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GUA RPIDA
Aqu podrn resolver todas sus dudas.
DE FACTURACIN ELECTRNICA
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Contenido
1 Qu es la Factura Electrnica? 1.1 Qu es un PAC? 1.2 Qu es la FIEL? 1.3 Qu es el CSD? 1.4 Cules documentos son facturas electrnicas? 2 Beneficios Factura Electrnica 3 Por qu la Facturacin Electrnica con FEL es ms fcil? 3.1 Ventajas del sistema FEL 4 Por qu el Sistema FEL es ms Fcil de USAR? 4.1 Caractersticas del Sistema FEL 5 Qu otros esquemas de Facturacin existen? 5.1 Esquemas autorizados por el SAT 6 Cules son los Requisitos de las Facturas Electrnicas? 7 Ejemplos de Facturas Electrnicas 7.1 Factura Electrnica 7.2 Recibo de Honorarios 7.3 Recibo de Arrendamiento 7.4 Recibo de Pago 7.5 Recibo de Donativo 7.6 Nota de Cargo 7.7 Nota de Crdito 7.8 Nota de Devolucin 7.9 Carta Porte 7.10 Recibo de Ingresos Para gobierno 7.11 Facturas con IEPS, Gasolina, Tabaco y Alcohol. 7.12 Facturas Constructoras 8 Preguntas Frecuentas sobre Factura Electrnica
1. Qu es la Factura Electrnica?
LOS COMPROBANTES FISCALES, son documentos que se obtienen cuando se adquiere
un bien, servicio o renta de bienes inmuebles.
UNA FACTURA ELECTRNICA ser aquella que se emita por un medio electrnico y cumpla con todas las caracterstica legales para su utilizacin, por parte de las empresas, su caracterstica primordial es:
.xml
.pdf
Estar en formato XML, con una representacin impresa en PDF. Ser entregada por Internet o en una unidad Fsica como CD o USB. Sustituyendo de forma legal a la factura en Papel.
Recuerde el PDF es slo la representacin impresa, ante el SAT deber presentar los XML que constituyen la factura. As mismo el Sistema de Administracin Tributaria SAT comunica que ser obligatorio el almacenamiento de los mismos.
1.1. Qu es un PAC?
Un Proveedor Autorizado de Certificacin PAC, es una empresa que ha pasado por un estricto proceso de certificacin ante el Servicio de Administracin Tributaria (SAT), para generar y procesar fuera del domicilio fiscal, los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet de los contribuyentes que as lo deseen. Esto le da la capacidad legal de expedir CFDI's -Comprobantes Fiscales Digitales por internet- mismos que son generalizados a partir de Enero de 2011, conforme a la nueva disposicin fiscal, para todos los contribuyentes que facturen ms de 4 millones por ao y todos aquellos que migren de forma voluntaria, Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de diciembre del 2010.
Sello Identificador de Proveedores Autorizados de Facturacin Electrnica PAC
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1.2. Qu es la FIEL?
Finalmente sirve para poder descargar un Certificado de Sello Digital (CSD) http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/tu_firma/60_11498.html
1.3. Qu es el CSD?
2. Benecios
de la Facturacin Electrnica
Entre algunos beneficios de la factura digital, encontramos los siguientes: Reduccin del costo
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Seguridad y rapidez
Simplificacin
Ecologa a travs de la disminucin del uso de papel, lo que contribuye a la preservacin del medio ambiente
Se cancela ms fcilmente.
slo necesitas una conexin a internet y un explorador, podrs facturar desde cualquier parte del mundo.
Sin uso de software,
slo pagas tus facturas y lo que consumes. Sin rentas ni costos ocultos.
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llamando al 222 14 38 10
Almacenamiento gratuito,
podrs consultar tus facturas desde cualquier parte del mundo en cualquier momento.
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captura un cliente y en automtico se guarda, la prxima vez que oprimas una letra se desplegar una lista con todos los clientes que tengan esa letra, podrs subir una base de datos con todos tus clientes y / o productos, para aumentar tu velocidad de facturacin.
nuestro sistema en lnea est funcionando todos los das del ao las 24 horas del da, en caso de mantenimiento te informaremos con tiempo.
En 5 minutos podrs facturar y usar los manuales o tutoriales en lnea. Sin plazos forzosos. Gratis tus primeras 10 facturas
Podrs consultar tus facturas generadas por cliente o por fecha o por nmero de folio, mientras est vigente tu cuenta. Tambin te sugerimos hacer un respaldo peridico.
Tu panel de control muestra informacin importante sobre tu cuenta como: Crditos disponibles, estatus de certificados CSD, fechas de vigencia, forma de crear sucursales, administracin de folios, personalizacin, y todas nuestras opciones.
Podrs cargar desde Excel tus clientes y productos con un archivo de formato de uso de comas.
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Da continuidad a tu orden contable, puedes asignar series de folios por sucursal, tipo o por tipo de factura, para que lleves el control contable, como siempre lo has hecho.
Mltiples Sucursales
Te permite manejar mltiples sucursales e incluso te permite identificarlas para el fcil manejo de los impuestos.
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Un socio experto en todas las adendas del mercado, sino la tenemos te las programamos
Ahora puedes asignar diferentes impuestos a tus productos. Tambin es posible asignar descuento por producto, dentro de la misma factura.
Personalizacin de Factura
Podrs subir tu logotipo y personalizar tu factura adems agregar una marca de agua
Podrs capturar los diferentes tipos de combustibles y ajustar sus precios manualmente. Ahora con diferentes impuestos por partida dentro de la misma factura. Tambin personaliza por partida el clculo del porcentaje del IEPS de acuerdo al grado de alcohol o tipo de tabaco
Te apoyamos a personalizar los impuestos de trasladado o retencin, en el clculo correspondiente de cada partida que se agregue y aplica el desglose total de impuestos
Tipos de Moneda
Se da la opcin de que muestre un pagar personalizado con su Razn Social del Emisor, porcentaje de inters y fecha a cobrar.
Ahora podr ingresar tres firmas personalizadas con Nombre y Puesto en su factura , para mostrarlas tiene que seguir el siguiente proceso. Muy til para constructoras e Inmobiliarias
Ya no tendrs que bajar tus facturas para enviarlas. Ahora podrs enviar y reenviar tus PDFs y XMLs por e-mail a tus clientes con un solo click.
X
Cancelacin de Facturas
Cancela facturas fcil y rpido desde tu panel de control solo seleccinalas y cancela.
5. Qu otros esquemas
de Facturacin Existen? 5.1. Esquemas autorizados por el SAT
EMISIN POR MEDIOS PROPIOS CFD: a travs del software instalado en su empresa podr emitir las facturas sin autorizacin alguna del SAT. Slo debe cumplir con las normas publicadas por el SAT. Y se conoce como CFD. Para haber ingresado a esta modalidad conocida como medios propios debi hacerse antes del 2010. Es un medio transitorio hasta que la ley lo determine.
EMISIN POR MEDIO DE SERVICIOS GRATUITOS DEL SAT: utilizando el portal del SAT, dirigido a las personas fsicas y morales con actividad empresarial, que prestan servicios profesionales o arriendan de inmuebles, y cuyos ingresos anuales no sean mayores a 4 millones de pesos. FACTURAS ELECTRNICAS GRATUITAS? Podemos acudir al sistema que el SAT ha diseado a travs de un servicio de generacin de Factura Electrnica dirigido a contribuyentes que presentan bajos volmenes de emisin de facturas. Sin embargo presenta una serie de desventajas: Tienes que descargar tu factura, no la almacena, la personalizacin es limitada, no calcula todos los impuestos si extravas tu informacin no podrs recuperarla, adems no puedes dar un seguimiento por folios, ni usar mltiples conceptos.
ESQUEMA CBB O CDIGO DE BARRAS BIDIMENSIONAL, el cual no recomendamos por la facilidad con que se puede cometer ilcitos sobre estas facturas.
@SNET AEAA871002KJA AVENIDA INDEPENDENCIA 122 CENTRO C.P. 75613 SAN BARTOLOME TEPETLACALTECHCO TOCHTEPEC PUEBLA MEXICO
Rgimen Fiscal:
Rgimen de las Personas Fsicas con Actividades Empresariales y Profesionales Fecha de Expedicin: 20 febrero 2013 Clave de Moneda: M.N. NumCtaPago: No Identificado
Lugar de Expedicin: Puebla, Tamaulipas Pago en una sola exhibicin Forma de Pago: No Identificado Mtodo de Pago: Efectos fiscales al pago
CANTIDAD 1.0000
UNIDAD DE MEDIDA
IMPORTE $ 15,000.0000
na
121322
SUBTOTAL: IVA 16(IVA 16.000000%): Retencin I.S.R. (ISR 10.000000%): I.V.A. 10.(IVA 10.666667%): TOTAL:
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CFDI
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Rgimen Fiscal:
Rgimen General de Ley Personas Morales Fecha de Expedicin: 21 febrero 2013 Clave de Moneda: M.N. NumCtaPago: No Identificado
Lugar de Expedicin: Puebla, Tamaulipas Pago en una sola exhibicin Forma de Pago: No Identificado Mtodo de Pago:
CANTIDAD 1.000000
UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIN Renta del mes de Febrero 2013 No. de cuenta predial: 1213456
IMPORTE $ 5,000.000000
NA
Arrendador
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Alaraks Inc 0123 ALA010203ALA Domicilio Fiscal Gabriela Mistral 27 01 Col. Balcones del Sur 72499 Puebla PUEBLA MEXICO Tel. 2221189705
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Rgimen Fiscal:
Rgimen Intermedio de las Personas Fsicas con Actividades Empresariales Fecha de Expedicin: 18 febrero 2013 Clave de Moneda: M.N. NumCtaPago: No Identificado
Lugar de Expedicin: Puebla, Puebla Pago en una sola exhibicin Forma de Pago: No Identificado Mtodo de Pago:
CANTIDA D 1.000000
UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIN 2222
DESC. $ 10.987654
IMPORTE $ 100.123456
123
Subtotal antes de descuento: Descuento: SUBTOTAL: IEPS(IEPS 3.000000%): IVA(IVA 16.000000%): TOTAL:
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CFDI
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Rgimen Fiscal: Lugar de Expedicin: Forma de Pago: Mtodo de Pago: No. de Autorizacin:
Rgimen General de Ley Personas Morales Puebla, Tamaulipas Pago en una sola exhibicin No Identificado 1232154646 Fecha de Expedicin: Clave de Moneda: NumCtaPago: Fecha de Autorizacin: 21 febrero 2013 M.N. No Identificado 05/05/2004
CANTIDAD 1.000000
UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIN Donacin. Este comprobante ampara un donativo, el cual ser destinado por la donataria a los fines propios de su objeto social. En el caso de que los bienes donados hayan sido deducidos previamente para los efectos del impuesto sobre la renta, este donativo no es deducible. La reproduccin no autorizada de este comprobante constituye un delito en los trminos de las disposiciones fiscales."
IMPORTE $ 1,000.000000
NA
SUBTOTAL: TOTAL:
$ 1,000.000000 $ 1,000.000000
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Alaraks Inc 0123 ALA010203ALA Domicilio Fiscal Mistral 27 01 Col. Balcones 72499 Puebla TAMAULIPAS MEXICO Tel. 2221189705
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Rgimen Fiscal:
Rgimen General de Ley Personas Morales Fecha de Expedicin: 21 febrero 2013 Clave de Moneda: M.N. NumCtaPago: No Identificado
Lugar de Expedicin: Puebla, Tamaulipas Pago en una sola exhibicin Forma de Pago: No Identificado Mtodo de Pago:
CANTIDAD 1.000000
UNIDAD DE MEDIDA
IMPORTE $ 300.000000
pza
SUBTOTAL: TOTAL:
$ 300.000000 $ 300.000000
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Rgimen Fiscal:
Rgimen de las Personas Fsicas con Actividades Empresariales y Profesionales Fecha de Expedicin: 21 febrero 2013 Clave de Moneda: M.N. NumCtaPago: No Identificado
Lugar de Expedicin: Puebla, Tamaulipas Pago en una sola exhibicin Forma de Pago: No Identificado Mtodo de Pago:
CANTIDAD 1.000000
UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIN Cancelacion de la factura con folios 450 del dia 28 de abril del 2012
IMPORTE $ 12,530.000000
NA
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Rgimen Fiscal:
Rgimen General de Ley Personas Morales Fecha de Expedicin: 21 febrero 2013 Clave de Moneda: M.N. NumCtaPago: No Identificado
Lugar de Expedicin: Puebla, Tamaulipas Pago en una sola exhibicin Forma de Pago: No Identificado Mtodo de Pago:
CANTIDAD 1.000000
UNIDAD DE MEDIDA
IMPORTE $ 20,000.000000
NA
SUBTOTAL: TOTAL:
$ 20,000.000000 $ 20,000.000000
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Rgimen Fiscal: Lugar de Expedicin: Forma de Pago: Mtodo de Pago: Lugar de destino: Matricula: Persona quien recibe:
Rgimen General de Ley Personas Morales Puebla, Tamaulipas Pago en una sola exhibicin No Identificado San Pedro Cholula Col, Madero No 23 Puebla. 65656454 Sra Maria Elena Dominguez Fecha de Expedicin: Clave de Moneda: NumCtaPago: Lugar de Origen: Nombre de chofer : 21 febrero 2013 M.N. No Identificado Santiago Tuxtal , Col. Los Limones No 89 Oaxca Samuel Juarez
CANTIDAD 1.000000
UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIN Aguacate
IMPORTE $ 50,000.000000
tonelada
SUBTOTAL: TOTAL:
$ 50,000.000000 $ 50,000.000000
Entrega de Mercancia
Recibi Mercancia
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SERRANO Y ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS, S.C. SAC020325JQ9 Domicilio Fiscal ANICETO ORTEGA 920 101 Col. DEL VALLE C.P. 03100 MEXICO BENITO JUAREZ Distrito Federal Tel. 56058708
FACTURA No: 10
FOLIO FISCAL (UUID): 8E19F73E-4052-4CF5-8659-AB1F1797CCA4 NO. DE SERIE DEL CERTIFICADO DEL SAT: 00001000000103082037 NO. DE SERIE DEL CERTIFICADO DEL EMISOR: 00001000000104810960 FECHA Y HORA DE CERTIFICACIN: 2012-01-03T07:04:29 FECHA Y HORA DE EMISIN DE CFDI: 2012-01-03T07:04:28
INMOBILIARIA JOJISA, S.A. DE C.V. IJO040804SK7 Circuito El Marqus Sur 14 Col. Parque Industrial El Marqus C.P. 76246 El Marqus Quertaro Mxico
Lugar de Elaboracin: Distrito Federal, Mxico Pago en una sola exhibicin Forma de Pago:
FO/201B18600/180/2012 CANTIDAD 1.00 UNIDAD 1 DESCRIPCIN Honorarios profesionales por servicios de asesora correspondientes al mes de diciembre de 2011. PRECIO UNITARIO $ 2,600.00 IMPORTE $ 2,600.00
OBSERVACIONES:
Proveedor Autorizado de Certificacin Folio 55029 Proveedor Autorizado de Certificacin Folio 55029 Para Facturar en Lnea ingresa a: www.fel.mx Para Facturar en Lnea ingresa a: www.fel.mx
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Alaraks Inc 0123 ALA010203ALA Domicilio Fiscal Mistral 27 01 Col. Balcones 72499 Puebla TAMAULIPAS MEXICO Tel. 2221189705
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Rgimen Fiscal:
Rgimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios Fecha de Expedicin: 21 febrero 2013 Clave de Moneda: M.N. NumCtaPago: No Identificado
Lugar de Expedicin: Puebla, Tamaulipas Pago en una sola exhibicin Forma de Pago: No Identificado Mtodo de Pago:
UNIDAD DE MEDIDA
Litros pza
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Seleccione No: BC 1
FOLIO FISCAL (UUID): NO. DE SERIE DEL CERTIFICADO DEL SAT: NO. DE SERIE DEL CERTIFICADO DEL EMISOR: FECHA Y HORA DE CERTIFICACIN: 2012-11-07T05:27:53 FECHA Y HORA DE EMISIN DE CFDI: 2012-11-07T05:27:53
Puente, S.A. de C.V. PRU010101000 Puente 123 123 Puente C.P. 07530 Puente Puebla Mxico
Rgimen Fiscal:
Lugar de Expedicin: SAN ANDRES CHOLULA, Puebla Pago en una sola exhibicin Forma de Pago: No Identificado Mtodo de Pago:
CANTIDAD 1.0000
UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIN CLAVE PRESUPUESTAL: 12 227 00 NCE78 C01 D030 000 3751 3Z51 BUENO POR: 123,034.59 RECIB DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE CHIAPAS, ATRAVS DE LA SECRETARA DE INFRAESTRUCTURA LA CANTIDAD DE $ 123,034.59 (CIENTO VEINTITRES MIL TREINTA Y CUATRO PESOS 59/100 M.N.) I.V.A. INCLUIDO , POR CONCEPTO DE PAGO DE LA ESTIMACIN No. 01 (UNO), CON PERIODO DE EJECUCIN DEL 18 AL 30 DE JUNIO DE 2012, DEL SERVICIO RELACIONADO CON LA OBRA PBLICA DENOMINADO: SUPERVISIN EXTERNA PARA LOS MUNICIPIOS DE SAN FERNANDO Y VILLACOMALTITLN, CHIAPAS, CONSISTENTE EN: SUPERVISIN EXTERNA PARA LOS MUNICIPIOS DE SAN FERNANDO Y VILLACOMALTITLN, CHIAPAS, A REALIZARSE EN LOCALIDADES DE: SAN FERNANDO Y VILLACOMALTITLN, DEL MUNICIPIO DE SAN FERNANDO Y VILLACOMALTITLN, CHIAPAS, SEGN CONTRATO No.SI-SERV-2012/183 F DE FECHA 15 DE JUNIO DE 2012, POR UN MONTO CONTRATADO Y ASIGNADO DE $ 897,160.35 (OCHOCIENTOS NOVENTA Y SIIETE MIL CIENTO SESENTA PESOS 35/100 M.N.) I.V.A. INCLUIDO, INSERTO EN EL "PROGRAMA DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO EN ZONAS URBANAS (APAZU) 2012", FINANCIADOS CON RECURSOS FISCALES ESTATALES, CON OFICIO DE AUTORIZACIN DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS NMERO SH/SSPPyE/DGI/000433/2012, DE FECHA 18 DE ABRIL DE 2012. IMPORTE DE LA ESTIMACIN No. 01 (UNO) 16 % DEL I.V.A. 18,855.88 SUBTOTAL 136,705.10 117849.22
IMPORTE $ 117,849.2200
NA
10 % DE AMORTIZACIN DEL ANTICIPO 11,784.92 16 % DEL I.V.A. 1,885.59 13,670.51 SUBTOTAL 123,034.59
RECIB INGENIERA Y SUPERVISIN AL SERVICIO DE LA CONSTRUCCIN, S.A. DE C.V. C.P. FELIPE MOISS MIRANDA LPEZ ADMINISTRADOR NICO
CIENTO VEINTE MIL CIENTO NOVENTA Y UN PESOS, 24/100 M.N.
SUBTOTAL: IVA 1 (IVA 16.0000%): Retencin 1 % DE OBRAS Y SERVICIOS DE BENEFICIO SOCIAL (Local 1.0000%): 3 AL MILLAR DE APORTACIONES AL I.C.I.C. (Local 3.0000%): 5 AL MILLAR INSPECCIN Y VIGILANCIA (Local 3.0000%): 2 % IMPUESTO SOBRE PAGO DE NMINA (0.006126968) (Local 2.0000%): TOTAL:
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8. Preguntas Frecuentas
sobre Factura Electrnica
1. Cules son los requisitos para emitir facturas electrnicas? Para emitir Factura Electrnica CFDI deber: Contar con un Certificado de Firma Electrnica Avanzada vigente. Obtener un Certificado de Sello Digital. Contratar los servicios de un Proveedor Autorizado de Certificacin (PAC). El reporte y la solicitud de folios desaparecen en este nuevo esquema. 2. En dnde se publica la lista de Proveedores Autorizados de Certificacin para Facturacin Electrnica (CFDI)? La lista de Proveedores Autorizados de Certificacin (PAC) aqu http://listapac.com/lista-pac.html 3. Qu vigencia tiene el Certificado de Sello Digital para la Factura Electrnica? Los emitidos desde el 1 de enero de 2012, tienen una vigencia de 4 aos. Anteriormente slo tenan una vigencia de 2 aos. 4. Es posible utilizar ms de un Certificado de Sello Digital? Los contribuyentes pueden obtener un Certificado de Sello Digital para toda su facturacin o bien uno por cada una de sus sucursales o establecimientos. 5. Cmo se almacenan las facturas electrnicas? Las personas que entreguen, enven o reciban una factura electrnica en su formato electrnico (XML), debern almacenar los mismos, en medios magnticos, pticos o cualquier otro medio de almacenamiento informtico 6. Cul es la forma de entrega de las facturas electrnicas? Cuando un cliente efecta una transaccin en un establecimiento, la factura electrnica podr ser entregada: En un dispositivo de almacenamiento (memoria USB, por ejemplo) proporcionado por el receptor. Enviada por correo electrnico al buzn que indique el receptor. Descarga posterior desde una pgina en internet mediante ruta y mecnica de acceso definidas por el emisor. 7. Cmo se cancela un folio en el esquema de facturacin electrnica? Las cancelaciones de CFDIs deben realizarse por el contribuyente emisor directamente en el servicio que brinda el FEL. 8. El Proveedor autorizado de Certificacin (PAC) tiene la obligacin de emitir sin costo la factura electrnica? Es requisito de los Proveedores autorizados de certificacin el prestar un servicio bsico y gratuito para la generacin y certificacin de las facturas electrnicas.
9. Se debe emitir una factura electrnica por sucursal cuando se tienen ventas al pblico en general? Cuando los contribuyentes expidan comprobantes simplificados deben elaborar al menos un comprobante fiscal al mes que abarque las operaciones con el pblico en general de dicho periodo utilizando para ello la clave del RFC genrico, donde consten los nmero de folio correspondientes a los comprobantes fiscales simplificados que avalen las citadas operaciones. 10. Si se interrumpe el servicio de conexin a Internet, qu se debe hacer? Se debe generar la factura y una vez restablecido el servicio de conexin a Internet, se podr enviar al PAC para su certificacin. 11. Se pueden emitir facturas en dlares? Si, en el caso de CFD y CFDI existen 2 campos, uno para el tipo de cambio y otro para la moneda. 12. Existen notas de crdito o cargo electrnico? Si, en factura electrnica se tienen contempladas de tipo Egreso. FEL cuenta con estas opciones.
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