POLITECNICO GRANCOLOMBIANO PROFESOR: RAFAEL MANOSALVA C SEMESTRE II

1.LA COMPAA FERRETERIA REINA S EN C. CREA UN FONDO DE CAJA MENOR EL DIA 16 DE JUNIO DE 1.999, POR VALOR DE $400.000, EL DIA 24 DE JULIO AL EFECTUAR UN ARQUEO DE CAJA SE ENCONTRO UN FALTANTE POR VALOR DE $50.000. EFECTUE TODOS LOS ASIENTOS. RESOLUCION. 16-Jun-99 110510 CAJA MENOR 111005 BANCOS 24-Jul-99 136530 CTAS X COBRAR A TRABAJADORES 110510 CAJA MENOR $400.000 $400.000

$50.000 $50.000

2.LA COMPAA CONFECCIONES TIPITIN S.A. CREA UN FONDO DE CAJA MENOR EL DIA 12 DE ENERO DE 1.999, POR VALOR DE $350.000, EL 10 DE NOVIEMBRE DEL MISMO AO AL EFECTUAR EL ARQUEO DE CAJA MENOR SE ENCUENTRA UN SOBRANTE DE $25.000 EFECTUE TODOS LOS ASIENTOS

3.Con los siguientes datos prepare la conciliacin bancaria. Saldo segn extracto $245.000, cheques girados no cobrados $350.000, cheque girado no registrado $89.000 cancelando servicio de energia, error en consignacin registrada por $74.000 efectuada por $47.000, consignacin registrada no efectuada por $45.000, cheque girado y devuelto $120.000. RESOLUCION: SALDO SEGN EXTRACTO $245.000 ($350.000) $89.000

+ + + -

CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS CHEQUE GIRADO NO REGISTRADO ERROR EN CONSIGNACION REGISTRADA POR $74.000 EFECT $47.000 CONSIGNACION REGISTRADA NO EFECTUADA CHEQUE GIRADO Y DEVUELTO SALDO SEGN LIBROS

$27.000 $45000 ($120.000) ($64.000)

ASIENTOS DE AJUSTE 513530 GASTOS SERVICIO ENERGIA 111005 BANCOS 110505 CAJA 111005 BANCOS $89.000 $89.000 $27.000 $27.000

110505 CAJA 111005 BANCOS

$45.000 $45.000

111005 BANCOS $120.000 CREDITO DEPENDE DEL CONCEPTO POR EL CUAL EL CHEQUE FUE GIRADO

4.Con los siguientes datos prepare la conciliacin bancaria: Saldo segn libros $450.000 cheques girados no cobrados $230.0000, error en consignacin efectuada por $98.000 registrada por $89.000, cheque girado y devuelto cancelando servicio de energa $120.000, cheque girado no registrado cancelando Proveedores $450.000, consignacin no registrada $35.000, Nota Dbito chequera $100.000.

5.La compaa Confecciones Tipitn adquiere una inversin en cuotas por valor de $92.200.000, el da 15 de mayo de 1.999, el da 20 de Mayo cancela honorarios a un abogado encargado de la protocolizacin de la compra por valor de $2.500.000, cancela gastos notariales por $150.000 el mismo da, y el 21 cancela comisiones del 5% sobre el valor de la compra. El valor comercial de dicha Inversin a Diciembre 31 de 1.999 es de $102.000.000. La vende el da 12 de Marzo de 2.000 por valor de $103.710.000 Efecte todos los asientos. RESOLUCION May-15 121005 INVERSIONES EN CUOTAS 111005 BANCOS May-20 121005 INVERSIONES EN CUOTAS 236515 RETEFUENTE HONORARIOS 111005 BANCOS 121005 INVERSIONES EN CUOTAS 111005 BANCOS $92.200.000 $92.200.000 $2.500.000 $250.000 $2.250.000 $150.000 $150.000

May-21 121005 INVERSIONES EN CUOTAS 236520 RETEFUENTE COMISIONES 111005 BANCOS COSTO HISTORICO INDICES JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 0.46% 0.25% 0.22% 0.48% 0.29% 0.32% 0.42% 1.0046 1.0025 1.0022 1.0048 1.0029 1.0032 1.0042

$4.610.000 $461.000 $4.149.000 $99.460.000

PRODUCTO

1.02465332 2.46533205 $2.451.689

2.465%

$99.460.000*2.465% =

ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION EN DICIEMBRE 31/2000 121099 AJUSTES POR INFLACION $2.451.689 470505 AJUSTE INVERSIONES SALDO EN LIBROS VALOR COMERCIAL $101.911.689 $102.000.000

$2.451.689

ASIENTO DE VALORIZACION 190510 VALORIZACION INVERSIONES 380510 SUPERAVIT VALORIZACION INVERSIONES

$88.311 $88.311

ENERO FEBRERO

0.52% 1.21%

1.0052 1.0121 1.01736292 $1.769.187

1.736%

$101.911.689*1.736% =

ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION EN FEBRERO 29/2000 121099 AJUSTES POR INFLACION $1.769.187 470505 AJUSTE INVERSIONES REGISTRO DE LA VENTA EN MARZO 12/2000 110505 121005 121099 424010 CAJA INVERSIONES EN CUOTAS AJUSTES POR INFLACION UTILIDAD EN VENTA INVERSIONES $103.710.000

$1.769.187

$99.460.000 $4.220.876 $29.124 $88.311 $88.311

380510 SUPERAVIT VALORIZACION INVERS. 190510 VALORIZACION INVERSIONES

6.La Compaa Muebles el Cid adquiere una Inversin en acciones, el da 16 de Febrero de 1.999 por valor de $75.000.000, el da 22 del Febrero cancela $4.000.000 por servicios profesionales a un abogado encargado de la protocolizacin.El valor comercial de la inversin a Diciembre 31 de 1.999 es $80.00.000 y la vende el da 2 de febrero de 2.000 en $78.000.000. Efectue todos los asientos.

7. La compaa Confecciones Tipitn adquiere una inversin en Bonos el da 29 de febrero de 2.000 por valor de $75.000.000, valor nominal de la inversin $75.000.000, perodo de redencin 2 meses inters mensual del 7% pagadero mes vencido. Efecte todos los asientos. Feb-29 121515 INVERSIONES EN BONOS 111005 BANCOS 134510 INTERESES POR COBRAR

$75.000.000 $75.000.000 $175.000

421005 INGRESOS NO OP.INTERESES Mar-29 110505 CAJA 134510 INTERESES POR COBRAR 421005 INGRESOS NO OP.INTERESES Mar-30 134510 INTERESES POR COBRAR 421005 INGRESOS NO OP.INTERESES

$175.000

$5.250.000 $175.000 $5.075.000

$175.000 $175.000

110505 121515 134510 421005

Apr-29 CAJA INVERSIONES EN BONOS INTERESES POR COBRAR INGRESOS NO OP.INTERESES

$80.250.000 $75.000.000 $175.000 $5.075.000

8.La compaa J.B.Comunicaciones Ltda adquiere una Inversin en Bonos el da 16 de Marzo de 2.000 por valor de $50.000.000, valor nominal de la Inversin $50.000.000 inters mensual del 3%, pagadero mes anticipado, periodo de redencin 2 meses. Efecte todos los asientos. 4.Defina Cuentas en Participacin: RESPUESTA: LAS CUENTAS EN PARTICIPACIN SON INVERSIONES EN LAS CUALES UNA PERSONA NATURAL O JURIDICA APORTA UN DINERO CON EL OBJETIVO DE DESARROLLAR UNA ACTIVIDAD EN LA CUAL SE VA A OBTENER UNA RENTABILIDAD O UTILIDAD.