Se entiende por vitico: la cantidad de dinero que para alimentos se otorga a una persona para realizar un viaje con

motivo de su trabajo, y por gasto de viaje: cantidad de dinero que por concepto de hospedaje, peajes y pasajes se le otorga a una persona para solventar los gastos inherentes a su estancia y traslado originados por el viaje.

Objetivo: El objetivo principal de este manual es administrar y controlar todas las erogaciones que requieran del manejo de uno o varios anticipos de efectivo entregados al personal del grupo as como de una posterior comprobacin de los mismos. Lo anterior se logra por medio del registro de las solicitudes de anticipo en efectivo y en especie en cada una de las compaas del grupo realizadas en forma directa por el usuario que har el viaje, debindose autorizar por el encargado o gerente de rea, as como las comprobaciones realizadas tambin por el usuario que realiz el gasto, relacionadas con la solicitud correspondiente, previa autorizacin del gerente o encargado del rea. POLTICAS RELATIVAS A DOCUMENTACIN COMPROBATORIA. 1.- El trmite de solicitud de viticos y gastos de viaje deber presentarse ante Tesorera Cuando menos con 24 horas de anticipacin a la fecha de la partida del personal asignado. El responsable contara con un plazo mximo de 10 das naturales a partir de la fecha del cheque o de la trasferencia, para comprobar estos gastos y entregar las facturas originales a departamento de Contabilidad. La comprobacin del gasto ser exclusivamente para el uso por el cual fue solicitado. 2.- En caso de no comprobar los gastos en los 15 das naturales correspondientes sin una justificacin especifica, el importe del mismo ser descontado por nomina. 3.- En caso de que existan sobrantes de los montos entregados para efectuar los gastos de viaje, en relacin las partidas de hospedaje, peajes y alimentos, etc., estos debern ser depositados a favor del organismo en la cuenta bancaria que se le indique a travs de la Oficina de Egresos en un trmino mximo de 3 das despus de concluida la comisin. 4.- En ningn caso proceder el pago de viticos gastos de viaje por comisiones de Trabajo a desarrollar dentro del permetro que corresponda al municipio de adscripcin Laboral o que en total, implique un desplazamiento menor a 50 kilmetros. 5.- Las facturas que se presenten a efecto de comprobacin de gastos debern reunir los requisitos fiscales que se establecen en los artculos 29 y 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin de acuerdo con la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico.

- Contener impreso el nombre, denominacin o razn social, domicilio fiscal y clave del Registro federal de contribuyentes de quien la expide. - Folio impreso. - Lugar y fecha de expedicin. - Clave del registro federal de contribuyentes de la persona a favor de quien lo expide. - Descripcin del servicio prestado o artculo adquirido. - Valor unitario expresado en nmero, e importe total expresado en nmero y letra, as Como el monto del impuesto al valor agregado (IVA) que deba trasladarse. - Fecha de impresin, datos de identificacin del impresor autorizado y vigencia de la Factura. Y las dems aplicables en su momento por esa ley. 6.- En ningn caso se cubrirn gastos por consumos de cigarros, bebidas de graduacin Alcohlicas y pago de propinas voluntarias. 7.- La comprobacin documental correspondiente del gasto se har ante departamento de Contabilidad dentro de los siguientes diez das naturales despus de terminada la comisin, para lo cual se deber elaborar una comprobacin de gastos que se emite a travs del sistema de control presupuestal detallando la partida de gasto de acuerdo al concepto de cada uno de los comprobantes. En caso contrario despus de transcurrido dicho plazo se proceder a descontarle al empleado va nmina el importe no comprobado. 8.- Toda documentacin comprobatoria de gastos por comprobar, deber corresponder al perodo en el cual se solicito el cheque. 9.- Las comprobaciones de gastos y la suma de los depsitos en efectivo deber ser por el 100% del recurso entregado. No se permiten comprobaciones parciales. 10.- Los documentos de comprobacin de gastos , debern ser originales, sin modificaciones tachaduras o enmendaduras de ninguna especie y contener lo siguiente: a. Factura Vigente a nombre de (Municipio de Tepic Nayarit A) b. Domicilio Fiscal y RFC (MTN8501LJ1, PALACIO MUNICIPAL S/N) c. Fecha en que se efectu la operacin. d. La cantidad total debe figurar con claridad y sin tachaduras o enmendaduras. e. Cuando as proceda, desglose del IVA del total facturado. Invariablemente los ticket o tiras de caja registradora, debern canjearse por Facturas conteniendo los datos precisos en los incisos (a y b). g. Fecha de impresin y caducidad de la factura o nota de consumo. h. Firma de la persona que efectu el gasto. i. Las facturas de Autoservicio o Tiendas de Conveniencia anexar el ticket de compra. CONCEPTOS DE EROGACIONES NO AUTORIZADAS A TRAVS DE GASTOS POR COMPROBAR. H. XXXVIII AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE TEPIC

Lineamientos de Gastos de Viaje, Viaticos y de Representacin 12 Artculos personales tales como ropa, calzado, perfumes, artculos de aseo personal, chocolates, bebidas alcohlicas, CD de msica y dems gastos que no sean propios de la funcin. Cualquier gasto diferente de gastos de viaje de trabajo, eventos o programas municipales