INVERSION

Cantidad
1
1
1
2
3

ITEMS
Camioneta 4 x 4 Toyota 2012
Local (120 mts2 x $ 100.000)
Estanteras
Equipos computacionales
Maquinas de refrigeracion

Valor
Unitario
9,000,000
12,000,000
600,000
440,000
180,000

Total
9,000,000
12,000,000
600,000
880,000
540,000
0
23,020,000

Aporte
Propio
9,000,000
6,000,000
600,000
880,000
540,000
17,020,000

CALCULO DE DEPRECIACION
Cantidad
1
1
1
2
3

ITEMS
Camioneta 4 x 4 Toyota 2012
Local (120 mts2 x $ 212.500)
Estanteras
Equipos computacionales
Maquinas de refrigeracion

Valor
Unitario
9,000,000
12,000,000
600,000
440,000
180,000

Total
9,000,000
12,000,000
600,000
880,000
540,000
0
23,020,000

Vida Util
(aos)
7
25
7
3
3

Con
Financiam.
Externo
6,000,000

6,000,000

CIACION
Valor
Residual
900,000
1,200,000
60,000
88,000
54,000
0
2,302,000

Monto
Depreciacin
Anual

Valor de
Salvamento
del Proyecto

1,157,143
432,000
77,143
264,000
162,000

3,214,286
9,840,000
214,286
352,000
216,000

2,092,286

13,836,571

Capital
Tasa Interes Anual
Plazo Meses
Cuota

6,000,000
17.02%
36
213,976

HOJA CALCULO CREDITO CON PAGO CUOTA FIJA

SALDO
INSOLUTO

N CUOTA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
TOTALES

6,000,000
5,871,124
5,740,420
5,607,862
5,473,424
5,337,080
5,198,801
5,058,561
4,916,332
4,772,086
4,625,794
4,477,427
4,326,956
4,174,351
4,019,581
3,862,616
3,703,424
3,541,975
3,378,236
3,212,175
3,043,758
2,872,953
2,699,724
2,524,039
2,345,863
2,165,159
1,981,892
1,796,026
1,607,523
1,416,347
1,222,459
1,025,822
826,395
624,140
419,017
210,984
0

VALOR CUOTA

AMORTIZACION

INTERESES

213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09

128,876.09
130,703.98
132,557.80
134,437.91
136,344.69
138,278.51
140,239.76
142,228.83
144,246.11
146,292.00
148,366.91
150,471.25
152,605.43
154,769.88
156,965.04
159,191.32
161,449.19
163,739.08
166,061.44
168,416.75
170,805.46
173,228.05
175,685.00
178,176.80
180,703.94
183,266.92
185,866.26
188,502.46
191,176.06
193,887.57
196,637.54
199,426.52
202,255.05
205,123.70
208,033.04
210,983.64

85,100.00
83,272.11
81,418.29
79,538.18
77,631.40
75,697.58
73,736.33
71,747.26
69,729.98
67,684.09
65,609.18
63,504.85
61,370.66
59,206.21
57,011.05
54,784.77
52,526.90
50,237.02
47,914.65
45,559.35
43,170.63
40,748.04
38,291.09
35,799.29
33,272.15
30,709.17
28,109.83
25,473.63
22,800.04
20,088.52
17,338.55
14,549.57
11,721.04
8,852.39
5,943.05
2,992.45

7,703,139.31

6,000,000.00

1,703,139.31

PAGO ANUAL
VALOR CUOTA

AMORTIZACION

INTERESES

2,567,713

1,673,044

894,669

2,567,713

1,981,093

586,620

2,567,713

2,345,863

221,850

7,703,139

6,000,000

1,703,139

COSTO EN RECURSOS HUMANOS (FIJO)

REMUNERACIONES
Sueldo Minimo

IMPONIBLE
Cantidad de puestos
Sueldo Base
Gratificacion Legal
Bono 1
Bono 2
Bono 3

193,000

Cargo 1

Cargo 2

Cargo 3

Cargo 4

1
300,000
75,000

2
300,000
75,000

2
300,000
75,000

1
300,000
75,000

Total Imponible

375,000

375,000

375,000

375,000

NO IMPONIBLE
Colacin
Movilizacin
Viticos
Otros
Total no imponible
Total Haberes

0
375,000

0
375,000

0
375,000

0
375,000

0
0

APORTES EMPLEADOR
S.I.S (1,26%)
Seg. Cesantia
Ad. Salud (0,95+ )
Total otros aportes
Costo Empresa Neto

4,725
11,250
3,563
19,538
394,538

4,725
11,250
3,563
19,538
394,538

4,725
11,250
3,563
19,538
394,538

4,725
11,250
3,563
19,538
394,538

0
0

PROVISIONES
Vacaciones Prop.
Aos Servicios
Total provisiones
Costo Total (por cargo)
Costo Total

12,500
31,250
43,750
438,288
438,288

12,500
31,250
43,750
438,288
876,575

12,500
31,250
43,750
438,288
876,575

12,500
31,250
43,750
438,288
438,288

0
0
0

Cargo 1
Cargo 2
Cargo 3
Cargo 4

Actual
Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto
0
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288

Total Costo Fijo

2,629,725

Remuneraciones

2,629,725

2,629,725

2,629,725

2,629,725

2,629,725

COSTO EN RECURSOS HUMA

Demanda
MOD

Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto

Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
0
300
360
432
518
622
1,898,250
2,277,900
2,733,480
3,280,176
3,936,211

Total Costo Variable

Remuneraciones

Actual
0

1,898,550

2,278,260

2,733,912

3,280,694

3,936,833

Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto

Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288

2,629,725

2,629,725

2,629,725

ECURSOS HUMANOS (VARIABLE)

2,629,725

2,629,725

2,629,725

2,629,725

Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto

Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
746
896
1,075
1,290
1,548
1,858
2,229
4,723,453
5,668,144
6,801,773
8,162,128
9,794,553 11,753,464 14,104,156
4,724,200

5,669,040

6,802,848

8,163,417

9,796,101

11,755,321

14,106,385

Resumen
0 - Mes 12
5,697,738
11,395,475
11,395,475
5,697,738
0
34,186,425

Resumen
0 - Mes 12
11,874
75,133,688
75,145,563

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

Materias Primas
Materia Prima 1
Materia Prima 2
Materia Prima 3
Materia Prima 4
Materia Prima 5

Unid. Med.
Kg.
Lt.
Gr.

Cantidad
Costo Unit.
1.00
1,800
2.50
1,200
450.00
12

Total
1,800
3,000
5,400
0
0
0
10,200

Unid. Med.
H/h
H/h

Cantidad
Costo Unit.
1.25
2,750
1.00
2,890

Resumen
3,438
2,890
0
0
0
0
6,328

Unid. Med.
Lt.
Gr.

Cantidad
Costo Unit.
0.25
750
230.00
3

Resumen
188
690
0
0
0

Total MPD
Mano de Obra Directa
Mano de Obra 1
Mano de Obra 2
Mano de Obra 3
Mano de Obra 4
Mano de Obra 5
Total MOD
CIF
CIF 1
CIF 2
CIF 3
CIF 4
CIF 5
Total CIF
TOTAL COSTO VARIABLE

878
17,405

INSUMOS (COSTO FIJO

Detalle
Material de oficina
Material de aseo
Publicidad
Energa Elctrica
Agua Potable
Telefona
Internet
Mantenciones
Combustible
Arriendos

Total Gastos
0

Presupuesto
Mes 1
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000

Presupuesto
Mes 2
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000

Presupuesto
Mes 4
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000

70,000
170,000

Presupuesto
Mes 3
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
50,000
70,000
170,000

70,000
170,000

360,000

360,000

410,000

360,000

70,000
170,000

MATERIA PRIM
Detalle
Demanda
MPD

Total Gastos
0
0

Presupuesto
Mes 1
300
3,060,000

Presupuesto
Mes 2
360
3,672,000

Presupuesto
Mes 3
432
4,406,400

Presupuesto
Mes 4
518
5,287,680

3,060,300

3,672,360

4,406,832

5,288,198

COSTO INDIRECTO DE FA
Detalle
Demanda
CIF

Total Gastos
0
0

Presupuesto
Mes 1
300
263,250

Presupuesto
Mes 2
360
315,900

Presupuesto
Mes 3
432
379,080

Presupuesto
Mes 4
518
454,896

263,550

316,260

379,512

455,414

S (COSTO FIJO) Y GASTOS ADMINISTRATIVOS

Presupuesto
Mes 5
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000

Presupuesto
Mes 7
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000

Presupuesto
Mes 8
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000

70,000
170,000

Presupuesto
Mes 6
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
50,000
70,000
170,000

Presupuesto
Mes 10
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000

70,000
170,000

Presupuesto
Mes 9
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
50,000
70,000
170,000

70,000
170,000

360,000

410,000

360,000

360,000

410,000

360,000

70,000
170,000

MATERIA PRIMA (COSTO VARIABLE)

Presupuesto
Mes 5
622
6,345,216

Presupuesto
Mes 6
746
7,614,259

Presupuesto
Mes 7
896
9,137,111

Presupuesto
Mes 8
1,075
10,964,533

Presupuesto
Mes 9
1,290
13,157,440

Presupuesto
Mes 10
1,548
15,788,928

6,345,838

7,615,006

9,138,007

10,965,608

13,158,730

15,790,476

DIRECTO DE FABRICACION (COSTO VARIABLE)

Presupuesto
Mes 5
622
545,875

Presupuesto
Mes 6
746
655,050

Presupuesto
Mes 7
896
786,060

Presupuesto
Mes 8
1,075
943,272

Presupuesto
Mes 9
1,290
1,131,927

Presupuesto
Mes 10
1,548
1,358,312

546,497

655,797

786,956

944,347

1,133,217

1,359,860

Presupuesto
Mes 11
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
70,000
170,000

Presupuesto
Mes 12
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
50,000
70,000
170,000

Resumen
0 - Mes 12
60,000
48,000
72,000
360,000
300,000
420,000
180,000
200,000
840,000
2,040,000
0
0
0

360,000

410,000

4,520,000

Presupuesto
Mes 11
1,858
18,946,713

Presupuesto
Mes 12
2,229
22,736,056

18,948,571

22,738,285

Resumen
0 - Mes 12
11,874
121,116,337
0
121,128,211

Presupuesto
Mes 11
1,858
1,629,975

Presupuesto
Mes 12
2,229
1,955,970

1,631,832

1,958,199

Resumen
0 - Mes 12
11,874
10,419,567
0
10,431,441

INGRESOS POR VE
Precio Producto

Item
Subsidios
Donaciones
Demanda
Producto
Ingreso por Venta

30,000
Actual
0

Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto

1
2
3
4
5
720,000
864,000
1,036,800
1,244,160
0
0

300
9,000,000

360
10,800,000

432
12,960,000

518
15,552,000

622
18,662,400

9,000,000

11,520,000

13,824,000

16,588,800

19,906,560

GRESOS POR VENTAS

Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto
6
7
8
9
10
11
12
1,492,992
1,791,590
2,149,908
2,579,890
3,095,868
3,715,042
4,458,050
746
22,394,880

896
26,873,856

1,075
32,248,627

1,290
38,698,353

1,548
46,438,023

1,858
55,725,628

2,229
66,870,753

23,887,872

28,665,446

34,398,536

41,278,243

49,533,891

59,440,670

71,328,804

Resumen
0 - 12
23,148,301
11,874
347,224,520
379,372,822

Flujo de Caja Presupuestado

Actual
0
Saldo Anterior

Presupuesto
Mes 1

Presupuesto
Mes 2
2,942,504

0
0

9,000,000

11,520,000

Total Ingresos Operacional

Egresos Operacionales
Costo Variable
MPD
MOD
CIF
Costo Fijo
Imprevistos (5% CV)
Cuota Crdito

9,000,000

11,520,000

(5,222,400)
(3,060,300)
(1,898,550)
(263,550)
(360,000)
(261,120)
(213,976)

(6,266,880)
(3,672,360)
(2,278,260)
(316,260)
(360,000)
(313,344)
(213,976)

Total Egreso Operacional

Inversion
Edificaciones
Mquinas y Equipos
Vehculos
Capital de Trabajo

(6,057,496)

(7,154,200)

Total Inversin

Saldo Periodo

2,942,504

4,365,800

Saldo Acumulado

2,942,504

7,308,304

Capital de Trabajo

Ingresos
Ventas
Otros

Presupuesto
Mes 3
7,308,304

Presupuesto
Mes 4
12,612,059

Presupuesto
Mes 5
19,151,360

Presupuesto
Mes 6
27,113,317

Presupuesto
Mes 7
36,732,461

Presupuesto
Mes 8
48,450,228

13,824,000

16,588,800

19,906,560

23,887,872

28,665,446

34,398,536

13,824,000

16,588,800

19,906,560

23,887,872

28,665,446

34,398,536

(7,520,256)
(4,406,832)
(2,733,912)
(379,512)
(410,000)
(376,013)
(213,976)

(9,024,307)
(5,288,198)
(3,280,694)
(455,414)
(360,000)
(451,215)
(213,976)

(10,829,169)
(6,345,838)
(3,936,833)
(546,497)
(360,000)
(541,458)
(213,976)

(12,995,002)
(7,615,006)
(4,724,200)
(655,797)
(410,000)
(649,750)
(213,976)

(15,594,003)
(9,138,007)
(5,669,040)
(786,956)
(360,000)
(779,700)
(213,976)

(18,712,803)
(10,965,608)
(6,802,848)
(944,347)
(360,000)
(935,640)
(213,976)

(8,520,245)

(10,049,499)

(11,944,603)

(14,268,729)

(16,947,679)

(20,222,420)

5,303,755

6,539,301

7,961,957

9,619,143

11,717,767

14,176,116

12,612,059

19,151,360

27,113,317

36,732,461

48,450,228

62,626,344

Presupuesto
Mes 9
62,626,344

Presupuesto
Mes 10
79,702,478

Presupuesto
Mes 11
100,368,635

Presupuesto
Mes 12
125,282,818

Resumen
0 - Mes 12
0

41,278,243

49,533,891

59,440,670

71,328,804

379,372,822
0

41,278,243

49,533,891

59,440,670

71,328,804

379,372,822

(22,455,364)
(13,158,730)
(8,163,417)
(1,133,217)
(410,000)
(1,122,768)
(213,976)

(26,946,437)
(15,790,476)
(9,796,101)
(1,359,860)
(360,000)
(1,347,322)
(213,976)

(32,335,724)
(18,948,571)
(11,755,321)
(1,631,832)
(360,000)
(1,616,786)
(213,976)

(38,802,869)
(22,738,285)
(14,106,385)
(1,958,199)
(410,000)
(1,940,143)
(213,976)

(206,705,215)
(121,128,211)
(75,145,563)
(10,431,441)
(4,520,000)
(10,335,261)
(2,567,713)
0
0
0

(24,202,108)

(28,867,735)

(34,526,487)

(41,366,989)

(224,128,189)

0
0
0
0

17,076,134

20,666,157

24,914,183

29,961,815

155,244,633

79,702,478

100,368,635

125,282,818

155,244,633

155,244,633

TASA DE CRECIMIENTO DEL NEGOCIO

5%

EVALUACIN FINANCIERA
FLUJO NETO DE CAJA DEL PROYECTO FINANCIADO
AO
0
ITEM
(+) Ingresos Operacionales
(+) Ingresos no Operacionales
0
+Valor de Mercado
-Valor Libro
(-) Egresos Operacionales
0
Costos Variables
Costos Fijos
Imprevistos (5% Costo Variable)
0
(-) Costo Financiero
(-) Depreciacin
(=) Utilidad antes de Impuestos
(-) Impuesto a la renta 17%
(=) Utilidad despus de Impuestos
(+) Depreciacin
(-) Inversin
-23,020,000
(+) Valor residual
(+) Recuperacin Capital de Trabajo
(-) Capital de Trabajo
0
(+) Prstamo
6,000,000
(-) Amortizacin
(=) Flujo Neto de Caja
Tasa de descuento del proyecto
VAN
TIR
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) MES 1
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) ANUAL

-17,020,000
8%
436,884,908.26

711%
237
3,073

379,372,822
0

398,341,463
0

-221,560,476
-206,705,215
-4,520,000
-10,335,261
-894,669
-2,092,286
154,825,391
-30,965,078
123,860,313
2,092,286

-274,852,499
-217,040,476
-46,960,000
-10,852,024
-586,620
-2,092,286
120,810,058
-24,162,012
96,648,046
2,092,286

-1,673,044

-1,981,093

124,279,555

96,759,239

ERA
3

418,258,536
0
142,000
-142,000
-286,247,124
-227,892,499
-46,960,000
-11,394,625
-221,850
-2,092,286
129,697,275
-25,939,455
103,757,820
2,092,286
-1,464,900
142,000

439,171,463
0
0
0
-298,211,481
-239,287,124
-46,960,000
-11,964,356

461,130,036
0

-2,092,286
138,867,696
-27,773,539
111,094,157
2,092,286
0

-310,774,055
-251,251,481
-46,960,000
-12,562,574
-2,092,286
148,263,695
-29,652,739
118,610,956
2,092,286
13,836,571
0

-2,345,863
102,181,343

113,186,443

134,539,813