Vous êtes sur la page 1sur 9

Royaume du Maroc

TRESORERIE GENERALE DU ROYAUME

BULLETIN MENSUEL DE STATISTIQUES DES FINANCES LOCALES


PRINCIPALES TENDANCES

A fin dcembre 2012 et en comparaison avec la mme priode de lanne 2011, lexcution des budgets des collectivits territoriales et de leurs groupements laisse apparatre les principales tendances ci-aprs : Au niveau des recettes des recettes en baisse de 1,4% provenant de leffet conjugu de lvolution des principales natures de recettes suivantes : la diminution de 8,5% de la part des collectivits dans le produit de la taxe sur la valeur ajoute (TVA) ; la hausse de 39,1% de la part des rgions dans les recettes de limpt sur les socits (IS) ; laccroissement de 32,5% des recettes de la taxe sur les terrains urbains non btis ; la hausse de 65% des fonds de concours notamment les versements de certains dpartements ministriels.

Les recettes transfres par lEtat (part des collectivits territoriales dans le produit de la TVA, de lIS et de limpt sur le revenu (IR)) reprsentent 57,7% des recettes globales des collectivits territoriales. Au niveau des dpenses des dpenses ordinaires en hausse de 3,3% en raison de laugmentation de 3,1% des dpenses de personnel, de 3% des autres dpenses de biens et services et de 10,2% des intrts de la dette ; des dpenses dinvestissement qui augmentent de 10,2% et dont le taux dmission a t de 51% des prvisions.

Solde ordinaire et excdent global un solde ordinaire positif de 10,5 MMDH contre un solde ordinaire positif de 11,5 MMDH fin dcembre 2011 ; un excdent global de 1,3 MMDH, compte tenu dun solde positif de 2,7 MMDH dgag par les comptes spciaux et les budgets annexes, contre un excdent global de 2,9 MMDH un an auparavant.

Fonds disponibles A fin dcembre 2012, les fonds disponibles des collectivits territoriales et de leurs groupements ont atteint 24,4 MMDH, en augmentation de 375 MDH par rapport leur niveau de fin dcembre 2011.

Page 1

Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012

DCEMBRE 2012

SITUATION DES CHARGES ET RESSOURCES DES COLLECTIVITES TERRITORIALES


En millions de dirhams

Dcembre Prvisions Dcembre 2011 2012 2012 1- RECETTES 1.1- Recettes fiscales : Impts directs Impts indirects 1.2- Recettes non fiscales : Domaine Fonds de concours Redevance OTDP1 communal Autres recettes 2- DEPENSES ORDINAIRES 2.1- Biens et services : Personnel Autres biens et services 2.2-Intrts de la dette : 3- SOLDE ORDINAIRE 4- INVESTISSEMENT 5 SOLDE DES BUDGETS ANNEXES 6 SOLDE DES COMPTES SPECIAUX 7- EXCEDENT/DEFICIT GLOBAL 8- FINANCEMENT : Recettes demprunt Remboursement du principal de la dette Excdents antrieurs
29 149 25 275 5 829 19 446 3 874 871 571 555 1 877 17 663 16 949 10 020 6 929 714 11 486 10 739 28 2 159 2 934 -2 934 1 735 -854 -3 815 26 534 22 520 6 450 16 070 4 014 879 817 447 1 871 20 919 20 116 11 358 8 758 803 5 615 23 294 -34 -1 340 -19 053 19 053 782 -891 19 162 28 744 24 368 6 233 18 135 4 376 868 942 516 2 050 18 249 17 462 10 328 7 134 787 10 495 11 835 38 2 643 1 341 -1 341 2 064 -873 -2 532

Taux de ralisation
108% 108% 97% 113% 109% 99% 115% 115% 110% 87% 87% 91% 81% 98%

Variation en %
-1,4% -3,6% 6,9% -6,7% 13,0% -0,3% 65,0% -7,0% 9,2% 3,3% 3,0% 3,1% 3,0% 10,2%

51%

10,2%

Occupation temporaire du domaine public

Page 2

Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012

RESSOURCES DES COLLECTIVITES TERRITORIALES


En millions de dirhams

Dcembre Prvisions Dcembre Taux de 2011 2012 2012 ralisation RECETTES FISCALES IMPTS DIRECTS Taxe de services communaux1 1 Taxe professionnelle 1 Taxe dhabitation Taxe sur les terrains urbains non btis Part des rgions dans lIS Part des rgions dans lIR IMPTS INDIRECTS Part dans le produit de la TVA Taxe sur les oprations de construction Taxe sur les oprations de lotissement Taxe sur les dbits de boissons Taxe sur lextraction des produits de carrires Taxe de sjour Taxe sur les services portuaires Autres impts indirects RECETTES NON FISCALES Domaine Redevance OTDP communal Fonds de concours Redev. recettes mandataires des marchs de gros Intrts des fonds placs au Trsor Subventions Recettes diverses TOTAL DES RECETTES
(1)

Variation en %
-3,6% 6,9% 0,3% 4,4% -5,9% 32,5% 39,1% 5,3% -6,7% -8,5% 8,7% 16,4% 5,3% 2,4% -3,9% 11,5% 7,2% 13,0% -0,3% -7,0% 65,0% -2,7% -1,7% 14,0% 16,9% -1,4%

25 275 5 829 2 640 1 711 270 627 297 284 19 446 17 342 664 214 131 170 155 130 640 3 874 871 555 571 483 234 214 946 29 149

22 520 6 450 2 841 2 000 475 545 301 288 16 070 13 992 657 183 146 153 145 130 664 4 014 879 447 817 490 200 283 898 26 534

24 368 6 233 2 649 1 787 254 831 413 299 18 135 15 872 722 249 138 174 149 145 686 4 376 868 516 942 470 230 244 1 106 28 744

108% 97% 93% 89% 53% 152% 137% 104% 113% 113% 110% 136% 95% 114% 103% 112% 103% 109% 99% 115% 115% 96% 115% 86% 123% 108%

la loi n 47-06 relative la fiscalit des collectivits locales promulgue par le dahir 1-07-195 du 30/11/2007 (B.O n 5584 du 6 dcembre 2007) telle quelle a t modifie et complte par la loi n 05-10, promulgue par le dahir n 1-10-22 du 11/2010 (B.O n 5822 du 18 mars 2010) a remplac la taxe ddilit par la taxe de services communaux, la patente par la taxe professionnelle et la taxe urbaine par la taxe dhabitation. Les recettes encore recouvres au titre de la taxe ddilit, de la patente et de la taxe urbaine figurent parmi les recettes de la taxe de services communaux, de la taxe professionnelle et de la taxe dhabitation respectivement.

Page 3

Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012

SITUATION DES CHARGES ET RESSOURCES PAR TYPE DE COLLECTIVITE


En millions de dirhams

Rgions 1- RECETTES 1.1- Ressources gres par les collectivits : Taxes locales et redevances diverses Produits des services Produits des biens 1.2- Ressources gres pour le compte des CT: Taxe professionnelle Taxe dhabitation Taxe sur les services communaux 1.3- Ressources transfres : Part dans le produit de la TVA Part dans le produit de lIS et de lIR Fonds de concours 2- DEPENSES ORDINAIRES 2.1- Biens et services : Personnel Autres biens et services 2.2-Intrts de la dette 3- SOLDE ORDINAIRE 4- INVESTISSEMENT 5 SOLDE DES BUDGETS ANNEXES 6 SOLDE DES COMPTES SPECIAUX 7- EXCEDENT/DEFICIT GLOBAL 8- FINANCEMENT : Recettes demprunt Remboursement du principal de la dette Excdents antrieurs
1 351 410 381 29 125

Communes Communes Prf/Prov rurales urbaines


5 605 236 128 108 0 6 573 1 317 663 99 555 333 170 14 149 4 923 4 592 1 330 4 148 4 040 2 622 1 418 108 2 425 2 670 4 861 620 -620
191 -227 -584

Total
28 746 6 284 3 392 775 2 117 4 690 1 787 254 2 649 17 772 15 871 713 1 188 18 252 17 465 10 328 7 137 787 10 494 11 835 38 2 644 1 341 -1 341 2 064 -873 -2 532

15 217 4 321 2 220 676 1 425 4 232 1 617 240 2 375 6 664 6 260 404 11 307 10 731 5 808 4 923 576 3 910 5 163 5 1 206 -42 42
1 652 -551 -1 059

125 816 96 712 8 319 252 38 214 67 1 032 854 28 99 305 -305
189 -60 -434

5 369 4 923 446 2 478 2 442 1 860 582 36 3 127 3 148 1 478 458 -458
32 -35 -455

Page 4

Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012

La situation provisoire des charges et ressources des collectivits territoriales et de leurs groupements arrte fin dcembre 2012 laisse apparatre une baisse des ressources de 1,4% et une augmentation des dpenses de fonctionnement de 3,3%, dgageant ainsi un solde ordinaire positif de 10,5 MMDH. Compte tenu de dpenses dinvestissement de 11,8 MMDH et dun solde positif des comptes spciaux et des budgets annexes de 2,7 MMDH, les budgets des collectivits territoriales dgagent un excdent global de 1,3 MMDH.

1-RECETTES
Les recettes se sont tablies 28,7 MMDH en baisse de 1,4% par rapport fin dcembre 2011. Ceci est d notamment la baisse de 5% des recettes transfres par lEtat, conjugue la hausse de 8% des recettes gres par les collectivits territoriales et de 1,5% des recettes gres par lEtat pour leur compte.
Ressources des collectivits territoriales
2011 Prvisions 2012 Evol. %

Transfres Gres par lEtat Gres par les collectivits TOTAL

18 708 4 622 5 819 29 149

15 681 5 316 5 539 26 535

17 771 4 690 6 284 28 745

-5,0% 1,5% 8,0% -1,4%

1.1-RECETTES FISCALES Les recettes fiscales ont atteint 24,4 MMDH, en baisse de 3,6% par rapport leur niveau de fin dcembre 2011, provenant pour lessentiel de la diminution de la part des collectivits dans le produit de la TVA. Les recettes fiscales ont constitu 85% des recettes globales des collectivits territoriales durant lanne 2012. 1.1.1- ressources transfres Slevant 17,8 MMDH fin dcembre 2012 contre 18,7 MMDH un an auparavant, les ressources transfres sont en baisse de 5%. Cette baisse rsulte de la diminution de 8,5% de la part des collectivits territoriales dans le produit de la TVA (15,9 MMDH contre 17,3 MMDH), conjugue une hausse de 22,5% de la part des rgions dans le produit de lIS et de lIR (712 MDH contre 581 MDH). Les recettes des collectivits territoriales sont constitues pour 55,2% de leur part dans le produit de la TVA.
Structure des recettes des collectivits en 2012

Part des CT dans la TVA 55%

Autres recettes 45%

1.1.2- ressources gres par lEtat Stablissant 4,7 MDH fin dcembre 2012 contre 4,6 MMDH un an auparavant, les ressources gres par lEtat pour le compte des collectivits territoriales ont enregistr une augmentation de 1,5%, provenant de la hausse de 4,4% de la taxe professionnelle et de 0,3% de la taxe sur les services communaux, conjugu une baisse de 5,9% de la taxe dhabitation.

Structure des recettes gres par lEtat, en MDH et en %


2 649

1 787

56%

38%
254

5%
Taxe/services communaux Taxe professionnelle Taxe d'habitation

Page 5

Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012

1.1.3-ressources gres par les collectivits territoriales Les ressources gres par les collectivits territoriales ont totalis 6,3 MMDH fin dcembre 2012, en augmentation de 8% par rapport leur niveau de fin 2011. Elles sont constitues en grande partie par la taxe sur les oprations de construction et la taxe sur les terrains urbains non btis.
Structure des ressources des collectivits territoriales en %
20,0% 15,9% Ressources gres par les collectivits Ressources gres par l'Etat 21,9%

16,3%

64,2% Ressources transfres

61,8%

2011

2012

1.2- RECETTES NON FISCALES Les recettes non fiscales se sont tablies 4,3 MMDH, en hausse de 13,3% dune anne sur lautre, principalement en raison de la hausse de 51,2% des fonds de concours (942 MMDH contre 571 MDH). Les fonds de concours sont constitus pour lessentiel par des versements effectus par certains dpartements ministriels. 1.3- Rpartition des recettes par type de collectivit territoriale Avec 15,2 MMDH, les recettes des communes urbaines reprsentent 52,9% des recettes globales dont ont bnfici les collectivits territoriales durant lanne 2012. La rpartition des recettes par type de collectivit territoriale durant lanne 2012 permet de relever que les ressources transfres sont inversement proportionnelles aux ressources propres. Ainsi, les ressources transfres constituent 43,8% des recettes des communes urbaines contre 95,8% pour les provinces et prfectures et 60,4% pour les rgions.
4,2% 25,1% 39,6% 56,2%

Communes urbaines 52,9%

Communes rurales 22,9%

Autres 47,1%
Provinces / Prfectures 19,5% Rgions 4,7%

95,8% 74,9% 60,4% 43,8%

Prov/Prf

Com. Rurales
Ressources propres

Rgions
Ressources transfres

Com. Urbaines

Page 6

Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012

2- DEPENSES
A fin dcembre 2012, les dpenses globales effectues par les collectivits territoriales se sont tablies 30,1 MMDH, en augmentation de 5,9% par rapport leur niveau de fin dcembre 2011. Elles se composent hauteur de 60,7% de dpenses de fonctionnement. 2.1- DEPENSES ORDINAIRES Les dpenses ordinaires des collectivits territoriales ont atteint 18,2 MMDH fin dcembre 2012 contre 17,7 MMDH un an auparavant, soit une hausse de 3,3%. Cette hausse sexplique par laugmentation de 3,1% des dpenses de personnel, de 3% des dpenses des autres biens et services et de 8,5% des charges en intrts de la dette.

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
2011 Personnel Matriel Intrts dette TOTAL Prvision 2012 Ralisation Variation

10 020 6 734 909 17 663

11 358 8 459 1 102 20 918

10 328 6 935 986 18 249

91% 82% 90% 87%

3,1% 3,0% 8,5% 3,3%

Dpenses de personnel Les salaires servis fin dcembre 2012 ont atteint 10,3 MMDH contre 10 MMDH une anne auparavant, soit une augmentation de 3,1%. Les salaires reprsentent 56,6% des dpenses de fonctionnement des collectivits territoriales et ont absorb lquivalent de 65,1% de la part des collectivits territoriales dans le produit de la TVA. Autres biens et services Les dpenses au titre des autres biens et services se sont tablies 7,1 MMDH fin 2012, en augmentation de 3% par rapport leur niveau de fin 2011. Elles sont constitues pour 43,6% de subventions. Intrts de la dette Les charges en intrts de la dette des collectivits territoriales se sont tablies 787 MDH fin dcembre 2012 contre 714 MDH un an auparavant, soit une hausse de 10,2%.

SOLDE ORDINAIRE
Lexcution des budgets des collectivits territoriales durant lanne 2012 sest traduite par un solde ordinaire positif de 10,5 MMDH contre un solde ordinaire positif de 11,5 MMDH un an auparavant. Ce solde a permis de couvrir 89% des dpenses dinvestissement. 2.2- DEPENSES DINVESTISSEMENT Les dpenses dinvestissement des collectivits territoriales se sont tablies 11,8 MMDH fin dcembre 2012, en hausse de 10,2% par rapport leur niveau fin 2011. Elles se composent hauteur de 39,5% de travaux neufs et grosses rparations, dont le montant a t de 4,7 MMDH, en progression de 3,1%.

DEPENSES DINVESTISSEMENT
2011 Travaux neufs et 4 540 grosses rparations 2 1 774 Projets intgrs Acquisitions immobilires 640 3 1 659 Programmes nationaux 4 1 024 Acquisitions mobilires 1 102 Subventions TOTAL 10 739 Prvision 2012 Ralisation Variation

10 675 6 101 2 412 1 910 798 1 398 23 294

4 679 2 066 977 1 861 630 1 622 11 835

44% 34% 41% 97% 79% 116% 51%

3,1% 16,5% 52,7% 12,2% -38,5% 47,2% 10,2%

Les projets intgrs reprsentent des dpenses regroupes relatives un mme projet (construction de gares routires, ralisation de souks hebdomadaires, travaux damnagement, construction, entretien des chemins, etc). 3 PERG : programme dlectrification rurale globale, PAGER : programme dalimentation group en eau potable des populations rurales et PNRR : programme national des routes rurales 4 Les acquisitions mobilires se composent pour lessentiel dachat de vhicules et de motocycles
Page 7 Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012

37,8%

39,3% 35,3% 34,3%

Structure des dpenses globales des collectivits territoriales 2011 24,4% 23,7% 2012

2,5% 2,6%

Investissement

Personnel

Matriel

Intrts

2.3- Rpartition des dpenses par type de collectivit territoriale Avec 16,5 MMDH, les dpenses des communes urbaines reprsentent 54,7% des dpenses globales ralises par les collectivits territoriales durant lanne 2012. La rpartition des dpenses par type de collectivit territoriale durant lanne 2012 permet de constater que : - les dpenses de personnel constituent une part importante des budgets des communes rurales et urbaines - les dpenses de dinvestissement sont suprieures celles de matriel et expliquent 72,8% des dpenses des rgions
3,5% 1,6% 5,7%

10,3% 20,8%

29,9%

18,2%

Communes urbaines 54,7%

Autre 45,3%

Communes rurales 21%


31,3%

39,2%

56,0%

72,8%

Prfect / Prov 20%


35,3% 38,5% 33,1% 3,2% Com. urbaines
Personnel

Rgions 4%
Com. rurales
Investissement

Prfec / Prov
Matriel Intrts

Rgions

3- SOLDES DES BUDGETS ANNEXES ET DES COMPTES SPECIAUX


Les budgets annexes et les comptes spciaux grs par les collectivits territoriales ont dgag durant lanne 2012 des soldes positifs de 38 MDH et de 2,6 MMDH respectivement contre un solde positif de 28 MDH pour les budgets annexes et un solde positif de 2,2 MMDH pour les comptes spciaux durant lanne 2011.

4- EXCEDENT / DEFICIT GLOBAL


La situation des charges et ressources des collectivits territoriales dgage un excdent de 1,3 MMDH fin dcembre 2012 contre un excdent de 2,9 MMDH une anne auparavant.

5- FINANCEMENT
Page 8 Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012

Lexcdent dgag par les budgets des collectivits territoriales durant lanne 2012 auquel sajoutent les recettes demprunt de 2,1 MMDH a permis le remboursement du principal de la dette pour 873 MDH et la reconstitution des fonds disponibles pour 375 MDH.

6- FONDS DISPONIBLES
Les fonds disponibles des collectivits territoriales fin dcembre 2012 se sont levs 24,4 MMDH contre 24 MMDH un an auparavant. Les communes urbaines interviennent pour 39,7% des fonds disponibles des collectivits territoriales.
Rpartition des fonds disponibles fin 2012

Rgions 11,4% Communes urbaines 39,7%

Prfectures et Provinces 20,5%

Communes rurales 28,4%

Page 9

Trsorerie Gnrale du Royaume Bulletin mensuel de statistiques des finances locales Dcembre 2012