIN
ACUMULADA
DE LA
AJUSTADA POR
DEPRECIACI
N
INFLACIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
VALOR DE LA DEPRECIACIN DE LA REVALUACIN

EFECTUADA
POR
44
45
46
47
48
49
VOLUNTARIA
REORGANIZACIN
OTROS
HISTRICA
DE SOCIED.
2,008.50
2,008.50
24,102.00
24,102.00
81,589.50
81,589.50
AA
50
51
52
53
54
55
2,008.50
AB
AC
24,102.00
AD
81,589.50
AE
AF
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
2011111 Cables N 16
TIPO (TABLA 5):
1
DESCRIPCIN:
Cables N 16
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:
Promedio
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO
1/1/2010
00 Saldo inicial
1/4/2008
01
001
00965
1/5/2008
01
001
03623
1/8/2008
01
002
06503
1/19/2008
01
003
65620
2/13/2008
01
001
03627
5/7/2008
01
001
03638
5/18/2008
01
001
03639
5/25/2008
01
001
02865
5/25/2008
01
001
03640
5/31/2008
01
001
03641
9/5/2008
01
001
03654
9/10/2008
01
001
03107
9/14/2008
01
001
03655
9/21/2008
01
001
01945
9/21/2008
01
001
03656
9/25/2008
01
001
03657
9/28/2008
01
002
33568
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
16
02
01
02
02
01
01
01
02
01
01
01
02
01
02
01
01
02
TOTALES
CANTIDAD
ENTRADAS
COSTO
UNITARIO
400
89.29
35,714.29
8,520
456
88.33
104.67
752,605.04
47,731.09
790
89.88
89.79
222,689.08
2,825
90.58
255,882.35
91.67
88.13
74,907.24
8,950
170
220
89.09
89.09
89.09
797,354.80
15,145.29
19,599.78
390
345
356
89.65
89.65
89.65
34,964.31
30,929.97
31,916.14
1,745
89.79
156,688.03
2,145
1,250
90.41
90.41
193,932.35
113,014.19
71,008.40
2,480
2,200
17,671
850
201,680.67
1,587,310.92
16,421
1,140
1,540
690
9,210
9,666
716
546
326
1,116
726
381
25
2,505
760
3,585
1,440
190
2,390
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
87.72
88.13
88.13
88.32
89.09
89.09
89.09
89.09
89.65
89.65
89.65
89.65
89.79
89.79
90.41
90.41
90.41
91.57
COSTO
TOTAL
100,000.00
135,714.29
60,807.05
813,412.09
861,143.18
63,788.38
48,643.10
29,043.31
100,051.72
65,087.41
34,157.44
2,241.30
224,930.38
68,242.35
324,124.70
130,192.35
17,178.16
218,858.83
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
77.78
COSTO
TOTAL
70,000.00
1,468,452.09
(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

Nota: Este formato se debe llevar por cada producto que comercializa la empresa.
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
2011112 Cables N 14
TIPO (TABLA 5):
1
DESCRIPCIN:
Cables N 14
MTODO DE VALUACIN:
Promedio
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO
1/1/2010
00 Saldo inicial
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
16
CANTIDAD
ENTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
900
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
2/5/2008
1/11/2008
2/22/2008
2/22/2008
2/28/2008
6/7/2008
6/13/2008
6/13/2008
6/22/2008
6/22/2008
6/28/2008
10/3/2008
10/12/2008
10/15/2008
10/19/2008
10/22/2008
10/24/2008
10/29/2008
10/30/2008
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
001
001
002
001
001
001
002
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
002
02406
03624
65652
03628
03629
03642
66123
03643
01834
03644
03645
03658
03659
03660
03661
04658
03662
03663
67236
02
01
02
01
01
01
02
01
02
01
01
01
01
01
01
02
01
01
02
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
2011113 Cables N 12
TIPO (TABLA 5):
1
DESCRIPCIN:
Cables N 12
MTODO DE VALUACIN:
Promedio
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO
1/1/2010
00 Saldo inicial
1/25/2008
01
001
03625
3/6/2008
01
001
01260
3/7/2008
01
001
03630
3/26/2008
01
001
03450
3/30/2008
01
001
03632
7/9/2008
01
002
32450
7/10/2008
01
001
03646
7/18/2008
01
001
03647
7/20/2008
01
001
02985
7/23/2008
01
001
03648
7/31/2008
01
001
03956
7/31/2008
01
001
03649
11/3/2008
01
001
03477
11/5/2008
01
001
03664
11/9/2008
01
001
03665
11/12/2008
01
001
02863
11/14/2008
01
001
03666
11/19/2008
01
001
03667
11/20/2008
01
002
08640
8,325
78.84
656,378.15
1,120
79.91
89,495.80
900
80.77
72,689.08
1,325
81.05
107,394.96
2,950
910
15,530
81.13
82.19
9,125
78.74
718,504.13
350
100
410
79.81
79.81
79.81
27,933.96
7,981.13
32,722.64
500
80.49
40,246.49
1,250
240
180
250
100
50
80.85
80.85
80.85
80.85
80.85
80.85
101,060.92
19,403.70
14,552.77
20,212.18
8,084.87
4,042.44
1,250
1,400
81.13
81.13
101,408.29
113,577.28
239,327.73
74,789.92
1,240,075.63
15205
M
9,225
100
1,220
870
770
360
1,260
760
2,085
835
595
415
165
65
15
2,965
1,715
315
1,225
N
78.74
78.74
79.81
79.81
79.81
79.81
80.49
80.49
80.85
80.85
80.85
80.85
80.85
80.85
80.85
81.13
81.13
81.13
81.91
726,378.15
7,874.02
97,369.82
69,435.85
61,454.72
28,732.08
101,421.15
61,174.66
168,569.62
67,508.70
48,105.00
33,552.23
13,340.04
5,255.17
1,212.73
240,540.46
139,132.17
25,554.89
100,344.80
1,209,730.83
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
16
01
02
01
02
01
02
01
01
02
01
02
01
02
01
01
02
01
01
02
CANTIDAD
ENTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
335
136.96
45,882.35
200
136.55
27,310.92
445
138.23
61,512.61
575
138.11
79,411.76
205
131.17
26,890.76
11,050
133.08
1,470,588.24
3,280
1,495
133.22
134.90
CANTIDAD
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
640
138.46
88,615.38
250
137.01
34,251.43
170
136.70
23,238.98
250
290
137.89
137.89
34,473.72
39,989.52
320
138.10
44,191.00
360
135.20
48,672.27
10,000
980
133.11
133.11
1,331,095.11
130,447.32
2,100
1,400
133.22
133.22
279,756.62
186,504.42
436,974.79
201,680.67
CANTIDAD
650
10
345
95
295
125
570
320
30
605
285
490
130
11,180
1,180
200
3,480
1,380
-20
1,475
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
138.46
138.46
137.01
137.01
136.70
136.70
137.89
137.89
137.89
138.10
138.10
135.20
135.20
133.11
133.11
133.11
133.22
133.22
133.22
134.93
COSTO
TOTAL
90,000.00
1,384.62
47,266.97
13,015.54
40,326.47
17,087.49
78,600.09
44,126.37
4,136.85
83,548.61
39,357.61
66,248.37
17,576.10
1,488,164.33
157,069.22
26,621.90
463,596.69
183,840.07
-2,664.35
199,016.32
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
11/24/2008
11/28/2008
01
01
001
001
03668
03669
01
01
TOTALES
17,585
2,350,252.10
412
350
17,522
K
134.93
134.93
55,589.64
47,224.21
2,344,049.63
M
1,063
713
134.93
134.93
N
143,426.68
96,202.47
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
2011114 Cables N 08
TIPO (TABLA 5):
1
DESCRIPCIN:
Cables N 08
MTODO DE VALUACIN:
Promedio
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO
1/1/2010
00 Saldo inicial
2/8/2008
01
001
03626
4/4/2008
01
002
06523
4/6/2008
01
001
03633
4/9/2008
01
001
02456
4/13/2008
01
001
03634
4/18/2008
01
001
03635
4/24/2008
01
001
03636
4/25/2008
01
001
04850
4/27/2008
01
001
03637
4/30/2008
01
001
01456
8/9/2008
01
001
03650
8/15/2008
01
002
07860
8/17/2008
01
001
03651
8/20/2008
01
001
03652
8/24/2008
01
002
66845
8/29/2008
01
001
03653
12/4/2008
01
001
03670
12/5/2008
01
002
34248
12/7/2008
01
001
03671
12/10/2008
01
001
03267
12/12/2008
01
001
03672
12/14/2008
01
002
67732
12/18/2008
01
001
03691
12/18/2008
01
001
03673
12/22/2008
01
001
03674
12/27/2008
01
001
03675
12/31/2008
01
002
09978
12/31/2008
01
001
03676
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
16
01
02
01
02
01
01
01
02
01
02
01
02
01
01
02
01
01
02
01
02
01
02
02
01
01
01
02
01
TOTALES
CANTIDAD
ENTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
9485
118.72
1,126,050.42
340
118.64
40,336.13
475
118.53
56,302.52
960
117.73
113,025.21
670
118.53
79,411.76
740
117.19
119.12
386,554.62
1,560
120.12
187,394.96
4,685
17,800
121.97
119.91
571,428.57
2,134,453.78
43216
Suma de todos los bienes
121.30
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
610
117.65
71,764.71
9,250
118.71
1,098,078.79
180
140
60
118.67
118.67
118.67
21,360.85
16,614.00
7,120.28
140
118.58
16,601.44
1,456
118.06
171,895.94
220
450
118.46
118.46
26,061.77
53,308.17
445
340
117.35
117.35
52,220.43
39,898.76
2,365
119.09
281,651.34
1,600
119.74
191,578.62
14,800
6,450
985
120.32
120.32
120.32
1,780,712.40
776,053.71
118,513.63
3,450
42,941
121.05
417,605.72
5,141,040.55
86,722.69
3,245
3,256
CANTIDAD
394,957.98
5,176,638.66
10,354,277.31
Compras
10,163,273.10
Costo Ventas
CANTIDAD
680
70
9,555
305
645
465
325
265
740
600
1,560
104
774
554
104
844
399
59
3,304
939
2,499
899
5,584
23,384
8,584
2,134
1,149
4,405
955
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
117.65
117.65
118.71
118.71
118.67
118.67
118.67
118.67
118.58
118.58
118.06
118.06
118.46
118.46
118.46
117.35
117.35
117.35
119.09
119.09
119.74
119.74
121.61
120.32
120.32
120.32
120.32
121.05
121.05
COSTO
TOTAL
80,000.00
8,235.29
1,134,285.71
36,206.92
76,543.06
55,182.20
38,568.21
31,447.92
87,750.44
71,149.01
184,174.22
12,278.28
91,690.05
65,628.28
12,320.11
99,042.80
46,822.37
6,923.61
393,478.23
111,826.89
299,221.85
107,643.24
679,071.81
2,813,525.59
1,032,813.19
256,759.48
138,245.85
533,203.83
115,598.11
531,004.21
Saldo 31/12/10
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
January-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN
CDIGO
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Asiento apertura
Compra de piso de edificio
1011
1041
1113
1212
1291
1411
1611
1821
1911
2011111
2011112
2011113
2011114
2091
2911
3022
33111
33211
33221
3331
3351
3361
39131
39132
39134
39135
40111
40171
4031
41111
4115
4151
4212
4412
4543
467
5011
5821
5911
31212
DENOMINACIN
Efectivo
Valores emitidos por empresas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Prstamos al personal
Prstamos
Adelanto Congreso 2011
Cables N 16
Cables N 14
Cables N 12
Cables N 08
Mercaderas manufacturadas
Acciones representativas de capital social
Terrenos -costo
Edificaciones administrativas -costo
Almacenes -costo
Maquinarias y equipos de explotacin
Muebles
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Edificaciones
Maquinaria y equipo
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Impuesto general a las ventas
Impuesto a la renta
ESSALUD
Vacaciones por pagar
Dividendos
Acciones preferentes
Acciones
Reserva legal
Edificaciones - Costo
DEBE
HABER
100,000.00
300,000.00
252,500.00
209,100.00
35,900.00
15,000.00
25,600.00
14,500.00
35,900.00
80,500.00
70,000.00
90,000.00
80,000.00
19,500.00
19,500.00
320,000.00
125,600.00
285,900.00
316,100.00
382,400.00
120,000.00
230,000.00
108,360.00
183,760.00
45,000.00
76,000.00
75,200.00
12,960.00
4,500.00
25,000.00
68,900.00
25,780.00
325,600.00
145,620.00
350,000.00
150,000.00
1,000,000.00
185,600.00
260,840.00
210,000.00
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
2
3
3
3
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
6
6
6
6
6
6
6
6
6
7
7
8
8
8
9
9
9
9
9
10
10
10
10
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
C
Segn registro de ventas
Segn registro de compras
Destino de las compras y gastos
Segn libro de caja bancos
Segn libro de planillas
Destino de provisin de planillas
D
1041
1041
45111
45112
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
40111
4212
2011111
946364
946361
946363
956364
956361
6111111
7994
7995
1212
1041
4111
4212
1041
6211
6271
4031
4111
4071
946211
956211
7994
7995
E
Cuentas corrientes operativas
Instituciones financieras C/P
Instituciones financieras L/P
Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 16
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 16
Administracin
Ventas
Sueldos y salarios
Regimen de prestacin de salud
ESSALUD
AFP Vida
Administracin
Ventas
TOTALES
G
210,000.00
99,000.00
22,483.26
76,516.74
1,473,510.00
235,266.30
1,238,243.70
836,050.42
1,680.67
3,445.38
3,781.51
1,260.50
160,781.51
1,007,000.00
836,050.42
3,075.63
2,268.91
756.30
2,050.42
2,016.81
836,050.42
6,100.84
4,067.23
487,204.00
487,204.00
154,875.00
412,100.00
566,975.00
175,000.00
15,750.00
15,750.00
154,875.00
20,125.00
114,450.00
76,300.00
8,156,967.49
114,450.00
76,300.00
8,156,967.49
Comentario: Este libro se llevar utilizando el Plan Contable General vigente en el pas, a cuyo efecto emplearn
cuentas contables desagregadas como mnimo a nivel de los dgitos establecidos en dicho plan, salvo que por
aplicacin de las normas tributarias deba realizarse una desagregacin mayor. Para el 2010 nmero mximo de dgitos
del Nuevo PCGE.
PERODO:
February-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
NMERO
A
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
13
13
13
13
13
13
13
13
13
14
14
15
15
16
16
16
16
16
16
16
17
17
17
17
17
18
18
18
18
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
2/28/2010
Vienen
Segn libro caja bancos
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
40111
4212
2011112
946364
946361
946363
956364
956361
6111112
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4212
1041
6211
6271
4031
4071
4111
946211
956211
7994
7995

Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 14
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 14
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
Sueldos y salarios
ESSALUD
AFP Vida
Administracin
Ventas
TOTALES

PERODO:
March-2010
RUC:
32658546120
8,156,967.49
2,256,940.00
8,156,967.49
360,351.76
1,896,588.24
745,873.95
2,352.94
3,277.31
3,529.41
1,428.57
143,727.82
900,190.00
745,873.95
3,378.15
2,117.65
857.14
2,252.10
1,983.19
745,873.95
6,352.94
4,235.29
12,100.00
12,100.00
2,647,996.00
2,647,996.00
15,750.00
74,484.79
24,764.87
20,125.00
172,575.00
803,637.00
1,111,336.66
195,000.00
17,550.00
17,550.00
22,425.00
172,575.00
127,530.00
85,020.00
16,267,092.34
127,530.00
85,020.00
16,267,092.34
A
B
155
NMERO
156
157 CORRELATIVO
FECHA DE LA
158 DEL ASIENTO O
OPERACIN
159 CDIGO NICO
DE LA
160
OPERACIN
161
162
163
19
3/31/2010
164
19
3/31/2010
165
19
3/31/2010
166
20
3/31/2010
167
20
3/31/2010
168
20
3/31/2010
169
20
3/31/2010
170
20
3/31/2010
171
20
3/31/2010
172
20
3/31/2010
173
21
3/31/2010
174
21
3/31/2010
175
21
3/31/2010
176
21
3/31/2010
177
21
3/31/2010
178
21
3/31/2010
179
21
3/31/2010
180
21
3/31/2010
181
21
3/31/2010
182
22
3/31/2010
183
22
3/31/2010
184
23
3/31/2010
185
23
3/31/2010
186
24
3/31/2010
187
24
3/31/2010
188
24
3/31/2010
189
24
3/31/2010
190
24
3/31/2010
191
24
3/31/2010
192
24
3/31/2010
193
25
3/31/2010
194
25
3/31/2010
195
25
3/31/2010
196
25
3/31/2010
197
25
3/31/2010
198
26
3/31/2010
199
26
3/31/2010
200
26
3/31/2010
201
26
3/31/2010
202
203
204
205 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
206

OPERACIN
Vienen
CDIGO
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
40111
4212
2011113
946364
946361
946363
956364
956361
6111113
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4212
1041
6211
6271
4031
4071
4111
946211
956211
7994
7995
DENOMINACIN

Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 12
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 12
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
Sueldos y salarios
ESSALUD
AFP Vida
Administracin
Ventas
TOTALES
G
MOVIMIENTO
DEBE
16,267,092.34
614,300.00
HABER
16,267,092.34
98,081.51
516,218.49
73,193.28
1,848.74
3,462.18
3,361.34
1,176.47
15,777.98
98,820.00
73,193.28
3,186.55
2,016.81
705.88
2,124.37
1,815.13
73,193.28
5,909.24
3,939.50
12,600.00
12,600.00
205,790.00
205,790.00
17,550.00
216,623.95
37,931.76
22,425.00
163,061.25
579,393.00
1,036,984.96
184,250.00
16,582.50
16,582.50
21,188.75
163,061.25
120,499.50
80,333.00
18,720,294.32
120,499.50
80,333.00
18,720,294.32
A
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
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231
232
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236
237
238
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240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
PERODO:
April-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIN
27
27
27
28
28
28
28
28
28
28
29
29
29
29
29
29
29
29
29
30
30
30
30
30
30
31
31
32
32
33
33
33
33
33
33
33
34
34
34
34
34
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
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4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
Vienen
Prov. Compensacin tiempo servicios

CDIGO
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
40111
4212
2011114
946364
946361
946363
956364
956361
6111114
7994
7995
6291
946216
956216
4151
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4212
1041
6211
6271
4031
4071
4111
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
18,720,294.32
2,253,150.00
1,335,714.29
Telfono
1,764.71
Internet
3,487.39
Electricidad
3,613.45
Agua
1,344.54
IGV
255,725.63
Cables N 8
1,335,714.29
Telfono e internet
3,151.26
Electricidad
2,168.07
Agua
806.72
Telfono e internet
2,100.84
Electricidad y agua
1,983.19
Cables N 8
Administracin
Ventas
62,116.67
31,058.33
31,058.33
Cargas imputables a cuentas de gastos y costos - Adm.
Cargas imputables a cuentas de gastos y costos - Ventas
11,720.00
Efectivo
2,691,780.00
ESSALUD
16,582.50
IGV
82,303.53
Impuesto a la Renta
10,324.37
AFP Vida
21,188.75
164,919.75
470,150.00
Sueldos y salarios
186,350.00
16,771.50
ESSALUD
AFP Vida
HABER
18,720,294.32
359,746.64
1,893,403.36
1,601,650.00
1,335,714.29
6,126.05
4,084.03
62,116.67
31,058.33
31,058.33
11,720.00
2,691,780.00
765,468.90
16,771.50
21,430.25
164,919.75
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
35
35
35
35
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
4/30/2010
C
D
946211
956211
7994
7995
E
Administracin
Ventas
TOTALES
121,872.90
81,248.60
27,920,463.92
121,872.90
81,248.60
27,920,463.92

PERODO:
May-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
36
36
36
37
37
37
37
37
37
37
37
38
38
38
38
38
38
38
38
38
38
38
39
39
40
40
41
41
41
41
41
41
5/31/2010
5/31/2010
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5/31/2010
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5/31/2010
5/31/2010
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5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010

OPERACIN
Vienen
CDIGO
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
6561
40111
4212
2011111
946561
946364
946361
946363
956561
956364
956361
6111111
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4151
DENOMINACIN

Telfono
Internet
Electricidad
Agua
Utiles de escritorio y otros
IGV
Cables N 16
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 16
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
MOVIMIENTO
DEBE
27,920,463.92
277,780.00
HABER
27,920,463.92
44,351.43
233,428.57
71,008.40
1,714.29
3,529.41
3,697.48
1,302.52
15,126.05
18,311.85
114,690.00
71,008.40
9,075.63
3,146.22
2,218.49
781.51
6,050.42
2,097.48
2,000.00
71,008.40
15,221.85
10,147.90
12,150.00
12,150.00
273,622.00
273,622.00
16,771.50
104,021.01
37,868.07
21,430.25
171,822.75
87,896.67
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
41
41
42
42
42
42
42
42
42
42
43
43
43
43
43
44
44
44
44
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010
5/31/2010

Provisin desvalorizacin existencias
D
4212
1041
6842
2911
946842
956842
7894
7895
2091
2011111
6211
6271
4031
4071
4111
946211
956211
7994
7995
E
Desvalorizacin de existencias
Cables N 16
Administracin
Ventas
Cables N 16
Sueldos y salarios
ESSALUD
AFP Vida
Administracin
Ventas
TOTALES
1,270,400.00
1,710,210.24
38,596.56
38,596.56
23,157.93
15,438.62
23,157.93
15,438.62
38,596.56
38,596.56
194,150.00
17,473.50
17,473.50
22,327.25
171,822.75
126,974.10
84,649.40
30,944,330.99
126,974.10
84,649.40
30,944,330.99

PERODO:
June-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
45
45
45
46
46
46
46
46
46
46
47
47
47
47
47
47
47
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010

OPERACIN
Vienen
CDIGO
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
40111
4212
2011114
946364
946361
946363
956364
956361
6111114
DENOMINACIN

Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 8
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 8
MOVIMIENTO
DEBE
30,944,330.99
672,000.00
HABER
30,944,330.99
107,294.12
564,705.88
180,084.03
1,731.09
3,596.64
3,655.46
1,218.49
36,154.29
226,440.00
180,084.03
3,196.64
2,193.28
731.09
2,131.09
1,949.58
180,084.03
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
414
47
47
48
48
49
49
50
50
50
50
50
50
50
50
50
51
51
51
51
51
52
52
53
53
53
54
54
54
54
54
55
55
55
55
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
6/30/2010
C
Revalorizacin del IME por VR
Mejora de piso de edificio
Clasificacin de inversion inmob
D
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4212
467
1011
1041
33212
39141
5712
4911
4921
31212
1041
31211
31212
7621
6211
6271
4031
4071
4111
946211
956211
7994
7995
E
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
Efectivo
Edificaciones Administrativas - Revaluacin
Edificacione Almacenes - Revaluacin
Inmuebles, maquinaria y equipos
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Participaciones trabajadores diferidas - Patrimonio
Edificaciones - Al valor razonable
Sueldos y salarios
ESSALUD
AFP Vida
Administracin
Ventas
TOTALES
G
6,121.01
4,080.67
12,190.00
12,190.00
317,688.00
317,688.00
17,473.50
26,039.58
4,668.57
22,327.25
167,919.90
144,370.00
70,000.00
150,000.00
602,798.80
133,900.00
24,102.00
70,709.91
30,304.25
8,783.84
7,700.00
7,700.00
371,000.00
217,700.00
153,300.00
189,740.00
17,076.60
17,076.60
21,820.10
167,919.90
124,089.96
82,726.64
33,891,966.70
124,089.96
82,726.64
33,891,966.70

PERODO:
July-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
56
56
7/31/2010
7/31/2010

OPERACIN
Vienen
CDIGO
DENOMINACIN

40111 Impuesto General a las Ventas
MOVIMIENTO
DEBE
33,891,966.70
697,100.00
HABER
33,891,966.70
96,151.72
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
466
56
57
57
57
57
57
57
57
57
58
58
58
58
58
58
58
58
58
59
59
60
60
61
61
61
61
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61
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62
62
62
62
62
62
63
63
63
63
63
63
63
64
64
64
64
64
64
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7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
7/31/2010
C
Deterioro de valor de IME
D
7011
6011
3331
6364
6365
6361
6363
40111
4212
2011113
946364
946361
946363
956364
956361
6111113
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4114
4212
1041
6852
3633
946852
956852
7894
7895
6211
6214
6271
4031
4071
4111
4114
946211
946214
956211
956271
7994
7995
E
Maquinaria y equipo
Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 12
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 12
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Administracin
Ventas
Sueldos y salarios
Gratificaciones
ESSALUD
AFP Vida
Gratificaciones
Gratificaciones
Administracin
Ventas
TOTALES
G
600,948.28
167,815.13
378,151.26
1,512.61
3,403.36
3,764.71
1,369.75
105,643.19
661,660.00
167,815.13
2,949.58
2,258.82
821.85
1,966.39
2,053.78
167,815.13
6,030.25
4,020.17
12,140.00
12,140.00
530,600.00
530,600.00
17,076.60
71,139.83
11,294.12
21,820.10
170,937.75
170,937.75
243,100.00
706,306.15
21,811.27
21,811.27
13,086.76
8,724.51
13,086.76
8,724.51
193,150.00
193,150.00
34,767.00
34,767.00
44,424.50
170,937.75
170,937.75
126,320.10
126,320.10
84,213.40
84,213.40
37,563,394.93
252,640.20
168,426.80
37,563,394.93
A
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
479
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
516
517
518

PERODO:
August-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
65
65
65
66
66
66
66
66
66
66
67
67
67
67
67
67
67
67
67
68
68
69
69
70
70
70
70
70
70
70
71
71
71
71
71
72
72
72
72
8/31/2010
8/31/2010
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8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
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8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010
8/31/2010

OPERACIN
Vienen
CDIGO
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
40111
4212
2011114
946364
946361
946363
956364
956361
6111114
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4212
1041
6211
6271
4031
4071
4111
946211
956211
7994
7995
DENOMINACIN

Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 8
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 8
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
Sueldos y salarios
ESSALUD
AFP Vida
Administracin
Ventas
MOVIMIENTO
DEBE
37,563,394.93
309,900.00
HABER
37,563,394.93
49,479.83
260,420.17
166,134.45
1,764.71
3,235.29
3,798.32
1,327.73
33,489.50
209,750.00
166,134.45
3,000.00
2,278.99
796.64
2,000.00
2,050.42
166,134.45
6,075.63
4,050.42
11,960.00
11,960.00
473,940.00
473,940.00
34,767.00
5,658.49
11,715.97
44,424.50
171,566.10
225,350.00
493,482.05
193,860.00
17,447.40
17,447.40
22,293.90
171,566.10
126,784.44
84,522.96
126,784.44
84,522.96
A
519
520
521
522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
555
556
557
558
559
560
561
562
563
564
565
566
567
568
569
570
E
TOTALES
39,661,302.29
39,661,302.29

PERODO:
September-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
73
73
73
74
74
74
74
74
74
74
75
75
75
75
75
75
75
75
75
76
76
77
77
78
78
78
78
78
78
78
79
79
79
79
79
80
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010

OPERACIN
Vienen
CDIGO
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
40111
4212
2011111
946364
946361
946363
956364
956361
6111111
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4212
1041
6211
6271
4031
4071
4111
946211
DENOMINACIN

Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 16
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 16
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
Sueldos y salarios
ESSALUD
AFP Vida
MOVIMIENTO
DEBE
39,661,302.29
828,700.00
HABER
39,661,302.29
132,313.45
696,386.55
680,252.10
1,932.77
3,260.50
3,840.34
1,252.10
131,202.18
821,740.00
680,252.10
3,115.97
2,304.20
751.26
2,077.31
2,036.97
680,252.10
6,171.43
4,114.29
12,050.00
12,050.00
703,060.00
703,060.00
17,447.40
15,990.34
5,208.40
22,293.90
167,220.75
509,250.00
737,410.79
188,950.00
17,005.50
17,005.50
21,729.25
167,220.75
123,573.30
571
572
573
574
575
576
577
578
579
580
581
582
583
584
585
586
587
588
589
590
591
592
593
594
595
596
597
598
599
600
601
602
603
604
605
606
607
608
609
610
611
612
613
614
615
616
617
618
619
620
621
622
80
80
80
9/30/2010
9/30/2010
9/30/2010
C

7994 Administracin
7995 Ventas
TOTALES
82,382.20
43,866,711.90
123,573.30
82,382.20
43,866,711.90

PERODO:
October-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIN
81
81
81
82
82
83
83
83
83
84
84
84
85
85
85
85
85
85
85
85
86
86
86
86
86
86
86
86
86
86
86
87
87
10/1/2010
10/1/2010
10/1/2010
10/1/2010
10/1/2010
10/1/2010
10/1/2010
10/1/2010
10/1/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
Vienen
Clasificacion IME mant para vta.
Deterioro de IME mant para vta.
Destino de deterioro de IME

CDIGO
2723
39133
33311
6852
3633
946852
956852
7894
7895
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
6561
40111
4212
2011112
946561
946364
946361
946363
956561
956364
956361
6111112
7994
7995
6291
946216
DENOMINACIN

Maquinarias y equipos de explotacin - Costo
Desvalorizacin de IME
Administracin
Ventas
Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 14
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 14
Administracin
Ventas
MOVIMIENTO
DEBE
43,866,711.90
123,173.33
115,226.67
HABER
43,866,711.90
238,400.00
33,530.00
33,530.00
20,118.00
13,412.00
20,118.00
13,412.00
1,171,100.00
186,982.35
984,117.65
314,117.65
2,100.84
3,487.39
3,789.92
1,344.54
26,050.42
66,669.24
417,560.00
314,117.65
15,630.25
3,352.94
2,273.95
806.72
10,420.17
2,235.29
2,053.78
314,117.65
22,063.87
14,709.24
116,083.33
58,041.67
623
624
625
626
627
628
629
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
640
641
642
643
644
645
646
647
648
649
650
651
652
653
654
655
656
657
658
659
660
661
662
663
664
665
666
667
668
669
670
671
672
673
674
87
87
87
87
88
88
89
89
90
90
90
90
90
90
90
91
91
91
91
91
92
92
92
92
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010

D
956216
4151
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4212
1041
6211
6271
4031
4071
4111
946211
956211
7994
7995

58,041.67
Cargas imputables a cuentas de gastos y costos - Adm.
Cargas imputables a cuentas de gastos y costos - Ventas
12,240.00
Efectivo
972,500.00
ESSALUD
17,005.50
IGV
1,111.26
Impuesto a la Renta
13,927.73
AFP Vida
21,729.25
176,115.00
545,500.00
Sueldos y salarios
199,000.00
17,910.00
ESSALUD
AFP Vida
130,146.00
86,764.00
Administracin
Ventas
TOTALES
48,537,838.06
116,083.33
58,041.67
58,041.67
12,240.00
972,500.00
775,388.74
17,910.00
22,885.00
176,115.00
130,146.00
86,764.00
48,537,838.06

PERODO:
November-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
93
93
93
94
94
94
94
94
94
94
94
95
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010

OPERACIN
Vienen
CDIGO
1212
40111
7011
6011
6364
6365
6361
6363
6561
40111
4212
2011113
DENOMINACIN

Telfono
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 12
MOVIMIENTO
DEBE
48,537,838.06
3,499,600.00
HABER
48,537,838.06
558,759.66
2,940,840.34
2,109,243.70
1,848.74
3,319.33
3,756.30
1,319.33
277,310.92
455,391.68
2,852,190.00
2,109,243.70
675
676
677
678
679
680
681
682
683
684
685
686
687
688
689
690
691
692
693
694
695
696
697
698
699
700
701
702
703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
713
714
715
716
717
718
719
720
721
722
723
724
725
726
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
96
96
97
97
98
98
98
98
98
98
98
98
99
99
99
99
99
100
100
100
100
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
C
D
946561
946364
946361
946363
956561
956364
956361
6111113
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4151
4212
1041
6211
6271
4031
4071
4111
946211
956211
7994
7995
E
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 12
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
Sueldos y salarios
ESSALUD
AFP Vida
Administracin
Ventas
TOTALES
166,386.55
3,100.84
2,253.78
791.60
110,924.37
2,067.23
2,030.25
2,109,243.70
172,532.77
115,021.85
12,760.00
12,760.00
1,962,720.00
1,962,720.00
17,910.00
120,313.11
19,682.35
22,885.00
163,592.25
116,083.33
2,342,250.00
2,802,716.05
184,850.00
16,636.50
16,636.50
21,257.75
163,592.25
120,891.90
80,594.60
62,467,595.42
120,891.90
80,594.60
62,467,595.42

PERODO:
December-2010
RUC:
32658546120
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
101
101
101
102
102
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010

OPERACIN
Vienen
CDIGO
1212
40111
7011
6011
6364
DENOMINACIN

Telfono
MOVIMIENTO
DEBE
62,467,595.42
6,610,900.00
HABER
62,467,595.42
1,055,521.85
5,555,378.15
3,674,789.92
2,184.87
727
728
729
730
731
732
733
734
735
736
737
738
739
740
741
742
743
744
745
746
747
748
749
750
751
752
753
754
755
756
757
758
759
760
761
762
763
764
765
766
767
768
769
770
771
772
773
774
775
776
777
778
102
102
102
102
102
102
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
104
104
105
105
106
106
106
106
106
106
106
106
107
107
107
107
107
107
107
108
108
108
108
108
108
109
109
110
110
110
111
111
112
112
113
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
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12/31/2010
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12/31/2010
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12/31/2010
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12/31/2010
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12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
C
Ajuste de inversiones al VR
Pago de la primera anualidad
Destino del pago
Destino del pago
Reclasificacin de amortizacion
Reclasificacin de amortizacion
Reconocimiento de intereses
D
6365
6361
6363
6561
40111
4212
2011114
946561
946364
946361
946363
956561
956364
956361
6111114
7994
7995
4212
1011
1212
1041
4031
40111
4017
4071
4111
4114
4212
1041
6211
6214
6271
4031
4071
4111
4114
946211
946271
956211
956271
7994
7995
1123
5631
6731
45111
45111
976731
7997
4511
4511
1212
E
Internet
Electricidad
Agua
IGV
Cables N 08
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Telfono e internet
Electricidad y agua
Cables N 08
Administracin
Ventas
Efectivo
ESSALUD
IGV
Impuesto a la Renta
AFP Vida
Sueldos y salarios
Gratifiaciones
ESSALUD
AFP Vida
Gratificaciones
Gratificaciones
Administracin
Ventas
Activos disponibles para la venta - ganancia
Prstamos de instituciones financieras
Instituciones financieras - C/P
Gastos Financieros
Instituciones financieras - L/P
3,453.78
3,773.11
1,386.55
8,403.36
701,858.40
4,395,850.00
3,674,789.92
5,042.02
3,383.19
2,263.87
831.93
3,361.34
2,255.46
2,063.87
3,674,789.92
11,521.01
7,680.67
12,190.00
12,190.00
5,287,960.00
5,287,960.00
16,636.50
103,367.98
58,816.81
21,257.75
167,158.80
167,158.80
4,198,400.00
4,732,796.64
188,880.00
188,880.00
33,998.40
33,998.40
43,442.40
167,158.80
167,158.80
123,527.52
123,527.52
82,351.68
82,351.68
247,055.04
164,703.36
12,500.00
12,500.00
6,375.89
6,375.89
6,375.89
6,375.89
23,931.25
23,931.25
22,296.23
779
780
781
782
783
784
785
786
787
788
789
790
791
792
793
794
795
796
797
798
799
800
801
802
803
804
805
806
807
808
809
810
811
812
813
814
815
816
817
818
819
820
821
822
823
824
825
826
827
828
829
830
113
114
114
115
115
115
115
116
116
117
117
117
117
117
117
117
117
117
117
117
117
117
117
118
118
118
118
118
118
119
119
119
119
119
119
119
119
119
119
119
120
120
120
120
120
120
120
120
121
121
121
121
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
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12/31/2010
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12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
Provision deterioro ctas por cobrar
Destino de la provisin
Traslado de cuentas
Traslado de cuentas
Provisin de la depreciacin
Ajuste de vacaciones ao 2010
Costos de ventas
Costos de ventas
Costos de ventas
Costos de ventas
Costos de ventas
Costos de ventas
Costos de ventas
Costos de ventas
Resultados en afiliadas met. Part. Pat.
D
7722
6811
1911
946811
956811
7894
7895
1291
1212
68141
68142
68144
68145
68151
943913
953913
39131
39141
39132
39134
39135
7894
7895
6291
946216
956216
4151
7994
7995
6215
946215
956215
7944
7995
4115
6211
7944
7995
946211
956211
6911111
6911112
6911113
6911114
2011111
2011112
2011113
2011114
664
97664
3092
7997
E
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas de cobranza dudosa
Administracin
Ventas
Letras por cobrar
68141 Edificaciones
68151 Edificaciones
Depreciacin del activo
Depreciacin del activo
Edificaciones
Edificacione Almacenes - Revaluacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Administracin
Ventas
Administracin
Ventas
Vacaciones
Vacaciones
Vacaciones
Administracin
Ventas
Sueldos y salarios
Administracin
Ventas
Cables N 16
Cables N 14
Cables N 12
Cables N 08
Cables N 16
Cables N 14
Cables N 12
Cables N 08
Particip. en los resultados bajo mtodo part. Patrimonial
Resultados participacin de valor patrimonial
Inst. financ. Representativos derecho patrimonial
Gastos financieros
G
22,296.23
297,112.24
297,112.24
178,267.34
118,844.90
178,267.34
118,844.90
297,112.24
297,112.24
13,500.00
53,996.30
12,000.00
46,000.00
2,008.50
63,752.40
63,752.40
13,500.00
2,008.50
53,996.30
12,000.00
46,000.00
63,752.40
63,752.40
36,726.67
18,363.33
18,363.33
36,726.67
18,363.33
18,363.33
95,600.00
47,800.00
47,800.00
42,500.00
42,500.00
10,600.00
85,000.00
47,800.00
47,800.00
42,500.00
42,500.00
1,468,452.09
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
1,468,452.09
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
62,280.00
62,280.00
62,280.00
62,280.00
831
832
833
834
835
836
837
838
839
840
841
842
843
844
845
846
847
848
849
850
851
852
853
854
855
856
857
858
859
860
861
862
863
864
865
866
867
868
869
870
871
872
873
874
875
876
877
878
879
880
881
882
122
122
122
122
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
C
Remuneraciones al directorio
D
628
94628
4421
7944
E
Dietas
Administracin
170,000.00
170,000.00
99,755,552.47
170,000.00
170,000.00
99,755,552.47

PERODO:
RUC:
RAZN SOCIAL:
December-2010
32658546120
Asientos de ajuste y Cierre del ejercicio gravable

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN
123
123
123
123
123
123
123
123
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
OPERACIN
Vienen
Transferencia del costo de ventas
Cancelacin de la clase 7 con la 9
CDIGO
6111111
6111112
6111113
6111114
6911111
6911112
6911113
6911114
7894
7895
7994
7995
7997
946211
946214
946215
946216
94628
946561
946364
946361
946363
943913
946842
946852
946852
946811
956211
956214
956215
956216
956561
DENOMINACIN
Cables N 16
Cables N 14
Cables N 12
Cables N 08
Cables N 16
Cables N 14
Cables N 12
Cables N 08
Administracin
Ventas
Administracin
Ventas
Gastos Financieros
Gratificaciones
Vacaciones
Telfono e internet
Electricidad
Agua
Depreciacin de Inmuebles Maquinaria y Equipos
Gratificaciones
Vacaciones
MOVIMIENTO
DEBE
99,755,552.47
1,468,452.09
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
HABER
99,755,552.47
1,468,452.09
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
468,382.44
220,172.43
2,119,497.56
1,450,586.15
68,655.89
1,444,159.72
249,847.62
47,800.00
107,463.33
170,000.00
196,134.45
38,036.97
26,616.81
9,438.66
63,752.40
23,157.93
13,086.76
20,118.00
178,267.34
948,606.48
166,565.08
47,800.00
107,463.33
130,756.30
883
884
885
886
887
888
889
890
891
892
893
894
895
896
897
898
899
900
901
902
903
904
905
906
907
908
909
910
911
912
913
914
915
916
917
918
919
920
921
922
923
924
925
926
927
928
929
930
931
932
933
934
124
124
124
124
124
124
124
124
124
125
125
126
126
127
127
127
127
127
127
127
127
127
127
128
128
129
129
129
129
129
129
129
130
130
131
131
131
131
131
131
131
131
131
131
131
132
132
133
133
133
133
134
12/31/2010
12/31/2010
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12/31/2010
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12/31/2010
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12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
C
Cancelacin ventas del ejercicio
Traslado margen comercial
Transf. Saldos cuenta 60, 61 y 63
Transferencia del valor agregado
Transf. Cuentas 62 y 64
Transf. Saldo Excd. Bruto explot.
Transf. Cuentas 65, 66 y 68
Transf. Result. Explotacin
Transf. al resultado del ejercicio
D
953913
956364
956361
956842
956852
956852
956811
97664
976731
7011
801
801
821
821
6011
6111111
6111112
6111113
6111114
6364
6365
6361
6363
821
831
831
6211
6214
6215
6291
6271
628
831
841
841
6561
664
6811
68141
68142
68144
68145
68151
6842
6852
841
851
6731
7621
7722
851
851
Depreciacin de Inmuebles Maquinaria y Equipos

Telfono e internet
Electricidad y agua
Resultados participacin de valor patrimonial
17,380,679.37
Margen comercial
Margen comercial
17,380,679.37
Valor agregado
Valor agregado
10,286,760.50
Cables N 16
118,858.83
Cables N 14
30,344.80
Cables N 12
6,202.47
Cables N 08
35,598.11
Telfono
Internet
Electricidad
Agua
Valor agregado
7,093,918.87
Exced. bruto (insuficiencia bruta) explotacin
Exced. bruto (insuficiencia bruta) explotacin
3,289,705.57
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
3,804,213.30
Resultado de explotacin
907,725.62
Particip. en los resultados bajo mtodo part. Patrimonial
68141 Edificaciones
68151 Edificaciones
2,896,487.68
Resul. antes Part. e Impuestos
153,300.00
22,296.23
3,065,708.03
G
63,752.40
25,357.98
24,036.97
15,438.62
8,724.51
13,412.00
118,844.90
62,280.00
6,375.89
17,380,679.37
17,380,679.37
10,354,277.31
22,436.97
40,957.98
44,361.34
15,731.09
7,093,918.87
2,188,180.00
382,030.00
95,600.00
214,926.67
238,968.90
170,000.00
3,804,213.30
326,890.76
62,280.00
297,112.24
13,500.00
53,996.30
12,000.00
46,000.00
2,008.50
38,596.56
55,341.27
2,896,487.68
6,375.89
169,220.35
935
936
937
938
939
940
941
942
943
944
945
946
947
948
949
950
951
952
953
954
955
956
957
958
959
960
961
962
963
964
965
966
967
968
969
970
971
972
973
974
975
976
977
978
979
980
981
982
983
984
985
986
134
135
135
135
135
135
135
135
136
136
136
136
136
136
136
137
137
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
138
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12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
C
Partipacion de los trabajadores
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Transferencia del Result. Ejercicio
Cierre del ejercicio gravable
D
891
891
871
872
871
872
413
4922
891
881
882
881
882
40171
4912
891
5911
3633
39131
39141
3933
39134
39135
40111
40171 I
4031
4071
4111
4114
4115
413
4151
4212
4412
4421
4511 I
45112
4543
467
4911 I
4912
4921
4922
5011
5631
5712
5821
5911
1011
1041
1123
1212
E
Determinacin Result. Ejercicio - Utilidad
Participaciones de los trabajadores - corriente
Participaciones de los trabajadores - diferido
Participaciones de los trabajadores - corriente
Participaciones de los trabajadores - diferido
Participaciones de los trabajadores por pagar
Participaciones trabajadores diferidas - resultados
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
Renta de tercera categora
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Utilidades acumuladas
Edificaciones - Costo
Edificaciones - revaluacin
Maquinaria y equipo
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Impuesto a la renta
ESSALUD
AFP Vida
Gratificaciones
Participaciones de los trabajadores por pagar
Dividendos
Instituciones financieras C/P
Instituciones financieras L/P
Acciones preferenciales
Depsitos recibidos en garanta
Participaciones de los trabjadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabjadores diferidas - Resultados
Acciones
Activos disponibles para la venta - ganancia
Inmuebles, maquinaria y equipos
Reserva legal
Efectivo
G
3,065,708.03
266,373.11
242,232.81
24,140.29
242,232.81
24,140.29
242,232.81
24,140.29
918,987.22
835,703.21
83,284.01
835,703.21
83,284.01
835,703.21
83,284.01
1,880,347.69
1,880,347.69
55,341.27
121,860.00
26,110.50
122,529.64
57,000.00
122,000.00
413,713.49
586,540.19
38,498.40
43,442.40
25,000.00
79,500.00
242,232.81
36,726.67
1,755,140.00
145,620.00
170,000.00
52,790.40
52,585.49
350,000.00
80,000.00
30,304.25
83,284.01
8,783.84
24,140.29
1,000,000.00
12,500.00
70,709.91
185,600.00
2,141,187.69
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694,285.01
265,000.00
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C
D
1291
1411
1611
1821
1911
2011111
2011112
2011113
2011114
2091
2723
2911
3022
3092
31211
33111
33211
33221
33222
3331
3351
3361

Prstamos al personal
Prstamos
Adelanto Congreso 2011
333,012.24
Cables N 16
Cables N 14
Cables N 12
Cables N 08
Cables N 16
58,096.56
Acciones representativas de capital social
Instrumentos financ. Representativos derecho patrimonial 62,280.00
Terrenos - Costo
Edificaciones administrativas - Costo
Almacenes Costo
Almacenes Revaluacin
Muebles
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
TOTALES
193,556,197.19
del Nuevo PCGE.
G
333,012.24
15,000.00
25,600.00
14,500.00
160,762.27
100,344.80
96,202.47
115,598.11
58,096.56
123,173.33
320,000.00
371,000.00
125,600.00
285,900.00
316,100.00
133,900.00
522,151.26
120,000.00
230,000.00
193,556,197.19
-
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88 Nota: Si desea ver completo este archivo sirvase dirigirse a mapazam@hotmail.com
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57
58
59
60
61
62
63
64
A
B
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
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1
2/28/2010
14
3/31/2010
22
4/30/2010
31
5/31/2010
39
6/30/2010
48
6/30/2010
50
7/31/2010
59
8/31/2010
68
9/30/2010
76
10/31/2010
88
11/30/2010
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12/31/2010
104
12/31/2010
138
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
Apertura del ejercicio Gravable
Cierre del ejercicio Gravable
TOTALES

1011 Efectivo
DEUDOR
ACREEDOR
100,000.00
12,100.00
12,600.00
11,720.00
12,150.00
12,190.00
150,000.00
250,000.00
12,140.00
11,960.00
12,050.00
12,240.00
12,760.00
12,190.00
115,900.00
250,000.00
-
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin
y/o documento de origen.
del Nuevo PCGE.
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
1/1/2010
1
1/31/2010
7
1/1/2010
2
1/1/2010
3
1/31/2010
7
2/28/2010
15
1/16/1900
16
3/31/2010
23
3/31/2010
24
4/30/2010
32
4/30/2010
33
5/31/2010
40
5/31/2010
41
6/30/2010
52
6/30/2010
49
6/30/2010
50
7/31/2010
60
7/31/2010
61
8/31/2010
69
8/31/2010
70
9/30/2010
77
9/30/2010
78
10/31/2010
89

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
300,000.00
487,204.00
210,000.00
99,000.00
566,975.00
2,647,996.00
1,111,336.66
205,790.00
1,036,984.96
2,691,780.00
765,468.90
273,622.00
1,710,210.24
7,700.00
317,688.00
602,798.80
530,600.00
706,306.15
473,940.00
493,482.05
703,060.00
737,410.79
972,500.00
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
A
10/31/2010
11/30/2010
11/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
B
90
97
98
105
106
138
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
79 FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
80
DIARIO (2)
81
1/1/2010
1
82
12/31/2010
109
83
12/31/2010
138
84
TOTALES
85
86
87 PERODO:
2010
88 RUC:
32658546120
90 CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
91
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
93
DIARIO (2)
94
1/1/2010
1
95
1/31/2010
4
96
1/31/2010
7
97
2/28/2010
11
98
2/28/2010
15
99
3/31/2010
19
100
3/31/2010
23
101
4/30/2010
27
102
4/30/2010
32
103
5/31/2010
36
104
5/31/2010
40
105
6/30/2010
45
106
6/30/2010
49
107
7/31/2010
56
108
7/31/2010
60
109
8/31/2010
65
110
8/31/2010
69
111
9/30/2010
73
112
9/30/2010
77
113
10/31/2010
84
114
10/31/2010
89
115
11/30/2010
93
116
11/30/2010
97
117
12/31/2010
101
118
12/31/2010
105
119
12/31/2010
113
120
12/31/2010
116
Traslado de cuentas
121
12/31/2010
138
122
TOTALES
123
124
125 PERODO:
2010
126 RUC:
32658546120
E
775,388.74
1,962,720.00
2,802,716.05
5,287,960.00
16,953,860.00
4,732,796.64
694,285.01
16,953,860.00

DEUDOR
252,500.00
12,500.00
265,000.00
ACREEDOR
265,000.00
265,000.00

DEUDOR
ACREEDOR
209,100.00
1,473,510.00
487,204.00
2,256,940.00
2,647,996.00
614,300.00
205,790.00
2,253,150.00
2,691,780.00
277,780.00
273,622.00
672,000.00
317,688.00
697,100.00
530,600.00
309,900.00
473,940.00
828,700.00
703,060.00
1,171,100.00
972,500.00
3,499,600.00
1,962,720.00
6,610,900.00
5,287,960.00
22,296.23
20,896,376.23
297,112.24
4,044,403.99
20,896,376.23

1291 Letras por cobrar
129
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
131
DIARIO (2)
132
1/1/2010
1
133
12/31/2010
116
Traslado de cuentas
134
12/31/2010
138
135
TOTALES
136
137
138 PERODO:
2010
139 RUC:
32658546120
142
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
144
DIARIO (2)
145
1/1/2010
1
146
12/31/2010
138
147
TOTALES
148
149
150 PERODO:
2010
151 RUC:
32658546120
154
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
156
DIARIO (2)
157
1/1/2010
1
158
12/31/2010
138
159
TOTALES
160
161
162 PERODO:
2010
163 RUC:
32658546120
166
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
168
DIARIO (2)
169
1/1/2010
1
170
12/31/2010
138
171
TOTALES
172
173
174 PERODO:
2010
175 RUC:
32658546120
178
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
180
181
1/1/2010
1
182
12/31/2010
114
183
12/31/2010
138
184
TOTALES
185
186
DEUDOR
35,900.00
297,112.24
333,012.24
ACREEDOR
333,012.24
333,012.24

DEUDOR
ACREEDOR
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00

1611 Prstamos
DEUDOR
ACREEDOR
25,600.00
25,600.00
25,600.00
25,600.00

DEUDOR
14,500.00
14,500.00
ACREEDOR
14,500.00
14,500.00

DEUDOR
333,012.24
333,012.24
ACREEDOR
35,900.00
297,112.24
333,012.24
187
188
189
190
191
A
B
C
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
193
DIARIO (2)
194
1/1/2010
1
195
1/31/2010
6
196
5/31/2010
38
197
5/31/2010
42
198
9/30/2010
75
199
12/31/2010
120
Costos de ventas
200
12/31/2010
138
201
TOTALES
202
203
204 PERODO:
2010
205 RUC:
32658546120
208
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
210
DIARIO (2)
211
1/1/2010
1
212
5/31/2010
42
213
12/31/2010
138
214
TOTALES
215
216
217 PERODO:
2010
218 RUC:
32658546120
221
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
223
224
1/1/2010
1
225
2/28/2010
13
226
6/30/2010
47
227
10/31/2010
86
228
12/31/2010
120
Costos de ventas
229
12/31/2010
138
230
TOTALES
231
232
233 PERODO:
2010
234 RUC:
32658546120
237
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
239
240
1/1/2010
1
241
3/31/2010
21
242
7/31/2010
58
243
11/30/2010
95
244
12/31/2010
120
Costos de ventas
245
12/31/2010
138

2011111 Cables N 16
DEUDOR
ACREEDOR
80,500.00
836,050.42
71,008.40
38,596.56
680,252.10
1,667,810.92
1,468,452.09
160,762.27
1,667,810.92

DEUDOR
ACREEDOR
19,500.00
38,596.56
58,096.56
58,096.56
58,096.56

2011112 Cables N 14
DEUDOR
ACREEDOR
70,000.00
745,873.95
180,084.03
314,117.65
1,310,075.63
1,209,730.83
100,344.80
1,310,075.63

2011113 Cables N 12
DEUDOR
ACREEDOR
90,000.00
73,193.28
167,815.13
2,109,243.70
-
2,344,049.63
96,202.47
A
246
247
248
249
250
251
252
253
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
255
256
1/1/2010
1
257
4/30/2010
29
258
8/31/2010
67
259
12/31/2010
103
260
12/31/2010
120
Costos de ventas
261
12/31/2010
138
262
TOTALES
263
264
265 PERODO:
2010
266 RUC:
32658546120
269
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
271
DIARIO (2)
272
10/1/2010
81
273
12/31/2010
138
274
TOTALES
275
276
277 PERODO:
2010
278 RUC:
32658546120
281
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
283
284
1/1/2010
1
285
5/31/2010
42
286
12/31/2010
138
287
TOTALES
288
289
290 PERODO:
2010
291 RUC:
32658546120
294
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
296
DIARIO (2)
297
1/1/2010
1
298
12/31/2010
138
299
TOTALES
300
301
302 PERODO:
2010
303 RUC:
32658546120
D
2,440,252.10
E
2,440,252.10

2011114 Cables N 08
DEUDOR
ACREEDOR
80,000.00
1,335,714.29
166,134.45
3,674,789.92
5,256,638.66
5,141,040.55
115,598.11
5,256,638.66

DEUDOR
123,173.33
123,173.33
ACREEDOR
123,173.33
123,173.33

2911111 Cables N 16
DEUDOR
58,096.56
58,096.56
ACREEDOR
19,500.00
38,596.56
58,096.56

DEUDOR
320,000.00
320,000.00
ACREEDOR
320,000.00
320,000.00

3092 Instrumentos financ. Representativos derecho patrimonial
306
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
DIARIO (2)
308
309
12/31/2010
121
Resultados en afilidadas met. Part. Pat.
62,280.00
310
12/31/2010
138
62,280.00
311
TOTALES
62,280.00
62,280.00
312
313
314 PERODO:
2010
315 RUC:
32658546120
31211 Edificaciones - Valor Razonable
318
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
DIARIO (2)
320
321
6/30/2010
53
371,000.00
322
12/31/2010
138
371,000.00
323
TOTALES
371,000.00
371,000.00
324
325
326 PERODO:
2010
327 RUC:
32658546120
31212 Edificaciones - Costo
330
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
DIARIO (2)
332
333
1/1/2010
2
210,000.00
334
6/30/2010
52
7,700.00
335
6/30/2010
53
217,700.00
336
12/31/2010
138
337
TOTALES
217,700.00
217,700.00
338
339
340 PERODO:
2010
341 RUC:
32658546120
33111 Terrenos - Costo
344
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
DIARIO (2)
346
347
1/1/2010
1
125,600.00
348
12/31/2010
138
125,600.00
349
TOTALES
125,600.00
125,600.00
350
351
352 PERODO:
2010
353 RUC:
32658546120
33211 Edificaciones administrativas - Costo
356
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
358
DIARIO (2)
359
1/1/2010
1
285,900.00
360
12/31/2010
138
285,900.00
361
TOTALES
285,900.00
285,900.00
362
A
363
364
365
366
367
368
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
370
371
1/1/2010
1
372
12/31/2010
138
373
TOTALES
374
375
376 PERODO:
2010
377 RUC:
32658546120
380
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
382
383
1/1/2010
1
384
12/31/2010
138
385
TOTALES
386
387
388 PERODO:
2010
389 RUC:
32658546120
392
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
394
395
1/1/2010
1
396
7/31/2010
57
397
10/1/2010
81
398
12/31/2010
138
399
TOTALES
400
401
402 PERODO:
2010
403 RUC:
32658546120
406
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
408
DIARIO (2)
409
1/1/2010
1
410
12/31/2010
138
411
TOTALES
412
413
414 PERODO:
2010
415 RUC:
32658546120
418
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)

33221 Almacenes Costo
DEUDOR
316,100.00
316,100.00
ACREEDOR
316,100.00
316,100.00

33212 Edificaciones Administrativas - Revaluacin
DEUDOR
133,900.00
133,900.00
ACREEDOR
133,900.00
133,900.00

DEUDOR
ACREEDOR
382,400.00
378,151.26
760,551.26
238,400.00
522,151.26
760,551.26

3351 Muebles
DEUDOR
120,000.00
120,000.00
ACREEDOR
120,000.00
120,000.00

NMERO
FECHAADE LA CORRELATIVO
B
DESCRIPCION C
O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
420
421
1/1/2010
1
422
12/31/2010
138
423
TOTALES
424
425
426 PERODO:
2010
427 RUC:
32658546120
430
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
432
433
7/31/2010
62
434
10/1/2010
82
435
12/31/2010
138
436
TOTALES
437
438
439 PERODO:
2010
440 RUC:
32658546120
443
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
445
446
1/1/2010
1
447
12/31/2010
103
Provisin depreciacin del ejercicio
448
12/31/2010
138
449
TOTALES
450
451
452 PERODO:
2010
453 RUC:
32658546120
456
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
458
DIARIO (2)
459
6/30/2010
51
460
12/31/2010
103
461
12/31/2010
138
462
TOTALES
463
464
465 PERODO:
2010
466 RUC:
32658546120
469
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
471
DIARIO (2)
472
1/1/2010
1
473
10/1/2010
81
474
12/31/2010
103
475
12/31/2010
138
476
TOTALES
477
DEUDOR
ACREEDOR
230,000.00
230,000.00
230,000.00
230,000.00

DEUDOR
ACREEDOR
21,811.27
33,530.00
55,341.27
55,341.27
55,341.27

DEUDOR
108,360.00
108,360.00
ACREEDOR
108,360.00
13,500.00
121,860.00

39141 Edificaciones - Revaluacin
DEUDOR
ACREEDOR
24,102.00
2,008.50
26,110.50
26,110.50
26,110.50

3933 Maquinaria y equipo
DEUDOR
ACREEDOR
183,760.00
115,226.67
122,529.64
237,756.30
53,996.30
237,756.30
A
478
479
480
481
482
483
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
485
DIARIO (2)
486
1/1/2010
1
487
12/31/2010
117
488
12/31/2010
138
489
TOTALES
490
491
492 PERODO:
2010
493 RUC:
32658546120
496
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
498
499
1/1/2010
1
500
12/31/2010
117
501
12/31/2010
138
502
TOTALES
503
504
505 PERODO:
2010
506 RUC:
32658546120
509
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
511
DIARIO (2)
512
1/1/2010
1
513
1/31/2010
4
514
1/31/2010
5
515
2/28/2010
11
516
2/28/2010
12
517
2/28/2010
16
518
3/31/2010
19
519
3/31/2010
20
520
3/31/2010
24
521
4/30/2010
27
522
4/30/2010
28
523
4/30/2010
33
524
5/31/2010
36
525
5/31/2010
37
526
5/31/2010
41
527
6/30/2010
45
528
6/30/2010
46
529
6/30/2010
50
530
7/31/2010
56
531
7/31/2010
57
532
7/31/2010
61
533
8/31/2010
65
534
8/31/2010
66
535
8/31/2010
70
536
9/30/2010
73
537
9/30/2010
74
538
9/30/2010
78
539
10/31/2010
84

DEUDOR
ACREEDOR
45,000.00
12,000.00
57,000.00
57,000.00
57,000.00

39135 Equipos Diversos
DEUDOR
122,000.00
122,000.00
ACREEDOR
76,000.00
46,000.00
122,000.00

DEUDOR
ACREEDOR
75,200.00
235,266.30
160,781.51
360,351.76
143,727.82
74,484.79
98,081.51
15,777.98
216,623.95
359,746.64
255,725.63
82,303.53
44,351.43
18,311.85
104,021.01
107,294.12
36,154.29
26,039.58
96,151.72
105,643.19
71,139.83
49,479.83
33,489.50
5,658.49
132,313.45
131,202.18
15,990.34
186,982.35
540
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
555
556
A
10/31/2010
10/31/2010
11/30/2010
11/30/2010
11/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
B
85
90
93
94
98
101
102
106
138
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
558
DIARIO (2)
559
1/1/2010
1
560
2/28/2010
16
Pago a cuenta del I. Renta
561
3/31/2010
24
562
4/30/2010
33
563
5/31/2010
41
564
6/30/2010
50
565
7/31/2010
61
566
8/31/2010
70
567
9/30/2010
78
568
10/31/2010
90
569
11/30/2010
98
570
12/31/2010
106
571
12/31/2010
136
Impuesto a la renta del ejercicio
572
12/31/2010
138
573
TOTALES
574
575
576 PERODO:
2010
577 RUC:
32658546120
580
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
582
583
1/1/2010
1
584
1/31/2010
9
585
2/28/2010
16
586
2/28/2010
17
587
3/31/2010
24
588
3/31/2010
25
589
4/30/2010
33
590
4/30/2010
34
591
5/31/2010
41
592
5/31/2010
43
593
6/30/2010
50
594
6/30/2010
54
595
7/31/2010
61
596
7/31/2010
63
597
8/31/2010
70
598
8/31/2010
71
599
9/30/2010
78
600
9/30/2010
79
601
10/31/2010
90
602
10/31/2010
91
603
11/30/2010
98
D
66,669.24
1,111.26
558,759.66
455,391.68
120,313.11
1,055,521.85
701,858.40
103,367.98
413,713.49
3,359,500.63
3,359,500.63

DEUDOR
ACREEDOR
12,960.00
24,764.87
37,931.76
10,324.37
37,868.07
4,668.57
11,294.12
11,715.97
5,208.40
13,927.73
19,682.35
58,816.81
586,540.19
835,703.21
835,703.21
835,703.21

4031 ESSALUD
DEUDOR
ACREEDOR
4,500.00
15,750.00
15,750.00
17,550.00
17,550.00
16,582.50
16,582.50
16,771.50
16,771.50
17,473.50
17,473.50
17,076.60
17,076.60
34,767.00
34,767.00
17,447.40
17,447.40
17,005.50
17,005.50
17,910.00
17,910.00
604
605
606
607
608
609
610
611
612
613
614
615
A
11/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
B
99
106
107
138
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
617
DIARIO (2)
618
1/31/2010
9
619
2/28/2010
16
620
2/28/2010
17
621
3/31/2010
24
622
3/31/2010
25
623
4/30/2010
33
624
4/30/2010
34
625
5/31/2010
41
626
5/31/2010
43
627
6/30/2010
50
628
6/30/2010
54
629
7/31/2010
61
630
7/31/2010
63
631
8/31/2010
70
632
8/31/2010
71
633
9/30/2010
78
634
9/30/2010
79
635
10/31/2010
90
636
10/31/2010
91
637
11/30/2010
98
638
11/30/2010
99
639
12/31/2010
106
640
12/31/2010
107
641
12/31/2010
138
642
TOTALES
643
644
645 PERODO:
2010
646 RUC:
32658546120
649
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
651
652
1/1/2010
1
653
1/31/2010
8
654
1/31/2010
9
655
2/28/2010
16
656
2/28/2010
17
657
3/31/2010
24
658
3/31/2010
25
659
4/30/2010
33
660
4/30/2010
34
661
5/31/2010
41
662
5/31/2010
43
663
6/30/2010
50
664
6/30/2010
54
665
7/31/2010
61
666
7/31/2010
63
667
8/31/2010
70
E
16,636.50
16,636.50
33,998.40
243,468.90
38,498.40
243,468.90

4071 AFP Vida
DEUDOR
ACREEDOR
20,125.00
20,125.00
22,425.00
22,425.00
21,188.75
21,188.75
21,430.25
21,430.25
22,327.25
22,327.25
21,820.10
21,820.10
44,424.50
44,424.50
22,293.90
22,293.90
21,729.25
21,729.25
22,885.00
22,885.00
21,257.75
21,257.75
43,442.40
305,349.15
43,442.40
305,349.15

DEUDOR
ACREEDOR
25,000.00
154,875.00
154,875.00
172,575.00
172,575.00
163,061.25
163,061.25
164,919.75
164,919.75
171,822.75
171,822.75
167,919.90
167,919.90
170,937.75
170,937.75
171,566.10
668
669
670
671
672
673
674
675
676
677
678
679
680
681
682
683
684
685
A
8/31/2010
9/30/2010
9/30/2010
10/31/2010
10/31/2010
11/30/2010
11/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
B
71
78
79
90
91
98
99
106
107
138
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
687
688
7/31/2010
61
689
7/31/2010
63
690
12/31/2010
106
691
12/31/2010
107
692
12/31/2010
138
693
TOTALES
694
695
696 PERODO:
2010
697 RUC:
32658546120
700
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
702
703
1/1/2010
1
704
12/31/2010
119
Ajuste de vacaciones
705
12/31/2010
138
706
TOTALES
707
708
709 PERODO:
2010
710 RUC:
32658546120
713
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
715
716
12/31/2010
135
Participacin de los trabajdores
717
12/31/2010
138
718
TOTALES
719
720 PERODO:
2010
721 RUC:
32658546120
724
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
726
DIARIO (2)
E
171,566.10
167,220.75
167,220.75
176,115.00
176,115.00
163,592.25
163,592.25
167,158.80
25,000.00
2,036,764.30
167,158.80
2,036,764.30

4114 Gratificaciones
DEUDOR
ACREEDOR
170,937.75
170,937.75
167,158.80
167,158.80
338,096.55
338,096.55

DEUDOR
79,500.00
79,500.00
ACREEDOR
68,900.00
10,600.00
79,500.00

413 Participaciones de los trabajadores por pagar
DEUDOR
242,232.81
242,232.81
ACREEDOR
242,232.81
242,232.81

DEUDOR
ACREEDOR
727
728
729
730
731
732
733
734
735
736
737
738
739
740
741
A
1/1/2010
4/30/2010
5/31/2010
10/31/2010
11/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
B
1
30
41
87
98
118
138
C
Provisin CTS Ene/Abr-2010
Pago de CTS acumulado Abril 2010
Provisin CTS May/Oct-2010
Pago de CTS acumulado Octubre 2010
Provisin CTS Nov/Dic-2010
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
FECHA
DE
LA
CORRELATIVO
742
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
743
DIARIO (2)
744
1/1/2010
1
745
1/31/2010
5
746
1/31/2010
8
747
2/28/2010
12
748
2/28/2010
14
749
2/28/2010
16
750
3/31/2010
20
751
3/31/2010
22
752
3/31/2010
24
753
4/30/2010
28
754
4/30/2010
31
755
4/30/2010
33
756
5/31/2010
37
757
5/31/2010
39
758
5/31/2010
41
759
6/30/2010
46
760
6/30/2010
48
761
6/30/2010
50
762
7/31/2010
57
763
7/31/2010
59
764
7/31/2010
61
765
8/31/2010
66
766
8/31/2010
68
767
8/31/2010
70
768
9/30/2010
74
769
9/30/2010
76
770
9/30/2010
78
771
10/31/2010
85
772
10/31/2010
88
773
10/31/2010
90
774
11/30/2010
94
775
11/30/2010
96
776
11/30/2010
98
777
12/31/2010
102
778
12/31/2010
104
779
12/31/2010
106
780
12/31/2010
138
781
TOTALES
782
783
784 PERODO:
2010
785 RUC:
32658546120
788
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
790
E
25,780.00
62,116.67
116,083.33
36,726.67
240,706.67
87,896.67
116,083.33
36,726.67
240,706.67

DEUDOR
ACREEDOR
325,600.00
1,007,000.00
412,100.00
900,190.00
12,100.00
803,637.00
98,820.00
12,600.00
579,393.00
1,601,650.00
11,720.00
470,150.00
114,690.00
12,150.00
1,270,400.00
226,440.00
12,190.00
144,370.00
661,660.00
12,140.00
243,100.00
209,750.00
11,960.00
225,350.00
821,740.00
12,050.00
509,250.00
417,560.00
12,240.00
545,500.00
2,852,190.00
12,760.00
2,342,250.00
4,395,850.00
12,190.00
4,198,400.00
1,755,140.00
13,633,140.00
13,633,140.00

4412 Dividendos
DEUDOR
ACREEDOR
791
792
793
794
795
796
797
798
799
800
A
1/1/2010
12/31/2010
B
1
138
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
802
DIARIO (2)
803
12/31/2010
122
Dietas del directorio del ejercicio
804
12/31/2010
138
805
TOTALES
806
807
808
809 PERODO:
2010
810 RUC:
32658546120
813
NMERO
814
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
815
DIARIO (2)
816
1/1/2010
3
817
12/31/2010
110
818
12/31/2010
110
819
12/31/2010
110
820
12/31/2010
138
821
TOTALES
822
823
824 PERODO:
2010
825 RUC:
32658546120
828
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
830
831
1/1/2010
3
832
12/31/2010
110
833
12/31/2010
138
834
TOTALES
835
836
837 PERODO:
2010
838 RUC:
32658546120
841
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
843
DIARIO (2)
844
1/1/2010
1
845
12/31/2010
138
846
TOTALES
847
848
849 PERODO:
2010
850 RUC:
32658546120
E
145,620.00
145,620.00
145,620.00
145,620.00

4421 Dietas del directorio
DEUDOR
ACREEDOR
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00

45111 Instituciones financieras C/P
DEUDOR
ACREEDOR
22,483.26
6,375.89
23,931.25
52,790.40
52,790.40
52,790.40

45112 Instituciones financieras L/P
DEUDOR
ACREEDOR
76,516.74
23,931.25
52,585.49
76,516.74
76,516.74

DEUDOR
350,000.00
350,000.00
ACREEDOR
350,000.00
350,000.00
A
B
C
853
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
855
DIARIO (2)
856
1/1/2010
1
857
6/30/2010
50
Devolucin de garantas
858
12/31/2010
138
859
TOTALES
860
861
862 PERODO:
2010
863 RUC:
32658546120
866
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
868
869
6/30/2010
51
870
12/31/2010
138
871
TOTALES
872
873
874 PERODO:
2010
875 RUC:
32658546120
878
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
880
DIARIO (2)
881
12/31/2010
118
Asiento de ajuste
882
12/31/2010
138
883
TOTALES
884
885
886 PERODO:
2010
887 RUC:
32658546120
890
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
892
DIARIO (2)
893
6/30/2010
51
894
12/31/2010
138
895
TOTALES
896
897
898 PERODO:
2010
899 RUC:
32658546120
902
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
904
DIARIO (2)
905
12/31/2010
117
Asiento de ajustes
906
12/31/2010
138
907
TOTALES
908
D
E
DEUDOR
ACREEDOR
150,000.00
70,000.00
80,000.00
150,000.00
150,000.00

4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
DEUDOR
30,304.25
30,304.25
ACREEDOR
30,304.25
30,304.25

4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados
DEUDOR
83,284.01
83,284.01
ACREEDOR
83,284.01
83,284.01

4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
DEUDOR
8,783.84
8,783.84
ACREEDOR
8,783.84
8,783.84

4922 Participaciones de los trabjadores diferidas - Resultados
DEUDOR
24,140.29
24,140.29
ACREEDOR
24,140.29
24,140.29
A
909
910
911
912
913
914
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
916
DIARIO (2)
917
1/1/2010
1
918
12/31/2010
138
919
TOTALES
920
921
922 PERODO:
2010
923 RUC:
32658546120
926
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
928
DIARIO (2)
929
12/31/2010
109
930
12/31/2010
138
931
TOTALES
932
933
934 PERODO:
2010
935 RUC:
32658546120
938
NMERO
FECHA
DE
LA
CORRELATIVO
939
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
940
DIARIO (2)
941
6/30/2010
51
942
12/31/2010
138
943
TOTALES
944
945
946 PERODO:
2010
947 RUC:
32658546120
950
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
952
953
1/1/2010
1
954
12/31/2010
138
955
TOTALES
956
957
958 PERODO:
2010
959 RUC:
32658546120
962
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
964
DIARIO (2)
965
1/1/2010
1
966
12/31/2010
137
Resultado del ejercicio

5011 Acciones
DEUDOR
1,000,000.00
1,000,000.00
ACREEDOR
1,000,000.00
1,000,000.00

5631 Activos disponibles para la venta - ganancia
DEUDOR
ACREEDOR
12,500.00
12,500.00
12,500.00
12,500.00

5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
DEUDOR
ACREEDOR
70,709.91
70,709.91
70,709.91
70,709.91

5821 Reserva legal
DEUDOR
ACREEDOR
185,600.00
185,600.00
185,600.00
185,600.00

5911Resultados acumulados
DEUDOR
ACREEDOR
260,840.00
1,880,347.69
967
968
969
970
971
972
973
974
975
A
12/31/2010
B
138
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
977
DIARIO (2)
978
1/31/2010
5
979
2/28/2010
12
980
3/31/2010
20
981
4/30/2010
28
982
5/31/2010
37
983
6/30/2010
46
984
7/31/2010
57
985
8/31/2010
66
986
9/30/2010
74
987
10/31/2010
85
988
11/30/2010
94
989
12/31/2010
102
990
12/31/2010
127
991
TOTALES
992
993
994 PERODO:
2010
995 RUC:
32658546120
998
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1000
DIARIO (2)
1001
1/31/2010
6
1002
5/31/2010
38
1003
9/30/2010
75
1004 12/31/2010
123
1005 12/31/2010
127
1006
TOTALES
1007
1008
1009 PERODO:
2010
1010 RUC:
32658546120
1013
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1015
DIARIO (2)
1016
2/28/2010
13
1017
6/30/2010
47
1018 10/31/2010
86
1019 12/31/2010
123
1020 12/31/2010
127
1021
TOTALES
1022
1023
1024 PERODO:
2010
1025 RUC:
32658546120
1028
D
2,141,187.69
2,141,187.69
E
2,141,187.69

DEUDOR
836,050.42
745,873.95
73,193.28
1,335,714.29
71,008.40
180,084.03
167,815.13
166,134.45
680,252.10
314,117.65
2,109,243.70
3,674,789.92
10,354,277.31
ACREEDOR
10,354,277.31
10,354,277.31

6111111 Cables N 16
DEUDOR
ACREEDOR
836,050.42
71,008.40
680,252.10
1,468,452.09
118,858.83
1,587,310.92
1,587,310.92

6111112 Cables N 14
DEUDOR
ACREEDOR
745,873.95
180,084.03
314,117.65
1,209,730.83
30,344.80
1,240,075.63
1,240,075.63

6111113 Cables N 12
1029
1030
1031
1032
1033
1034
1035
1036
1037
1038
1039
1040
1041
1042
1043
B
C
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
3/31/2010
21
7/31/2010
58
11/30/2010
95
12/31/2010
123
12/31/2010
127
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1045
DIARIO (2)
1046
4/30/2010
29
1047
8/31/2010
67
1048 12/31/2010
103
1049 12/31/2010
123
1050 12/31/2010
127
1051
TOTALES
1052
1053
1054 PERODO:
2010
1055 RUC:
32658546120
1058
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1060
DIARIO (2)
1061
1/31/2010
9
1062
2/28/2010
17
1063
3/31/2010
25
1064
4/30/2010
34
1065
5/31/2010
43
1066
6/30/2010
54
1067
7/31/2010
63
1068
8/31/2010
71
1069
9/30/2010
79
1070 10/31/2010
91
1071 11/30/2010
99
1072 12/31/2010
107
1073 12/31/2010
129
1074 12/31/2010
129
1075
TOTALES
1076
1077
1078 PERODO:
2010
1079 RUC:
32658546120
1082
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1084
DIARIO (2)
1085
7/31/2010
63
1086 12/31/2010
107
1087 12/31/2010
129
1088
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
73,193.28
167,815.13
2,109,243.70
2,344,049.63
6,202.47
2,350,252.10
2,350,252.10

6111114 Cables N 8
DEUDOR
ACREEDOR
1,335,714.29
166,134.45
3,674,789.92
5,141,040.55
35,598.11
5,176,638.66
5,176,638.66

DEUDOR
ACREEDOR
175,000.00
195,000.00
184,250.00
186,350.00
194,150.00
189,740.00
193,150.00
193,860.00
188,950.00
199,000.00
184,850.00
188,880.00
2,273,180.00
85,000.00
2,188,180.00
2,273,180.00

DEUDOR
193,150.00
188,880.00
382,030.00
ACREEDOR
382,030.00
382,030.00
A
1089
1090
1091
1092
1093
1094
1095
1096
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1097
DIARIO (2)
1098 12/31/2010
119
Vacaciones del ejercicio
1099 12/31/2010
129
1100
TOTALES
1101
1102
1103 PERODO:
2010
1104 RUC:
32658546120
1107
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1109
DIARIO (2)
1110
1/31/2010
9
1111
2/28/2010
17
1112
3/31/2010
25
1113
4/30/2010
34
1114
5/31/2010
43
1115
6/30/2010
54
1116
7/31/2010
63
1117
8/31/2010
71
1118
9/30/2010
79
1119 10/31/2010
91
1120 11/30/2010
99
1121 12/31/2010
107
1122 12/31/2010
138
1123
TOTALES
1124
1125
1126 PERODO:
2010
1127 RUC:
32658546120
1130
NMERO
1131
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
1132
1133
4/30/2010
122
Dietas del directorio del ejercicio
1134 12/31/2010
129
1135
TOTALES
1136
1137
1138 PERODO:
2010
1139 RUC:
32658546120
1142
1143
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
1144
1145
4/30/2010
30
1146 10/31/2010
87
1147 12/31/2010
118
1148 12/31/2010
129

6215 Vacaciones
DEUDOR
95,600.00
95,600.00
ACREEDOR
95,600.00
95,600.00

6271 Regimen de prestacin de salud
DEUDOR
15,750.00
17,550.00
16,582.50
16,771.50
17,473.50
17,076.60
34,767.00
17,447.40
17,005.50
17,910.00
16,636.50
33,998.40
238,968.90
ACREEDOR
238,968.90
238,968.90

628 Remuneraciones al directorio
DEUDOR
170,000.00
170,000.00
ACREEDOR
170,000.00
170,000.00

DEUDOR
62,116.67
116,083.33
36,726.67
-
ACREEDOR
214,926.67
A
1149
1150
1151
1152
1153
1154
1155
1156
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1158
DIARIO (2)
1159
1/31/2010
5
1160
2/28/2010
12
1161
3/31/2010
20
1162
4/30/2010
28
1163
5/31/2010
37
1164
6/30/2010
46
1165
7/31/2010
57
1166
8/31/2010
66
1167
9/30/2010
74
1168 10/31/2010
85
1169 11/30/2010
94
1170 12/31/2010
102
1171 12/31/2010
127
1172
TOTALES
1173
1174
1175 PERODO:
2010
1176 RUC:
32658546120
1179
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
1181
1182
1/31/2010
5
1183
2/28/2010
12
1184
3/31/2010
20
1185
4/30/2010
28
1186
5/31/2010
37
1187
6/30/2010
46
1188
7/31/2010
57
1189
8/31/2010
66
1190
9/30/2010
74
1191 10/31/2010
85
1192 11/30/2010
94
1193 12/31/2010
102
1194 12/31/2010
127
1195
TOTALES
1196
1197
1198 PERODO:
2010
1199 RUC:
32658546120
1202
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1204
DIARIO (2)
1205
1/31/2010
5
1206
2/28/2010
12
1207
3/31/2010
20
1208
4/30/2010
28
1209
5/31/2010
37
1210
6/30/2010
46
D
214,926.67
E
214,926.67

6364 Telfono
DEUDOR
ACREEDOR
1,680.67
2,352.94
1,848.74
1,764.71
1,714.29
1,731.09
1,512.61
1,764.71
1,932.77
2,100.84
1,848.74
2,184.87
22,436.97
22,436.97
22,436.97

6365 Internet
DEUDOR
ACREEDOR
3,445.38
3,277.31
3,462.18
3,487.39
3,529.41
3,596.64
3,403.36
3,235.29
3,260.50
3,487.39
3,319.33
3,453.78
40,957.98
40,957.98
40,957.98

6361 Electricidad
DEUDOR
3,781.51
3,529.41
3,361.34
3,613.45
3,697.48
3,655.46
ACREEDOR
1211
1212
1213
1214
1215
1216
1217
1218
1219
1220
1221
1222
1223
1224
1225
A
7/31/2010
8/31/2010
9/30/2010
10/31/2010
11/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
B
57
66
74
85
94
102
127
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1227
DIARIO (2)
1228
1/31/2010
5
1229
2/28/2010
12
1230
3/31/2010
20
1231
4/30/2010
28
1232
5/31/2010
37
1233
6/30/2010
46
1234
7/31/2010
57
1235
8/31/2010
66
1236
9/30/2010
74
1237 10/31/2010
85
1238 11/30/2010
94
1239 12/31/2010
102
1240 12/31/2010
127
1241
TOTALES
1242
1243
1244 PERODO:
2010
1245 RUC:
32658546120
1248
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1250
DIARIO (2)
1251
5/31/2010
37
1252 10/31/2010
85
1253 11/30/2010
94
1254 12/31/2010
102
1255 12/31/2010
131
1256
TOTALES
1257
1258
1259 PERODO:
2010
1260 RUC:
32658546120
1263
NMERO
1264
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1265
DIARIO (2)
1266 12/31/2010
121
1267 12/31/2010
131
1268
TOTALES
1269
1270
1271 PERODO:
2010
1272 RUC:
32658546120
3,764.71
3,798.32
3,840.34
3,789.92
3,756.30
3,773.11
44,361.34
44,361.34
44,361.34

6363 Agua
DEUDOR
1,260.50
1,428.57
1,176.47
1,344.54
1,302.52
1,218.49
1,369.75
1,327.73
1,252.10
1,344.54
1,319.33
1,386.55
15,731.09
ACREEDOR
15,731.09
15,731.09

6561 Utiles de escritorio y otros
DEUDOR
15,126.05
26,050.42
277,310.92
8,403.36
326,890.76
ACREEDOR
326,890.76
326,890.76

664 Participacin en los resultados bajo mtodo part. Patrimonial
DEUDOR
62,280.00
62,280.00
ACREEDOR
62,280.00
62,280.00
A
B
C
1275
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1277
DIARIO (2)
1278 12/31/2010
110
1279 12/31/2010
133
1280
TOTALES
1281
1282
1283 PERODO:
2010
1284 RUC:
32658546120
1287
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1289
DIARIO (2)
1290 12/31/2010
114
1291 12/31/2010
131
1292
TOTALES
1293
1294
1295 PERODO:
2010
1296 RUC:
32658546120
1299
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1301
DIARIO (2)
1302 12/31/2010
117
1303 12/31/2010
131
1304
TOTALES
1305
1306
1307 PERODO:
2010
1308 RUC:
32658546120
1311
1312
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
1313
1314 12/31/2010
117
1315 12/31/2010
131
1316
TOTALES
1317
1318
1319 PERODO:
2010
1320 RUC:
32658546120
1323
NMERO
1324
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
1325
1326 12/31/2010
117
1327 12/31/2010
131
1328
TOTALES
1329
D
E
6731 Prstamos de instituciones financieras
DEUDOR
ACREEDOR
6,375.89
6,375.89
6,375.89
6,375.89

6811 Cuentas de cobranza dudosa
DEUDOR
ACREEDOR
297,112.24
297,112.24
297,112.24
297,112.24

68141 Edifciaciones - Almacenes
DEUDOR
ACREEDOR
13,500.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00

DEUDOR
ACREEDOR
53,996.30
53,996.30
53,996.30
53,996.30

DEUDOR
12,000.00
12,000.00
ACREEDOR
12,000.00
12,000.00
A
1330
1331
1332
1333
1334
1335
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1337
DIARIO (2)
1338 12/31/2010
117
1339 12/31/2010
131
1340
TOTALES
1341
1342
1343 PERODO:
2010
1344 RUC:
32658546120
1347
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1349
DIARIO (2)
1350 12/31/2010
117
1351 12/31/2010
131
1352
TOTALES
1353
1354
1355 PERODO:
2010
1356 RUC:
32658546120
1359
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1361
DIARIO (2)
1362
5/31/2010
42
1363 12/31/2010
131
1364
TOTALES
1365
1366
1367 PERODO:
2010
1368 RUC:
32658546120
1371
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1373
DIARIO (2)
1374
7/31/2010
62
1375
10/1/2010
82
1376 12/31/2010
131
1377
TOTALES
1378
1379
1380 PERODO:
2010
1381 RUC:
32658546120
1384
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1386
DIARIO (2)
1387 12/31/2010
120
Costos de ventas

DEUDOR
ACREEDOR
46,000.00
46,000.00
46,000.00
46,000.00

DEUDOR
ACREEDOR
2,008.50
2,008.50
2,008.50
2,008.50

6842 Desvalorizacin de existencias
DEUDOR
ACREEDOR
38,596.56
38,596.56
38,596.56
38,596.56

6852 Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
DEUDOR
ACREEDOR
21,811.27
33,530.00
55,341.27
55,341.27
55,341.27

6911111 Cables N 16
DEUDOR
1,468,452.09
ACREEDOR
1388
1389
1390
1391
1392
1393
1394
1395
1396
A
12/31/2010
B
123
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
1398
1399 12/31/2010
120
Costos de ventas
1400 12/31/2010
123
1401
TOTALES
1402
1403
1404 PERODO:
2010
1405 RUC:
32658546120
1408
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1410
DIARIO (2)
1411 12/31/2010
120
Costos de ventas
1412 12/31/2010
123
1413
TOTALES
1414
1415
1416 PERODO:
2010
1417 RUC:
32658546120
1420
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1422
DIARIO (2)
1423 12/31/2010
120
Costos de ventas
1424 12/31/2010
123
1425
TOTALES
1426
1427
1428 PERODO:
2010
1429 RUC:
32658546120
1432
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1434
DIARIO (2)
1435
1/31/2010
4
1436
2/28/2010
11
1437
3/31/2010
19
1438
4/30/2010
27
1439
5/31/2010
36
1440
6/30/2010
45
1441
7/31/2010
56
1442
8/31/2010
65
1443
9/30/2010
73
1444 10/31/2010
84
1445 11/30/2010
93
1446 12/31/2010
101
1447 12/31/2010
125
D
1,468,452.09
E
1,468,452.09
1,468,452.09

6911112 Cables N 14
DEUDOR
1,209,730.83
1,209,730.83
ACREEDOR
1,209,730.83
1,209,730.83

6911113 Cables N 12
DEUDOR
2,344,049.63
2,344,049.63
ACREEDOR
2,344,049.63
2,344,049.63

6911114 Cables N 08
DEUDOR
5,141,040.55
5,141,040.55
ACREEDOR
5,141,040.55
5,141,040.55

DEUDOR
17,380,679.37
ACREEDOR
1,238,243.70
1,896,588.24
516,218.49
1,893,403.36
233,428.57
564,705.88
600,948.28
260,420.17
696,386.55
984,117.65
2,940,840.34
5,555,378.15
-
A
1448
1449
1450
1451
1452
1453
1454
1455
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1457
DIARIO (2)
1458
6/30/2010
53
1459 12/31/2010
133
1460
TOTALES
1461
1462
1463 PERODO:
2010
1464 RUC:
32658546120
1467
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1469
DIARIO (2)
1470 12/31/2010
113
1471 12/31/2010
133
1472
TOTALES
1473
1474
1475 PERODO:
2010
1476 RUC:
32658546120
1479
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
1481
1482
5/31/2010
42
1483
7/31/2010
62
1484
10/1/2010
83
1485 12/31/2010
115
1486 12/31/2010
117
1487 12/31/2010
122
1488 12/31/2010
124
1489
TOTALES
1490
1491
1492 PERODO:
2010
1493 RUC:
32658546120
1496
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1498
DIARIO (2)
1499
5/31/2010
42
1500
7/31/2010
62
1501
10/1/2010
83
1502 12/31/2010
115
1503 12/31/2010
117
1504 12/31/2010
124
1505
TOTALES
1506
1507
D
17,380,679.37
E
17,380,679.37

7621 Inversiones inmobiliarias
DEUDOR
ACREEDOR
153,300.00
153,300.00
153,300.00
153,300.00

7722 Cuentas por cobrar comerciales
DEUDOR
ACREEDOR
22,296.23
22,296.23
22,296.23
22,296.23

7894 Administracin
DEUDOR
ACREEDOR
23,157.93
13,086.76
20,118.00
178,267.34
63,752.40
170,000.00
468,382.44
468,382.44
468,382.44

7895 Ventas
DEUDOR
220,172.43
220,172.43
ACREEDOR
15,438.62
8,724.51
13,412.00
118,844.90
63,752.40
220,172.43
1508
1509
1510
1511
1512
A
B
C
PERODO:
2010
RUC:
32658546120

7994 Administracin
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
1514
DIARIO (2)
1515
1/31/2010
6
6,100.84
1516
1/31/2010
10
114,450.00
1517
2/28/2010
13
6,352.94
1518
2/28/2010
18
127,530.00
1519
3/31/2010
21
5,909.24
1520
3/31/2010
26
120,499.50
1521
4/30/2010
29
6,126.05
1522
4/30/2010
30
31,058.33
1523
4/30/2010
35
121,872.90
1524
5/31/2010
38
15,221.85
1525
5/31/2010
44
126,974.10
1526
6/30/2010
47
6,121.01
1527
6/30/2010
55
124,089.96
1528
7/31/2010
58
6,030.25
1529
7/31/2010
62
252,640.20
1530
8/31/2010
67
6,075.63
1531
8/31/2010
72
126,784.44
1532
9/30/2010
75
6,171.43
1533
9/30/2010
80
123,573.30
1534 10/31/2010
86
22,063.87
1535 10/31/2010
87
58,041.67
1536 10/31/2010
92
130,146.00
1537 11/30/2010
95
172,532.77
1538 11/30/2010
100
120,891.90
1539 12/31/2010
103
11,521.01
1540 12/31/2010
108
247,055.04
1541 12/31/2010
118
18,363.33
1542 12/31/2010
119
Ajuste vacaciones
42,500.00
1543 12/31/2010
119
47,800.00
1544 12/31/2010
124
2,119,497.56
1545
TOTALES
2,161,997.56
2,161,997.56
1546
1547
1548 PERODO:
2010
1549 RUC:
32658546120
7995 Ventas
1552
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
DIARIO (2)
1554
1555
1/31/2010
6
4,067.23
1556
1/31/2010
10
76,300.00
1557
2/28/2010
13
4,235.29
1558
2/28/2010
18
85,020.00
1559
3/31/2010
21
3,939.50
1560
3/31/2010
26
80,333.00
1561
4/30/2010
29
4,084.03
1562
4/30/2010
30
31,058.33
1563
4/30/2010
35
81,248.60
1564
5/31/2010
38
10,147.90
1565
5/31/2010
44
84,649.40
1566
6/30/2010
47
4,080.67
1567
6/30/2010
55
82,726.64
1568
7/31/2010
58
4,020.17
1569
7/31/2010
62
168,426.80
1570
8/31/2010
67
4,050.42
1571
8/31/2010
72
84,522.96
1572
1573
1574
1575
1576
1577
1578
1579
1580
1581
1582
1583
1584
1585
1586
1587
1588
1589
1590
1591
1592
A
9/30/2010
9/30/2010
10/31/2010
10/31/2010
10/31/2010
11/30/2010
11/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
B
75
80
86
87
92
95
100
103
108
118
119
119
124
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1594
DIARIO (2)
1595 12/31/2010
111
Devengo intereses prstamos
1596 12/31/2010
121
1597 12/31/2010
124
1598
TOTALES
1599
1600
1601 PERODO:
2010
1602 RUC:
32658546120
1605
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1607
DIARIO (2)
1608
1/31/2010
10
1609
2/28/2010
18
1610
3/31/2010
26
1611
4/30/2010
26
1612
5/31/2010
35
1613
6/30/2010
44
1614
7/31/2010
55
1615
8/31/2010
62
1616
9/30/2010
72
1617 10/31/2010
80
1618 11/30/2010
92
1619 12/31/2010
100
1620 12/31/2010
119
1621 12/31/2010
124
1622
TOTALES
1623
1624
1625 PERODO:
2010
1626 RUC:
32658546120
1629
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
1631
1632
7/31/2010
64
1633 12/31/2010
108
E
4,114.29
82,382.20
14,709.24
58,041.67
86,764.00
115,021.85
80,594.60
7,680.67
164,703.36
18,363.33
42,500.00
1,450,586.15
1,493,086.15
47,800.00
1,493,086.15

7997 Gastos Financieros
DEUDOR
ACREEDOR
6,375.89
62,280.00
68,655.89
68,655.89
68,655.89

DEUDOR
ACREEDOR
114,450.00
127,530.00
120,499.50
121,872.90
126,974.10
124,089.96
126,320.10
126,784.44
123,573.30
130,146.00
120,891.90
123,527.52
1,486,659.72
42,500.00
1,444,159.72
1,486,659.72

DEUDOR
126,320.10
123,527.52
ACREEDOR
1634
1635
1636
1637
1638
1639
1640
1641
1642
A
12/31/2010
B
124
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
FECHA
DE
LA
CORRELATIVO
1643
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1644
DIARIO (2)
1645 12/31/2010
119
1646 12/31/2010
124
1647
TOTALES
1648
1649
1650 PERODO:
2010
1651 RUC:
32658546120
1654
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1656
DIARIO (2)
1657
4/30/2010
30
1658 10/31/2010
87
1659 12/31/2010
118
1660 12/31/2010
124
1661
TOTALES
1662
1663 PERODO:
2010
1664 RUC:
32658546120
1667
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1669
DIARIO (2)
1670 12/31/2010
122
Remuneracin al directorio
1671 12/31/2010
124
1672
TOTALES
1673
1674
1675 PERODO:
2010
1676 RUC:
32658546120
1679
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1681
DIARIO (2)
1682
5/31/2010
38
1683 10/31/2010
86
1684 11/30/2010
95
1685 12/31/2010
103
1686 12/31/2010
124
1687
TOTALES
1688
1689
1690 PERODO:
2010
1691 RUC:
32658546120
E
249,847.62
249,847.62
249,847.62

946215 Vacaciones
DEUDOR
ACREEDOR
47,800.00
47,800.00
47,800.00
47,800.00

DEUDOR
ACREEDOR
31,058.33
58,041.67
18,363.33
107,463.33
107,463.33
107,463.33

DEUDOR
ACREEDOR
170,000.00
170,000.00
170,000.00
170,000.00

DEUDOR
ACREEDOR
9,075.63
15,630.25
166,386.55
5,042.02
196,134.45

946364 Telfono e internet
196,134.45
196,134.45
1694
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1696
DIARIO (2)
1697
1/31/2010
6
1698
2/28/2010
13
1699
3/31/2010
21
1700
4/30/2010
29
1701
5/31/2010
38
1702
6/30/2010
47
1703
7/31/2010
58
1704
8/31/2010
67
1705
9/30/2010
75
1706 10/31/2010
86
1707 11/30/2010
95
1708 12/31/2010
103
1709 12/31/2010
124
1710
TOTALES
1711
1712
1713 PERODO:
2010
1714 RUC:
32658546120
1717
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1719
DIARIO (2)
1720
1/31/2010
6
1721
2/28/2010
13
1722
3/31/2010
21
1723
4/30/2010
29
1724
5/31/2010
38
1725
6/30/2010
47
1726
7/31/2010
58
1727
8/31/2010
67
1728
9/30/2010
75
1729 10/31/2010
86
1730 11/30/2010
95
1731 12/31/2010
103
1732 12/31/2010
124
1733
TOTALES
1734
1735
1736 PERODO:
2010
1737 RUC:
32658546120
1740
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
1742
1743
1/31/2010
6
1744
2/28/2010
13
1745
3/31/2010
21
1746
4/30/2010
29
1747
5/31/2010
38
1748
6/30/2010
47
1749
7/31/2010
58
1750
8/31/2010
67
1751
9/30/2010
75
1752 10/31/2010
86
1753 11/30/2010
95
1754 12/31/2010
103
1755 12/31/2010
124
DEUDOR
ACREEDOR
3,075.63
3,378.15
3,186.55
3,151.26
3,146.22
3,196.64
2,949.58
3,000.00
3,115.97
3,352.94
3,100.84
3,383.19
38,036.97
38,036.97
38,036.97

946361 Electricidad
DEUDOR
ACREEDOR
2,268.91
2,117.65
2,016.81
2,168.07
2,218.49
2,193.28
2,258.82
2,278.99
2,304.20
2,273.95
2,253.78
2,263.87
26,616.81
26,616.81
26,616.81

946363 Agua
DEUDOR
756.30
857.14
705.88
806.72
781.51
731.09
821.85
796.64
751.26
806.72
791.60
831.93
-
ACREEDOR
9,438.66
A
1756
1757
1758
1759
1760
1761
1762
1763
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1765
DIARIO (2)
1766 12/31/2010
117
1767 12/31/2010
124
1768
TOTALES
1769
1770
1771 PERODO:
2010
1772 RUC:
32658546120
1775
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1777
DIARIO (2)
1778 12/31/2010
115
Provisin cobranza dudosa
1779 12/31/2010
124
1780
TOTALES
1781
1782
1783 PERODO:
2010
1784 RUC:
32658546120
1787
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1789
DIARIO (2)
1790
5/31/2010
42
1791 12/31/2010
124
1792
TOTALES
1793
1794
1795 PERODO:
2010
1796 RUC:
32658546120
1799
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1801
DIARIO (2)
1802
10/1/2010
83
1803 12/31/2010
124
1804
TOTALES
1805
1806
1807 PERODO:
2010
1808 RUC:
32658546120
1811
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1813
DIARIO (2)
E
9,438.66
9,438.66

943913 Depreciacin de Inmuebles Maquinaria y Equipos
DEUDOR
ACREEDOR
63,752.40
63,752.40
63,752.40
63,752.40

DEUDOR
178,267.34
178,267.34
ACREEDOR
178,267.34
178,267.34

DEUDOR
ACREEDOR
23,157.93
23,157.93
23,157.93
23,157.93

946852 Desvalorizacin de IME
DEUDOR
20,118.00
20,118.00
ACREEDOR
20,118.00
20,118.00

DEUDOR
ACREEDOR
1814
1815
1816
1817
1818
1819
1820
1821
1822
1823
A
7/31/2010
12/31/2010
B
62
124
C
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1825
DIARIO (2)
1826
1/31/2010
10
1827
2/28/2010
18
1828
3/31/2010
26
1829
4/30/2010
26
1830
5/31/2010
35
1831
6/30/2010
44
1832
7/31/2010
55
1833
8/31/2010
62
1834
9/30/2010
72
1835 10/31/2010
80
1836 11/30/2010
92
1837 12/31/2010
100
1838 12/31/2010
119
Ajuste provisin vacaciones
1839 12/31/2010
124
1840
TOTALES
1841
1842
1843 PERODO:
2010
1844 RUC:
32658546120
1847
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1849
DIARIO (2)
1850
7/31/2010
55
1851 12/31/2010
100
1852 12/31/2010
124
1853
TOTALES
1854
1855
1856 PERODO:
2010
1857 RUC:
32658546120
1860
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1862
DIARIO (2)
1863 12/31/2010
119
1864 12/31/2010
124
1865
TOTALES
1866
1867
1868 PERODO:
2010
1869 RUC:
32658546120
1872
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
D
13,086.76
13,086.76
E
13,086.76
13,086.76

DEUDOR
ACREEDOR
76,300.00
85,020.00
80,333.00
81,248.60
84,649.40
82,726.64
84,213.40
84,522.96
82,382.20
86,764.00
80,594.60
82,351.68
42,500.00
948,606.48
991,106.48
991,106.48

DEUDOR
ACREEDOR
84,213.40
82,351.68
166,565.08
166,565.08
166,565.08

956215 Vacaciones
DEUDOR
47,800.00
47,800.00
ACREEDOR
47,800.00
47,800.00

1874
1875
1876
1877
1878
1879
1880
1881
1882
1883
1884
1885
1886
NMERO
FECHAADE LA CORRELATIVO
B
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
4/30/2010
30
10/31/2010
87
12/31/2010
118
12/31/2010
124
DESCRIPCION C
O GLOSA DE LA
OPERACIN
TOTALES
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1888
DIARIO (2)
1889
5/31/2010
38
1890 10/31/2010
86
1891 11/30/2010
95
1892 12/31/2010
103
1893 12/31/2010
124
1894
TOTALES
1895
1896
1897 PERODO:
2010
1898 RUC:
32658546120
1901
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1903
DIARIO (2)
1904 12/31/2010
117
1905 12/31/2010
124
1906
TOTALES
1907
1908
1909 PERODO:
2010
1910 RUC:
32658546120
1913
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1915
DIARIO (2)
1916
1/31/2010
6
1917
2/28/2010
13
1918
3/31/2010
21
1919
4/30/2010
29
1920
5/31/2010
38
1921
6/30/2010
47
1922
7/31/2010
58
1923
8/31/2010
67
1924
9/30/2010
75
1925 10/31/2010
86
1926 11/30/2010
95
1927 12/31/2010
103
1928 12/31/2010
124
1929
TOTALES
1930
1931
1932 PERODO:
2010
1933 RUC:
32658546120
DEUDOR
ACREEDOR
31,058.33
58,041.67
18,363.33
107,463.33
107,463.33
107,463.33

DEUDOR
ACREEDOR
6,050.42
10,420.17
110,924.37
3,361.34
130,756.30
130,756.30
130,756.30

DEUDOR
ACREEDOR
63,752.40
63,752.40
63,752.40
63,752.40

DEUDOR
ACREEDOR
2,050.42
2,252.10
2,124.37
2,100.84
2,097.48
2,131.09
1,966.39
2,000.00
2,077.31
2,235.29
2,067.23
2,255.46
25,357.98
25,357.98
25,357.98
A
B
C
1936
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1938
DIARIO (2)
1939
1/31/2010
6
1940
2/28/2010
13
1941
3/31/2010
21
1942
4/30/2010
29
1943
5/31/2010
38
1944
6/30/2010
47
1945
7/31/2010
58
1946
8/31/2010
67
1947
9/30/2010
75
1948 10/31/2010
86
1949 11/30/2010
95
1950 12/31/2010
103
1951 12/31/2010
124
1952
TOTALES
1953
1954
1955 PERODO:
2010
1956 RUC:
32658546120
1959
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1961
DIARIO (2)
1962
5/31/2010
42
1963 12/31/2010
124
1964
TOTALES
1965
1966
1967 PERODO:
2010
1968 RUC:
32658546120
1971
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
1973
DIARIO (2)
1974
7/31/2010
62
1975 12/31/2010
124
1976
TOTALES
1977
1978
1979 PERODO:
2010
1980 RUC:
32658546120
1983
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
1985
DIARIO (2)
1986 12/31/2010
115
1987 12/31/2010
124
1988
TOTALES
1989
1990
1991 PERODO:
2010
1992 RUC:
32658546120
D
956361 Electricidad y agua
DEUDOR
ACREEDOR
2,016.81
1,983.19
1,815.13
1,983.19
2,000.00
1,949.58
2,053.78
2,050.42
2,036.97
2,053.78
2,030.25
2,063.87
24,036.97
24,036.97
24,036.97

DEUDOR
ACREEDOR
15,438.62
15,438.62
15,438.62
15,438.62

DEUDOR
ACREEDOR
8,724.51
8,724.51
8,724.51
8,724.51

DEUDOR
118,844.90
118,844.90
ACREEDOR
118,844.90
118,844.90

1995
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
1997
DIARIO (2)
1998
10/1/2010
83
13,412.00
1999 12/31/2010
124
13,412.00
2000
TOTALES
13,412.00
13,412.00
2001
2002
2003 PERODO:
2010
2004 RUC:
32658546120
97664 Resultados participacin de valor patrimonial
2007
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
2009
DIARIO (2)
2010 12/31/2010
121
62,280.00
2011 12/31/2010
124
62,280.00
2012
TOTALES
62,280.00
62,280.00
2013
2014
2015 PERODO:
2010
2016 RUC:
32658546120
2019
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
2021
DIARIO (2)
2022 12/31/2010
111
Devengo intereses prstamos
6,375.89
2023 12/31/2010
124
6,375.89
2024
TOTALES
6,375.89
6,375.89
2025
2026
2027 PERODO:
2010
2028 RUC:
32658546120
801 Margen comercial
2031
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
2033
DIARIO (2)
2034 12/31/2010
125
17,380,679.37
2035 12/31/2010
126
17,380,679.37
2036
TOTALES
17,380,679.37
17,380,679.37
2037
2038
2039 PERODO:
2010
2040 RUC:
32658546120
821 Valor agregado
2043
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
2045
DIARIO (2)
2046 12/31/2010
126
17,380,679.37
2047 12/31/2010
127
10,286,760.50
2048 12/31/2010
128
7,093,918.87
2049
TOTALES
17,380,679.37
17,380,679.37
2050
2051
2052 PERODO:
2010
1996
A
B
C
2053 RUC:
32658546120
2056
NMERO
OPERACIN
OPERACIN
DEL LIBRO
2058
DIARIO (2)
2059 12/31/2010
128
2060 12/31/2010
129
2061 12/31/2010
130
2062
TOTALES
2063
2064
2065 PERODO:
2010
2066 RUC:
32658546120
2069
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
2071
DIARIO (2)
2072 12/31/2010
130
2073 12/31/2010
131
2074 12/31/2010
132
2075
TOTALES
2076
2077
2078 PERODO:
2010
2079 RUC:
32658546120
2082
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
2084
DIARIO (2)
2085 12/31/2010
132
2086 12/31/2010
133
2087 12/31/2010
134
2088
TOTALES
2089
2090
2091 PERODO:
2010
2092 RUC:
32658546120
2095
NMERO
OPERACIN
DEL LIBRO
OPERACIN
2097
DIARIO (2)
2098 12/31/2010
137
2099 12/31/2010
134
2100 12/31/2010
135
2101 12/31/2010
136
Impuesto a la Renta
2102
TOTALES
2103
2104
2105

831 Exced. bruto (insuficiencia bruta) explotacin
DEUDOR
ACREEDOR
7,093,918.87
3,289,705.57
3,804,213.30
7,093,918.87
7,093,918.87

841 Resultado de explotacin
DEUDOR
ACREEDOR
3,804,213.30
907,725.62
2,896,487.68
3,804,213.30
3,804,213.30

851 Resul. antes Part. e Impuestos
DEUDOR
ACREEDOR
2,896,487.68
169,220.35
3,065,708.03
3,065,708.03
3,065,708.03

891 Determinacin Result. Ejercicio - Utilidad
DEUDOR
ACREEDOR
1,880,347.69
3,065,708.03
266,373.11
918,987.22
3,065,708.03
3,065,708.03
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
Nota: Si desea ver completo este archivo sirvase dirigirse a mapazam@hotmail.com
F
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
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y otros comprobantes
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Administrativas 379
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1357
1358
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1360
1361
1362
1363
1364
1365
1366
1367
1368
1369
e inmuebles maquinaria
1370
y equipo
1371
1372
1373
1374
1375
1376
1377
1378
1379
1380
1381
1382
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1384
1385
1386
1387
F
1388
1389
1390
1391
1392
1393
1394
1395
1396
1397
1398
1399
1400
1401
1402
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1412
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1420
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1441
1442
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1445
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1448
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1450
1451
1452
1453
1454
1455
1456
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1460
1461
1462
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1464
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1470
1471
1472
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1480
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1500
1501
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1505
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F
1508
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1510
1511
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1520
1521
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1548
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1550
1551
1552
1553
1554
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1556
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1558
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1560
1561
1562
1563
1564
1565
1566
1567
1568
1569
1570
1571
1572
1573
1574
1575
1576
1577
1578
1579
1580
1581
1582
1583
1584
1585
1586
1587
1588
1589
1590
1591
1592
1593
1594
1595
1596
1597
1598
1599
1600
1601
1602
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1608
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1610
1611
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1617
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1619
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1621
1622
1623
1624
1625
1626
1627
1628
1629
1630
1631
1632
1633
F
1634
1635
1636
1637
1638
1639
1640
1641
1642
1643
1644
1645
1646
1647
1648
1649
1650
1651
1652
por tiempo de1653
servicios
1654
1655
1656
1657
1658
1659
1660
1661
1662
1663
1664
1665
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1667
1668
1669
1670
1671
1672
1673
1674
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1676
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1679
1680
1681
1682
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1684
1685
1686
1687
1688
1689
1690
1691
1692
1693
1694
1695
1696
1697
1698
1699
1700
1701
1702
1703
1704
1705
1706
1707
1708
1709
1710
1711
1712
1713
1714
1715
1716
1717
1718
1719
1720
1721
1722
1723
1724
1725
1726
1727
1728
1729
1730
1731
1732
1733
1734
1735
1736
1737
1738
1739
1740
1741
1742
1743
1744
1745
1746
1747
1748
1749
1750
1751
1752
1753
1754
1755
F
1756
1757
1758
1759
1760
1761
e Inmuebles Maquinaria
1762
y Equipos
1763
1764
1765
1766
1767
1768
1769
1770
1771
1772
1773
1774
1775
1776
1777
1778
1779
1780
1781
1782
1783
1784
1785
1786
1787
1788
1789
1790
1791
1792
1793
1794
1795
1796
1797
1798
1799
1800
1801
1802
1803
1804
1805
1806
1807
1808
1809
n de inmuebles1810
maquinaria y equipo
1811
1812
1813
F
1814
1815
1816
1817
1818
1819
1820
1821
1822
1823
1824
1825
1826
1827
1828
1829
1830
1831
1832
1833
1834
1835
1836
1837
1838
1839
1840
1841
1842
1843
1844
1845
1846
1847
1848
1849
1850
1851
1852
1853
1854
1855
1856
1857
1858
1859
1860
1861
1862
1863
1864
1865
1866
1867
1868
1869
1870
por tiempo de1871
servicios
1872
1873
1874
1875
1876
1877
1878
1879
1880
1881
1882
1883
1884
1885
1886
1887
1888
1889
1890
1891
1892
1893
1894
1895
1896
1897
1898
1899
e Inmuebles Maquinaria
1900
y Equipos
1901
1902
1903
1904
1905
1906
1907
1908
1909
1910
1911
1912
1913
1914
1915
1916
1917
1918
1919
1920
1921
1922
1923
1924
1925
1926
1927
1928
1929
1930
1931
1932
1933
1934
F
1935
1936
1937
1938
1939
1940
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1947
1948
1949
1950
1951
1952
1953
1954
1955
1956
1957
1958
1959
1960
1961
1962
1963
1964
1965
1966
1967
1968
1969
n de inmuebles1970
maquinaria y equipo
1971
1972
1973
1974
1975
1976
1977
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
cipacin de valor
patrimonial
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
nstituciones financieras
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
2036
2037
2038
2039
2040
2041
2042
2043
2044
2045
2046
2047
2048
2049
2050
2051
2052
F
2053
2054
iciencia bruta)2055
explotacin
2056
2057
2058
2059
2060
2061
2062
2063
2064
2065
2066
2067
2068
2069
2070
2071
2072
2073
2074
2075
2076
2077
2078
2079
2080
2081
2082
2083
2084
2085
2086
2087
2088
2089
2090
2091
2092
2093
ult. Ejercicio - 2094
Utilidad
2095
2096
2097
2098
2099
2100
2101
2102
2103
2104
2105
1
2
3
4
5
6
B
C
D
E
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMRPOBACION"
G
H
I
J
M
PERODO:
2010
RUC:
32658546120
BALANCE DE COMPROBACIN 2010
7
CUENTAS
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
SALDOS INICIALES
DEBE
100,000.00
1011 Efectivo
300,000.00
252,500.00
209,100.00
35,900.00
15,000.00
25,600.00
1611 Prstamos
14,500.00
80,500.00
2011111 Cables N 16
70,000.00
2011112 Cables N 14
90,000.00
2011113 Cables N 12
80,000.00
2011114 Cables N 08
19,500.00
2911111 Cables N 16
320,000.00
3092 Instrumentos financ. Representativos derecho patrimonial
31211 Edificaciones - Valor Razonable
125,600.00
33111 Terrenos - Costo
285,900.00
33211 Edificaciones administrativas - Costo
33212 Edificaciones Administrativas - Revaluacin
316,100.00
33221 Almacenes Costo
382,400.00
120,000.00
3351 Muebles
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de230,000.00
cmputo)
3933 Maquinaria y equipo
39135 Equipos Diversos
12,960.00
4031 ESSALUD
4071 AFP Vida
4412 Dividendos
4421 Dietas Directorio
45111 Instituciones financieras C/P
45112 Instituciones financieras L/P
4921 Participaciones de los trabjadores diferidas - Patrimonio 0
4922 Participaciones de los trabjadores diferidas - Resultados 0
5011 Acciones
5631 Activos disponibles para la venta - ganancia
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
5821 Reserva legal
5911Resultados acumulados
6111111 Cables N 16
6111112 Cables N 14
6111113 Cables N 12
6111114 Cables N 8
6215 Vacaciones
6271 Regimen de prestacin de salud
HABER
35,900.00
19,500.00
MOVIMIENTO DEL EJERCICIO

DEBE
150,000.00
16,653,860.00
12,500.00
20,687,276.23
297,112.24
0.00
0.00
0.00
0.00
1,587,310.92
1,240,075.63
2,350,252.10
5,176,638.66
38,596.56
123,173.33
0.00
0.00
371,000.00
217,700.00
0.00
0.00
133,900.00
0.00
378,151.26
0.00
0.00
0.00
108,360.00
183,760.00
45,000.00
76,000.00
75,200.00
4,500.00
25,000.00
68,900.00
25,780.00
325,600.00
145,620.00
115,226.67
0.00
0.00
2,945,787.14
236,203.03
204,970.50
261,907
2,011,764.30
338,096.55
203,980.00
11,878,000.00
350,000.00
150,000.00
0.00
23,931.25
0.00
70,000.00
1,000,000.00
HABER
134,100.00
16,259,574.99
0.00
16,851,972.24
0.00
297,112.24
1,507,048.65
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
0.00
0.00
38,596.56
62,280.00
0.00
217,700.00
238,400.00
0.00
0.00
55,341.27
13,500.00
26,110.50
53,996.30
12,000.00
46,000.00
3,284,300.63
0.00
238,968.90
305,349
2,011,764.30
338,096.55
10,600.00
214,926.67
13,307,540.00
0.00
170,000.00
52,790.40
76,516.74
0.00
0.00
30,304.25
8,783.84
185,600.00
260,840.00
0
0
0
10,354,277.31
0
0.00
0.00
0.00
2,273,180.00
382,030.00
95,600.00
238,968.90
0.00
12,500.00
70,709.91
0
0
0
1,587,310.92
1,240,075.63
2,350,252.10
5,176,638.66
85,000.00
0.00
0.00
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
250,000.00
16,953,860.00
265,000.00
20,896,376.23
333,012.24
15,000.00
25,600.00
14,500.00
0.00
1,667,810.92
1,310,075.63
2,440,252.10
5,256,638.66
58,096.56
123,173.33
0.00
320,000.00
0.00
371,000.00
217,700.00
125,600.00
285,900.00
133,900.00
316,100.00
760,551.26
120,000.00
230,000.00
0.00
0.00
0.00
115,226.67
0.00
0.00
2,945,787.14
249,163.03
204,970.50
261,906.75
2,011,764.30
338,096.55
0.00
203,980.00
11,878,000.00
0.00
0.00
0.00
23,931.25
0.00
70,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,354,277.31
0.00
0.00
0.00
0.00
2,273,180.00
382,030.00
95,600.00
238,968.90
HABER
134,100.00
16,259,574.99
0.00
16,851,972.24
0.00
0.00
0.00
0.00
333,012.24
1,507,048.65
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
0.00
0.00
58,096.56
0.00
62,280.00
0.00
217,700.00
0.00
0.00
0.00
0.00
238,400.00
0.00
0.00
55,341.27
121,860.00
26,110.50
237,756.30
57,000.00
122,000.00
3,359,500.63
0.00
243,468.90
305,349.15
2,036,764.30
338,096.55
79,500.00
240,706.67
13,633,140.00
145,620.00
170,000.00
52,790.40
76,516.74
350,000.00
150,000.00
30,304.25
0.00
8,783.84
0.00
1,000,000.00
12,500.00
70,709.91
185,600.00
260,840.00
0.00
1,587,310.92
1,240,075.63
2,350,252.10
5,176,638.66
85,000.00
0.00
0.00
0.00
SALDOS AL 31.12.2010
DEUDOR
115,900.00
694,285.01
265,000.00
4,044,403.99
333,012.24
15,000.00
25,600.00
14,500.00
0.00
160,762.27
100,344.80
96,202.47
115,598.11
58,096.56
123,173.33
0.00
320,000.00
0.00
371,000.00
0.00
125,600.00
285,900.00
133,900.00
316,100.00
522,151.26
120,000.00
230,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
249,163.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,354,277.31
0.00
0.00
0.00
0.00
2,188,180.00
382,030.00
95,600.00
238,968.90
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
333,012.24
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58,096.56
0.00
62,280.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
55,341.27
121,860.00
26,110.50
122,529.64
57,000.00
122,000.00
413,713.49
0.00
38,498.40
43,442.40
25,000.00
0.00
79,500.00
36,726.67
1,755,140.00
145,620.00
170,000.00
52,790.40
52,585.49
350,000.00
80,000.00
30,304.25
0.00
8,783.84
0.00
1,000,000.00
12,500.00
70,709.91
185,600.00
260,840.00
0.00
1,587,310.92
1,240,075.63
2,350,252.10
5,176,638.66
0.00
0.00
0.00
0.00
CUENTAS DE BALANCE
ACTIVO
115,900.00
694,285.01
265,000.00
4,044,403.99
333,012.24
15,000.00
25,600.00
14,500.00
0.00
160,762.27
100,344.80
96,202.47
115,598.11
58,096.56
123,173.33
0.00
320,000.00
0.00
371,000.00
0.00
125,600.00
285,900.00
133,900.00
316,100.00
522,151.26
120,000.00
230,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
249,163.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PASIVO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
333,012.24
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58,096.56
0.00
62,280.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
55,341.27
121,860.00
26,110.50
122,529.64
57,000.00
122,000.00
413,713.49
0.00
38,498.40
43,442.40
25,000.00
0.00
79,500.00
36,726.67
1,755,140.00
145,620.00
170,000.00
52,790.40
52,585.49
350,000.00
80,000.00
30,304.25
0.00
8,783.84
0.00
1,000,000.00
12,500.00
70,709.91
185,600.00
260,840.00
RESULTADOS POR
NATURALEZA
PRDIDAS
GANANCIAS
10,354,277.31
0.00
0.00
0.00
0.00
2,188,180.00
382,030.00
95,600.00
238,968.90
0.00
1,587,310.92
1,240,075.63
2,350,252.10
5,176,638.66
0.00
0.00
0.00
0.00
RESULTADOS POR FUNCION

PRDIDAS
GANANCIAS
CUENTAS
135
136
137
138
139
140
141
BALANCE DE COMPROBACIN 2010
7
8
9
10
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
SALDOS INICIALES
DEBE
MOVIMIENTO DEL EJERCICIO
HABER

6364 Telfono
6365 Internet
6361 Electricidad
6363 Agua
664 Participacin en los resultados bajo mtodo part. Patrimonial
68141 Edificaciones
6911111 Cables N 16
6911112 Cables N 14
6911113 Cables N 12
6911114 Cables N 08
7621 Inversiones inmobiliarias
7894 Administracin
7895 Ventas
7994 Administracin
7995 Ventas
7997 Gastos Financieros
946215 Vacaciones
946361 Electricidad
946363 Agua
956215 Vacaciones
956361 Electricidad y agua
956852 Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo 0
97664 Resultados participacin de valor patrimonial
SUB-TOTALES
3,085,560.00 3,085,560.00
891. Resultado del ejercicio
TOTALES
DIFERENCIAS
3,085,560.00
3,085,560.00
0
DEBE
170,000.00
214,926.67
22,436.97
40,957.98
44,361.34
15,731.09
326,890.76
62,280.00
6,375.89
297,112.24
13,500.00
53,996.30
12,000.00
46,000.00
2,008.50
38,596.56
55,341.27
1,468,452.09
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
42,500.00
42,500.00
0.00
1,486,659.72
249,847.62
47,800.00
107,463.33
170,000.00
196,134.45
38,036.97
26,616.81
9,438.66
63,752.40
23,157.93
13,086.76
20,118.00
178,267.34
991,106.48
166,565.08
47,800.00
107,463.33
130,756.30
63,752.40
25,357.98
24,036.97
15,438.62
8,724.51
13,412.00
118,844.90
62,280.00
6,375.89
97,134,552.47
HABER
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,380,679.37
153,300.00
22,296.23
468,382.44
220,172.43
2,161,997.56
1,493,086.15
68,655.89
42,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
42,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100,220,112.47
97,134,552.47 100,220,112.47
100,220,112.47
38,007,832.42 38,007,832.42
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
42,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
97,134,552.47
SALDOS AL 31.12.2010
DEUDOR
ACREEDOR
170,000.00
0.00
214,926.67
0.00
22,436.97
0.00
40,957.98
0.00
44,361.34
0.00
15,731.09
0.00
326,890.76
0.00
62,280.00
0.00
6,375.89
0.00
297,112.24
0.00
13,500.00
0.00
53,996.30
0.00
12,000.00
0.00
46,000.00
0.00
2,008.50
0.00
38,596.56
0.00
55,341.27
0.00
1,468,452.09
0.00
1,209,730.83
0.00
2,344,049.63
0.00
5,141,040.55
0.00
0.00 17,380,679.37
0.00
153,300.00
0.00
22,296.23
0.00
468,382.44
0.00
220,172.43
0.00 2,119,497.56
0.00 1,450,586.15
0.00
68,655.89
1,444,159.72
0.00
249,847.62
0.00
47,800.00
0.00
107,463.33
0.00
170,000.00
0.00
196,134.45
0.00
38,036.97
0.00
26,616.81
0.00
9,438.66
0.00
63,752.40
0.00
23,157.93
0.00
13,086.76
0.00
20,118.00
0.00
178,267.34
0.00
948,606.48
0.00
166,565.08
0.00
47,800.00
0.00
107,463.33
0.00
130,756.30
0.00
63,752.40
0.00
25,357.98
0.00
24,036.97
0.00
15,438.62
0.00
8,724.51
0.00
13,412.00
0.00
118,844.90
0.00
62,280.00
0.00
6,375.89
0.00
38,007,832.42 38,007,832.42
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,380,679.37
153,300.00
22,296.23
468,382.44
220,172.43
2,161,997.56
1,493,086.15
68,655.89
42,500.00
0.00
97,134,552.47
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
170,000.00
214,926.67
22,436.97
40,957.98
44,361.34
15,731.09
326,890.76
62,280.00
6,375.89
297,112.24
13,500.00
53,996.30
12,000.00
46,000.00
2,008.50
38,596.56
55,341.27
1,468,452.09
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
42,500.00
42,500.00
0.00
1,486,659.72
249,847.62
47,800.00
107,463.33
170,000.00
196,134.45
38,036.97
26,616.81
9,438.66
63,752.40
23,157.93
13,086.76
20,118.00
178,267.34
991,106.48
166,565.08
47,800.00
107,463.33
130,756.30
63,752.40
25,357.98
24,036.97
15,438.62
8,724.51
13,412.00
118,844.90
62,280.00
6,375.89
100,220,112.47
HABER
Comentario: El Balance de Comprobacin debe de elaborarse utilizando el Plan Contable General vigente en el pas, a cuyo efecto emplearn
cuentas contables desagregadas como mnimo a nivel de los dgitos establecidos en dicho plan, salvo que por aplicacin de las normas tributarias
deba realizarse una desagregacin mayor. Para el ao 2010 el nmero mximo de dgitos ser de acuerdo al Nuevo PCGE.
CUENTAS DE BALANCE
ACTIVO
PASIVO
RESULTADOS POR
NATURALEZA
PRDIDAS
GANANCIAS
170,000.00
0.00
214,926.67
0.00
22,436.97
0.00
40,957.98
0.00
44,361.34
0.00
15,731.09
0.00
326,890.76
0.00
62,280.00
0.00
6,375.89
0.00
297,112.24
0.00
13,500.00
0.00
53,996.30
0.00
12,000.00
0.00
46,000.00
0.00
2,008.50
0.00
38,596.56
0.00
55,341.27
0.00
1,468,452.09
0.00
1,209,730.83
0.00
2,344,049.63
0.00
5,141,040.55
0.00
0.00 17,380,679.37
0.00
153,300.00
0.00
22,296.23
RESULTADOS POR FUNCION

PRDIDAS
1,468,452.09
1,209,730.83
2,344,049.63
5,141,040.55
17,380,679.37
153,300.00
22,296.23
8,835,693.07
0.00
5,769,985.04 24,844,844.88 27,910,552.91

3,065,708.03 3,065,708.03
0.00
1,444,159.72
249,847.62
47,800.00
107,463.33
170,000.00
196,134.45
38,036.97
26,616.81
9,438.66
63,752.40
23,157.93
13,086.76
20,118.00
178,267.34
948,606.48
166,565.08
47,800.00
107,463.33
130,756.30
63,752.40
25,357.98
24,036.97
15,438.62
8,724.51
13,412.00
118,844.90
62,280.00
6,375.89
14,490,567.57
3,065,708.03
8,835,693.07
8,835,693.07 27,910,552.91 27,910,552.91
17,556,275.60
0.00
GANANCIAS
0.00
17,556,275.60
17,556,275.60
0.00
AD
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
AD
6
7
8
9
10
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
BALANCE GENERAL ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

12/31/2010
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
810,185.01 Sobregiros bancarios
Inversiones al valor razonable disponibles para la venta
265,000.00 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud
4,044,403.99 Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por cobrar al personal, accionistas, directores15,000.00
y gerentesCuentas por pagar comerciales - Terceros
Mercaderas
123,173.33
ACTIVO NO CORRIENTE
257,720.00
TOTAL PASIVO
371,000.00 PATRIMONIO NETO
1,733,651.26 Capital
Deterioro de valor
(55,341.27) Resultados no realizados
Reservas
Depreciacin, Amortizacin y agotamiento acumulado
(449,500.14) Resultados Acumulados
1,857,529.86
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
7,628,299.84
12/31/2010
246,491.26
141,226.67
1,755,140.00
315,620.00
52,790.40
80,000.00
2,591,268.33
8,783.84
30,304.25
402,585.49
441,673.57
3,032,941.90
1,000,000.00
12,500.00
70,709.91
185,600.00
260,840.00
3,065,708.03
4,595,357.94
7,628,299.84
-
BALANCE GENERAL DESPUS DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

12/31/2010
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
810,185.01 Sobregiros y prstamos bancarios
Inversiones al valor razonable disponibles para la venta
265,000.00 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud
4,044,403.99 Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por cobrar al personal, accionistas, directores15,000.00
y gerentesCuentas por pagar comerciales - Terceros
Mercaderas
123,173.33
ACTIVO NO CORRIENTE
12/31/2010
1,082,194.47
383,459.48
1,755,140.00
315,620.00
52,790.40
80,000.00
3,669,204.36
32,924.13
113,588.26
402,585.49
A
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
257,720.00
371,000.00
1,733,651.26
Deterioro de valor
(55,341.27)
Participacin de los trabajadores diferidas
Depreciacin, Amortizacin y agotamiento acumulado
(449,500.14)
F
G
TOTAL PASIVO
H
549,097.88
4,218,302.24
1,000,000.00
12,500.00
70,709.91
185,600.00
260,840.00
1,880,347.69
3,409,997.61
PATRIMONIO NETO
Capital
Resultados no realizados
Reservas
Resultados Acumulados
1,857,529.86
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
7,628,299.84
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

(POR FUNCIN)
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas
Utilidad bruta
Gastos Operacionales
Gasto de Administracin
Gastos de Ventas
Otros ingresos
Utilidad operativa
Otros ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Gastos
Resultado antes de participaciones e impuesto a la renta
Participaciones de los Trabajadores
Participacin de los trabajadores
8%
Impuesto a la Renta
Impuesto a la renta
30%
RESULTADO DEL EJERCICIO
7,628,299.84
-

12/31/2010
17,380,679.37
17,380,679.37
(10,163,273.10)
7,217,406.26
(2,587,880.00)
(1,670,758.58)
153,300.00
3,112,067.68
22,296.23
(6,375.89)
(62,280.00)
3,065,708.03
(266,373.11)
(242,232.81)
(24,140.29)
(918,987.22)
(835,703.21)
(83,284.01)
1,880,347.69
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN

(POR NATURALEZA)
DESCRIPCIN
12/31/2010
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
A
Ventas netas
Compras
Variacin de existencias
D
17,380,679.37
(10,354,277.31)
191,004.21
MARGEN COMERCIAL
7,217,406.26
Produccin almacenada
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Cargas de personal
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
Cargas diversas del ejercicio
Valuacin de activos y provisiones
Otros ingresos
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Ingresos financieros
Cargas financieras
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el
Mtodo de Participacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta Diferido
RESULTADO DEL EJERCICIO
7,217,406.26
(123,487.39)
7,093,918.87
(3,289,705.57)
3,804,213.30
(326,890.76)
(518,554.87)
153,300.00
3,112,067.68
22,296.23
(6,375.89)
(62,280.00)
3,065,708.03
(266,373.11)
(242,232.81)
(24,140.29)
(918,987.22)
(835,703.21)
(83,284.01)
1,880,347.69
-
RESULTADO CONTABLE
Utilidad Contable
3,065,708.03
Ms : Diferencia Permanente
Impuesto a la Renta asumido
Gastos sin documentacin sustentatoria
Gastos sustentados con boletas de venta
Gastos personales ajenos al giro del negocio
Intereses presuntos por prstamos otorgados al personal
300.00
Intereses presuntos por prstamos otorgados a terceros
512.00
Gastos No deducibles (Gastos y Compras sin usar medios de pago) 201,680.67
Resultados en afiliadas mtodo de participacin patrimonial
62,280.00
Total Agregados Diferencias Permanentes
264,772.67
Sub-total
3,330,480.70
Menos: Diferencias permanentes
Gastos reintegro del ITF
Gastos inherentes a la renta exonerada
Total Deducciones Diferencias Permanentes
-816.84
-816.84
A
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
Renta Neta Contable
3,329,663.86
8%
30%
IMPUESTO A LA RENTA CONTABLE
-266,373.11
3,063,290.75
-918,987.22
-918,987.22
RESULTADO TRIBUTARIO
Resultado contable del ejercicio
Ms : Diferencias Permanentes
Menos : Diferencias Permanentes
3,065,708.03
264,772.67
-816.84
Ms : Diferencias Temporales
Depreciacin mayor valor revaluado
Provisin vacaciones no pagadas
Prdida por valor razonable activo fijo disponible para la venta
Deterioro de valor de mquina dobladora
Prdidas extraordinarias
Total Agregados Diferencias Temporales
Menos : Diferencias Temporales
Ganancia por medicin al valor razonable Inv. Inmobiliarias
Ganancia por medicin de activos financieros al VR
Prdida tributaria de ejercicios anteriores (supuesto)
Total Deducciones Diferencias Temporales
Efecto neto de las diferencias temporales
Renta Neta Imponible
2,008.50
10,600.00
38,596.56
33,530.00
21,811.27
106,546.32
-153,300.00
-255,000.00
-408,300.00
-301,753.68
3,027,910.18

Impuesto a la renta
3,329,663.86
Participacin contable de los Trabajadores:

Base imponible:
Utilidad contable
Participacin
Impuesto a la renta contable
8%
30%
IMPUESTO A LA RENTA TRIBUTARIO

Participacin de los trabajadores diferido: activo (pasivo)
Impuesto a la renta diferido. Activo (pasivo)
-242,232.81
2,785,677.37
-835,703.21
-835,703.21
-24,140.29
-83,284.01
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
K
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
apazam@hotmail.com
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
K
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
apazam@hotmail.com
187
A
B
C
D
E
F
1 FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
2
3 EJERCICIO:
2010
4 RUC:
32658546120
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE:

Activo
2010
2009
Pasivo y patrimonio
Activo corriente
Pasivo corriente
Caja y bancos
810,185.01
400,000.00 Sobregiros bancarios
Inversiones Financieras
Activos Financieros al Valor Razonable con
265,000.00
252,500.00 Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Activos Financieros Disponibles para la Venta
265,000.00
252,500.00 Cuentas por pagar comerciales -Relacionadas
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
0.00
0.00 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
0.00
0.00 Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
4,044,403.99
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
0.00
Cuentas por pagar diversas -Terceros
Cuentas por cobrar al personal, accionistas, directores y gerentes
15,000.00
15,000.00 Cuentas por pagar diversas - Relacionadas
Cuentas por cobrar diversas -Terceros
25,600.00
25,600.00 Provisiones
Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas
Pasivos financieros mantenidos para la venta
14,500.00
14,500.00 Parte corriente de deudas a largo plazo
Existencias
472,907.65
320,500.00
Activos Biolgicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
123,173.33
Otros activos
Total activo corriente
5,770,769.98
1,237,200.00
Total pasivo corriente
Activo no corriente
Pasivo no corriente
Inversiones Financieras
257,720.00
320,000.00 Obligaciones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
0.00
Cuentas por Pagar Comerciales
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
0.00
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
0.00
Inversiones al Mtodo de Participacin
257,720.00
320,000.00 Otras Cuentas por Pagar
Otras Inversiones Financieras
0.00
Provisiones
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Ingresos Diferidos (netos)
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Total pasivo no corriente
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Total pasivo
Cuentas por cobrar diversas -Terceros
Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Patrimonio neto
Inversiones Inmobiliarias
371,000.00
Capital social
1,733,651.26
1,460,000.00 Acciones de Inversin
Intangibles
0.00 Capital Adicional
Depreciacin y amortizac. acumulada
-449,500.14
-413,120.00 Resultados no Realizados
Deterioro de valor de activos fijos
-55,341.27
0.00 Reserva legal
Activo fijo neto
1,228,809.86
1,046,880.00 Otras reservas
Crdito Mercantil
0.00
0.00 Resultados acumulados
Otros activos
0.00
0.00 Diferencias de Conversin
Total activo no corriente
1,857,529.86
1,366,880.00
Total patrimonio neto
TOTAL ACTIVO
7,628,299.84
2,604,080.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podra hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
0.00
52,790.40
1,755,140.00
325,600.00
1,082,194.47
383,459.48
315,620.00
80,000.00
66,740.00
119,680.00
145,620.00
150,000.00
3,669,204.36
807,640.00
402,585.49
350,000.00
146,512.40
549,097.88 350,000.00
4,218,302.24 1,157,640.00
1,000,000.00 1,000,000.00
83,209.91
185,600.00
185,600.00
2,141,187.69
260,840.00
3,409,997.61 1,446,440.00
7,628,299.84 2,604,080.00
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
54 El presente modelo de Balance General ha sido elaborado de acuerdo a la cuentas del Nuevo PCGE y en base ala las NIIF vigentes en el Per al 20/06/2009.
1 FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

2 DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
3
4 EJERCICIO:
2010
5 RUC:
32658546120
7
REFERENCIA DE LA CUENTA
8 CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
SALDO CONTABLE FINAL
9
ENTIDAD
NMERO
TIPO
10
CDIGO
DENOMINACIN FINANCIERA
DE LA
DE MONEDA
DEUDOR
ACREEDOR
11
(TABLA 3)
CUENTA
(TABLA 4)
12
1011
Efectivo
1
115,900.00
13
1041
Cuenta corriente
11
100-652665-236
1
694,285.01
14
15
16
17
18
19
20
21
810,185.01
TOTALES
22
Cuentas que
10 CAJA Y BANCOS
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
forman parte del

Inventario
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en Trnsito
1042 Cuentas corrientes para fines especficos
105 Certificados bancarios
1051 Certificados bancarios
1052 Otros
106 Depsitos en instituciones financieras
1061 Depsitos de ahorro
1062 Depsitos a plazo
107 Fondos sujetos a restriccin
1071 Fondos Sujetos a Restriccin
TOTALES DEL SALDO CONTABLE FINAL
A
B
C
D
E
1 FORMATO 3.2.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
2 LA CUENTA 11 - INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLE PARA LA VENTA" - PCGE

3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
CUENTA 30 VALORES - PCGR

EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

TTULO
TIPO
DENOMINACIN O RAZN
VALOR NOMINAL
NMERO
DENOMINACIN
CANTIDAD
(TABLA 2)
SOCIAL DEL EMISOR
UNITARIO
06
20120030021 Textil San Miguel S.A.
Acciones comunes
100
2525
VALOR EN LIBROS
COSTO
PROVISIN
TOTAL
TOTAL
TOTAL
NETO
252,500.00
12,500.00 265,000.00
TOTALES
(Ver Tabla 2)
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y
DISPONIBLES PARA LA VENTA
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1114 Otros ttulos representativos de deuda
1115 Participaciones en entidades controladas
112 Disponibles para la venta
113 Activos financieros compromiso de compra
IMPORTE TOTAL NETO
Cuentas que
forman parte del
Inventario
12,500.00
265,000.00
1 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

2 LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS"
3
4 EJERCICIO:
2010
5 RUC:
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
32658546120
TIPO (TABLA 2)
NMERO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
6
6
32458579620 El Veloz S.A.C.
6
6
6
32657985451 Aries S.A.
6
32657985451 Aries S.A.
6
32854797102 Omega S.A.
6
20120560090 Monterrico S.A.
6
30020040051 Minera Retamas SAC
6
30020040748 Minera del Sur SRL
6
30020047895 Constructora Maya S.A.
SALDO FINAL TOTAL
(Ver Tabla 2)
MONTO DE LA
FECHA DE EMISIN
CUENTA POR
DEL COMPROBANTE
COBRAR
DE PAGO
441,000.00
12/4/2010
492,000.00
12/7/2010
240,000.00
12/18/2010
60,000.00
12/22/2010
180,000.00
12/27/2010
2,047,607.76
11/28/2010
306,000.00
12/31/2010
277,796.23
1/2/2010
115,200.00
9/30/2009
98,600.00
12/31/2009
119,212.24
12/31/2009
4,377,416.23
4,377,416.23
-
Nota: Cuando la informacin sea resumida en funcin de cada cliente, el deudor tributario deber contar con
el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado.

31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46

1211 No emitidas
1212 Emitidas
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos recibidos de clientes
1231 En Cartera
1232 En cobranza
1233 En descuento
129 Cobranza dudosa
SALDO FINAL TOTAL DE LA CUENTA PR COBRAR
Cuentas que forman parte

del Inventario
A
B
C
D
47
48 FORMATO 3.3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
49 LA CUENTA 13 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADOS"

50
51 EJERCICIO:
2010
52 RUC:
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
32658546120
TIPO (TABLA 2)
NMERO
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
SALDO FINAL TOTAL

(Ver Tabla 2)
Nota: Cuando la informacin sea resumida en funcin de cada cliente, el deudor tributario deber contar con
el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado.
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92

1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursal
1312 Emitidas en Cartera
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursal
1313 En Cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas

del Inventario
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
A
B
C
13134 Sucursal
1314 En Descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursal
132 Anticipos recibidos
1331 En Cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursal
1332 En Cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursal
1333 En Descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursal
139 Cobranza dudosa
1 FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA

2 CUENTAS 14 POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES"
3
4 EJERCICIO:
5 RUC:
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
2010
32658546120

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
TIPO (TABLA 2)
NMERO
01
29252085
Juan Perez Carpio
01
47894565
Carlos Roque Concar
01
25963245
Catherine Otero Tejada
01
78956312
Natalia Mujica Esquia

MONTO DE LA
FECHA DE
CUENTA POR
INICIO DE
COBRAR
LA OPERACIN
3,250.00
9/30/2009
3,560.00
10/31/2009
4,780.00
12/31/2009
3,410.00
12/31/2009
SALDO FINAL TOTAL
15,000.00
(Ver Tabla 2)
Nota: Cuando la informacin sea resumida en funcin al accionista, socio o personal, el deudor tributario
deber contar con el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado.
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS

28 ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
29 141 Personal
30
1411 Prstamos
31
1412 Adelanto de remuneraciones
32
1413 Entregas a rendir cuenta
33 142 Accionistas (o socios)
34
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
35
1422 Prstamos
36 143 Directores
37 144 Gerentes
38 148 Diversas
39 149 Cobranza dudosa
40
1491 Personal
41
1492 Accionistas (o socios)
42
1493 Directores
43
1494 Gerencia
44
1498 Diversas
45

del Inventario

2 LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS"
3 CUENTA 16 PCGR CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
4
5 EJERCICIO:
6 RUC:
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
2010
32658546120

INFORMACIN DE TERCEROS
TIPO (TABLA 2)
NMERO
06
(Ver Tabal 2)
10292520806

FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN
25,600.00
12/26/2009
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
Jos Carpio Melendez
SALDO FINAL TOTAL
25,600.00
Nota: Cuando la informacin sea resumida en funcin de cada uno de los terceros, el deudor tributario deber tener
el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado
161 Prstamos
1611 Con garanta
1612 Sin garanta
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compaas aseguradoras
1622 Transportadoras
163 Intereses, regalas y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalas
1633 Dividendos
164 Depsitos otorgados en garanta
1641 Prstamos de instituciones no financieras
165 Venta de activos inmovilizados
1651 Inversin mobiliaria

del Inventario
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
A
B
C
1652 Inversin inmobiliaria
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biolgicos
166 Activos por instrumentos financieros derivados
1661 Cartera de negociacin
1662 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
169 Cobranza dudosa
1691 Prstamos

65 LA CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADOS"
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
CUENTA 16 PCGR CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
TIPO (TABLA 2)
NMERO
(Ver Tabal 2)
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN
SALDO FINAL TOTAL
Nota: Cuando la informacin sea resumida en funcin de cada uno de los terceros, el deudor tributario deber tener
el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado
92
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
171 Prstamos
1711 Con garanta
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursal
1712 Sin garanta
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursal
1721 Intereses
17211 Matriz
17212 Subsidiarias
17213 Asociadas
17214 Sucursal
1722 Regalas
17221 Matriz
17222 Subsidiarias
17223 Asociadas
17224 Sucursal
1723 Dividendos
17231 Matriz
17232 Subsidiarias
17233 Asociadas
174 Venta de activo inmovilizado
1741 Inversin mobiliaria
1742 Inversin inmobiliaria
1743 Inmuebles, maquinaria y equipo
1744 Intangibles
1745 Activos biolgicos
175 Activos por instrumentos financieros derivados
179 Cobranza dudosa
1791 Prstamos

del Inventario
1
2 FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
3 CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
4
5 EJERCICIO:
2010
32658546120
6 RUC:
8
INFORMACIN DE DEUDORES
9
10
11
12
TIPO
13
(TABLA 2)
NMERO
14
15
06
30020040051
Minera Retamas SAC
16
06
30020040748
Minera del Sur SRL
17
06
30020047895
Constructora Maya S.A.
18
19
20
21
22
23
24
25
26 (Ver Tabla 2)
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas, directores y gerentes
1921 Personal
1922 Accionistas
1923 Directores
1924 Gerentes
1929 Diversas
193 Cuentas por cobrar a empresas relacionadas
1932 Cuentas por cobrar diversas
19321 Prstamos

CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA
FECHA DE EMISIN
NMERO DEL DEL COMPROBANTE
DOCUMENTO
DE PAGO O
MONTO
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN
001-0003612
9/30/2009
115,200.00
001-0003601
12/31/2009
98,600.00
001-0003590
12/31/2009
119,212.24
MONTO TOTAL PROVISIONADO
333,012.24
4,044,403.99
Cuentas que
forman parte del
Inventario
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
A
B
C
19323 Depsitos otorgados en garantas
194 Cuentas por cobrar diversas - terceros
1949 Otras cuentas por cobrar
MONTO TOTAL PROVISIONADO

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
LA CUENTA 20 - MERCADERAS"
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO
EXISTENCIA
TIPO DE
EXISTENCIA
(TABLA 5)
2011
2012
2013
2014
01
01
01
01
DE LA
DESCRIPCIN
Cables N 16
Cables N 14
Cables N 12
Cables N 08
CDIGO DE LA
UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 6)
07
07
07
07

Promedio ponderado
CANTIDAD
2,390
1,225
713
955
COSTO UNITARIO
91.57
81.91
134.93
121.05
COSTO TOTAL GENERAL
COSTO TOTAL
160,762.27
100,344.80
96,202.47
115,598.11
472,907.65
472,907.65
Nota: Este formato no ser obligatorio para aquellos deudores tributarios que lleven el Registro de Inventario
Permanente Valorizado.
20 MERCADERAS
20111 Al costo
20112 Al valor razonable
202 Productos de extraccin
203 Productos agropecuarios y pisccolas
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Inmuebles
208 Otras mercaderas
209 Mercaderas desvalorizadas
2092 Recursos extrados
2094 Inmuebles
2098 Otras mercaderas
COSTO TOTAL GENERAL
Cuentas que forman

parte del Inventario

47 LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
48
49 EJERCICIO:
2010
50 RUC:
32658546120
52 MTODO DE EVALUACIN APLICADO:

Promedio ponderado
53
CDIGO
TIPO DE
CDIGO DE LA
54
EXISTENCIA
DESCRIPCIN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
55
DE LA
EXISTENCIA
(TABLA 5)
56
(TABLA 6)
57
58
59
60
61
62
63
64
COSTO TOTAL GENERAL
65
66 Nota: Este formato no ser obligatorio para aquellos deudores tributarios que lleven el Registro de Inventario
67 Permanente Valorizado.
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
21 PRODUCTOS TERMINADOS
Cuentas que forman


212 Productos de extraccin terminados
2131 De origen animal
21311 Costo
21312 Valor razonable
2132 De origen vegetal
21321 Costo
21322 Valor razonable
214 Inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
218 Otros productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
2192 Productos de extraccin terminados
2913 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2194 Productos inmuebles
2195 Existencias de servicios terminados
2197 Otros productos terminados
2198 Costos de financiacin Productos terminados
COSTO TOTAL GENERAL
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
06
20060030078
DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL DEL EMISOR
Minera Real S.A.
TTULO
VALOR EN LIBROS
VALOR NOMINAL
COSTO
PROVISIN
TOTAL
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL
TOTAL
NETO
Acciones comunes
1000
320 320,000.00
62,280.00 257,720.00
DENOMINACIN
(Ver Tabla 2)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS"
CUENTA 30 PCGR - VALORES
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.
TOTALES
Cuentas que
forman parte del
Inventario
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30113 Valores emitidos por las empresas
3021 Certificados de suscripcin preferente
3023 Acciones de inversin
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales
30232 Otras
3024 Certificados de participacin de fondos
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversin
3025 Asociaciones en participacin y consorcios
3028 Otros ttulos representativos de patrimonio
309 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
3091 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
TOTALES VALOR NETO EN LIBROS
62,280.00
257,720.00

2 LA CUENTA 34 - ACTIVOS INTANGIBLES"
3
4 EJERCICIO:
2010
5 RUC:
32658546120
7
FECHA DE
TIPO DE
VALOR
AMORTIZACIN
8
DESCRIPCIN DEL
INICIO DE LA
INTANGIBLE
CONTABLE DEL
CONTABLE
9
INTANGIBLE
10
OPERACIN
(TABLA 7)
INTANGIBLE
ACUMULADA
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
TOTALES
33
(Ver Tabla 7)
34
35
34 ACTIVOS INTANGIBLES
36
37
38
39
40
41
42
43
44
341 Concesiones, licencias y otros derechos

3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluacin
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluacin
3419 Otros derechos
Cuentas que
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y
forman parte
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
del Inventario
392 Amortizacin acumulada

3921 Intangibles - Costo
39212 Patentes y propiedad industrial
39213 Programas de computadora (software)
39214 Costos de exploracin y desarrollo
39215 Frmulas, diseos y prototipos
39216 Reservas de recursos extrables
VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE
Cuentas que
forman parte del
Inventario
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
A
B
34191 Costo
34192 Revaluacin
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluacin
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluacin
3431 Aplicaciones informticas
34311 Costo
34312 Revaluacin
344 Costos de exploracin y desarrollo
3441 Costos de exploracin
34411 Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
3451 Frmulas
34511 Costo
34512 Revaluacin
3452 Diseos y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluacin
346 Reservas de recursos extrables
3461 Minerales
3462 Petrleo y gas
3463 Madera
3469 Otros recursos extrables
347 Plusvala mercantil
3471 Plusvala mercantil
349 Otros activos intangibles
TOTALES VALOR CONTABLE ACTIVO
INTANGIBLE
D
E
3922 Intangibles - Revaluacin
TOTALES AMORTIZACION CONTABLE
ACUMULADA

2 LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR" DEL PCGE
3 CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - PCGR
4 EJERCICIO:
2010
5 RUC:
32658546120
7
CUENTA Y SUBCUENTA
TRABAJADOR
8
REMUNERACIONES POR PAGAR
9
APELLIDOS
SALDO FINAL
10
CDIGO
Y
TIPO
CDIGO
DENOMINACIN
NMERO
11
NOMBRES
(TABLA 2)
12
4111
0006
MENENDEZ PEA, Milton Csar.
01
49252231
5,000.00
13
4111
0007
OBERTI IBAEZ, Amalfi Angel.
01
49252451
5,000.00
14
4111
0008
PONCE QUISPE, Edgar Napolen.
01
49252896
5,000.00
15
4111
0009
VALDVIA BELLIDO, Willian Jos.
01
49252100
5,000.00
16
4111
0010
ZORRILLA CABRERA, Carlos Enrique.
01
49252205
5,000.00
17
4115
0001
ALAVE GUTIERREZ, Felimn.
01
49252074
7,480.00
18
4115
0002
GARCIA SOTO, Misdelia W.
01
49252748
5,650.00
19
4115
0003
GONZALES MEDINA, Luis Ramn.
01
49252325
7,452.00
20
4115
0004
GUTIERREZ OVIEDO, Jess Hernn.
01
49252985
9,852.00
21
4115
0005
JIMENEZ BALDARRAGO, Richard.
01
49252369
15,600.00
22
4115
0006
01
49252231
20,741.00
23
4115
0007
01
49252451
2,560.00
24
4115
0008
01
49252896
1,450.00
25
4115
0009
01
49252100
3,120.00
26
4115
0010
01
49252205
5,595.00
27
413
0001
01
49252074
18,960.00
Participacin de los trabajadores por pagar
28
413
0002
01
49252748
23,560.00
29
413
0003
01
49252325
25,600.00
30
413
0004
01
49252985
14,785.00
31
413
0005
01
49252369
25,600.00
32
413
0006
01
49252231
42,600.00
33
413
0007
01
49252451
36,182.81
34
413
0008
01
49252896
23,600.00
35
413
0009
01
49252100
14,560.00
36
413
0010
01
49252205
16,785.00
37
415
0001
01
49252074
4,620.00
38
415
0002
01
49252748
3,256.00
39
415
0003
01
49252325
1,456.00
40
415
0004
01
49252985
3,652.00
41
415
0005
01
49252369
2,560.00
42
415
0006
01
49252231
7,452.00
43
415
0007
01
49252451
8,450.00
44
415
0008
01
49252896
1,245.00
45
415
0009
01
49252100
2,500.00
46
415
0010
01
49252205
1,535.67
47
TOTAL
383,459.48
48
383,459.48
A
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62

4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
413 Participacin de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4152 Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
TOTAL SALDO FINAL
D
Cuentas que forman parte del
Inventario
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

TIPO (TABLA 2)
NMERO
06
06
20889633200 RAM SCRL
06
20954351366 Acuario S.A.
06
06
MONTO DE LA
FECHA DE EMISIN
CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR PAGAR
DE PAGO
240,000.00
11/20/2010
280,000.00
11/27/2010
111,500.00
12/10/2010
508,000.00
12/18/2010
615,640.00
11/3/2010
SALDO FINAL TOTAL
1,755,140.00
1,755,140.00
Nota: Cuando la informacin sea resumida en funcin de cada uno de los proveedores, el deudor tributario deber tener el
detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado
(Ver Tabla 2)
CUENTAS DEL PCGE

31
32
33
34
35
36
37
38
39
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS"
CUENTA 42 PCGR - PROVEEDORES
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120

4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos otorgados a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
SALDO FINAL DE LA CUENTA POR PAGAR
Cuentas que forman

40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
A
B
C
D
FORMATO 3.12.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 43 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS"
CUENTA 42 PCGR - PROVEEDORES
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120

TIPO (TABLA 2)
NMERO
FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
SALDO FINAL TOTAL

(Ver Tabla 2)
Nota: Cuando la informacin sea resumida en funcin de cada uno de los proveedores, el deudor tributario deber tener el
detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

69
70
71
72
73
74
75
MONTO DE LA
CUENTA
POR PAGAR

4311 No emitidas
4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados
433 Letras por Pagar
SALDO FINAL DE LA CUENTA POR PAGAR
Cuentas que forman


2 LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
3 CUENTA 46 PCGR - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4 EJERCICIO:
2010
32658546120
5 RUC:
7
8
FECHA DE EMISIN DEL
9
DESCRIPCIN DE
COMPROBANTE DE PAGOMONTO PENDIENTE
10
DENOMINACIN
LA OBLIGACIN
O FECHA DE INICIO
DE PAGO
TIPO (TABLA 2)
NMERO
11
O RAZN SOCIAL
DE LA OPERACIN
12
06
32859645152 Banco Nacional del Per
Prstamos bancario
1/2/2009
105,375.89
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
SALDO TOTAL
105,375.89
24 (Ver Tabla 2)
25
26
27 Nota: Cuando la informacin sea resumida por cada uno de los terceros, el deudor tributario deber tener el detalle de dicha informacin en un
28 reporte auxiliar que podr ser legalizado.
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagars
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiacin por pagar
4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras

Inventario
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
A
B
C
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Otros instrumentos financieros por pagar
45531 Letras
45532 Papeles comerciales
45533 Bonos
45534 Pagars
45535 Facturas conformadas
45539 Otras obligaciones financieras
456 Prstamos con compromisos de recompra
SALDO TOTAL PENDIENTE DE PAGO

60 LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS"
62 EJERCICIO:
63 RUC:
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
2010
32658546120
FECHA DE EMISIN DEL
DESCRIPCIN DE
COMPROBANTE DE PAGO
DENOMINACIN
LA OBLIGACIN
O FECHA DE INICIO
TIPO (TABLA 2)
NMERO
O RAZN SOCIAL
DE LA OPERACIN
06
32859645152 Montecarlo S.A.
Depsitos en garantia recibidos
12/31/2009
SALDO TOTAL
MONTO
PENDIENTE
DE PAGO
80,000
80,000
(Ver Tabla 2)
Nota: Cuando la informacin sea resumida por cada uno de los terceros, el deudor tributario deber tener el detalle de dicha informacin en un
reporte auxiliar que podr ser legalizado.

Inventario
461 Reclamaciones de terceros

464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
A
B
C
4641 Cartera de negociacin
4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
466 Pasivos financieros compromiso de venta
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales

103 LA CUENTA 47 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - VINCULADOS"
105 EJERCICIO:
2010
32658546120
106 RUC:
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
DENOMINACIN
TIPO (TABLA 2)
NMERO
O RAZN SOCIAL
DESCRIPCIN DE
LA OBLIGACIN
FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGOMONTO PENDIENTE
O FECHA DE INICIO
DE PAGO
DE LA OPERACIN
SALDO TOTAL
(Ver Tabla 2)
Nota: Cuando la informacin sea resumida por cada uno de los terceros, el deudor tributario deber tener el detalle de dicha informacin en un
reporte auxiliar que podr ser legalizado.
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 Prstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales

Inventario
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
A
B
C
472 Costos de financiacin
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
474 Regalas
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
475 Dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Matriz
4772 Subsidiarias
4773 Asociadas
4774 Sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Matriz
4792 Subsidiarias
4793 Asociadas
4794 Sucursales

2 DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
TIPO (TABLA 2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES
DEL TRABAJADOR

SALDO FINAL
TOTAL
(Ver Tabla 2)
LA CUENTA 47 - PCGR HA SIDO INCORPORADA EN LA SUBCUENTA 415 DE LA CUENTA 41 DEL PCGE
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
NMERO DE
COMPROBANTE DE SALDO FINAL
PAGO RELACIONADO
30,304.25
83,284.01
8,783.84
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
24,140.29
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
CONCEPTO
TOTAL
49 PASIVO DIFERIDO
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE

DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - PASIVO DIFERIDO"
CUENTA 49 PCGR - GANANCIAS DIFERIDAS
491 Impuesto a la renta diferido

492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
TOTAL SALDO FINAL
146,512.40
Cuentas que
forman parte
del Inventario
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
1,000,000
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
10
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
100,000
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
100,000
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
4
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
NMERO DE
PORCENTAJE
DENOMINACIN
TIPO DE
ACCIONES O DE
TOTAL DE
TIPO
NMERO
O RAZN SOCIAL DEL
ACCIONES PARTICIPACIONES PARTICIPACIN
(TABLA 2)
ACCIONISTA O SOCIO
SOCIALES
1
29564878
MAM
Comunes
65,000
65%
1
29632546
RAM
Comunes
12,000
12%
1
29467832
WAM
Comunes
13,000
13%
1
29647813
LAM
Comunes
10,000
10%
TOTALES
100,000
100%
(Ver Tabla 2)
Nota: El deudor tributario se encuentra obligado a incluir en el presente formato a los accionistas o socios cuya participacin accionaria o
de Participacin Social como mnimo represente el cinco por ciento (5%) del total de acciones o Participacin Social.
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorera

Inventario
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
Estado de Flujos de Efectivo
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de de 2010
(En nuevo soles)
2010
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Regalas
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Regalas
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra y desarrollo de Activos Intangibles
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIACIN
Aumento de Sobregiros Bancarios
Emisin y aceptacin de Obligaciones Financieras
Emisin de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorera)
Amortizacin o pago de Sobregiros Bancarios
Amortizacin o pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorera)
Intereses y Rendimientos
Dividendos Pagados
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
16,847,704
0
0
0
0
0
(10,846,120)
(3,268,159)
(1,162,598)
0
0
(643,551)
927,276
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(217,700)
(378,151)
0
0
0
(595,851)
0
78,761
0
0
0
0
0
0
0
0
0
78,761
410,185
400,000
0
810,185
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
A
B
C
D
E
F
CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Ms :
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Depreciacin y Deterioro de Valor del Ejercicio
Amortizacin de Activos Intangibles
Amortizacin de Otros Activos
Provisiones
Prdida en Venta de Inversiones Financieras
Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
Prdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Prdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Prdida en Venta de Activos Intangibles
Gastos Financieros
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Utilidad en Venta de Inversiones Financieras
Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados
Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Utilidad en Venta de Activos Intangibles
Ingresos Financieros
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de
Otros
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos
(Aumento) Disminucin de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
(Aumento) Disminucin en Gastos Diferidos
(Aumento) Disminucin de Otros Activos
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Aumento (Disminucin) de Impuesto a la Renta y Particip. Corrientes
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) de Provisiones
Aumento (Disminucin) de Pasivos mantenidos para la Venta
Cobros por:
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Diferencia de Cambio
Pagos por:
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Provisiones
Diferencia de Cambio
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la
1,880,348
297,112
38,597
0
182,846
0
0
0
0
0
0
0
0
6,376
62,280
107,424
0
0
0
0
0
0
0
(22,296)
0
0
(153,300)
(3,835,304)
0
0
(152,408)
0
(123,173)
0
0
1,429,540
0
0
1,209,234
0
0
0
0
0
0
0
0
0
927,276
927,276
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima
requerida para este Formato.
El presente modelo de Estado de Flujos de Efectivo ha sido preparado de acuerdo a la cuentas del Nuevo PCGE y en base a
a las NIIF vigentes en el Per al 20/06/2009.
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Otras
Reservas
Resultados
Acumulados
Diferencias de
Conversin
Total
Patrimonio
Neto
FORMATO 3.19: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2010 y 2009
(En nuevos soles)
Capital
12
13 Saldos al 1ero. de enero de 2009
850,500.00
14
Ganancia (Prdida) por valor razonable de:
15 1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
16 2. - Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de
3. Efectivo y/o Coberturas de Inversin Neta en un
17
Negocio en el Extranjero
18 4. Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente
0.00
5.
19
en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no
6.
Realizados
20
21 7. Otras Transferencias netas
22 8. Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
0.00
Total de ingresos y gastos reconocidos
23
Efecto acumulado de Cambios en Polticas
9.
Contables y Correccin de Errores
24
Distribuciones o Asignaciones a reservas de
10.
utilidades efectuadas en el perodo
25
Dividendos declarados y Participaciones
11.
26
acordados durante el perodo
149,500.00
27 12.Nuevos Aportes de accionistas
Reduccin de Capital o redencin de Acc. de
13.
28
Inversin
29 14.Acciones en Tesoreria
30 15.Capitalizacin de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o
17.
31
escisiones
32 18.Conversin a moneda de presentacin
33 19.Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
Acciones de
Inversin
0.00
Capital
Adicional
0.00
Resultados no
Realizados
Reservas
Legales
0.00 185,600.00
0.00
(347,617.64)
0.00
688,482.36
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
608,457.64
608,457.64
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
608,457.64
0.00
608,457.64
0.00
0.00
0.00
149,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
A
B
34 Saldos al 31 de diciembre de 2009
C
1,000,000.00
D
0.00
F
0.00
G
0.00 185,600.00
H
0.00
I
260,840.00
K
0.00 ##########
A
B
35 Saldos al 1ero. de enero de 2010
36
Ganancia (Prdida) por valor razonable de:
37 1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
38 2. - Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de
3. Efectivo y/o Coberturas de Inversin Neta en un
39
Negocio en el Extranjero
40 4. Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente
5.
41
en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no
6.
42
Realizados
43 7. Otras Transferencias netas
C
1,000,000.00
D
0.00
F
0.00
G
0.00 185,600.00
H
0.00
I
260,840.00
K
0.00 ##########
70,709.91
12,500.00
0.00
0.00
0.00
83,209.91
70,709.91
12,500.00
0.00
0.00
44 8. Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

0.00
0.00
0.00
83,209.91
0.00
Total de ingresos y gastos reconocidos
45
Efecto acumulado de Cambios en Polticas
9.
Contables y Correccin de Errores
46
Distribuciones o Asignaciones a reservas de
10.
utilidades efectuadas en el perodo
47
Dividendos declarados y Participaciones
11.
48
acordados durante el perodo
49 12.Nuevos Aportes de accionistas
Reduccin de Capital o redencin de Acc. de
13.
50
Inversin
51 14.Acciones en Tesoreria
52 15.Capitalizacin de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o
53 17. escisiones
54 18.Conversin a moneda de presentacin
55 19.Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
56 Saldos al 31 de diciembre de 2010
1,000,000.00
0.00
0.00
83,209.91 185,600.00
57
58
(1) Se podra hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima
59
60
61
El presente modelo del ECPN sido preparado de acuerdo a la cuentas del Nuevo PCGE y en base a las NIIF vigentes
62
en el Per al 20/06/2009.
0.00
0.00
0.00
0.00
83,209.91
0.00
0.00
0.00
1,880,347.69
##########
1,880,347.69
0.00 ##########
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,141,187.69
0.00
0.00
0.00 ##########
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

POR FUNCION DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
2010
RUC:
32658546120
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

2010
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad bruta
Gastos de operativos:
Gastos de venta
Gastos de de administracin
Depreciacin y amortizacin
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Gastos totales de operacin
Utilidad de operacin
Ingresos financieros
Gastos financieros
Participacin en los Resultados de Partes
Ganancia (Prdida) por Instrumentos
Resultado antes de Particip.e I. Renta
Participaciones
Impuesto a la Renta
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Resultado neto disponible para los accionistas comnes
Dividendos
0.00%
Cambio en los resultados acumulados
2009
17,380,679.37 9,560,200.00
0.00
17,380,679.37 9,560,200.00
10,163,273.10 6,450,200.00
10,163,273.10 6,450,200.00
7,217,406.26 3,110,000.00
1,670,758.58 892,200.00
2,587,880.00 1,265,700.00
153,300.00
45,230.00
4,105,338.58 2,203,130.00
3,112,067.68 906,870.00
22,296.23
42,500.00
6,375.89
4,560.00
62,280.00
3,065,708.03 944,810.00
-266,373.11
-75,584.80
-918,987.22 -260,767.56
1,880,347.69 608,457.64
1,880,347.69
1,880,347.69
0.00
1,880,347.69
608,457.64
608,457.64
608,457.64
(1) Se podra hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima
Comentario: Este EGyP por funicn se llevar utilizando el Plan Contable General vigente en el pas, a cuyo efecto
emplearn cuentas contables desagregadas como mnimo a nivel de los dgitos establecidos en dicho plan, salvo que
por aplicacin de las normas tributarias deba realizarse una desagregacin mayor. Para el 2010 nmero mximo de
dgitos del Nuevo PCGE.
El presente modelo de EGyP por Funcin ha sido preparado de acuerdo a la cuentas del Nuevo PCGE y en base a las NIIF
vigentes en el Per al 20/06/2009.
I
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
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29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
egistrar la informacin mnima
42
43
44
45
46
47
48
49
Nuevo PCGE y en base a 50
las NIIF
51
3
ANLISIS
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
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30
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49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
1
2
Ratios Financieros
FINANCIERO
Frmula
2010
Ratio
2009
Ratio
% Variacin Condicin
Razn corriente =
Activo corriente
Pasivo corriente
5,770,770
3,669,204
1.57
1,237,200
807,640
1.53
2.7%
Mejor
Razn cida =
Activo corriente - Existencias
Pasivo corriente
5,174,689
3,669,204
1.41
916,700
807,640
1.14
24.3%
Mejor
Capitales Permanentes
Activo no corriente
3,959,095.49
1,857,529.86
213.14%
1,796,440.00
1,366,880.00
131.43%
62.2%
Empeor
Deuta total sobre activo total =
Deuda total
Activo total
4,218,302
7,628,300
0.55
1,157,640
2,604,080
0.44
24.4%
Empeor
Cobertura de intereses =
UAII
Gastos financieros
3,112,068
-15,920
-195.48
906,870
-37,940
-23.90
717.8%
Empeor
Efectivo y equivalente de efec

Ratio de disponibilidad ordinaria:
Pasivo corriente
810,185.01
3,669,204.36
22.08%
400,000.00
807,640.00
49.53%
-55.4%
Empeor
Ratio de solvencia inmediata:
Efectivo y E.E + CCC
Pasivo corriente
4,588,215.89
3,669,204.36
125.05%
533,515.20
807,640.00
66.06%
89.3%
Mejor
Ratios de Solvencia Total:
Activo no corriente
Pasivo no corriente
1,228,809.86
549,097.88
223.79%
1,046,880.00
350,000.00
299.11%
-25.2%
Empeor
Ratio de endeudamiento:
Pasivo Total
Patrimonio neto
4,218,302.24
3,409,997.61
123.70%
1,157,640.00
1,446,440.00
80.03%
54.6%
Empeor
Patrimonio neto + Depreciacin 2,960,497.47
Inmuebles, maquinaria y equipo 1,733,651.26
170.77%
1,033,320.00
1,460,000.00
70.78%
141.3%
Mejor
Ratios de liquidez
Estructura Financiera
Estructura de capital =
Solvencia (corto y largo Plazo)
Ratio de autofinaciacin:
Ratios de rentabilidad
Utilidad neta
Margen de rentabilidad sobre ventas
=
Ventas
1,880,347.69
17,380,679
10.82%
608,457.64
9,560,200.00
6.36%
70.0%
Mejor
ROA =
Utilida neta + Int(1-T)
Total activos
1,869,203.45
7,628,299.84
24.50%
581,899.64
2,604,080.00
22.35%
9.7%
Mejor
ROE
Utilidad neta
Patrimonio neto
1,880,347.69
3,409,997.61
55.14%
608,457.64
1,446,440.00
42.07%
31.1%
Mejor
Ratio de Rentabilidad:
Utilidad
1,886,723.58
3,959,095.49
47.66%
613,017.64
1,796,440.00
34.12%
39.7%
Mejor
Ratio de Rentabilidad Neta:
Utilidad neta
1,880,347.69
3,959,095.49
47.49%
608,457.64
1,796,440.00
33.87%
40.2%
Mejor
Utilidad neta
1,880,347.69
Ratio de Rentabilidad Neta del Patrim: -----------------------------------------
Patrimonio neto
3,409,997.61
55.14%
608,457.64
1,446,440.00
42.07%
31.1%
Mejor
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
A
B
Ratios Econmicos
E
2010
F
Ratio
G
2009
H
Ratio
Ventas
Existencias
17,380,679
472,908
36.75
9,560,200
320,500
29.83
23.2%
Mejor
Periodo prom de cobro =
Ventas por da
4,044,404
47,618.300
84.93
209,100
26,192.329
7.98
963.9%
Mejor
Rotacin de activo fijo =
Ventas
Activo fijo
17,380,679
1,228,810
14.14
9,560,200
1,046,880
9.13
54.9%
Mejor
Rotacin del activo total =
Ventas
Total activos
17,380,679
7,628,300
2.28
9,560,200
2,604,080
3.67
-37.9%
Empeor
Ratio del costo de ventas
Costo de Ventas
10,163,273.10
Ventas
17,380,679.37
58.47%
6,450,200.00
9,560,200.00
67.47%
-13.3%
Mejor
Gastos operativos
4,105,338.58
Ratios de Gastos de Distribucin
Ventas
17,380,679.37
23.62%
2,203,130.00
9,560,200.00
23.04%
2.5%
Empeor
Deudores Incobrables
121,332.12
Ventas Netas
17,380,679.37
0.70%
6,273.00
9,560,200.00
0.07%
963.9%
Empeor
Gastos de Administracin
2,587,880.00
Ratio de Gastos de Administracin ----------------------------------------------
Ventas Netas
17,380,679.37
14.89%
1,265,700.00
9,560,200.00
13.24%
12.5%
Empeor
Gastos Financieros
-15,920.35
Ventas Netas
17,380,679.37
-0.09%
-37,940.00
9,560,200.00
-0.40%
-76.9%
Empeor
Rotacin de existencias =
Ratio de Incobrables
Ratios de Gastos Financieros
I
J
% Variacin Condicin
Este anlisis financiero se presenta para efectos ilustrativos, no es obligatorio con fines tributarios.
125
126
127
ANALISIS DUPONT 2010
128
129
Rendimiento sobre Patrimonio Neto
130
131
132
114.94%
133
134
135
(x)
Activo total/Patrimonio
Rendimiento sobre los Activos
136
(multiplicador del capital)
137
54.25%
2.1188069
138
139
140
141 Margen de utilidad como porcentaje de las
(x)
Rotacin de los Activos
142
143
22.55%
2.4055882
144
145
ventas
Margen Neto
Activo Total
146
(/)
(/)
Ventas
147 17,380,679
3,919,470
17,380,679
7,225,127
148
149
150
151
152
(+)
153
Ventas
154 Costo Total
(-)
Activos No Corrientes
Activos corrientes
155 13,461,209
17,380,679
1,857,530
5,367,597
156
157
(+)
Efectivo e inversiones
A
158
159
160
161
162
Costo
Intereses
G. venta
10,163,273
1,670,759
-15,920
(+)
4,044,404
Otros gastos
Inflacin
Cuentas x cobrar
-153,300
(+)
167
(+)
810,185
Clientes
2,587,880
166
Efectivo e inversiones
temporales
Tipo de
G. Administracin
163
164
165
168
169
(+)
Depreciacin
IR
P. Util
170
171
127,505
-918,987
-266,373
172
173 Este grficos se presenta para efectos ilustrativos, no es obligatorio con fines tributarios.
25,600
(+)
Inventarios
472,908
Pagos
Anticipados
14,500
(+)
(+)
K
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
K
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
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127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
K
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173

Caso Contabilidad Completa 2010

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A

CASO PRCTICO DE CONTABILIDAD COMPLETA

Cargo de cuentas de pasivo

Conjunto de operaciones que realiza una empresa durante el ejercicio contable.

Balance de comprobacin: Elaboracin mensual o anual, reflejando las sumas y saldos de

Empresa comercial: Dedicada a la compraventa de productos acabados sin mediar

2. Operaciones durante el ejercicio

Registro de Compras, Ventas Activo fijo, Inventario Permanente

Informan sobre la situacin y evaluacin del patrimonio

Formulacin de los EEFF dentro los tres

Saldos cuentas activo, pasivo y

Informacin del libro

Balances de Situacin final

Registro de las Operaciones

Registro de las Operaciones

Sntesis de la informacin contable

2. PROCESO DE TRANSICIN DEL PCGR 1984 AL NUEVO PCGE 2010

Fondo sobre la Forma

Ajustes de primera aplicacin

APLICACIN RETROACTIVA PCGE

De acuerdo con las NIIF, se tendr en cuenta lo siguiente:

Asientos de ajuste - Gastos

Asientos de ajuste - Ingresos

Son gastos deducibles en la proporcin que los gastos se hayan

Son ingresos gravables en la proporcin de los ingresos se haya

Intereses por pagar

Es deducible de acuerdo con el Art. 57 de la LIR

Son deducibles si son pagados dentro del plazo para la presenta

Intereses por cobrar

Provisin para cuentas de cobranza dudosa

Son ingresos gravados de acuerdo con el Art. 57 de la LIR

Es deducible, si cumple con los requisitos que seala el inciso i)

4.4. ASIENTO DE CIERRE

CASO PRACTICO DE CONTABILIDAD COMPLETA EJERCICIO 2010

MONTERRICO COMPANY S.A.

Detalle de las cuentas segn el PCGR

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Durante el ejercicio 2010 realiza las siguientes operaciones

d) El 30 de julio compra una mquina por

VALOR NETO DE REALIZACIN (VNR) - Medicin y Provisin

Ajuste al Inventario = Costo - VNR

6/30/2010 REVALUACIN DE IME A TRAVS DEL VALOR RAZONABLE

Saldos antes de la revaluacin

7/31/2010 DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS

PRUEBA DE DETERIORO DE VALOR

Calculando el flujo de caja del valor residual

Flujos de caja anual

Anlisis del VAN

Clculo de la nueva depreciacin a partir del ejercicio 2011

Dividiendo el nuevo saldo contable entre el nmero de ao de vida til restante:

7/31/2010 INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES MEDIDOS A VALOR RAZONABLE

Reconocimiento de un mayor valor de razonable

RECLASIFICACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

VALORACIN MAQUINARIA DESPUS DEL RECONOCIMIENTO INICIAL

S/. 123,173.33 , porque

1/1/2010 APLICACIN DEL COSTO AMORTIZADO A PRESTAMOS

A partir de la anualidad, el cuadro de amortizacin del prstamo es el siguiente:

T = Tipo de inters efectivo anual =

Calculo con Excel de la TIE:

01/01/2010 PRSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR VALORADAS AL COSTO AMORTIZADO

das. Por lo tanto,

Clculo con Excel:

Intereses devengados al 31/12/2010 que deben aplicarse a resultados:

DETERIORO DE VALOR DE CUENTAS POR COBRAR