ORIENTAES:

1. As informaes iniciais, inclusive os Balanos e as Demonstraes do Resultado de partida devem ser introduzidas na planilha de ENTRADA DE DADOS. 2. Utilize esta planilha para uma anlise mais minuciosa. 3. Na planilha de ENTRADA DE DADOS, introduza o nome da empresa na clula B3 e verifique as cotaes adaptando-as para o perodo de anlise. 4. Caso a anlise seja feita tendo como base a empresa, e os demonstrativos sejam consolidados, utilizar os dados da coluna de EMPRESA CONTROLADORA. 5. Caso as demonstraes sejam consolidadas e se queira fazer a anlise do GRUPO, utilizar os dados da coluna CONSOLIDADO. Neste caso, substituir a rubrica de RESULTADO DE EXERCCIOS FUTUROS para PARTICIPAO DE ACIONISTAS MINORITRIOS ou, se for o caso, incluir uma linha com esta rubrica, adaptando a frmula do somatrio do PASSIVO para incluir a linha extra 6. No se esquea que as NOTAS EXPLICATIVAS integram as demonstraes, no se esquea de l-las e, caso necessrio, adaptar os nmeros das demonstraes em funo delas.

7. A partir da linha 86 da planilha de ENTRADA DE DADOS, solicita-se a introduo de informaes complementares para produzir a informao de GERAO DE CAIXA. Se possvel, no deixar de introduzir estas informaes. Isto permitir, ainda, o clculo aproximado dos indicadores utilizados pela Classificao de Risco do BNDES, que sero necessrios no Relatrio de Acompanhamento do Projeto. 8. Se necessrio, introduzir o valor da DEPRECIAO ajustado pela Equivalncia Patrimonial ou qualquer outro fator que, na sua opinio, viria a distorcer a informao da AUTOGERAO DE CAIXA. 9. Caso no lhe seja possvel ou no lhe interesse estas informaes adicionais, esta rea pode ser deixada em branco. Neste caso a planilha indicar a informao "ND" (No Definido) no local onde o ndice deveria figurar, no interferindo, assim, com o seu quadro final. 10. Voc s precisa se preocupar em introduzir informaes na planilha de ENTRADA DE DADOS. Todas as outras planilhas so informaes de SADA. NO ALTERE FRMULAS NELAS A NO SER QUE ESTEJA SEGURO DE GARANTIR A CONTINUIDADE DO CORRETO FLUXO CONTBIL.

Empresa:

EMPRESA TESTE & CIA LTDA

ENTRADA DE DADOS
Perodos 12/31/2006 1.0000 1.0000 12/31/2005 1.0000 1.0000 12/31/2004 1.0000 1.0000 12/31/2003 1.0000 1.0000

Balanos Resultados

Se possvel, preencher informaes adicionais na linha 82 a fim de possilibitar o clculo de todos os indices.

BALANOS COMPARADOS
Em R$ mil

ITEM/ANO CIRCULANTE Caixa e Bancos Aplicaes Financeiras

Clientes

Dec-06 0

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Dec-05 0

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Dec-04 0

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Dec-03 0

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Estoques Outros REALIZVEL A L. PRAZO PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido ATIVO CIRCULANTE Fornecedores Financiamentos Impostos e Cont. a Recolher Salrios/Encargos Sociais Adiantamento de Clientes Dividendos Outros EXIGVEL A L. PRAZO Financiamentos I.R./Cont. Social Emprstimos Control/Coligadas Outros RES. EXERCCIO FUTUROS PATRIMNIO LQUIDO Capital Social Reservas Lucros/Prej. Acumulados PASSIVO 0 0

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obs: entrar os dados de despesas com o sinal negativo

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
Em R$ mil

Dec-06 RECEITA BRUTA (-) Dedues RECEITA LQUIDA (-) C.P.V Custo Fixo Custo Varivel LUCRO BRUTO Despesas Comerciais Despesas Administrativas Outras Rec/Desp. Operacionais EBITDA (*) ( - ) Depreciao e Amorizao EBIT Receitas Financeiras Despesas Financeiras (+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas LUCRO OPERACIONAL (+/-) Equiv. Patrimonial (+/-) Rec/Desp.No Operacionais (+/-) Res. Correo Monetria LUCRO LQ. ANTES IR/CS Imposto de Renda/C.S. Participaes

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Dec-05

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Dec-04

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LUCRO/PREJUZO LQUIDO 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! (*) Preencher os campos de custo e despesas operacionais incluindo a Depreciao. O modelo ajusta no clculo do EBITDA. Dec-06 Informaes Adicionais Depreciao do perodo Prazo Mdio de Financiamentos de Longo Prazo (anos) Integralizao de Capital Adies ao Permanente N de Aes* (*) Preferenciais + Ordinrias (em milhares) 0.00 Dec-05 0.00

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Em R$ mil

Dec-04 0.00

Dec-03 0.00

BALANOS COMPARADOS EMPRESA TESTE & CIA LTDA

ITEM/ANO CIRCULANTE Caixa e Bancos Aplicaes Financeiras Clientes Estoques Outros REALIZVEL A L. PRAZO PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido ATIVO CIRCULANTE Fornecedores Financiamentos Impostos e Cont. a Recolher Salrios/Encargos Sociais Adiantamento de Clientes Dividendos Outros EXIGVEL A L. PRAZO Financiamentos I.R./Cont. Social Emprstimos Control/Coligadas Outros RES. EXERCCIO FUTUROS PATRIMNIO LQUIDO Capital Social Reservas Lucros/Prej. Acumulados PASSIVO Dec-06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 %
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Em US$ mil

Dec-05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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Dec-04 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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Dec-03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
EMPRESA TESTE & CIA LTDA Dec-06 RECEITA BRUTA (-) Dedues RECEITA LQUIDA (-) C.P.V Custo Fixo Custo Varivel LUCRO BRUTO Despesas Comerciais Despesas Administrativas Outras Rec/Desp. Operacionais EBITDA (*) ( - ) Depreciao e Amorizao EBIT Receitas Financeiras Despesas Financeiras (+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas LUCRO OPERACIONAL (+/-) Equiv. Patrimonial (+/-) Rec/Desp.No Operacionais (+/-) Res. Correo Monetria LUCRO LQ. ANTES IR/CS Imposto de Renda/C.S. Participaes LUCRO/PREJUZO LQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 US$ mil

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Dec-05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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Dec-04 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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Dec-03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 US$ mil Dec-03 0 0

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Dec-06 Informaes Adicionais Depreciao do perodo

Prazo Mdio de Financiamentos de Longo Prazo (anos)

Dec-05 0 0

Dec-04 0 0

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Integralizao de Capital Adies ao Permanente N de Aes* (*) Preferenciais + Ordinrias (em milhares)

0 0 0 0

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Empresa:

EMPRESA TESTE & CIA LTDA

Indicadores Econmicos Financeiros
em R$ mil

INDICADORES
V A L O R E S

Dec-06
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC NC NC NC #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC

Dec-05
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC NC NC NC #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC #DIV/0! ND ND #DIV/0! #DIV/0!

Dec-04
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC NC NC NC #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC #DIV/0! ND ND #DIV/0! #DIV/0!

Dec-03
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC NC NC NC #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC #DIV/0! ND ND #DIV/0! #DIV/0!

Ativo Total (AT) Patrimnio Lquido (PL) Dvidas Bancrias (DB) Faturamento Lquido (ROL) Lucro Operacional (LO) Lucro Lquido (LL) EBITDA EBIT Autogerao (AG) Endivto Geral (PC+ELP)/AT Endivto Financeiro (EF/AT) Curto Prazo (CP/EF) Capacidade Pagto. Juros Autogerao / Nec. de Cap. de Giro Grau de Alavancagem Cobertura de Financiamentos

E S T R U T U R A

R E N T A B I L I D A D E

Lucratividade Bruta (LB/ROL) Lucratividade Operacional (LO/ROL) Lucratividade Lquida (LL/ROL) Rentab. Patrimonial (LL/PL ex ant + int)

Rent, Ativo (EBIT/(Ativo ex ant +ad Perm) #DIV/0! Valor Patrimonial da Ao (VPA) Lucro por Ao (LPA) Liquidez Geral (AC+RLP)/(PC+ELP) Liquidez Corrente (AC/PC) ND ND #DIV/0! #DIV/0!

AVISO: Refazer o endiv. financeiro total e de curto prazo, caso no tem OUTROS do Passivo Circ. e Exigvel de LP, apresentem outros tipos de endividamento, como por exemplo debntures. OBS: COLOCAR NO TEXTO O QUANTO REPRESENTA OS EMPRSTIMOS DE MTUO EM RELAO AO END. FINANCEIRO
OBS: O EBITDA corresponde ao resultado antes do pagamento de juros, depreciao e impostos. O EBIT corresponde ao resultado antes do pagamento de juros e impostos

Movimentao Aplicao Caixa e Bancos Clientes Estoques SOMA Fontes Fornecedores Impostos e Cont. a Recolher Salrios/Encargos Sociais Adiantamento de Clientes SOMA AUMENTO(RED) NO EXERC.

Dec-06

Dec-05

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DIAS DE GIRO Disponvel - Dias de Faturamento Prazo Mdio de Recebimento Prazo Mdio de Rotao de Estoques Prazo medio pagto fornecedores Prazo medio pagto imp. diversos

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Mdia
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