APVC

QU ES EL AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO COLECTIVO?

Ahorro Previsional Voluntario Colectivo

El Ahorro Previsional Voluntario Colectivo (APVC) es una nueva modalidad de ahorro similar al APV, en que la empresa puede ofrecer a todos sus trabajadores adherirse a uno o ms planes de ahorro voluntario previamente acordados con la AFP u otra institucin autorizada. Por cada aporte que el trabajador realice en su cuenta de APVC, la empresa aportar un determinado porcentaje de dicho monto, para que as, el trabajador con su ahorro y el aporte de la empresa pueda aumentar y/o anticipar su pensin obteniendo adems, interesantes benecios tributarios. CARACTERSTICAS GENERALES Ahorro por sobre el 10% obligatorio. Modalidad de ahorro muy similar al APV, pero que consiste en un mismo plan para todos los trabajadores de una empresa, donde los ahorros del trabajador son complementados con aportes del empleador en relacin a dichos ahorros. El contrato del plan de APVC se establece entre un empleador, en representacin de sus trabajadores, y una AFP u otra institucin autorizada, con el n de que los ahorros previsionales de los trabajadores se incrementen y as puedan aumentar y/o adelantar su pensin. El trabajador aportar en forma mensual o con una periodicidad predenida una determinada suma de dinero a su cuenta de APVC, la que ser descontada directamente de su remuneracin. El empleador no se encuentra obligado a ofrecer planes de APVC a sus trabajadores, pero si lo hace, todos los trabajadores deben poder acceder a ellos. La nica excepcin que se podr hacer, es establecer aportes diferenciados a mayor antigedad del trabajador y al cumplir ese requisito, todos pueden acceder en igualdad de condiciones. Si el empleador ofrece planes de APVC, adquiere la obligatoriedad de realizar los aportes comprometidos, pudiendo establecer un monto mximo para su aporte en cada contrato. El contrato del plan puede contemplar un plazo mnimo de permanencia en la empresa, para que el trabajador adquiera la propiedad de los aportes realizados por el empleador. Este plazo puede ir de 0 a 24 meses mviles por aporte. Adems, despus de 60 meses de permanencia en la empresa, el trabajador adquirir la propiedad de todos los aportes del empleador. Para que la empresa mantenga la vigencia del plan de APVC, la adhesin de los trabajadores a alguno de los contratos de APVC, no puede ser inferior al menor valor entre el 15% del total de trabajadores de la empresa y 100 trabajadores. El trabajador puede optar a adherirse a uno o ms planes de APVC ofrecidos por la empresa, con la posibilidad de en cualquier momento suspender y/o reanudar sus aportes. Si se termina la relacin laboral o se pone n al contrato de APVC, el trabajador podr traspasar estos ahorros a un nuevo contrato de APVC o a un APV. Si la empresa pone n al contrato de trabajo de un empleado, por causales de necesidades de la empresa, los aportes del empleador pasan a ser del trabajador, an cuando este no haya cumplido con el plazo de permanencia establecido en el contrato de APVC. Las comisiones de APVC sern diferenciadas para cada plan de APVC y correspondern a un porcentaje del saldo administrado.

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CULES SON LOS BENEFICIOS DEL APVC PARA LA EMPRESA?

Ahorro Previsional Voluntario Colectivo

Fideliza o retiene a los trabajadores de la empresa. Sin embargo, cuando el objetivo del empleador es retener talentos, el Depsito Convenido es ms adecuado, pues es ms exible y puede ofrecerse a determinadas personas, diferencindose entre distintos tipos de trabajadores. Contribuye a la responsabilidad social de la empresa, al fomentar el ahorro de los trabajadores durante su vida activa y contribuir a una mejor calidad de vida al momento del retiro. Los aportes de la empresa a los planes de APVC sern reconocidos como gasto aceptado para efectos tributarios. CULES SON LOS BENEFICIOS DEL APVC PARA EL TRABAJADOR? Aumenta o anticipa la pensin. Los ahorros del trabajador son complementados con aportes del empleador, estos sern un porcentaje en relacin a dicho ahorro denido en cada contrato de APVC. Se puede optar por hasta 2 de nuestros 5 fondos, obteniendo una excelente relacin rentabilidad-riesgo. Interesantes benecios tributarios, de acuerdo al rgimen que elija. Rgimen Tributario Impuesto al Retirar (Letra B Artculo 20 L del DL 3500): El cliente puede realizar aportes que no pagan impuestos al hacer el ahorro, porque se rebajan de la base imponible. Al retirar el ahorro, se deber pagar el impuesto correspondiente sobre el monto retirado. Rgimen Tributario Impuesto al Ahorrar (Letra A Artculo 20 L del DL 3500): En esta alternativa de rgimen de tributacin, el cliente al momento de ahorrar paga los impuestos correspondientes, de esta forma, al momento de retirar el ahorro, el cliente no tributa por ste, slo lo hace por la rentabilidad obtenida. Adicionalmente, el cliente tiene derecho a un bono scal del 15% del ahorro que destine a adelantar o incrementar su pensin. El bono anual no podr ser superior a $238.134 aprox. (6 UTM)1. En general, el Rgimen Tributario Impuesto al Ahorrar es conveniente para personas que tienen una tasa de impuesto menor a 15% y que esperan que su tasa en el futuro sea mayor o al menos igual a la actual. Mientras que el Rgimen Tributario Impuesto al Retirar es conveniente para personas que tienen al momento de ahorrar una tasa de impuesto alta, pues en el futuro es probable que su tasa de impuesto sea igual o menor. Si se necesita, los ahorros en APVC pueden retirarse antes de la pensin. Las Cotizaciones Voluntarias acogidas al Rgimen Tributario Impuesto al Retirar, deben pagar el impuesto correspondiente al retiro, ms un castigo que va entre 3% y 7%. Las Cotizaciones Voluntarias acogidas al Rgimen Tributario Impuesto al Ahorrar deben pagar impuesto por la rentabilidad que generaron los retiros correspondientes. Los ahorros en APVC efectuados bajo Rgimen Tributario Impuesto al Retirar, pueden ser retirados como Excedente de Libre Disposicin exento de impuesto por 800 UTM ($31.751.200 aprox.) si se retiran de una sola vez o 1.200 UTM ($47.626.800 aprox.) si se retiran al menos en 6 aos con un mximo de 200 UTM ($7.937.800 aprox.) cada ao.
1. La bonicacin proceder respecto a las Cotizaciones Voluntarias, los Depsitos de APV y los aportes del trabajador para el APVC, efectuados durante el respectivo ao calendario, que no superen en su conjunto a 10 veces las Cotizaciones Obligatorias efectuadas por el trabajador.