ColegiodeContadoresPblicosdeLima

Direccin de Certmenes y Conferencias GUAPARALAIMPLEMENTACINDELSISTEMA DECONTROLINTERNOGUERNAMENTAL

EXPOSITOR: CPCC Luis Arturo Garca Cosso

ARTUROGARCIACOSSIO

INTERPRETACINYALCANCEDELALEYDE CONTROLINTERNODELASENTIDADESDELESTADO

ARTUROGARCIACOSSIO

AnlisisdelaLeyN28716
Establecer las normas que regulan el funcionamiento y perfeccionamiento del Control Interno de las entidades del Estado. La elaboracin, aprobacin e implantacin del Sistema de Control Interno. Cautelar y Fortalecer los Sistemas Administrativos y Sistemas Operativos (Funcionales) de las entidades del Estado. Control Interno Previo, Control Interno Simultneo y Control Interno Posterior.

Objeto de la Ley:

A travs de:

Con el propsito de:

Mediante acciones de:

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCO CONCEPTUAL DE LA GESTIN PBLICA

ARTUROGARCIACOSSIO

Estructura Organizativa de las entidades del Estado

Gestin Estratgica Institucional

Sistema de Control Interno ROF CAP MOF MAPRO, etc.
Sistema Administrativo

DIRECCIN
Sistema Funcional

Entidad Pblica

Normas Generales Normas Especificas

ARTUROGARCIACOSSIO

Gestin Estratgica y relacin de las entidades a Nivel Nacional, Regional y Local

MARCO ESTRATGICO GESTIN

Plan Estratgico Sectorial - PESEM

Gobierno Nacional

Plan de Desarrollo Concertado - PDC

ROF CAP MOF MAPRO, etc.

Presupuesto Participativo - PP
Sistema de Control Interno Gobierno Regional Sistema Administrativo

DIRECCIN
Sistema Funcional

Plan Estratgico Institucional - PEI

Normas Generales Normas Especificas

Presupuesto Institucional

Planeamiento Operativo Institucional - POI

Gobierno Local

ARTUROGARCIACOSSIO

Sector Pblico
Polticas de Estado Macroeconoma

ENTORNO EXTERNO

ENTORNO INTERNO

Marco Jurdico

Marco Poltico

ENTIDAD PBLICA

Marco Estratgico Nacional

ARTUROGARCIACOSSIO

Organismos Rectores

Entidad Pblica

ENTORNO INTERNO
SEGUIMIENTODERESULTADOS

AMBIENTE DE CONTROL

ALTA DIRECCIN
COMPROMISO DE MEJORAMIENTO

EVALUACIN DE RIESGOS

GESTIN

ORGANIZACIN

SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACIN Ley de Creacin Polticas institucionales Reglamento de Organizacin y Organizacin ROF RGANOS DE Organigrama LINEA Cuadro Analtico de Personal CAP Presupuesto Analtico de Personal - PAP Manual de Organizacin y Funciones MOF Manual de Procedimientos MAPRO Cdigo de tica Texto nico de Procedimientos Administrativos TUPA DIRECCIN Reglamento Interno de Trabajo - RIT

Plan de Desarrollo Concertado PDC Plan Estratgico Institucional PEI Presupuesto Participativo. Presupuesto Institucional Plan Operativo y Evaluacin Informe Financiero - Presupuestario Informes de Gestin

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

NORMAS GENERALES DICTADAS POR ORGANISMOS EXTERNOS: Publicadas obligatoriamente en el Diario Oficial El Peruano. NORMAS ESPECIFICAS INTERNAS DICTADAS POR LA ENTIDAD: - Procedimientos. - Directivas

SISTEMAS FUNCIONALES

ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y MONITOREO

ARTUROGARCIACOSSIO

Gestin Pblica Institucional

Es el conjunto de acciones desarrolladas por las entidades del Estado, sobre la base del PROCESO ADMINISTRATIVO (que comprende las etapas de planeamiento, organizacin, direccin y control), mediante el cual tienden al logro de los fines, objetivos y metas, enmarcados en las polticas gubernamentales, buscando la efectividad, eficiencia y economa de sus operaciones, as como la calidad de sus servicios.

ARTUROGARCIACOSSIO

Gestin Pblica Institucional

Acciones Planeamiento PROCESOSADMINISTRATIVOS Organizacin Direccin Control

Eficiencia,Eficacia,EconomayCalidad
ARTUROGARCIACOSSIO

Logrodeobjetivosymetas

PROCESO ADMINISTRATIVO
PLANEAMIENTO

Metas Objetivos Estrategias

ORGANIZACIN

Estructura Delimitacinde autoridady responsabilidad

DIRECCIN

Motivacin Liderazgo Comunicacin Comportamiento Individualyde grupo

CONTROL

Interno Externo

ARTUROGARCIACOSSIO

Proceso Administrativo
Planeamiento
Marco Estratgico ROF CAP MOF PAP MAPRO Ejecucin de planes Objetivos y metas

Organizacin

Se establece estructura, funciones y procedimientos, se delimita autoridad y responsabilidades

Direccin

Cumplimiento de metas y objetivos

Se dictan directivas y se toma decisiones

Control

Control Interno Previo, Simultneo y Posterior

Control Gubernamental

ARTUROGARCIACOSSIO

PLANEAMIENTO

ARTUROGARCIACOSSIO

Eslaformulacinsistmicadeunconjuntode decisionesdebidamenteintegradas,quedeterminalos propsitosdeunaempresa ylosmediosparalograrlo

ARTUROGARCIACOSSIO

Plan de Desarrollo Concertado - PDC Plan Estratgico Institucional - PEI Presupuesto Participativo
Mediano y largo plazo

Presupuesto Institucional Planeamiento Operativo Institucional - POI

Entidad Pblica

Cumplimiento de Objetivos y Metas

ARTUROGARCIACOSSIO

Presupuesto por Resultado

Presupuesto SIAF
PLIEGO

Directiva PpR
PLIEGO PROGRAMA ESTRATGICO

Estructura Funcional Programtica

FUNCIN PROGRAMA SUBPROGRAMA ACT / PROY COMPONENTE META

FUNCIN PROGRAMA SUBPROGRAMA ACT / PROY COMPONENTE FINALIDAD

ARTUROGARCIACOSSIO

Objetivos del Presupuesto por Resultado

Objetivos y Metas

Medicin de Desempeo

PROCESOS RECURSOS (Insumos) PRODUCTO (Resultado Inmediato)

RESULTADO INTERMEDIO RESULTADO FINAL

ECONOMIA

EFICIENCIA

EFICACIA

Evaluacin de Desempeo

Cumplimiento de objetivos y Metas

INDICADORES DE DESEMPEO
ARTUROGARCIACOSSIO

MARCO ESTRATGICO
PLAN DESARROLLO CONCERTADO - PDC PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL - PEI PRESUPUESTO PARTICIPATIVO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL - POI

I N

SISTEMAS FUNCIONALES (OPERATIVOS)

R E S U LTA D O

M O S
REA (PROCESO) 4 REA (PROCESO) 5

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS (Apoyo)

OFICINA PRESUPUESTO OFICINA TESORERIA OFICINA CONTABILIDAD OFICINA LOGISTICA OFICINA RR. HH.

ARTUROGARCIACOSSIO

FINAL

I N M E D I AT O

AREA (PROCESO) I

AREA (PROCESO) 3

INTERMEDIO

AREA (PROCESO) 2

ORGANIZACIN

ARTUROGARCIACOSSIO

Organizacinesunconjuntodeelementos,compuesto principalmenteporpersonas,queactaneinteractan entresbajounaestructurapensada ydiseadapara quelosrecursoshumanos,financieros,fsicos,de informacinyotros,deformacoordinada,ordenaday reguladaporunconjuntodenormas,logren determinadosfines

ARTUROGARCIACOSSIO

Proceso Administrativo
Planeamiento
Marco Estratgico ROF CAP PAP MOF MAPRO Ejecucin de planes Objetivos y metas

Organizacin

Se establece estructura, funciones y procedimientos, se delimita autoridad y responsabilidades

Direccin

Cumplimiento de metas y objetivos

Se dictan directivas y se toma decisiones

Control

Control Interno Previo, Simultneo y Posterior

Control Gubernamental

ARTUROGARCIACOSSIO

Principales Documentos de Gestin

R.O.F. C.A.P. / P.A.P. M.O.F.

Organigrama Cargos / Plazas Cargos - Funciones

MAPRO
PROCESO

Procedimientos

ACTIVIDAD

TAREAS

ARTUROGARCIACOSSIO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS - MAPRO

Estedocumentodegestinnoha sidoelaboradoenmuchas institucionesdelEstado.

Ensureemplazoseaprueban directivasinternas.

ARTUROGARCIACOSSIO

DIRECCIN

ARTUROGARCIACOSSIO

Ladireccinesaquelelementodela administracinenelqueselogralarealizacin efectivadetodoloplaneado,pormediodel liderazgodelautoridaddeladministrador,ejercida abaseatomadedecisiones

ARTUROGARCIACOSSIO

Proceso Administrativo
Planeamiento
Marco Estratgico ROF CAP PAP MOF MAPRO Ejecucin de planes Objetivos y metas

Organizacin

Se establece estructura, funciones y procedimientos, se delimita autoridad y responsabilidades

Direccin

Cumplimiento de metas y objetivos

Se dictan directivas y se toma decisiones

Control

Control Interno Previo, Simultneo y Posterior

Control Gubernamental

ARTUROGARCIACOSSIO

Principales responsabilidad de la Direccin (Niveles gerenciales y Jefaturales)

Fortalecimiento de los sistemas administrativos y funcionales

Implementacin de un adecuado Sistema de Control Interno

ARTUROGARCIACOSSIO

Entidad Pblica
SEGUIMIENTO DE RESULTADOS AMBIENTE DE CONTROL

ALTA DIRECCIN
COMPROMISO DE MEJORAMIENTO

EVALUACIN DE RIESGOS

GESTIN

ORGANIZACIN

SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACIN Ley de Creacin Polticas institucionales Reglamento de Organizacin y Organizacin ROF RGANOS DE Organigrama LINEA Cuadro Analtico de Personal CAP Presupuesto Analtico de Personal - PAP Manual de Organizacin y Funciones MOF Manual de Procedimientos MAPRO Cdigo de tica Texto nico de Procedimientos Administrativos TUPA DIRECCIN Reglamento Interno de Trabajo - RIT

Plan de Desarrollo Concertado PDC Plan Estratgico Institucional PEI Presupuesto Participativo. Presupuesto Institucional Plan Operativo y Evaluacin Informe Financiero - Presupuestario Informes de Gestin

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

NORMAS GENERALES DICTADAS POR ORGANISMOS EXTERNOS: Publicadas obligatoriamente en el Diario Oficial El Peruano. NORMAS ESPECIFICAS INTERNAS DICTADAS POR LA ENTIDAD: - Procedimientos. - Directivas

SISTEMAS FUNCIONALES

ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y MONITOREO

ARTUROGARCIACOSSIO

Sistemas Institucionales

Entidad

Sistemas Administrativos
Presupuesto Tesorera Contabilidad Abastecimiento Recursos Humanos

Sistemas Funcionales (Operativos) De acuerdo a la Misin para los cuales fueron creados

ARTUROGARCIACOSSIO

Organizacin Vertical

Sistemas Administrativos

Sistemas Funcionales (Operativos)

ARTUROGARCIACOSSIO

CONTROL

ARTUROGARCIACOSSIO

Elcontroltienecomoobjetivocerciorarsede queloshechosvayandeacuerdoconlosplanes establecidos

ARTUROGARCIACOSSIO

Proceso Administrativo
Planeamiento
Marco Estratgico ROF CAP PAP MOF MAPRO Ejecucin de planes Objetivos y metas

Organizacin

Se establece estructura, funciones y procedimientos, se delimita autoridad y responsabilidades

Direccin

Cumplimiento de metas y objetivos

Se dictan directivas y se toma decisiones

Control

Control Interno Previo, Simultneo y Posterior

Control Gubernamental

ARTUROGARCIACOSSIO

CONTROL GUBERNAMENTAL

CONTROL INTERNO

Previo Simultneo Posterior

CONTROL EXTERNO

Posterior

ARTUROGARCIACOSSIO

Fase de Gestin

Fase de Control Gubernamental

CONTROL INTERNO Previo Simultneo Posterior

ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

Actividades de Control Interno

Sistema de Control Interno

---------------------------------------

Actividades de Control Externo

Auditoria Gubernamental

Sistemas Administrativos
------------------------------------------------

Sistemas Funcionales

CONTROL EXTERNO Posterior

Informe de Auditoria

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCO NORMATIVO DEL CONTROL INTERNO EN EL PER

ARTUROGARCIACOSSIO

Quparticipacintiene laCGRenlasnormasque regulanelcontrol interno?

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCO NORMATIVO

Ley N 28716 Ley de control Interno de las entidades del Estado.

R.C. N 3202006CG Normas de Control Interno.

ContraloraGeneraldela Repblica

R.C. N 4582008CG Gua para la implementacin del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado.

ARTUROGARCIACOSSIO

PLAZOS DE IMPLEMENTACIN DEL SCI

Guapara implementacin deSCI
Veinticuatro (24) meses para la implementacin del SCI Doce (12) primeros meses, emitir un informe de avance. Al trmino de los doce (12) meses emitir un informe final.

ARTUROGARCIACOSSIO

GUIA PARA LA IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO

ARTUROGARCIACOSSIO

Culeslaestructuraque tienelaGuaparala implementacindelSCI?

ARTUROGARCIACOSSIO

1. PLANIFICACIN

1.1 Compromiso formal de la Alta Direccin 1.2 Diagnstico

1.1.1 Acta de Compromiso 1.1.2 Constitucin del Comit 1.2.1 Programa de Trabajo 1.2.2 Recopilacin de informacin 1.2.3 Anlisis de informacin 1.2.4 Anlisis normativo 1.2.5 Identificacin de debilidades y fortalezas 1.2.6 Informe de diagnstico

ANEXO N 01 ANEXO N 02

ANEXO N 03 AL 08

CUADRO N 01 CUADRO N 02 CUADRO N 03

1.3 Plan de Trabajo

1.3.1 Descripcin de actividades y cronograma 1.3.2 Desarrollo del Plan de Trabajo CUADRO N 04 ANEXO N 09 ANEXO N 10 ANEXO N 11 ANEXO N 12 ANEXO N 13 CUADRO N 05

2. EJECUCIN

2.1 Implementacin a NIVEL ENTIDAD

Implementacin a nivel componente

Ambiente de Control Evaluacin de riesgos Actividades de Control Gerencial Informacin y Comunicacin Supervisin

2.2 Implementacin a NIVEL DE PROCESOS

a. Conocimiento de las condiciones que identifica un proceso b. Identificacin de los procesos c. Diagrama de flujo d. Priorizacin de procesos e. Diagnstico al proceso

3. EVALUACIN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIN

Informe

1. Objetivo 2. Alcance 3. Cumplimiento del plan de trabajo 4. Cronograma de actividades 5. Recursos necesarios 6. Desempeo de los equipos de trabajo y participantes 7. Limitaciones y debilidades

ARTUROGARCIACOSSIO

8. Conclusiones y Recomendaciones

1.PLANIFICACIN

2.EJECUCION

3.EVALUACIN

ARTUROGARCIACOSSIO

PLANIFICACION

ARTUROGARCIACOSSIO

1. PLANIFICACIN
1.1 Compromisoformaldela 1.1.1 ActadeCompromiso AltaDireccin 1.1.2 ConstitucindelComit 1.2 Diagnstico 1.2.1 ProgramadeTrabajo 1.2.2 Recopilacindeinformacin 1.2.3 Anlisisdeinformacin 1.2.4 Anlisisnormativo 1.2.5 Identificacindedebilidadesy fortalezas 1.2.6 Informedediagnstico 1.3 PlandeTrabajo 1.3.1 Descripcindeactividadesy cronograma 1.3.2 DesarrollodelPlandeTrabajo
ARTUROGARCIACOSSIO

COMPROMISO FORMAL DE LA ALTA DIRECCIN

ARTUROGARCIACOSSIO

El Titular y la Alta Direccin se comprometan formalmente en la implementacin del SCI, as como velar por su eficaz funcionamiento.
ActadeCompromiso Suscrita por la Alta Direccin. Difundida a toda la entidad.

ConstitucindelComit deControlInterno

Su conformacin se incluye en el Acta de Compromiso. Sus integrantes son designados por la Alta Direccin.

ARTUROGARCIACOSSIO

1.2 DIAGNOSTICO

ARTUROGARCIACOSSIO

ProcedimientosparaelDiagnstico
ARTUROGARCIACOSSIO

ProgramadeTrabajo. RecopilacindeInformacin. AnlisisdeInformacin. AnlisisNormativoconrelacinalasNCI. IdentificacinDebilidades Fortalezas. InformedeDiagnstico.

1.2.1Programadetrabajoparaeldiagnstico

Objetivos del diagnostico. Alcance del Diagnstico (controles a nivel entidad general bajo el marco de las NCI). Descripcin de las actividades a desarrollar. Cronograma de trabajo (con fechas programadas de inicio y trmino). Responsable de cada actividad.

ARTUROGARCIACOSSIO

Cuadro 1 Concordancia normativa del SCI

NORMASDECONTROL INTERNO AmbientedeControl EvaluacindeRiesgos ActividadesdeControl Gerencial InformacinyComunicacin Supervisin

NORMAINTERNAS

ART.LITERALO NUMERAL

ARTUROGARCIACOSSIO

Cuadro 2

Formato de anlisis de componentes de Control Interno

COMPONENTES AmbientedeControl EvaluacindeRiesgos ActividadesdeControl Gerencial InformacinyComunicacin Supervisin

DEBILIDADES

FORTALEZAS

CAUSAS

ARTUROGARCIACOSSIO

INFORMEDEDIAGNSTICO

ARTUROGARCIACOSSIO

GRADO DE MADUREZ DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ARTUROGARCIACOSSIO

Grado de Madurez del Sistema de Control Interno

COMPONENTES

INICIAL

ENPROCESODE IMPLANTADO IMPLANTACION

DEFINIDO

OPTIMIZADO

Ambientede control Evaluacinde riesgos Actividadesde controlGerencial Sistemasde Informaciny comunicacin

Supervisin

ARTUROGARCIACOSSIO

Evaluacin del Sistema de Control Interno

NORMA COMPONENTE NORMABSICA % 1.FilosofadelaDireccin 2. Integridadyvaloresticos 3. AdministracinEstratgica 4. Estructuraorganizacional 5. AdministracindelosRecursosHumanos 6. Competenciaprofesional 7. Asignacindeautoridadyresponsabilidad 8. rganodeControlInstitucional 1. PlaneamientodelaAdministracin deRiesgos 2. IdentificacindeRiesgos 3. Valoracinderiesgos 4. Respuestaalriesgo 1. ProcedimientodeAutorizacinyAprobacin 2. Segregacindefunciones 3. EvaluacinCostoBeneficio 4.Controlessobreelaccesoalosrecursosoarchivos 5. Verificacionesyconciliaciones 6. Evaluacindedesempeo 7. Rendicindecuentas 8. Documentacindeprocesos,actividadesytareas 9.Revisindeprocesos,actividadesytareas 10.ControlesparalastecnologasdeInformacinycomunicaciones 1. Funcionesycaractersticasdelainformacin 2. Informacinyresponsabilidad 3. Calidadysuficienciadelainformacin 4.Sistemasdeinformacin 5. Flexibilidadalcambio 6. Archivoinstitucional 7. Comunicacininterna 8. Comunicacinexterna 9.Canalesdecomunicacin 1. Actividadesdeprevencinymonitoreo 2. Seguimientoderesultados 3. Compromisodemejoramiento 83% 63% 72% 60% 62% 85% 67% 75% 10% 10% 10% 10% 10% 43% 10% 58% 25% 53% 82% 20% 10% 66% 73% 20% 33% 53% 65% 32% 63% 70% 45% 10% 32% 10% RANGO ADECUADO RAZONABLE ADECUADO RAZONABLE RAZONABLE ADECUADO RAZONABLE RAZONABLE INSUFICIENTE INSUFICIENTE INSUFICIENTE MODERADO INSUFICIENTE MODERADO INSUFICIENTE RAZONABLE INSUFICIENTE RAZONABLE ADECUADO INSUFICIENTE INSUFICIENTE RAZONABLE RAZONABLE INSUFICIENTE MODERADO RAZONABLE RAZONABLE MODERADO RAZONABLE RAZONABLE MODERADO INSUFICIENTE MODERADO INSUFICIENTE % RANGO % RANGO COMPONENTE SISTEMA

AMBIENTEDECONTROL

71%

RAZONABLE

EVALUACINDERIESGOS

10%

INSUFICIENTE

ACTIVIDADESDECONTROL

38%

MODERADO

39% MODERADO

INFORMACINY COMUNICACIN

50%

MODERADO

SUPERVISIN

17%

INSUFICIENTE

ARTUROGARCIACOSSIO

1.3 PLAN DE TRABAJO

ARTUROGARCIACOSSIO

Plan de Trabajo Es el documento por el cual se define el curso de accin a seguir para la implementacin del SCI.
PLANDE TRABAJO

InformedeDiagnstico

CorrelacinconelPlan OperativoInstitucional POI

ARTUROGARCIACOSSIO

FasesparalaelaboracindelPlande Trabajo
1.31 Descripcindeactividadesycronograma Personasresponsables Tiemposyplazos Cronograma deactividades

1.3.2 Desarrollo del Plan de Trabajo a. Estructura organizativa b. Elaboracin del cronograma general c. Elaboracin detallada del Plan de Trabajo Reglamento Provisin de recursos Capacitacin Sensibilizacin
ARTUROGARCIACOSSIO

EJECUCIN

ARTUROGARCIACOSSIO

2. EJECUCION
2.1 Implementacin a NIVEL ENTIDAD Implementacin Ambiente de Control a nivel Evaluacin de riesgos componente Actividades de Control Gerencial Informacin y Comunicacin Supervisin 2.2 Implementacin a NIVEL DE PROCESOS a. Conocimiento de las condiciones que identifica un proceso b. Identificacin de los procesos c. Diagrama de flujo d. Priorizacin de procesos e. Diagnstico al proceso

ARTUROGARCIACOSSIO

IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD

ARTUROGARCIACOSSIO

2. EJECUCION

2.1 Implementacin a NIVEL ENTIDAD

Implementacin Ambiente de Control a nivel Evaluacin de riesgos componente Actividades de Control Gerencial Informacin y Comunicacin Supervisin

ARTUROGARCIACOSSIO

QuesControlInterno?

ARTUROGARCIACOSSIO

Controlinterno Es un proceso continuo y dinmico efectuado por el titular, funcionarios y trabajadores, alcanza la totalidad de la organizacin y es inherente a las funciones y actividades que realiza la institucin.

ARTUROGARCIACOSSIO

Qurepresentael ControlInternocon relacinalSistemade ControlInterno?

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMADECONTROLINTERNO

Al conjunto de acciones, actividades, planes, polticas, normas, registros, organizacin, procedimientos y mtodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad del Estado, para la consecucin de los objetivos del control interno.

ARTUROGARCIACOSSIO

CulessonlasNormasde ControlInternoquese revisanaNiveldeEntidad?

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

COMPONENTES

Actividades de prevencin y monitoreo

AMBIENTE DE CONTROL

EVALUACIN DE RIESGOS

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

SISTEMA DE INFORMACION Y COMUNICACIN

SUPERVISIN

Seguimiento de Resultados

Compromiso de Mejoramiento

Normas de Control Interno

ARTUROGARCIACOSSIO

AMBIENTE DE CONTROL

ARTUROGARCIACOSSIO

Ambiente de Control Entendido como el entorno organizacional favorable al ejercicio de prcticas, valores, conductas y reglas apropiadas para el funcionamiento del control interno de la institucin.

ARTUROGARCIACOSSIO

Normas de Control Interno para el Ambiente de Control 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 FilosofadelaDireccin Integridadyvaloresticos Administracinestratgica Estructuraorganizacional Administracindelosrecursoshumanos Competenciaprofesional Asignacindeautoridadyresponsabilidad rganodeControlInstitucional

ARTUROGARCIACOSSIO

Esquema de evaluacin del Ambiente de Control

NORMAS DE CONTROL INTERNO
FILOSOFIA DE DIRECCIN INTEGRIDAD Y VALORES TICOS

NORMAS LEGALES ESPECIFICAS

Actitudes y acciones de los titulares y funcionarios. Ley del Cdigo tica de la Funcin Pblica Reglamento de la Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica Cdigo de tica de la institucin. Normas sobre Probidad Administrativa dictadas por la Contralora General de la Repblica. Directivas internas aprobadas. Plan Estratgico Reglamento de Organizacin y Funciones. Organigrama de la institucin.

ADMINISTRACIN ESTRATGICA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

ADMINISTRACIN DE RECURSOS Reglamento Interno de Trabajo. HUMANOS Normas sobre ingreso de personal al Sector Pblico. Directivas y/o Procedimientos Internos aprobados. COMPETENCIA PROFESIONAL Normas para la seleccin, contratacin de personal y cobertura de plazas. Directivas y/o Procedimientos Internos aprobados. Manual de Organizacin y Funciones MOF. Directivas y Procedimientos Internos aprobados. Fortalecimiento de los rganos de Resultados de sus acciones de control. Control Institucional

ASIGNACIN AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL ARTUROGARCIACOSSIO

EVALUACIN DE RIESGOS

ARTUROGARCIACOSSIO

EVALUACINDERIESGOS Abarca el proceso de identificacin y anlisis de los riesgos a los que estn expuesta las reas de la institucin. Asimismo, son factores o eventos que pueden afectar adversamente el cumplimiento de los fines, metas, objetivos, actividades y operaciones institucionales.

ARTUROGARCIACOSSIO

Normas de Control Interno para la Evaluacin de Riesgos

2.1

Planeamientodelaadministracindelriesgo.

2.2 Identificacindelosriesgos. 2.3 Valoracindelosriesgos. 2.4 Respuestaalriesgo.

ARTUROGARCIACOSSIO

Esquema para la Evaluacin de Riesgos

MBITO CLASIFICACIN

RIESGOS POTENCIALES
Redefinicin de la poltica institucional. Nuevos empleados y/o rotacin de personal. Sistemas de informacin nueva y moderna. Crecimiento rpido de la entidad. Falta de documentos de gestin. Debilitamiento del rgano de Control Institucional. Cambios en el entorno operacional. Aprobacin de nuevas tecnologas. Nuevas polticas de gobierno. Polticas de entes Reguladores. Desastres naturales.

FACTORES INTERNOS A NIVEL INSTITUCIONAL

FACTORES EXTERNOS

DE OPERACIN A NIVEL DE ACTIVIDAD

Incumplimiento de la normatividad. Presentacin incorrecta de informacin financiera y de gestin. Ausencia de transparencia. Falta de diligencia. Ausencia de informacin integrada. Ausencia de Control.

DE INFORMACIN DE AUDITORA.

ARTUROGARCIACOSSIO

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

ARTUROGARCIACOSSIO

Actividades de Control Gerencial

Son polticas y procedimientos que imparte la direccin, gerencia y los niveles ejecutivos competentes, con relacin a las funciones asignadas al personal, a fin de asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas.

ARTUROGARCIACOSSIO

Normas de Control Interno para las Actividades de Control Gerencial 3.1 Procedimientosdeautorizacinyaprobacin. 3.2 Segregacindefunciones. 3.3 Evaluacincostobeneficio. 3.4 Controlessobreelaccesoalosrecursosoarchivos. 3.5 Verificacionesyconciliaciones. 3.6 Evaluacindedesempeo. 3.7 Rendicindecuentas. 3.8 Documentacindeprocesos,actividadesytareas. 3.9 Revisindeprocesos,actividadesytareas. 3.10 ControlesparalasTecnologasdelaInformaciny Comunicaciones.
ARTUROGARCIACOSSIO

Esquema para las Actividades de Control Gerencial

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS NORMAS LEGALES GENERALES / ESPECFICAS Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad Instructivos Contables formulados por la Contadura Pblica de la Nacin Plan Contable Gubernamental. Normas para la formulacin de la Cuenta General de la Repblica. Manual de Procedimientos Contables. Directivas y/o Procedimientos internos aprobados. Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su Reglamento Normas para la formulacin del Plan Estratgico Institucional. Normas para el proceso presupuestario del Sector Pblico. Directivas y/o Procedimientos internos aprobados. Sistema Integrado de Administracin Financiera SIAF. Ley N 28693 - Ley General del Sistema Nacional de Tesorera. Procedimientos de Pagos. Normas y Procedimientos de Tesorera. Directivas de Tesorera aprobadas por el Ministerio de Economa y Finanzas. Directivas y/o Procedimientos internos aprobados. Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. Norma aprobada para la Administracin de Almacenes. Directivas y/o Procedimientos internos aprobados. Dec. Leg. N 1023 - Crealaautoridadnacionaldelserviciocivil,rectoradelsistemacivildegestinde recursoshumanos. Normas de Probidad Administrativas. Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Pblico y su Reglamento Normas sobre Planillas y Remuneraciones del Personal. Normas sobre Ingreso de Personal al Servicio Pblico . Normas sobre Salida de Personal del Servicio Pblico. Directivas y/o Procedimientos internos aprobados.

CONTABILIDAD

PRESUPUESTO

TESORERA

ABASTECIMIENTOS

RECURSOS HUMANOS

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACN

ARTUROGARCIACOSSIO

Sistema de Informacin y Comunicacin La informacin y comunicacin debe entenderse como los mtodos, proceso, canales, medios y acciones que con enfoque sistmico aseguran el flujo de la informacin con calidad y oportunidad.

ARTUROGARCIACOSSIO

Normas de Control Interno para el Sistema de Informacin y Comunicacin 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 Funcionesycaractersticasdelainformacin. Informacinyresponsabilidad. Calidadysuficienciadelainformacin. Sistemasdeinformacin. Flexibilidadalcambio. Archivoinstitucional. Comunicacininterna. Comunicacinexterna. Canalesdecomunicacin.

ARTUROGARCIACOSSIO

Esquema del Sistema de Informacin y Comunicacin

CLASIFICACIN TIPO
CALIDAD DE INFORMACIN SISTEMA DE INFORMACIN INFORMACIN INTEGRADA

CONDICIONES
SUFICIENCIA Contiene la informacin suficiente? PERTINENCIA Se relaciona con los objetivos? OPORTUNIDAD Se facilita en el tiempo adecuado? ACTUAL Es informacin reciente? EXACTA Los datos son correctos? ACCESIBLE Puede ser obtenida fcilmente por las personas interesadas? NIVEL ESTRATGICO Basado en un plan estratgico generado por la institucin. NIVEL TECNOLGICO Relacionado a las nuevas exigencias tecnolgicas. Entre unidades orgnicas (HORIZONTAL). Comunicacin eficaz al personal (VERTICAL). De acuerdo al nivel de competencia. Nivel de fluidez y dinmica. Medios de comunicacin adecuados. Receptividad de la informacin por grupo de inters. Dinmica de la comunicacin a los interlocutores externos.

INTERNA SISTEMA DE COMUNICACIN EXTERNA

ARTUROGARCIACOSSIO

SUPERVISIN

ARTUROGARCIACOSSIO

SUPERVISIN
El sistema de control interno debe ser objeto de supervisin para valorar la eficacia y calidad de su funcionamiento en el tiempo y permitir su retroalimentacin. Para ello la supervisin, identificada tambin como seguimiento, comprende un conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones de la entidad, con fines de mejora y evaluacin. El control interno es un sistema que promueve una actitud PROACTIVA y de AUTOCONTROL, de los niveles organizacionales.

ARTUROGARCIACOSSIO

Normas de Control Interno 5.1. ActividadesdePrevencinyMonitoreo 5.1.1 PrevencinyMonitoreo 5.1.2 Monitoreooportunodelcontrolinterno 5.2. SeguimientodeResultados 5.2.1 Reportededeficiencias 5.2.2 Implantacinyseguimientodemedidas correctivas 5.3. CompromisosdeMejoramiento 5.3.1 Autoevaluacin 5.3.2 Evaluacionesindependientes

ARTUROGARCIACOSSIO

Actividades de Prevencin
ACTIVIDAD DEL CONTROL INTERNO EN OPERACIN COMENTARIO Observacin y evaluacin del funcionamiento de los diversos controles, con el fin de determinar la vigencia y la calidad del control interno y emprender las modificaciones que sean pertinentes para mantener su efectividad. El Titular y todos los funcionarios que participan en la conduccin de las labores de la institucin, deben efectuar una evaluacin permanente de la gestin, con base en los planes organizacionales y las disposiciones normativas vigentes, para prevenir y corregir cualquier eventual desviacin que pueda poner en entredicho el acatamiento de los principios de eficiencia, eficacia, economa y legalidad aplicables.

DEL CONTROL INTERNO EN EL DESEMPEO INSTITUCIONAL

ARTUROGARCIACOSSIO

Monitoreo
SISTEMA CONCEPTO

Realizada durante el desarrollo normal de las actividades y permite aplicar los SEGUIMIENTO CONTINUO correctivos oportunos para reforzar los controles internos. Permite evaluar peridicamente la eficacia de los controles internos implementados; incluyendo, las actividades de supervisin continan que se realizan.

EVALUACIN PUNTUAL

ARTUROGARCIACOSSIO

Seguimiento de Resultado
ACTIVIDAD REPORTES DE DEFICIENCIAS COMENTARIO Las deficiencias y desviaciones de la gestin de cualquier naturaleza y del control interno, deben ser identificadas oportunamente y comunicarse de igual modo al funcionario que posea la autoridad suficiente para emprender la accin preventiva o correctiva ms acertada en el caso concreto Cuando el funcionario responsable con autoridad al efecto detecte alguna deficiencia o desviacin en la gestin o en el control interno, o sea informado de ella, deber determinar cuales son sus causas y las opciones disponibles para solventarla y adoptar oportunamente la que resulte ms adecuada a la luz de los objetivos y recursos institucionales.

TOMA DE ACCIONES CORRECTIVAS

ARTUROGARCIACOSSIO

Compromiso de Mejoramiento
ACTIVIDAD AUTOEVALUACIN DEL CONTROL COMENTARIO Conjunto de mecanismos de verificacin y evaluacin, que le permiten a la entidad pblica auto diagnosticar su situacin de Control, al proveer la informacin necesaria para establecer si este funciona efectivamente, o si existen desviaciones en su operacin, que afecten el objetivo para el cual fue creado. Determina la calidad y efectividad de los controles internos y permite emprender las acciones de mejoramiento requeridas. AUTOEVALUACIN DE GESTIN Elemento de Control que basado en un conjunto de indicadores de gestin, diseados en la Planeacin Estratgica y en la Operacin de la entidad pblica, permite una visin clara e integral de su comportamiento, del cumplimiento de sus objetivos e identifica desviaciones sobre las cuales se deben tomar correctivos.

ARTUROGARCIACOSSIO

Autoevaluacin
InformesdeAutoanlisispara elMejoramientodelSistema deControlInternodel ProcesoylaEntidad Ambiente de Control

Autoevaluacin del Control

AccionesdeMejoramiento paraelSistemadeControl InternodelProcesoy laEntidad

Evaluacin de Riesgos

Actividades de Control Gerencial InformesdeAutoanlisisde laGestinRealizadadel ProcesoydelaEntidad

Actividades de Prevencin y Monitoreo

Supervisin

Autoevaluacin de Gestin
AccionesdeMejoramiento delaGestindelProceso ydelaEntidad

ARTUROGARCIACOSSIO

IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A NIVEL DE PROCESOS

ARTUROGARCIACOSSIO

2. EJECUCION

2.2 Implementacin a NIVEL DE PROCESOS

a. Conocimiento de las condiciones que identifica un proceso b. Identificacin de los procesos c. Diagrama de flujo d. Priorizacin de procesos e. Diagnstico al proceso

ARTUROGARCIACOSSIO

DEFINICINDEPROCESOS Un proceso es el conjunto de actividades de trabajo interrelacionados que se caracterizan por requerir ciertos insumos (inputs) ,que generan un conjunto de actividades que interactan, con miras a obtener resultados.

ARTUROGARCIACOSSIO

PROCESO

Noes

PROCEDIMIENTOS

Definequeeslo quesehace.

Definecomo hacerlo.

ARTUROGARCIACOSSIO

FUNCIONESVS.PROCESOS

ARTUROGARCIACOSSIO

DIFERENCIA
Gestin Funcional
Organizacin por departamentos o reas.

GestinporProcesos
Organizacin orientadas a los procesos.

Los departamentos condicionan la ejecucin Los Procesos de valor aadidos condicionan la de las actividades. ejecucin de las actividades. Autoridad basada en jefes departamentales. Principio de jerarqua y de control. Autoridad basada en los responsables del proceso. Principio de autonoma y de autocontrol.

Orientacin interna de las actividades hacia el Orientacin hacia el cliente interno o externo. jefe o departamento. Principio de burocracia, formalismo centralizacin en la toma de decisiones. y Principio de eficiencia, flexibilidad descentralizacin en la toma de decisiones. y

Ejercicio del mando por control basado en la Ejercicio del mando por excepcin basado en vigilancia. el apoyo o la supervisin. Principio de eficiencia: ser mas productivo. Como hacer mejor lo que venimos haciendo. Principio de eficacia: ser mas competitivo. Para quien lo hacemos y que debemos hacer.

Las mejoras tienen un mbito limitado: el Las mejoras tienen un mbito trnsfuncional y departamento. generalizado: el proceso.
ARTUROGARCIACOSSIO

VISIONDEFUNCIONES
P ro c e s o d e n e g o c io (---) v s F u n c i n o rg a n iz a c io n a l (O )
V e n ta s y M k tg . In g e n ie ra Adm n. F in a n z a s O p e ra c io nes R e c u rs o s H um anos T e c n o lo g a s In fo rm a c i n

E je c u tiv o s

S ta ff

G e re n te s

In g e n ie ro s

S u p e rv is o re s

O p e ra d o re s

E n tra d a

S a lid a

ARTUROGARCIACOSSIO

Gestin Funcional

ARTUROGARCIACOSSIO

Organizacin Vertical

Sistemas Administrativos

Sistemas Funcionales (Operativos)

ARTUROGARCIACOSSIO

Organizacin Horizontal
AREA AREA AREA AREA

PROCESO 1
Organigrama Vertical

PROCESO 2

Los procesos en la organizacin

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCO ESTRATGICO
PLAN DESARROLLO CONCERTADO - PDC PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL - PEI PRESUPUESTO PARTICIPATIVO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL - POI

I N S U M O S

SISTEMAS FUNCIONALES (OPERATIVOS)

R E S U LTA D O

INTERMEDIO

I N M E D I AT O

AREA (PROCESO) 4 (Actividad) (Tarea)

AREA (PROCESO) 5 (Actividad) (Tarea)

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS (Apoyo)

OFICINA PRESUPUESTO OFICINA TESORERIA OFICINA CONTABILIDAD OFICINA LOGISTICA OFICINA RR. HH.

ARTUROGARCIACOSSIO

FINAL

AREA (PROCESO) I (Actividad) (Tarea)

AREA (PROCESO) 2 (Actividad) (Tarea)

AREA (PROCESO) 3 (Actividad) (Tarea)

Qurepresentanlos sistemasadministrativosy funcionales(operativos) paralosprocesos?

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA ADMINISTRATIVO DE PRESUPUESTO

ARTUROGARCIACOSSIO

Proceso Presupuestario
ESTABLECE OBJETIVOS Y METAS INSTITUCIONALES

I PROGRAMACIN

II FORMULACIN
LEY DE PRESUPUESTO

LEY N 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

VI EVALUACIN

III APROBACIN

SIAF
Entidad IV EJECUCIN

CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS

SIAF
Ministerio de Economa y Finanzas

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCOESTRATGICO
PLANESTRATEGICO INSTITUCIONAL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PLANOPERATIVO INSTITUCIONAL

I N S

SISTEMAS FUNCIONALES U OPERATIVOS (PROCESOS)

P R O

FORMULACIN PROGRAMACIN APROBACIN

D U C

U M O S EJECUCIN EVALUACIN

T O

SOPORTEADMINISTRATIVO(SISTEMAS) UNIDADDE PRESUPUESTO UNIDADDE CONTABILIDAD UNIDADDE TESORERIA UNIDADDE LOGISTICA UNIDADDE RR.HH.

ARTUROGARCIACOSSIO

Sistema De Presupuesto

Ejemplo:
Programacin Formulacin Aprobacin Ejecucin Evaluacin EJECUCIN (Gastos) Certificacin Devengado Giro Pago

Procesos

Actividad

Tareas

CERTIFICACIN MduloSIAF OficinaPresupuesto

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA ADMINISTRATIVO DE TESORERA

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCOESTRATGICO PLANESTRATEGICO INSTITUCIONAL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PLANOPERATIVO INSTITUCIONAL

INSUMOS O RECURSOS
SISTEMAS FUNCIONALES U OPERATIVOS (PROCESOS)

PRODUCTO

EJECUCINDE INGRESOS

EJECUCINDE GASTOS

EJECUCIN PRESUPUESTARIA

SOPORTEADMINISTRATIVO(SISTEMAS)
UNIDADDE PRESUPUESTO UNIDADDE CONTABILIDAD UNIDADDE TESORERIA UNIDADDE LOGISTICA UNIDADDE RR.HH.

ARTUROGARCIACOSSIO

PROCESOS DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO DE TESORERIA

Proceso de Ejecucin Financiera de los INGRESOS
Tareas Actividades SIAF Entidad

OFICINA DE TESORERA

DETERMINACIN DEL INGRESO

PERCEPCIN O RECAUDACIN DE LOS FONDOS PBLICOS

Depsitooportuno enCuentasBancarias

SIAF
Ministerio de Economa y Finanzas

Proceso de Ejecucin Financiera de los GASTOS

Actividades
DEVENGADO GIRO Y PAGO

GIRO

PAGO

Unidad de Caja

Tareas
Usode formularios membretadosy prenumerados Arqueode Fondosy Valores

Medidasde seguridadpara cheque, efectivoy valores

Usodesellos restrictivos

Controly Custodiade Cartas Fianzas Emisin Comprobantes dePago

Usodefondos parapagosen efectivoy/o cajachica

Transferencia defondospor medios electrnicos

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA DE TESORERIA

Ejemplo:

EjecucindelosIngresos EjecucindelosGastos

Procesos Actividad Tareas

EJECUCIONDE GASTOS Devengado Giro Pago GIRO PAGO MduloSIAF OficinaTesorera

ARTUROGARCIACOSSIO

PROCESO: Ejecucin Financiera de Ingresos distintos a los Recursos Ordinarios (Recursos Directamente Recaudado) ACTIVIDAD - I
Determinacin de los Ingresos Pblicos

Se establece o identifica con precisin el concepto, el monto, la oportunidad y la persona natural o jurdica, que debe efectuar un pago o desembolso de fondos a favor de una entidad.

ARTUROGARCIACOSSIO

ACTIVIDAD - II
Percepcin de los Ingresos Pblicos Registro en el SIAF-SP

Es el momento en el cual se produce la recaudacin, captacin u obtencin efectiva del ingreso.

Este registro se sustenta con documentos tales como: recibos de ingresos, papeletas de depsito, notas de abono, ticket, boletas de ventas, facturas, o estados bancarios segn sea el caso.

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA ADMINISTRATIVO DE CONTABILIDAD

ARTUROGARCIACOSSIO

PROCESOS DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO DE CONTABILIDAD

FormulacinyElaboracin delosEstadosFinancierosy Notas FormulacinyElaboracindela InformacinPresupuestariaparala CuentaGeneraldelaRepblica.
REGISTRO CONTABLEY PRESUPUESTARIO ENELSIAF

ACTIVIDADESDELREGISTROCONTABLEY PRESUPUESTARIO

OFICINA DE CONTABILIDAD

Organizacindel Sistema Contable Gubernamental

IntegracinContablede OperacionesFinancieras yPresupuestaria

AplicacindePrincipiosy NormasdeContabilidad Gubernamentaly DirectivasdePresupuesto

SIAF
Ministerio Economa y Finanzas

Autorizaciny Aprobacindelas operacionesfinancieras ypresupuestarias

Oportunidadenel registroypresentacin deinformacin financieray presupuestaria

Conciliacinde Saldos

DEVENGADO

ARTUROGARCIACOSSIO

Documentacin sustentatoria financiera ypresupuestaria

Control de saldos pendientes, Rendicin de Cuentas y/o Devolucin

MARCOESTRATGICO
PLANESTRATEGICO INSTITUCIONAL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PLANOPERATIVO INSTITUCIONAL

INSUMOS O RECURSOS
SISTEMAS FUNCIONALES U OPERATIVOS (PROCESOS)

PRODUCTO

FORMULACINY ELABORACINDE EE.FF.YNOTAS

Registro Contable

FORMULACIONY ELABORACINDE EE.PP.

EE. FF. y EE. PP.

SOPORTEADMINISTRATIVO(SISTEMAS)
UNIDADDE PRESUPUESTO UNIDADDE CONTABILIDAD UNIDADDE TESORERIA UNIDADDE LOGISTICA UNIDADDE RR.HH.

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA DE CONTABILIDAD

Ejemplo:

ElaboracindeEE.FF. ElaboracindeEE.PP.

Procesos
RegistrosContablesy Presupuestario

Actividad

Tareas

MDULOSIAF Registro Administrativo RegistroPatrimonial

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA ADMINISTRATIVO DE ABASTECIMIENTO

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCOESTRATGICO
PLANESTRATEGICO INSTITUCIONAL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PLANOPERATIVO INSTITUCIONAL

INSUMOS O RECURSOS
SISTEMAS FUNCIONALES U OPERATIVOS (PROCESOS)

PRODUCTO

PROCESODE INFORMACIN

PROCESODE PROGRAMACINY COMPRAS

PROCESODE PRESERVACIN

PROCESODE ALMACENAMIENTOY DISTRIBUCIN

Bienes y Servicios

SOPORTEADMINISTRATIVO(SISTEMAS)
UNIDADDE PRESUPUESTO UNIDADDE CONTABILIDAD UNIDADDE TESORERIA UNIDADDE LOGISTICA UNIDADDE RR.HH.

ARTUROGARCIACOSSIO

PROCESOS DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO DE ABASTECIMIENTO

PROCESOS ACTIVIDADES REGISTRODE PROVEEDORES CATALOGACIN DEBIENES ADQUISICIONESY CONTRATACIONES PLANIFICACION CONTROL PATRIMONIAL
PRESERVACIN

INFORMACIN

REGISTROY CONTROL

PROGRAMACIN YCOMPRAS

MANTENIMIENTO DISPOSICIN FINAL

SEGURIDAD

ALMACENAMIENTO YDISTRIBUCIN ALMACENAMIENTO

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA DE ABASTECIMIENTO

Ejemplo: Procesos

Informacin ProgramacinyCompras Preservacin Almacenamientoy Distribucin Catalogacindebienes Registrodeproveedores Registroycontrol Planeamiento Adquisicionesycontrataciones Mantenimiento ControlPatrimonial Seguridad Almacenamiento Disposicinfinal ADQUISICIONESY CONTRATACIONES Convocatoria Presentacindepropuestas Evaluacindepropuestas Otorgamientodebuenapro

Actividad

Tareas

ARTUROGARCIACOSSIO

Procesos y actividades del Almacenamiento

PROCESOS

ACTIVIDADES
Recepcin VerificacindeCalidad Internamiento RegistroyControl Custodia Formulacindelpedido Autorizacindeldespacho Acondicionamientodemateriales Controldemateriales Entregademateriales

Almacenamiento

Distribucin

Tipodeinventario Preparacindeinventario Formasdeefectuarelinventario Faltantesdeinventario

InventarioFsico (ControlStock)
ARTUROGARCIACOSSIO

Bajade Bienes

Comoresultadodelinventariofsicorealizado.

NIVELMXIMODESTOCK. STOCKMNIMOODESEGURIDAD. PUNTODEPEDIDO.

Reposicin destock

Tarjetasdecontrolvisible BINCARD Tarjetasdeexistenciavaloradas KARDEX. ResumendelmovimientodeAlmacn NotasdeEntradaaAlmacn PedidodeComprobantedeSalida PECOSA

Registroy Controlde Existencias

ARTUROGARCIACOSSIO

Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCOESTRATGICO
PLANESTRATEGICO INSTITUCIONAL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PLANOPERATIVO INSTITUCIONAL

INSUMOS O RECURSOS
SISTEMAS FUNCIONALES U OPERATIVOS (PROCESOS)

PRODUCTO

PROCESOSDECAUTELA PERSONAL

PROCESODE OPTIMIZACIONRR.HH.

PROCESODE INCORPORACION PERSONAL

PROCESODE PROBIDAD ADMINISTRATIVA

PROCESODECONTROL PERSONAL

PROCESODEPAGO REMUNERACIONES

Personal competente, idneo e integro.

SOPORTEADMINISTRATIVO(SISTEMAS)
UNIDADDE PRESUPUESTO UNIDADDE CONTABILIDAD UNIDADDE TESORERIA UNIDADDE LOGISTICA UNIDADDE RR.HH.

ARTUROGARCIACOSSIO

PROCESOS DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO DE GESTIN DE RECURSOS HUMANOS

PROCESO IncorporacindePersonal
IngresoyCesedePersonal PROCESO ControldePersonal

Registrode Personal

PROCESO CauteladePersonal
AsistenciayPermanencia delpersonal ControlyEvaluacindel Rendimientodelpersonal Desplazamiento delpersonal

PROCESO Optimizacindelos RecursosHumanos

Capacitaciny Entrenamientodel personal

PROCESO PagodeRemuneraciones PlanillanicadePagosde RemuneracionesyPensiones

PROCESO ProbidadAdministrativa enelSectorPblico ARTUROGARCIACOSSIO

CauteladelaProbidad Administrativa

Integridady Valoresticos delpersonal

ACTIVIDADES

SISTEMA DE RR.HH.

Ejemplo:
Incorporacindepersonal Controldepersonal Cauteladepersonal OptimizacindelosRecursosdeHumanos Pagoderemuneraciones ProbidadAdministrativaenelsectorpblico

Proceso

Actividad

Ingresoycesedepersonal Registrodepersonal Asistenciaypermanenciadelpersonal Controlyevaluacindelrendimientodelpersonal Desplazamientodelpersonal Capacitacinyentrenamientodelpersonal Pagoderemuneracionesypensiones Cauteladeprobidadadministrativa Integridadyvaloresticosdelpersonal

Tareas
INGRESOYCESEDEPERSONAL Procesodeseleccindepersonal Presentacindedeclaracionesjuradas
ARTUROGARCIACOSSIO

PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA

ARTUROGARCIACOSSIO

Procesos del Sistema Administrativo de Proyectos de Inversin

I. PROYECTODEINVERSINPBLICA

II. FORMULACINDELPROYECTO III. ADJUDICACINDELAOBRAYSUSCRIPCIN DELCONTRATO IV. EJECUCINDELAOBRA V. RECEPCINDELAOBRA VI. LIQUIDACINDELCONTRATO

ARTUROGARCIACOSSIO

I. Proyecto de Inversin Pblica FASE PREINVERSIN CONCEPTO Comprende la ELABORACIN DEL PERFIL, del ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD y del ESTUDIO DE FACTIBILIDAD. Comprende la elaboracin del expediente tcnico detallado y la ejecucin del proyecto. Comprende los procesos de control y evaluacin ex post.

INVERSIN

POSTINVERSIN

ARTUROGARCIACOSSIO

II.

FORMULACIN DEL PROYECTO

Elaboracin del Expediente Tcnico FASE PROCESOS

BasesdelaLicitacin. Memoria Descriptiva. Especificaciones Tcnicas. Planos de Construccin. EXPEDIENTETCNICO Estudio de Suelos. Levantamiento Topogrfico. Metrados. Presupuestos y Precios Unitarios. Calendario Valorizado.

ARTUROGARCIACOSSIO

Contenido del Expediente Tcnico

BASES DE LICITACIN
-

Modalidad Calendario Pro forma contrato Adjudicacin

ESPECIFICACIONES TCNICAS
-

PLANOS DE CONSTRUCCIN
-

Procedimientos constructivos Materiales a emplearse

Arquitectura Estructuras Instalaciones sanitarias y elctricas.

ESTUDIOS PRELIMINARES

EXPEDIENTE TECNICO

Levantamiento Topogrfico Estudio de Suelos Otros estudios

MEMORIA DESCRIPTIVA
-

PRESUPUESTO BASE
-

Objetivo Finalidad Caractersticas

Arquitectura Estructuras Inst. Elctricas Inst. Sanitarias Otros

METRADOS
-

Arquitectura Estructuras Inst. Elctricas Inst. Sanitarias Otros

ANLISIS DE PRECIOS
-

Por partida Frmulas polinmicas

ARTUROGARCIACOSSIO

III. Adjudicacin de la Obra y suscripcin del contrato

FINANCIAMIENTO NACIONAL PROCESODE SELECCIN

FINANCIAMIENTO INTERNACIONAL

NORMASDE CONTRATACIN

CONSUCODE

CONTRATOSY CONVENIOS INTERNACIONALES

ARTUROGARCIACOSSIO

IV. Ejecucin de la Obra Pblica

DESIGNACIN DELRESIDENTE

DESIGNACINDEL INSPECTORO SUPERVISORDEOBRA

CUADERNODE OBRA

INICIODEOBRA

EJECUCION DEOBRA MODIFICACINDE PLAZOS CONTRACTUALES OBRAS ADICIONALES INTERVENCIN ECONMICA

VALORIZACIN YMETRADOS

RESOLUCIN DECONTRATO ARTUROGARCIACOSSIO

V. RECEPCIN DE LA OBRA
COMITDERECEPCIN DEOBRAS

VI. LIQUIDACIN DE CONTRATOS

LIQUIDACION TECNICA LIQUIDACION CONTABLE

ARTUROGARCIACOSSIO

MARCOESTRATGICO
PLANESTRATEGICO INSTITUCIONAL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PLANOPERATIVO INSTITUCIONAL

INSUMOS O RECURSOS
PROCESO DE INVERSION PBLICA

PRODUCTO

PROYECTO INVERSIN PBLICA

FORMULACIN DEL PROYECTO

ADJUDICACION DE LA OBRA

LIQUIDACION DEL CONTRATO

RECEPCION DE LA OBRA

EJECUCIN DE LA OBRA

OBRAS PUBLICAS

SOPORTEADMINISTRATIVO(SISTEMAS) UNIDADDE PRESUPUESTO UNIDADDE CONTABILIDAD UNIDADDE TESORERIA UNIDADDE LOGISTICA UNIDADDE RR.HH.

ARTUROGARCIACOSSIO

SISTEMA DE INVERSIN PBLICA

ProyectodelInversin Formulacindelproyecto Adjudicacindelaobra Ejecucindelaobra Recepcindelaobra Liquidacindelcontrato EJECUCINDELAOBRA Designacindelresidente Designacindeinspectoro supervisor Cuadernodeobra Iniciodeobra Valorizacinymetrado

Procesos

Actividad

Tareas

DESIGNACINDESUPERVISOR Procesodeseleccin Suscripcindecontrato Presentacindeinforme

ARTUROGARCIACOSSIO

EVALUACIN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIN

ARTUROGARCIACOSSIO

3. EVALUACIN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIN

Informe 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Objetivo Alcance Cumplimiento del plan de trabajo Cronograma de actividades Recursos necesarios Desempeo de los equipos de trabajo y participantes Limitaciones y debilidades Conclusiones y Recomendaciones

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 NO NOS OLVIDEMOS !
La calidad de los CONTROLES INTERNOS depende de todos nosotros

Evita incrementar la Burocracia

Busca la Eficiencia y Eficacia

Muchas Gracias
EXPOSITOR: LUIS ARTURO GARCA COSSO arturolu4@gmail.com
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