FORMATO PARA LA ELABORACIN DEL FLUJO DE FONDOS

NOMBRE DE LA ENTIDAD SOLICITANTE

FLUJO DE FONDOS EN MILES DE QUETZALES O DE US$ POR UN PLAZO DE X AOS.
Tasa anual
Tasa de Descuento
Monto del Crdito

FLUJO DE FONDOS ANUAL

10.00% <---- Indicar tasa solicitada o tasa actual del crdito

10.00% <---- Indicar tasa de descuento o alternativa, por ejemplo 10%
Q1,000,000.00 <---- Monto del crdito solicitado o saldo actual del crdito

Totales

CONCEPTOS
Saldo de caja al inicio
INGRESOS
Aportes de capital socios
Otros Prstamos
Ventas de contado
Recuperacin clientes
Otros ingresos
Prstamo de Banrural
EGRESOS
Inversin (destino de crdito)
Costos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Otros gastos
FLUJO NETO OPERATIVO
FLUJO DE FINANCIAMIENTO
Intereses otros prstamos
Principal otros prstamos
Intereses del Prstamo actual
Principal del Prstamo actual
Flujo de fondos del perodo
Flujo de fondos anterior
Flujo de fondos acumulado

Q350,000.00

Q350,000.00

Q3,000,000.00

Q1,600,000.00

Q1,700,000.00

Q1,800,000.00

Q1,900,000.00

Q2,000,000.00

Q2,100,000.00

Q2,200,000.00

Q16,300,000.00

Q50,000.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q50,000.00

Q100,000.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q100,000.00

Q1,500,000.00

Q1,600,000.00

Q1,700,000.00

Q1,800,000.00

Q1,900,000.00

Q2,000,000.00

Q2,100,000.00

Q2,200,000.00

Q14,800,000.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q1,000,000.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q1,000,000.00

Q1,890,000.00

Q890,000.00

Q890,000.00

Q890,000.00

Q890,000.00

Q890,000.00

Q890,000.00

Q890,000.00

Q8,120,000.00

Q1,000,000.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q1,000,000.00

Q800,000.00

Q800,000.00

Q800,000.00

Q800,000.00

Q800,000.00

Q800,000.00

Q800,000.00

Q800,000.00

Q6,400,000.00

Q50,000.00

Q50,000.00

Q50,000.00

Q50,000.00

Q50,000.00

Q50,000.00

Q50,000.00

Q50,000.00

Q400,000.00

Q40,000.00

Q40,000.00

Q40,000.00

Q40,000.00

Q40,000.00

Q40,000.00

Q40,000.00

Q40,000.00

Q320,000.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q1,110,000.00

Q710,000.00

Q810,000.00

Q910,000.00

Q1,010,000.00

Q1,110,000.00

Q1,210,000.00

Q1,310,000.00

Q8,180,000.00

Q110,000.00

Q110,000.00

Q110,000.00

Q110,000.00

Q110,000.00

Q110,000.00

Q110,000.00

Q1,210,000.00

Q1,980,000.00

Q10,000.00

Q10,000.00

Q10,000.00

Q10,000.00

Q10,000.00

Q10,000.00

Q10,000.00

Q10,000.00

Q80,000.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q100,000.00

Q800,000.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q1,000,000.00

Q1,000,000.00

Q1,000,000.00

Q1,000,000.00

Q600,000.00

Q700,000.00

Q800,000.00

Q900,000.00

Q1,000,000.00

Q1,100,000.00

Q100,000.00

Q6,200,000.00

Q1,000,000.00

Q1,600,000.00

Q2,300,000.00

Q3,100,000.00

Q4,000,000.00

Q5,000,000.00

Q6,100,000.00

Q6,200,000.00

Q1,600,000.00

Q2,300,000.00

Q3,100,000.00

Q4,000,000.00

Q5,000,000.00

Q6,100,000.00

Q6,200,000.00

Q6,200,000.00

VARIABLES: Para todos los Conceptos debern definirse las variables consideradas

SUPUESTOS: Para todos los Conceptos debern establecerse los supuestos anuales proyectados.

Lugar y fecha de la elaboracin del Flujo:

NOMBRE, FIRMA Y SELLO DEL CONTADOR O EL

RESPONSABLE FINANCIERO DE LA EMPRESA

NOMBRE, FIRMA Y SELLO DEL REPRESENTANTE

LEGAL O DEL PROPIETARIO DE LA EMPRESA

EJEMPLOS DE VARIABLES Y SUPUESTOS

PROYECTOS AGROPECUARIOS
VARIABLES EN INGRESOS

Concepto (producto/servicio)
Pavo beneficiado
Cerdo en pi
Huevos de gallina
Caf pergamino
Leche
Novillo de forraje
Pia deshidratada
Papaya deshidratada
Totales

Unidad medida

Ventas
actuales

Libra
Libra
Caja
Quintal
Litro
Libra
Kilo
Kilo

135,800
1,172,000
37,575
350
62,600
167,000
319,055
1,020

Precio
Venta

Total

Consideraciones

15.00 2,037,000.00 Precio variable de acuerdo a oferta y demanda

7.00 8,204,000.00 Precio promedio a partir del comportamiento de los ltimos 6 meses
230.00 8,642,250.00 Precio variable de acuerdo a oferta y demanda
850.00
297,500.00 Precio variable de acuerdo a oferta y demanda estacional.
5.00
313,000.00 Precio fijado por cliente
4.80
801,600.00 Precio variable de acuerdo a oferta y demanda
57.00 18,186,135.00 Precio en plaza
93.00
94,860.00 Variacin de 2.35% aprox. como consecuencia de fluctuacin de los
38,576,345.00 precios estimados.

VARIABLES EN COSTOS DE PRODUCCIN

Concepto (costo/gasto)
Pavo beneficiado
Cerdo en pi
Huevos de gallina
Caf pergamino
Leche
Novillo de forraje
Pia deshidratada
Papaya deshidratada
Totales

Unidad medida Materia Prima

Libra
Libra
Caja
Quintal
Litro
Libra
Kilo
Kilo

8.03
4.97
163.30
653.40
4.10
3.50
25.11
39.13

Mano O.
Directa

Gastos Trans.

0.99
0.25
5.00
14.52
0.25
0.10
2.64
3.01

0.89
0.92
26.10
58.08
0.60
0.05
16.30
18.06

Costo
unitario
9.91
6.14
194.40
726.00
4.95
3.65
44.05
60.20

Produccin

Total

135,800 1,345,778.00
1,172,000 7,196,080.00
37,575 7,304,580.00
350
254,100.00
62,600
309,870.00
167,000
609,550.00
319,055 14,054,372.75
1,020
61,404.00
31,135,734.75

VARIABLES EN PROYECTOS GANADEROS. ADEMS DEL CUADRO BIOMTRICO O DE DESARROLLO GANADERO.

Variables biomtricas
Natalidad 80%
Nacen terneros y terneras 50%

Mortalidad terneros 5%
Mortalidad adultos 2%

Precios de venta:
Toros

Q.6,000.00

Vacas

Q.5,000.00

Toretes

Q.5,000.00

Lactancia
vacas
180 das al
ao

5 litros
diarios
Q.2.50 por
litro

Venta novillos Costos de alimentacin y sanidad y otros

30 meses
edad
Alimentacin Q.15.00 mes por cabeza

1,250 libras

Sanidad Q. 15.00 por cabeza

Q.4.40 libra
Gastos administrativos variables
Combustibles variables
Mantenimiento variables
Imprevistos 2% sobre el total de gastos

VARIABLES EN OTROS PROYECTOS AGRCOLAS

Concepto o cultivo
Caf pergamino
Maz
Frijol
Arroz
Trigo
Maicillo
Cacao

rea
(manzanas)

Produccin/
Mz

Produccin
total

Precio

Ingreso total

Observaciones