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CONTRIBUINTE
Av. Augusto de Lima, 479 - 15 Andar - Sala 1511 Centro - Belo Horizonte/MG CEP: 30.190-000 (31) 3201-1639 / Fax: (31) 3212-1215
1.
INTRODUO
Dispe sobre o sistema eletrnico de gerenciamento de dados do Imposto sobre Servios de qualquer natureza ISSQN, bem como a instituio da nota fiscal eletrnica de servios no mbito da administrao da Prefeitura Municipal. Considerando, ainda, que os contribuintes possuem ou devem possuir uma estrutura mnima de informtica que podem auxiliar os prestadores de servios, quando necessrio, ao preenchimento da Nota Fiscal Eletrnica NF-e diretamente da pgina eletrnica do Municpio na Internet. Essa inovao tecnolgica substitui o procedimento manual de escriturao fiscal do ISSQN por um sistema informatizado, simples e seguro, que permite gerar automaticamente: Declarao Mensal de Servios DMS; Guia de Recolhimento Digital GRD do ISSQN com cdigo de barras; recibo de reteno na fonte; e escriturao dos livros fiscais de servios prestados e tomados. O Sistema tem como objetivo: Declaraes Eletrnicas de Servios, possibilitando o registro das informaes contidas em todos os documentos fiscais emitidos. Estabelecer uma integrao entre as Empresas prestadoras de Servios com a Prefeitura facilitando assim os lanamentos das notas fiscais e consequentemente a emisso das guias para pagamento. Conhecer os servios gerados no Municpio e que so consumidos por outros municpios. Conhecer os servios adquiridos de outros municpios por empresas do nosso municpio. Agilizar o atendimento. Para melhor entendimento, dividimos as informaes por tipo de declarante, registrando assim as aes que cada um dever seguir para efetuar a escriturao. Empresas Prestadoras de Servios Dever declarar todos os Documentos Fiscais emitidos e ainda todos os Servios tomados de empresas do municpio ou fora do municpio. Empresas No Prestadoras de Servios e Demais Tomadores de Servios: Dever declarar todos os servios tomados de Empresas com sede no municpio ou fora do municpio. Servios tomados de Empresas de Dentro do Municpio: As Empresas nomeadas Substitutas Tributrias devero declarar os servios prestados (no caso das mesmas serem empresas prestadoras de servios), e devero reter na fonte das empresas contratadas, repassando os valores retidos para o municpio. 2
As demais Empresas e Tomadores, No Substitutas Tributrias, devero apenas declarar os servios tomados. Servios Tomados de Empresas de Fora do Municpio: Para os servios tomados de empresas com sede fora do Municpio, quando os mesmos se referirem aos itens da lista de servios do art. 3, Incisos I a XXII da lei complementar 116 de 31 de Junho de 2003, o imposto dever ser retido e os valores devero ser repassados ao Municpio, independente se a Empresa ou Demais Tomadores so ou no Substitutos Tributrios. Substitutos Tributrios: Toda empresa, condomnios, rgos municipais, estaduais e federais nomeados pelo municpio como substituto tributrio esto obrigados a informar mensalmente todos os servios Tomados de empresas sediadas dentro ou fora do municpio e todos os servios prestados (somente os contribuintes prestadores de servios do municpio). Esto ainda obrigados tambm a fazerem a reteno e o repasse do imposto referente ao ISSQN ao municpio, de todos os servios tomados de empresas instaladas no municpio e somente aqueles servios constantes do art. 3, Incisos I a XXII da lei complementar 116 de 31 de Junho de 2003 quando forem tomados de empresas no estabelecidas no municpio. Empresas Prestadoras de Servios No Nomeadas Como Substitutas Tributrias: Estas empresas esto obrigadas a informar mensalmente todos os servios prestados e todos os servios tomados de empresas sediadas dentro ou fora do municpio. Elas esto ainda obrigadas a fazerem a reteno e o repasse do imposto para o municpio quando se tratar de itens da lista de servios constantes do art. 3, Incisos I a XXII da lei complementar 116 de 31 de Junho de 2003, quando forem de empresas no estabelecidas no municpio. Demais Empresas no nomeadas como Substitutas Tributrias: Estas empresas esto obrigadas a informar os Servios tomados de empresas sediadas dentro ou fora do municpio. Est obrigado ainda fazerem a reteno do imposto referente ao ISSQN dos 3 servios constantes do art. 3, Incisos I a XXII da l complementar 116 de 31 de Junho de 2003 quando forem tomados servios de empresas no estabelecidas no municpio.
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Aps clicar no ISS ONLINE, a tela de Identificao para Acesso, o Contribuinte / Contador, obtm sua senha e frase secreta. OBS.: ESTE PASSO APENAS UMA VEZ.
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ACESSO DE CONTRIBUINTE
Para o CONTRIBUINTE acessar o SISTEMA, clique em PRIMEIRO ACESSO, para solicitar a SENHA e a FRASE SECRETA:
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4.2. SENHA
Obs.: se o usurio no souber a senha ou a frase secreta, dever refazer o cadastro das mesmas na Prefeitura.
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CADASTRO DO CONTRIBUINTE
Para que o contribuinte possa verificar seu cadastro, acesse o menu CADASTRO e em seguida em Contribuinte.
Para consulta das informaes do Contribuinte, clique no boto DADOS e uma tela ser aberta com as informaes deste Contribuinte. Veja as figuras abaixo:
Se houver necessidade de alterar alguma informao do contribuinte, este dever procurar a Prefeitura para que as alteraes possam ser realizadas. Obs.: As alteraes so realizadas apenas pela Prefeitura. O CONTRIBUINTE e o CONTADOR no possuem permisso para alterar seus dados cadastrais.
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O contribuinte no ter permisso para abrir alm de trs competncias, desde que tenha encerrado uma competncia para abrir uma nova.
No sistema, o usurio tem a opo de encerrar a competncia "COM MOVIMENTO" ou "SEM MOVIMENTO".
Quando a competncia encerrada, o status da competncia muda para a cor vermelha, indicando o encerramento.
Quando encerrada a competncia, um comprovante gerado, indicando o encerramento fiscal daquele ms.
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Ser aberta a tela para digitar o motivo da reabertura. Digite o motivo e clique em OK. A solicitao enviada Prefeitura, onde ser analisada e ser autorizado ou no por um fiscal.
Aps a reabertura, o CONTRIBUINTE/CONTADOR poder realizar as alteraes e incluses necessrias e realizar o encerramento posteriormente.
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Depois de escriturar clique em salvar, depois se necessrio clique em iniciar para nova escriturao. OBS.: Voc pode lanar vrias notas em sequncia se for para pessoa fsica. a. Buscar o Tomador de Servio.
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MANUAL ISS DIGITAL b. Na tela de pesquisa, selecione o tipo de Tomador e clique em buscar. c. Caso ele no esteja cadastrado, ele dever ser cadastrado clicando no boto "CADASTRAR".
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g. O Prestador pode ter cadastrado mais de uma atividade, seleciona a relativa para aquela Nota Fiscal e clique em OK.
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MANUAL ISS DIGITAL h. Com todos os dados preenchidos, clique em salvar para encerrar o lanamento da Nota Fiscal.
8.2. SUBSTITUTIVA
Tela que permite ao usurio fazer acertos na escriturao de notas que foram lanadas com erro. Esta rotina s poder ser utilizada aps j ter ocorrido o encerramento da Escriturao Fiscal para Servios Prestados.
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Imprimir: Disponvel na tela de Escriturao Fiscal para Tomadores de Servios. Permite ao usurio gerar guia para pagamento por Nota Fiscal Lanada. O usurio poder optar por esta rotina quando necessitar que o nome do Prestador de Servios seja impresso na guia de Pagamento, uma vez que a Guia impressa em nome do Tomador de Servios.
9.2.
SUBSTITUTIVA
Tela que permite ao usurio fazer acertos na escriturao de notas que foram lanadas com erro. Esta rotina s poder ser utilizada aps j ter ocorrido o encerramento da Escriturao Fiscal para servios Tomados.
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Se houver necessidade de emitir uma segunda vida da guia, clique no boto "GUIAS EMITIDAS".
Cancelar: Ao clicar nesta opo, o usurio estar fazendo o Cancelamento da Guia, o que implicar em ter de gerar nova guia.
Lembramos que ao cancelar a guia o pagamento no dever ser efetuado na rede bancria.
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Se houver necessidade de emitir uma segunda via, clique no boto "GUIAS EMITIDAS".
Cancelar: Ao clicar nesta opo, o usurio estar fazendo o Cancelamento da Guia, o que implicar em ter de gerar nova guia.
Lembramos que ao cancelar a guia o pagamento no dever ser efetuado na rede bancria.
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Emitidas: Opo que permite a visualizar na tela, as guias avulsas que foram emitidas no ms de referncia.
Obs.: O usurio s poder emitir 01 (UMA) guia avulsa no ms, e no poder executar nenhuma opo da escriturao no ms subsequente, enquanto no escriturar o ms em aberto.
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d. Preencha todas as informaes do pedido para o bloco de Notas Fiscais. Com os dados preenchidos, clique em Salvar e em seguida clique em Voltar para AIDF.
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e. A solicitao de AIDF enviada Prefeitura, onde ser analisada e liberada pelo fiscal. f. Com a solicitao aprovada, imprima a ficha cega, com a autorizao para impresso do bloco de notas fiscais para a Grfica.
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16. EMISSO DE NF-E NOTA FISCAL ELETRNICA 16.1. CLIQUE NO MENU NF-e
b. Clique em INCLUIR.
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MANUAL ISS DIGITAL d. Aps escolher a situao da NF-e, selecione o tomador de servio:
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MANUAL ISS DIGITAL g. Para cadastrar o Tomador, preencha as informaes do Tomador e clique em Salvar.
h. Quando os dados forem salvos, para voltar para NF-e e terminar os lanamentos, clique em VOLTAR PARA ESCRITURAO
OBS.: Se o TOMADOR for do municpio, busque pela opo de BUSCAR PELO TOMADOR, busque digitando o CPF/CNPJ. Caso o Tomador de Servios seja do municpio e no esteja cadastrado no sistema, somente a Prefeitura poder realizar o cadastro.
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MANUAL ISS DIGITAL i. Voltando a tela da NF-e, os dados do Tomador e do Prestador de Servio ficaram visveis para conferncia.
j. Os dados a seguir devem ser preenchidos de acordo com o servio prestado na NF-e:
OBS.: Os dados como observaes, forma de pagamento e valor do desconto, devem ser preenchidos de acordo com a necessidade da emisso da NF-e. As dedues devem ser preenchidas de acordo com a necessidade do servio prestado.
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MANUAL ISS DIGITAL k. Salve a NF-e. O sistema ir solicitar o lanamento dos servios prestados:
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o. Quando salvar o servio, o sistema volta para tela de lanamento de servios prestados. Se desejar colocar mais um servio, clique no boto Incluir.
OBS.: qualquer alterao ou excluso de um item na Nota Fiscal, somente poder ser realizada antes de sua emisso. Aps a emisso, somente a Prefeitura poder realizar o cancelamento. 31
OBS.: Sempre imprima a prvia para conferncia. A prvia um rascunho da Nota Fiscal Eletrnica, dessa maneira a Nota poder ser modificada antes de sua emisso. A prvia no vale como documento fiscal. Aps sua conferncia e os dados estiverem corretos, a Nota poder ser emitida. 32
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b. Digite o CPF/CNPJ para buscar o cliente j cadastrado. O Cliente j cadastrado aparecer e clique em OK para continuar a preencher a Nota:
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MANUAL ISS DIGITAL c. Se o Cliente do Contribuinte no estiver cadastrado clique no boto "CADASTRAR":
d. Digite as informaes, de acordo com a imagem abaixo e em seguida clique em salvar. Com os dados salvos, clique em "VOLTAR PARA NOTA FISCAL".
OBS.: As demais informaes na parte de "Servio Prestado, devero ser preenchida quando a emisso da Nota for pela funcionalidade da NF-e para o Cliente. uma emisso por competncia, de apenas uma nota para o Cliente, onde apenar o valor da Nota ir variar por competncia.
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O Status deste contribuinte tem que estar marcado como Ativo, para que possa ser utilizado. Selecione uma das trs opes, de acordo com a necessidade.
e. Depois que retornar a tela de busca, digite o CPF/CNPJ e clique em OK para continuar o preenchimento da NF-e
f. O processo de preenchimento da NF-e ser o mesmo que o processo utilizado pelo Tomador de Servio, visto anteriormente. g. A manuteno de inteira responsabilidade do contribuinte, para isso o contribuinte dever entrar no menu CADASTRO \ CLIENTES DO CONTRIBUINTE. Clique em DADOS, onde aparecero as opes de Incluir, Alterar, Salvar, Cancelar e Excluir.
h. Quando terminar o lanamento da NF-e, ao emitir a Nota ela ter a mesma funcionalidade de uma NF-e emitida por um Tomador de Servio.
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MANUAL ISS DIGITAL b. Marque a opo Gerar NF e em seguida selecione o boto "+", para selecionar os clientes.
c. Pressione ENTER em seu teclado para listar todos os clientes cadastrado no seu acesso. Marque aqueles clientes onde ser gerada as NF-es e clique no boto "X" para retornar a tela.
d. Na tela de impresso, digite o valor de cada nota fiscal dos clientes selecionados e clique em Imprimir. Ser emitidas NF-es correspondentes a estes clientes:
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b. Clique no boto "NOTA FISCAL SUBSTITUTA" para selecionar a NF-e que substituir a NF que ser cancelada.
OBS.: A NF-e Substituta j dever estar emitida no sistema. c. Ao clicar no boto "NOTA SUBSTITUTA", uma caixa de dilogo ser aberta para que possa informar a NF-e que foi emitida em substituio a NF-e que deseja cancelar. Se no possuir o numero da NF-e, basta pressionar o ENTER em seu teclado, para listar todas as notas emitidas em seu sistema.
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MANUAL ISS DIGITAL d. Informe o motivo do cancelamento e os outros dados da requisio de cancelamento da NF-e. Clique em salvar e imprima a solicitao de cancelamento. Recolha as devidas assinaturas do Tomador de servio, confirmando o cancelamento e encaminhe a solicitao ao Setor da Fazenda, responsvel pelo ISS DIGITAL da Prefeitura.Obs.: Verifique sempre quais as exigncias de cancelamento da Prefeitura.
e. Quando salvar a requisio, o processo de cancelamento ser enviado automaticamente Prefeitura para anlise, para que possa efetuar o cancelamento. EXEMPLO: QUANDO SER NECESSRIO A IMPRESSO DO FORMULRIO E SUA ENTREGA NO SETOR DO ISS.
AGUARDAR STATUS NA TELA DA NOTA SE A MESMA FOI CANCELADA OU O CANCELAMENTO INDEFERIDO. SE FOI INDEFERIDO, DEVER CLICAR NA REQUISIO DE CANCELAMENTO PARA VERIFICAR O MOTIVO.
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O Livro Fiscal s poder ser impresso depois que todas as competncias do exerccio, estejam encerradas, tanto para Prestador como para Tomador de Servios.
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17.2. ESCRITURAO
Gera um relatrio de todas as escrituraes lanadas no sistema. Pode-se gerar o relatrio de qualquer perodo, enquadramento, tipo de escriturao e situao da NF.
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a. Arquivos para downloads, so os esquemas, modelos e manuais que mostram como trabalhar com o envio do RPS.
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MANUAL ISS DIGITAL c. Envio de arquivo de Lote de RPS. A funcionalidade Enviar Lote de RPS Sncrono recebe os RPS enviados em um nico lote, realiza a validao estrutural e de negcio de seus dados, processa os RPS e, considerando-se vlido o lote, gera as NFS-e correspondentes. Caso algum RPS do lote contenha dado considerado invlido, todo o lote ser rejeitado e as suas informaes no sero armazenadas na base de dados da Administrao Tributria Municipal. Nesse caso, sero retornadas as inconsistncias. O processamento do RPS segue as mesmas regras da funcionalidade de recepo e processamento de lote de RPS, exceto quanto ao retorno que ser as NFS-e geradas ou as inconsistncias.
d. Consulta de Lote de RPS. A funcionalidade de consulta de lote de RPS retorna os dados de todas as NFS-e geradas a partir do envio de determinado lote de RPS. Esses dados podem ento ser formatados para serem visualizados. Caso o RPS ou a NFS-e no exista (no tenha sido gerada ainda), uma mensagem informando o problema retornada. Exemplo: RPS no encontrado na base de dados.
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b- Na tela de cadastro, clique na aba Dados e em seguida no boto Incluir. Uma tela aparecer perguntando se Eventual ou Eventual (Fora do Pas)
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MANUAL ISS DIGITAL d- Em seguida clique na aba Atividade para adicionar a atividade deste contribuinte, clicando no Boto +.
e- Na tela de pesquisa, digite a atividade que deseja adicionar a este contribuinte, lembrando que s sero aceitas atividades referentes a Tabela CNAE.
OBS.: O sistema impede o cadastro de contribuintes domiciliados no municpio da Prefeitura em questo. Somente a Prefeitura poder realizar este tipo de cadastro especfico para Escriturao de Notas Fiscais.
CONCEITO
Sistema destinado ao preenchimento e transmisso de dados relativos aos servios prestados e tomados; apurao do ISS a recolher ou a pagar e gerao das respectivas guias de recolhimento ou de pagamento. o imposto de competncia dos Municpios e do Distrito Federal, por fora da CF, art 156, III, que tem como fato gerador a prestao dos servios constantes da lista anexa Lei Complementar 116/2003. Atividade no tributvel por fora de dispositivo constitucional Dispensa do pagamento do imposto por fora de lei do municpio onde o imposto seria devido. Quantidade de RPS (veja Recibo Provisrio de Servios) que ser enviada conjuntamente ao Administrao Pblica Municipal para validao, processamento e gerao das respectivas NFS-e (veja Nota Fiscal de
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No incidncia Nota Fiscal de Servios Eletrnica (NFS-e ou NF-e) Prestador de Servios Recibo Provisrio de Servios (RPS) Servio no tributado Servio Tributado Servio Tributvel Simples Nacional Sistema de Fiscalizao Tributria (SFT) Tomador de Servios
W3C
Web Services
WSDL
XML
Servios no previstos em lei complementar que autorize sua tributao um documento de existncia exclusivamente digital, gerado e armazenado eletronicamente pela Administrao Tributria Municipal ou por outra entidade conveniada, para documentar as operaes de prestao de servios. Aquele que desenvolve a atividade de prestar servio de modo permanente ou temporrio. o documento fornecido pelo contribuinte ao tomador do servio com os dados de uma operao que devero ser informados ou transmitidos posteriormente ao Administrao Pblica Municipal quando no for possvel a gerao imediata da respectiva NFS-e. Servio tributvel no previsto em lei municipal o servio tributvel previsto em lei municipal que crie para o contribuinte a obrigao tributria de pagar o ISS Servios previstos em lei complementar que autorize os municpios a tributar Regime nico de arrecadao de impostos e contribuies federais, estaduais e municipais, institudo pela Lei Complementar 123/2006. Sistema de gesto e fiscalizao tributria, utilizado como auxiliar das tomadas de decises e tarefas fiscais. O destinatrio do servio prestado. World Wide Web Consortium um consrcio de empresas de tecnologia, fundado para levar a Web ao seu potencial mximo, por meio do desenvolvimento de protocolos comuns e fruns abertos que promovem sua evoluo e asseguram a sua interoperabilidade. O W3C desenvolve tecnologias denominadas padres da web para a criao e interpretao dos contedos para a Web. Stios da Web desenvolvidos segundo esses padres podem ser acessados e visualizados por qualquer pessoa ou tecnologia, independente de hardware ou software utilizados, de maneira rpida e compatvel com os novos padres e tecnologias que possam surgir com a evoluo da internet. Web service uma soluo utilizada na integrao de sistemas e na comunicao entre aplicaes diferentes. Com esta tecnologia possvel que novas aplicaes possam interagir com aquelas que j existem e que sistemas desenvolvidos em plataformas diferentes sejam compatveis. a sigla de (Web Service Description Language), padro baseado em XML para descrever o servio, que traz os mtodos do web service. Funciona como uma espcie de Type Library do Web Service, alm de ser usado para a validao das chamadas dos mtodos. XML (Extensible Markup Language) uma recomendao da W3C para gerar linguagens de marcao para necessidades especiais. Seu propsito principal a facilidade de compartilhamento de informaes atravs da Internet.
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