REPBLICA DE GUATEMALA MINISTERIO DE GOBERNACIN DIRECCIN SUPERIOR

MANUAL DE POLTICAS, NORMAS, PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DIRECCION SUPERIOR MINISTERIO DE GOBERNACIN

GUATEMALA, NOVIEMBRE 2009. DIPLAN / OYM

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PRESENTACIN Cumpliendo con lo estipulado en el Acuerdo Ministerial 2244-2007 la Direccin de Planificacin, a travs de la Coordinacin de Organizacin y Mtodos elabor conjuntamente con las diferentes Unidades y Direcciones de la Direccin Superior el presente manual de polticas, normas, procesos y procedimientos de la Direccin Superior del Ministerio de Gobernacin. La informacin de este manual contiene los principales procesos que se llevan a cabo dentro de la Direccin Superior; as mismo es un documento que orienta al personal de la Direccin Superior sobre los procesos que les corresponde llevar a cabo, a fin de lograr sus objetivos y contribuir al logro de los objetivos institucionales. Es importante considerar que el manual de polticas, normas, procesos y procedimientos se debe revisar peridicamente a fin de disponer de un documento actualizado y aprobado por la Autoridad Superior y de esta manera cumplir con los entes fiscalizadores.

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INTRODUCCIN Los procesos y procedimientos conforman uno de los elementos principales de control interno; por lo cual deben ser plasmados en manuales prcticos que sirvan de mecanismo de consulta permanente. Teniendo en cuenta lo anterior, se ha elaborado el presente Manual de Polticas, Normas, Procesos y Procedimientos, en el cual se definen los principales procesos y los responsables de llevarlos a cabo dentro de la Direccin Superior del Ministerio de Gobernacin, los procesos fueron agrupados por Coordinacin dentro de cada una de las Unidades o Direcciones. La funcionalidad del Manual, es permitir que todos los procesos y procedimientos por rea, as como, las polticas, normas, responsables, indicadores, entre otros, puedan ser consultados por personal y Autoridades del Ministerio de Gobernacin; as mismo sirvan de gua para entes fiscalizadores al momento de realizar Auditorias o Informes segn corresponda.

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Manual de Polticas, Normas, Procesos y Procedimientos Direccin Superior Ministerio de Gobernacin

CONSTITUCIN DE FONDOS ROTATIVOS INSTITUCIONALES Y/O INTERNO Y PRIVATIVOS Responsable Coordinacin de Tesorera Unidad de Administracin Financiera -UDAFFecha: Abril 2009

Descripcin. Fondo Privativo son disponibilidades de efectivo que sita el Ministerio de Finanzas Pblicas a las Instituciones del Estado, que se debern operar de acuerdo a las normas de ejecucin presupuestaria y dichos fondos no forman parte ni constituyen incrementos a las asignaciones presupuestarias. El fondo rotativo es una disponibilidad en dinero que se constituye como caja chica en las dependencias pblicas, con el objeto de garantizar el pago inmediato y oportuno de poca cuanta, que no pueden esperar el trmite normal de la orden de compra, cuya suma se restablecer en su monto original por medio de reembolsos. Propsito. El Fondo Rotativo Institucional es para las Instituciones del Estado dependientes del Organismo Ejecutivo como un mecanismo para agilizar la ejecucin del gasto. El Fondo Rotativo Privativo es para dependencias que captan los ingresos por venta de bienes o prestaciones de servicios. Fundamento Jurdico El marco jurdico regulador se encuentra contenido en: Acuerdos Ministeriales del Ministerio de Finanzas Pblicas No. 6-98 y 13-98; Acuerdo Ministerial nmero 2244-2007, Reglamento Interno que establece la estructura orgnica de las Direcciones del Ministerio de Gobernacin. Polticas y Normas. a. La solicitud de constitucin de fondos rotativos para el Ministerio de Gobernacin son autorizados y firmados por la Autoridad Superior, en la cual debe contener justificacin, el monto y registrar en el Sicoin-web. b. La solicitud debe presentarse ante Ministerio de Finanzas en los primeros das de Enero. c. Tesorera Nacional del Ministerio de Finanzas Pblicas analiza y verifica el porcentaje segn indica el Acuerdo Ministerial 6-98 y aprueba el monto asignado por medio de Resolucin. d. Contabilidad del Estado con la resolucin aprobada y aprueba el CUR contable, solicita pago a Tesorera Nacional, quien se encarga de autorizar las transferencias de fondos a los bancos del sistema. e. Las Unidades Ejecutoras deben solicitar en el mes de diciembre previo a iniciar el siguiente periodo fiscal la asignacin del Fondo Rotativo Interno y/o Fondo Rotativo de Privativo. f. La Coordinacin de Tesorera de la Unidad de Administracin Financiera elabora la Resolucin Ministerial para constituir los fondos internos. g. La Resolucin Ministerial es firmada por del seor Ministro de Gobernacin o en su ausencia el Viceministro al mando. h. Debidamente aprobada la Resolucin Ministerial, se emite cheques para asignar el Fondo Rotativo Interno y/o Fondo Rotativo Privativo a las Unidades Ejecutoras. i. Se notifica a Unidades Ejecutoras del cheque y el nmero de resolucin ministerial as como el monto aprobado para el periodo fiscal, se entrega al encargado del fondo rotativo de la dependencia, previo a recibir presenta el recibo forma 63-A2. j. El Fondo Rotativo Privativo no son reembolsable y se asignan solamente por medio de constituciones. k. El Coordinador de Tesorera registra en el Sistema de Contabilidad Integrado (SICOIN), los datos de la Constitucin y el monto autorizado de acuerdo a la Resolucin Ministerial aprobada por el Ministro de Gobernacin. l. Los documentos originales que respaldan los fondos rotativos quedan en resguardo y custodia en las Unidades Ejecutoras, enviando a la Unidad de Administracin Financiera nicamente el comprobante FR-03 elaborado en el Sicoin, para su reintegro. m. Los fondos rotativos se utilizan para cubrir gastos de servicios bsicos, gastos de poca cuanta y compras menores de Q.30,000.00.

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Usuarios y/o clientes. Unidades Ejecutoras: Fondo Rotativo Interno Direccin General de la Polica Nacional Civil Direccin General de Inteligencia Civil Direccin de Servicios Administrativos y Financieros Registro de Personas Jurdicas Unidad de Prevencin Comunitaria de la Violencia Direccin General del Sistema Penitenciario 22 Gobernaciones Departamentales Unidades Ejecutoras: Fondo Rotativo Privativo Direccin General de la Polica Nacional Civil Direccin General de Migracin Direccin del Diario de Centro Amrica y Tipografa Nacional Departamento de Trnsito, Polica Nacional Civil Definiciones. a. Unidades ejecutoras: Pertenecen al Ministerio de Gobernacin y que cuentan con un presupuesto vigente. b. Fondo Rotativo Institucional: Fondos que son asignados a nivel institucional por parte de Tesorera Nacional y distribuidos a las unidades ejecutoras por medio del Fondo Rotativo Interno. c. Fondo Rotativo Interno y Privativo: Se otorga por parte del Ministerio de Gobernacin a las dependencias que conforman el Ministerio en un periodo fiscal. Documentos Relacionados Anexos. a. Solicitud de constitucin de fondos dirigido a Tesorera Nacional. b. Resolucin Ministerial emitida por Ministerio de Gobernacin de aprobacin y asignacin de fondos. c. Cheques. d. Libro bancos. Indicadores a. Nmero de solicitudes de constitucin de fondos rotativos de Unidades Ejecutoras. b. Nmero de cheques para constitucin de fondos emitidos. c. Monto de fondos rotativos institucionales otorgados por Unidad Ejecutora. d. Monto de fondos rotativos privativos otorgados por Unidad Ejecutora. Procedimiento Recibir y trasladar solicitudes de las Unidades Ejecutoras por constitucin de Fondo Rotativo Interno y Privativo al Director de UDAF y documentacin de soporte. Revisa y margina las solicitudes al Coordinador de Tesorera Registrar en el libro de documentos recibidos y base de datos, trasladar las solicitudes al Coordinador. Recibir solicitudes para constituir los Fondos Rotativo Interno y Privativo Consolidar el monto del Fondo Rotativo Institucional y Privativo para enviar oficio a la Tesorera Nacional del Ministerio de Finanzas Pblicas Elaborar y trasladar a firma la consolidacin de solicitudes de constitucin del Fondo Rotativo Institucional y Privativo del Ministerio de Gobernacin, con visto bueno del Coordinador de Tesorera Recibir y trasladar consolidacin de solicitud de constitucin de fondos para visto bueno del Director de UDAF y autorizacin del Ministro de Gobernacin Responsable Secretaria de UDAF Director de UDAF Secretaria Coordinador de Tesorera Coordinador de Tesorera Analista de Tesorera

Secretaria

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Procedimientos Recibir, analizar, firmar y trasladar consolidacin de solicitud de constitucin de Fondo Rotativo Institucional y privativo Recibir y trasladar consolidacin de solicitud de constitucin de Fondo Rotativo Institucional y privativo con visto bueno de Director de UDAF Recibe solicitud de constitucin de Fondo Rotativo Institucional y privativo para firma del seor Ministro Recibir consolidacin de solicitud de constitucin de fondo rotativo institucional y privativo firmada por el Ministro Traslada solicitud de constitucin de Fondo Rotativo Institucional y privativo debidamente autorizado por el seor Ministro de Gobernacin Recibir y enviar oficio de constitucin de Fondo Rotativo Institucional y privativo a la Tesorera Nacional del Ministerio de Finanzas Pblicas. Recibir, analizar, verificar y aprobar la constitucin de Fondo Rotativo Institucional y Privativo del Ministerio de Gobernacin en el SICOIN. Recibir resolucin y acreditamiento de constitucin de Fondo Rotativo Institucional y privativo para periodo fiscal. Distribuir el Fondo Rotativo Institucional y Privativo entre las unidades ejecutoras, segn el monto autorizado por Director. Registrar en el SICOIN el monto autorizado por Tesorera Nacional del Ministerio de Finanzas Pblicas para distribuir el Fondo Rotativo Institucional y Privativo. Elaborar y trasladar Resolucin Ministerial para constitucin de Fondo Rotativo Interno y Privativo para la Unidades Ejecutoras Revisar borrador y autorizar la impresin de la Resolucin Ministerial previo a firma del Director de UDAF Trasladar Resolucin Ministerial a Director de UDAF Recibir, analizar y dar visto bueno a la Resolucin Ministerial para constituir el Fondo Rotativo Interno a Unidades Ejecutoras Trasladar Resolucin Ministerial para firma del Ministro Recibir y trasladar la Resolucin Ministerial debidamente firmada y sellada por Autoridades Superiores Recibir Resolucin Ministerial debidamente firmada y sellada por Autoridades Superiores y autorizar la elaboracin de cheques. Elaborar los cheques a las Unidades Ejecutoras, correspondiente al fondo rotativo Institucional y Privativo Revisar, firmar y trasladar cheques por constitucin de Fondo Rotativo Interno y Privativo para entregar a unidades ejecutoras Revisar, firmar y sellar cheques por constitucin de Fondo Rotativo Interno y Privativo Recibir para firma del Segundo Viceministro, los cheques por constitucin de Fondo Rotativo Interno y Privativo Notificar a las unidades ejecutoras los datos de la constitucin del Fondo Rotativo Interno y Privativo asignado para el periodo fiscal Previo a entregar cheque y copia de la Resolucin al encargado del fondo rotativo de la dependencia, verificar que el recibo forma 63-A2 contenga los datos correctos de la unidad ejecutora. Registrar la entrega de cheques en el libro bancos y caja fiscal de egreso. Custodiar y resguardar de la documentacin

Responsable Director de UDAF Secretaria Despacho Despacho Superior Secretaria UDAF Secretaria de UDAF Coordinador de Tesorera UDAF Coordinador de Tesorera UDAF Coordinador de Tesorera UDAF Coordinador de Tesorera Coordinador de Tesorera Analista de Tesorera Coordinador de Tesorera Analista de Tesorera Director de UDAF Analista de Tesorera Secretaria de UDAF Coordinador de Tesorera Analista de Tesorera Coordinador de Tesorera Director de UDAF Secretaria Segundo Viceministerio Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera

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REQUISITOS DEL PROCESO a. b. c. d. Constitucin del Fondo Rotativo Institucional y/o Interno y Privativo Solicitud de la Unidad Ejecutora para la constitucin de Fondo Rotativo Interno y Privativo. Resolucin. Cheques. Libro de Bancos.

Autorizado Por: Coordinadora Tesorera Sub-Director -UDAF-

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ELABORACIN DE CAJAS FISCALES MENSUALES Y CONSOLIDACIN ANUAL Responsable Coordinacin de Tesorera Unidad de Administracin Financiera -UDAFFecha: Abril 2009

Descripcin. Consiste en elaborar mensualmente un informe de los ingresos y egresos de efectivo realizados por las Unidades Ejecutoras o por Tesorera Nacional del Ministerio de Finanzas Pblicas, con relacin al Fondo Rotativo Institucional y Privativo y realizar una consolidacin anualmente. Propsito. Que se lleve un registro de los ingresos y egresos en cajas fiscales mensuales; as como un control de los movimientos del Fondo Rotativo Institucional y fondo Rotativo de Privativos. Fundamento Jurdico El marco jurdico regulador se encuentra contenido en: Acuerdo Ministerial nmero 2244-2007, Reglamento Interno que establece la estructura orgnica de las Direcciones del Ministerio de Gobernacin. Polticas y Normas. a. Las cajas fiscales se elaboran con base a las formas 63-A2 presentadas por las Unidades Ejecutoras, que reciben cheques por reembolso del fondo rotativo, por ampliacin o liquidacin del mismo. b. Las cajas fiscales deben coincidir con relacin a los ingresos y egresos, as como la conciliacin bancaria. c. El Analista de Tesorera debe ordenar las formas 63-A2 por los ingresos acreditados al Ministerio de Gobernacin por parte de Tesorera Nacional o por las liquidaciones de las diferentes Unidades Ejecutoras y egresos por reembolsos. d. Mensualmente se elabora la caja fiscal de ingresos en la forma UDAF-MG-200-A-1-CCC y la caja fiscal de egresos en la forma UDAF-MG-200-A-2-CCC autorizadas por la Contralora General de Cuentas. e. El Coordinador de Tesorera y el Director de UDAF deben firmar las cajas fiscales. f. Las cajas fiscales deben presentarse a la Contralora General de Cuentas y a la Auditoria Interna del Ministerio de Gobernacin en los primeros cinco das de cada mes. g. Las cajas fiscales se imprimen en folios autorizados y sellados por la Contralora General de Cuentas en forma mensual. h. Las cajas fiscales se archivan con los 63-A2 de respaldo por cada operacin registrada. i. La consolidacin de caja fiscal anual se realiza al finalizar el ao y se maneja nicamente a nivel interno, ya que las cajas fiscales se envan a Contralora General de Cuentas de forma mensual. j. Al finalizar un ao fiscal se elabora la consolidacin y archivo de la caja fiscal. Usuarios y/o clientes. Unidades Ejecutoras: Fondo Rotativo Interno Direccin General de la Polica Nacional Civil Direccin General de Inteligencia Civil Direccin de Servicios Administrativos y Financieros Registro de Personas Jurdicas Unidad de Prevencin Comunitaria de la Violencia Direccin General del Sistema Penitenciario 22 Gobernaciones Departamentales Unidades Ejecutoras: Fondo Rotativo Privativo Direccin General de la Polica Nacional Civil Direccin General de Migracin Direccin del Diario de Centro Amrica y Tipografa Nacional Departamento de Trnsito, Polica Nacional Civil

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Definiciones. a. Unidades ejecutoras: Pertenecen al Ministerio de Gobernacin y que cuenta con un presupuesto vigentes. b. Caja fiscal: Es el informe de ingresos percibidos y egresos de efectivo entregados a las Unidades Ejecutoras en relacin al Fondo Rotativo Interno. c. Formas 63-A2: Son recibos que la Contralora General de Cuentas proporciona a las dependencias del Estado, para que registren los ingresos o egresos que reciben o presentan a la UDAF u otras instituciones del gobierno. Documentos Relacionados Anexos. a. Cuadro de control interno. b. Folios autorizados y sellados por Contralora General de Cuentas (formas A2-CCC y A1-CCC) Indicadores a. Nmero formas 63-A2 recibidas. b. Monto total de egresos por Unidad Ejecutora. c. Monto total de ingresado en la caja fiscal mensual. Procedimientos Recibir las formas 63-A2 de las Unidades Ejecutoras y documentacin de soporte. Ordenar y registrar las formas 63-A2 presentadas por las Unidades Ejecutoras, en el cuadro de control interno. Ingresa los datos en las cajas fiscales: nmero del 63-A2, nombre de la Unidad Ejecutora, nmero de cheque y monto Verificar que los datos ingresados estn correctos. Coincidir los ingresos contra los egresos y la conciliacin bancaria. Trasladar borrador de las cajas fiscales para revisin de datos descritos en las cajas fiscales al Coordinador de Tesorera. Verificar que los datos borrador de cajas fiscales estn correctos. Recibir borrador de las cajas fiscales y realizar las correcciones. Imprimir y firmar en los folios autorizados por la Contralora General de Cuentas las cajas fiscales de ingresos y egresos. Recibe, firma y traslada las cajas fiscales de ingresos y egresos para firma del Director de UDAF. Recibir y firmar las cajas fiscales de ingresos y egresos Sellar y trasladar las cajas fiscales a la Coordinacin de Tesorera Elaborar conocimiento de envo a Contralora General de Cuentas y a la Unidad de Auditoria Interna. Enviar duplicado de las cajas fiscales de ingresos y egresos en los primeros 5 das hbiles a la Contralora General de Cuentas con conocimiento. Entregar copia de las cajas fiscales de ingresos y egresos con la documentacin de soporte debidamente foliados a la Unidad de Auditoria Interna Recibir conocimientos firmados de recibido Custodiar, resguardar y archivar las cajas fiscales mensual con los recibos forma 63-A2. Consolidar las cajas fiscales se maneja nicamente a nivel interno, mensualmente se entrega duplicado a la Contralora General de Cuentas y a la Unidad de Auditoria Interna del MINGOB Responsable Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera Coordinador de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera Coordinador de Tesorera Director de UDAF Secretaria UDAF Secretaria UDAF Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera Analista de Tesorera

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REQUISITOS DEL PROCESO a. b. Formas 63-A Folios autorizados y sellados por Contralora General de Cuentas (formas A2-CCC y A1-CCC)

Autorizado Por: Coordinadora Tesorera Sub-Director-UDAF-

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13. GLOSARIO ACCIN DE PERSONAL: Es todo movimiento actuacin oficial que se relaciona con cualquier aspecto de un puesto de trabajo, que puede ser de creacin, reclasificacin, cambio de especialidad, nombramiento, ascenso, traslado, permuta, vacaciones, licencia (con o sin goce de salario), permiso, suspensin, destitucin, supresin y otras. ACUERDO GUBERNATIVO: Resolucin, decisin o determinacin del Presidente de la Repblica, que debe ser refrendado por uno o ms Ministros, cuando se relaciona con asuntos de su competencia. ACUERDO MINISTERIAL: Acuerdo emitido por el Ministerio de cada Cartera, sobre asuntos de su competencia, en que se expresa la determinacin o decisin de uno o ms Ministros de regular asuntos de su incumbencia. AO FISCAL O PRESUPUESTARIO (EJERCICIO FISCAL): Ao presupuestario y perodo contable habitual, para el cual se estiman los ingresos y asignan los gastos, y se presentan las cuentas. En Guatemala coincide con el ao calendario. CONSTITUCIN POLTICA DE LA REPBLICA: Conjunto de reglas fundamentales que organizan la sociedad poltica, estableciendo la autoridad y garantizando la libertad; es la Ley o Carta Magna de la Nacin. ESCRIBANA: notara Pblica del Estado. EXPEDIENTE: Conjunto de todos los papeles correspondientes a un asunto. FONDO COMN: Cuenta de la tesorera en el Banco Central, donde se depositan los fondos pblicos. FUNDAMENTO JURDICO: Es la norma o conjunto de normas de carcter legal que sustentan el accionar de las instituciones, entidades y dependencias de la administracin pblica. GUATECOMPRAS: Sistema de compras y contrataciones del Estado. HARDWARE: Toda la maquinaria y el equipo de una computadora; que se complementa con el software o programas. El nombre en espaol de hardware es "soporte fsico". INSTITUCIONAL: Perteneciente o relativo a una institucin. JURDICO: Que atae al derecho o se ajusta a l. LEY: Regla, norma o precepto de la autoridad pblica, que manda, prohbe o permite algo. LEY ORGNICA DEL PRESUPUESTO: Ley que regula el proceso presupuestario de los organismos, instituciones, entidades descentralizadas y autnomas del Estado. MANUAL: Libro que contiene las nociones esenciales de un arte o ciencia. Libro en que se inscriben las operaciones esenciales a medida que se van haciendo. MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS: Manuales que registran e informan las normas generales y/o especficas y los elementos y secuencias operacionales de una organizacin o de un rea de sta, para fines indicativos y/o de referencia. Habitualmente se trata de documentos activos destinados a su utilizacin progresiva por parte de la direccin y estn sometidos a cambios y actualizacin contina. METODOLOGA: Manera sistemtica o claramente definida de alcanzar un fin. Sistema de orden en el pensamiento o en la accin. MINISTERIAL: Perteneciente o relativo al ministerio o gobierno del Estado.

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NORMA: Regla de conducta cuyo fin es el cumplimiento de un precepto legal. Especificacin tcnica u otro documento accesible al pblico, establecido con la cooperacin y el consenso o aprobacin mayoritaria de las partes interesadas, basada en los resultados conjuntos de la ciencia, la tecnologa y la experiencia, que tiene como propsito conseguir un beneficio ptimo de la accin a realizar. PERSONAL: Empleados y obreros de una empresa o institucin. Todos los empleados de una organizacin, desde su mxima autoridad hasta el ltimo empleado. POLTICAS: Declaracin o entendimiento que encausan el pensamiento en la toma de decisiones. Ayudan a decidir cuestiones antes que se conviertan en problemas. PROCEDIMIENTO: Sucesin cronolgica de operaciones concatenadas entre s, que se constituyen en una unidad de funcin para la realizacin de una actividad o tarea especfica dentro de un mbito predeterminado de aplicacin. PROCESO: Serie de elementos relacionados entre si, desarrollados de acuerdo con un esquema integrado y ordenado que buscan una meta Y/o metas comunes mediante la manipulacin de datos, energa y recursos. REGLAMENTO: Coleccin ordenada de reglas o preceptos que por autoridad competente se da par la ejecucin de una ley. SIAF: Sistema de Administracin Financiera. SICOIN: Sistema de Contabilidad Integrado. SIGES: Sistema de Gestin. SOFTWARE: Instrucciones para una computadora. Serie de instrucciones que realizan una tarea en particular. El nombre del software en espaol es "soporte lgico".

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14. PERSONAL QUE PARCIP EN ELABORACION, DIRECCIN, COORDINACIN Y APROBACIN DEL MANUAL

PERSONAL QUE PARTICIP EN LA ELABORACIN DE STE DOCUMENTO Jos Mara Macario Auxiliar de Auditoria Interna Licda. Cecilia Lpez Profesional Administrativa Procedimental Alejandra Reyes Asesora Escribana de Cmara y de Gobierno Licda. Ivet Ortiz Subcoordinadora de Aplicacin de Personal Licda. Elsie Ruiz Vsquez Coordinadora de Reclutamiento y Seleccin Licda. Sandra Avendao Subcoordinadora de Asuntos Administrativos de Personal Jos Cordn Analista de Descuentos Judiciales Licda. Karina Len Coordinadora de Capacitacin y Desarrollo Laboral Jorge Mario Rivas Coordinador de Presupuestos-UDAF Licda. Hilda Judith Girn Urizar Coordinadora de Tesorera UDAF Guillermo Albiz Coordinador Contabilidad-UDAF

Lic. Osberto Jurez Coordinador de Integracin de Sistemas Licda. Adela Lpez Analista Programador Senior Licda. Catalina Barrios Subdirectora Financiera-DISAF Licda. Lubita Alfaro Coordinadora de Compras Sergio Pineda Coordinador de Almacn e Inventarios Juan Carlos Escobar Coordinador de Servicios Generales Heydi Vargas Coordinadora Registro y Trmite Ing. Lus Quiroz Director de Planificacin Ftima Caldern Briones Subdirectora de Planificacin Licda. Edith Argueta Coordinadora de Organizacin y Mtodos Hugo Molina Analista de Organizacin y Mtodos

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PERSONAL QUE DIRIGIO Y COORDINO LA ELABORACIN DE STE DOCUMENTO Ing. Lus Quiroz Director de Planificacin Ftima Caldern Briones Subdirectora de Planificacin Licda. Edith Argueta Coordinadora de Organizacin y Mtodos

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APROBADO POR: Lic. Ramiro Bardales Director de Auditoria Interna Lic. Victor Hernndez Cuevas Subdirector de Auditoria Interna Lic. Milton Chinchilla Director de Asuntos Jurdicos Licda. Sandra Noguera Coordinador Administrativa Procedimental Licda. Alba Gabriela Osorio Portillo Coordinadora Administrativa Sustantiva Licda. Alba Patrcia Molina Grijalva Coordinadora Laboral Licda. Alma Vernica Flores Gonzlez Coordinadora Procesal Jurisdiccional Licda. Yasmn Monzn Escribana de Cmara y de Gobierno Ing. Lus Quiroz Director de Planificacin Licda. Erzi Espinoza Coordinadora de Estudios de Planificacin Ing. Carlos Salvatierra Coordinador de Proyectos de Infraestructura Ing. Mauricio Escobar Coordinador de Factibilidad de Proyectos Licda. Olga Mara Prez
Coordinadora de Cooperacin y Ejecucin de Proyectos Especficos

Hugo Cajn Coordinador de Sueldos y Salarios Licda. Karina Len Coordinadora de Capacitacin y Desarrollo Laboral Lic. Carlos Garca Salas Subdirector de UDAF Jorge Mario Rivas Coordinador de Presupuesto-UDAF Licda. Hilda Judith Girn Urizar Coordinadora de Tesorera-UDAF Guillermo Albiz Coordinador de Contabilidad-UDAF Lic. Guillermo Brincker Director de Informtica Ing. Allan Marroqun Coordinador de Hardware & Software Lic. Osberto Jurez Coordinador de Integracin de Sistemas Edgar Oswaldo Camey De Len Coordinador de Redes y Telecomunicaciones Licda. Claudia Molina Directora de Servicios Administrativos y Financieros Jorge Hernndez Coordinador de Contabilidad Mario Quevedo Coordinador de Presupuesto Oscar de Len Coordinador de Tesorera Lic. Mary Carmen de Len Subdirectora Administrativa Licda. Lubita Alfaro Coordinadora de Compras Sergio Pineda Coordinador de Almacn e Inventarios Juan Carlos Escobar Coordinador de Servicios Generales Heydi Vargas Coordinadora Registro y Trmite

Licda. Edith Argueta Coordinadora de Organizacin y Mtodos Licda. Ana Garca Subdrectora de Recursos Humanos Lic. Nelson Cifuentes Coordinador de de Aplicacin de Personal Licda. Elsie Ruiz Vsquez Coordinadora de Reclutamiento y Seleccin Licda. Johana Ponce
Coordinadora de de Asuntos Administrativos de Personal
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MANUAL DE POLITCAS, NORMAS, PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DEL MINISTERIO DE GOBERNACIN DIRECCION SUPERIOR
Primera Edicin Actualcese Anualmente 2009

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