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DEDICACES

A mes parents Pour leur amour, leur encouragement et les sacrifices consentis mon ducation et ma formation, aucune ddicace ne saurait exprimer mes sentiments de reconnaissance, de gratitude et de dvouement. Quils trouvent travers ce travail lexpression de mon plus profond amour. A mes frres En rcompense de leur aide continue, aux bons moments quon a pass ensemble, je leur ddie ce travail avec les meilleurs vux de bonheur de sant et de prosprit. A mes amies et toutes les personnes qui me sont chres Que nos liens obissent des notions dternit.

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REMERCIEMENT
est avec un rel plaisir que jexprime ici mes reconnaissances tous ceux qui ont contribu de prs ou de loin llaboration de ce travail.

Jadresse mes trs sincres remerciements M R.BENNOUNA


R

Directeur

Gnral Adjoint Finance et Ressource. N.TAZI pour ses conseils prcieux et son soutien durant toute la priode du stage.

Je tiens remercier galement, M


R

Mes vifs remerciements M


et dexplication.

A.AMZIL pour son effort daccompagnement

Je tiens aussi exprimer mes profonds remerciements ainsi que mon


gratitude mes formateurs et formatrices au centre de formation BTS comptabilit et gestion.

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SOMMAIRE

INTRODUCTION.... 4 1re PARTIE :PRESENTATION DE LA SAMIR : 1-HISTORIQUE... 6 2-SIEGE SOCIAL.... 8 3-FICHE SIGNALITEQUE.... 9 4-ORGANIGRAMME 10 5-LES ACTIVITES DE LA SAMIR. 11 2me PARTIE :PRESENTATION DE LA DIRECTION COMPTABILITE : ORGANIGRAMME.... 16

SECTION 1 : PRESENTATION DES FONCTIONS DES DIFFERENT BUREAU A- SERVICE FOURNISSEURS 17 B-BUREAU CLIENTS... 21 SECTION 2 : LES DIFFERENTES TACHES EFFECTUEES A-LES TACHES EFFECTUEES..... 22 B-LE SAP NOUVEAU LOGICIEL A LA SAMIR 28 CONCLUSION. 30 ANNEXES. 31

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INTRODUCTION
La gestion des organisations et plus prcisment les entreprises ncessite;en plus de la formation et de la prparation des niveaux suprieurs de responsabilit, une prise de contact avec la ralit de lentreprise, sa structure, son fonctionnement, ses relations avec son environnement. En outre, lacquisition de connaissances thoriques tout au long dun cursus ne suffit plus pour sintgrer facilement dans le monde du travail, une mise en pratique de ces connaissances savre ncessaire et cela afin de bien se prparer au monde de la profession et toucher de prs ces diffrentes composantes quelles soient physiques ou intellectuelles. Pour me prparer intgrer le monde professionnel, et en vue de me permettre de concrtiser mes connaissances thoriques acquises durant les deux annes de ma formation au BTS, jai choisi deffectuer un stage au sein des plus grandes socits au Maroc savoir la SAMIR. Dans le cadre de mon stage, jai eu le privilge dintgrer lquipe de la Direction Comptabilit & Finances de la SAMIR qui occupe la position de leader dans lindustrie de raffinage au Maroc o jai essay de comprendre les mcanismes de fonctionnement et de gestion. Ce stage ma permis dvaluer mes connaissances, damliorer mes capacits professionnelles et de comprendre les exigences et difficults du terrain de travail. Ce prsent rapport fait lobjet dune description gnrale de la SAMIR, son organisation, ses activits et aussi une vue densemble sur la Direction Comptabilit & Finances . 4

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PRESENTATION DE LA SAMIR
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1-Historique :
Le MAROC pays non producteur du ptrole, a dcid dassurer la matrise de ses besoins en nergie et dasseoir son indpendance nergique en crant ; la suite dune convention signe entre ltat reprsent par le Bureau des Etudes et des Participations Industrielles BEPI et lOffice Italienne des Hydrocarbures reprsent par sa filiale ANIC ; une raffinerie proche du port de Mohammedia dnomme Socit Anonyme Marocaine Italienne De Raffinage . La Socit Anonyme Marocaine de lIndustrie du Raffinage SAMIR a connu depuis sa cration, un grand dveloppement units. La SAMIR a t cre cinq ans aprs lindpendance du MAROC, en voici les faits les plus marquants : 1959 : feu sa majest Mohamed V pose la premire pierre de la nouvelle Raffinerie, exprimant ainsi lintrt accord par ltat la matrise de ses besoins nergtiques. 1960 : SM Feu Mohammed V pose la 1re pierre pour entamer la construction de la raffinerie sous la dnomination de la Socit Raffinage . 6 Marocaine - Italienne du concernant la cration de nouvelles

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1962 : La SAMIR

fut inaugure le 10 Janvier par feu sa

majest Hassan II. Lactivit de la raffinerie dmarre ainsi dans un contexte trs favorable. 1972 : Une 2me extension de la raffinerie ramne la capacit de 1.250.000 T/An 2.250.000 T/An.

1973 : Marocanisation de la socit qui devient une entreprise entirement tatique ; lEtat rachte les parts dtenues par les Italiens et sa raison sociale est devenue la Socit Marocaine de lIndustrie du Raffinage. 1974 : A la suite de la crise ptrolire de 1973 et pour viter les rpercussions sur le Maroc, il dcida de procder la nationalisation de son capital et sa raison sociale est devenue Socit Marocaine de lIndustrie du Raffinage . 1975 : Face la demande de plus en plus forte des produits ptroliers, la SAMIR dcide dinvestir et daugmenter sa capacit de raffinage en crant une 3me extension de la raffinerie portant la capacit totale de 2 250 000T/An 6 500 000 T/An. 1980 : A lachvement de cette ralisation, un nouveau projet dgale envergure est lanc. La SAMIR construit un complexe des huiles lubrifiantes de 100.000 T/An qui a t inaugur le 9 mars par feu SM Hassan II. 1984 : Dmarrage du complexe des huiles ; bitumes et para raffinage. 7

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1988 : 4.500.000 tonnes de ptrole sont globalement traites par la SAMIR. 1991 : La SAMIR entreprend le rarrangement de lensemble des installations existantes en vue damliorer la qualit de ses produits. 1996 : Dans le cadre de la premire phase du processus de privatisation de la socit, la SAMIR est introduite en bourse de Casablanca de 30% du capital Social. 1997 : Dans le cadre de la seconde phase de privatisation de la SAMIR, le Groupe Corral acquiert 67% du capital de cette dernire 1998 : Le groupe sudois CORRAL achte la part du lion du capital de la SAMIR .

1999 : La fusion absorption de la Socit Chrifienne des Ptroles SCP par la SAMIR lui permet laugmentation de son capital. 2002 : Cration de Somirgy en partenariat avec le groupe Somepi. 2003 : Cration de la FONDATION SAMIR. Fin 2004 : Corral sengage moderniser la SAMIR, un investissement dont lenveloppe global slve plus de 6 milliards de dirhams. Cette convention a fait lobjet de la signature dune convention de mise niveau entre lEtat marocain et la SAMIR. 8

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Lentre en service de ces nouvelles units industrielles a t prvue en 2008. Dbut 2005 : la Samir vend sa part de participation dans Somirgy dun montant de 115 millions de dirhams. 2006 : La signature dun accord commercial. Dans ce cadre SAMIR placera directement la base les ordres dachats du dquipements sur consortium. des recommandations

2-Sige social :
Le sige SAMIR dune superficie de 200 ha environ se situe louest de la ville de Mohammedia et dispose de deux raffineries. La plus grande se situe Mohammedia et la 2me Sidi Kacem ainsi que les diffrents sites de stockage. Elle est relie par un rseau de pipe-line au port ptrolier de Mohammedia, ainsi quaux dpts de stockage des socits de distribution et la centrale thermique ONE de Mohammedia. Elle est galement desservie par une bretelle ferroviaire et de multiple accs routiers.

3- Fiche signaltique :
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sociale

Raison

Socit Anonyme Marocaine dIndustrie de Raffinage. Socit Anonyme 1959 1.189.966.500 DH CORRAL (66.72%) PUBLIC travers la bourse (33.28%) 19.804.236.385.06 DH (ex 2001) 1538 Mohammedia 91 39404860 03100228 1417395 (03)-32-42-01/42 ; (03)32-47-80/87 (03)-31-69-56 ; (03)-3171-88 B.P.89, Route Ctire 111, Mohammedia, Maroc 205 Hectares 7.750.000 Tonnes/an 10

Forme juridique Date constitution social de

Capital

Actionnariat Chiffres daffaires Effectif Registre de commerce Numro de patente Identification fiscale Affiliation a la CNSS Tlphone Fax Adresse Superficie

Capacit de production

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4- lorganigramme
DIRECTEUR GENERAL

Procdure s
Communicati on DGA Dveloppe ment DGA Raffinage

Audit interne &

Cabinet

DGA Traiding & Support

DGA Ressources

Consulting et manageme nt du Savoir Ahmed Harnouch Gaz Naturel & Production DElectricit Systme dInformati on Ingnierie des Projets

Production : Mohammed ia Maintenanc e

Approvision nement & Trading

Administrat ion Ressources Dveloppe ment Ressources Humaines

Planning et Logistique

Services Technique s Scurit et Environnem ent

Analyse du Business

Finances
Comptabilit & contrle de gestion

Sidi EL MAHMOUDI Dveloppe IMANE Kacem


ment du Raffinage

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Achats

Marketin g& ventes

Qualit Industriel

5- les activits de la SAMIR :


Le raffinage, lexploration production et le Trading sont les principales activits. *RAFFINAGE Nos sites de raffinage se situent Mohammedia et Sidi Kacem. La raffinerie de Mohammedia se compose d'units principales et d'units annexes destines l'amlioration de la qualit des produits. Sa capacit de traitement est de 6.500.000 tonnes/an. Les principales units de la raffinerie sont les units de fabrication fabrication des grands produits, un complexe de des huiles, bitumes et paraffines et des

installations off sites comprenant un parc de stockage de ptrole brut, des produits semi-finis et finis ainsi que des installations de traitement des eaux rsiduaires. La raffinerie de Sidi Kassem a une capacit de traitement de 1,5 millions tonnes/an. Ses principales 12

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installations sont les units de distillation atmosphrique et sous vide, de conversion, de traitement de gaz et des essences, un parc de stockage de ptrole brut et de produits semi-finis et finis, une centrale thermolectrique et des quipements de traitement des eaux rsiduaires. *EXPLORATION-PRODUCTION : La premire dcouverte de ptrole brut a eu lieu en 1934 Sidi Kacem. Depuis, de nombreux bassins ont t explors par la Samir et plus de 1000 puits ont t fors permettant d'atteindre une production cumule en 2003 de plus de 2,5 millions de tonnes de ptrole brut et 1 milliard de m3 de gaz naturel. Actuellement, la Samir exploite plusieurs puits dans le Gharb et Essaouira. La production est d'environ 5000 tonnes par an de ptrole brut et de 10 millions de m3 de gaz naturel. Au niveau de l'exploration, la Samir a ralis en 20022003 une campagne sismique 2D de 360 km et une tude d'interprtation des donnes acquises pour un cot global de 30 millions de dirhams. Pour 2004, il est prvu de raliser un forage dans la rgion de Sidi Kacem pour un cot global de 15 millions de dirhams. *TRADING : Samir rceptionne chaque mois cinq ptroliers pour son approvisionnement en ptrole brut. EL MAHMOUDI IMANE 13 2006/2007

Elle importe un peu moins de la moiti du ptrole brut dArabie Saoudite, lautre moiti des importations provient de lIrak et lIran. La raffinerie importe galement des produits finis comme le gasoil et le jet fuel. La Samir exporte en moyenne 1,4 millions de tonnes de produits finis par an (2000-2003). Ses exportations portent essentiellement sur le naphta, les essences, le fuel et les huiles lubrifiantes. LES PRODUITS PETROLIERS DE LA SAMIR Utilisation et importance On emploie le ptrole comme matire premire dans lindustrie chimique et dans la production de carburant. Le ptrole et ses drivs sont utiliss dans la production de mdicaments, de produits agrochimique et alimentaire, de matires plastiques, de matriaux de construction, de peinture et de fibres synthtique, de dtergents et de caoutchouc, ainsi que dans la production lectrique. En effet notre civilisation industrielle moderne

dpend du ptrole et de ses drivs, la structure physique et le mode de vie des communauts urbaines entourant les grandes villes sont le rsultat dun approvisionnement en ptrole grande chelle et peu coteux.

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Cest la premire source dnergie mondiale, il fournit prs de la moiti de la demande totale dnergie primaire. Le ptrole est devenu une arme politique, comme lont dmontr les deux chocs ptroliers des annes 1970. Loffre et la demande de ptrole, son prix, les solutions de remplacement et les conomies dnergie sont des questions constamment dbattues. Les drivs du ptrole Le traitement du ptrole brut permet de dgager certains composants Caractre chimique diffrent savoir : Les GPL : Gaz Ptroliers Liqufis ils se composent de deux sortes de combustibles (Le propane et le butane). Le premier est destin aux centres hospitalier et htelier, le second aux besoins mnagers ou domestiques. Les essences : on distingue le light Staraight Run (L.S.R) et le Heavy Straight Run (H.S. R) on en tire : Lessence "ordinaire" : combustible des moteurs essence bas rapport de compression. L'essence " super" : combustible des moteurs essence haut rapport de compression. Lessence super sans plomb : carburant des moteurs essence haut rapport de compression quip de pots catalytiques.

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Le ptrole lampant l'industrie chimique.

c'est un liquide semi-fini, incolore et

neutre. Il sert l'illumination et comme solvant dans Le jet AI, turboracteur ou krosne : c'est un carburant pour les avions Le gasoil : carburant des moteurs diesel utilis notamment dans le transport en commun, transport de marchandises ainsi que pour les machines agricoles. On distingue trois types : Gasoil 10 000 ppm; Gasoil de pche 10 000 ppm ; Gasoil 350 ppm Le fue1-oil : combustible consomm dans les fours et les chaudires industrielles, ainsi que les centrales lectriques ONE. Les huiles de base : on en titre 4 produits finis qui ne contiennent pas d'additifs, il s'agit de la BSS, 150 NS, 300 NS et 600 NS Les huiles : pour les circuits de lubrification et refroidissement des moteurs Les bitumes : produits qui servent prparer des enduits impermables l'eau pour le revtement des routes et l'tanchit. Les paraffines : employes comme isolant dans de nombreux appareils lectriques, Elles servent en outre fabriquer le papier et la toile cire

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PRESENTATION DE LA DIRECTION COMPTABILITE

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1-Organigramme :

Directeur Comptabilit, Contrle de gestion &Participations

Comptabilit et reporting

Contrle de gestion Mthodes, et budget de procdures et fonctionnement contrle interne Contrles de Comptabilit gestion des gnrale oprations Compta bles Comptabilit fournisseurs Compta bles Contrle de gestion des achats & stocks

Comptabilit clients & fiscalit Compta bles Reporting et consolidation Compta bles

Budget

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SECTION 1 : PRESENTATION DES FONCTIONS DES DIFFERENTS BUREAUX

A- SERVICE FOURNISSEURS :
Cette entit est charge de la comptabilit des achats ayant pour destination le magasin, il sagit bien videmment de toutes sortes de prestations de service, de produits ou marchandises destins lexploitation, bien que cela provienne des fournisseurs des fournisseurs trangers. Le dclenchement du processus dachat est le fruit dune demande exprime par nimporte quel service, qui adresse une demande la direction gnrale suite un besoin quelconque, ainsi, cette dernire donne lapprobation dachat ou non. Pour le premier cas, elle ordonne au service dachat de faire un appel doffre aux fournisseurs qui commercialisent le bien ou service en question. A la rception des offres envoyes par chacun des fournisseurs, la slection se base sur une comparaison des prix, des conditions de paiement, des dlais de livraison et autres.. Une fois choisit, le fournisseur reoit de la part de la socit une commande explicitant le dtail du service IMANE EL MAHMOUDI 2006/2007 17 locaux que

ou produit dsir, ainsi, il est invit respecter le dlai de livraison et denvoi de la facture payer.

A la rception de la commande, le magasin tablit un bulletin dentre attestant lventuelle rception de la marchandise, ce bulletin est envoy au service bureau fournisseur qui les joint aux commandes et bons dachat correspondant. A la rception de la facture, on adresse une demande de paiement la direction de la comptabilit financire qui va mettre le chque en rglement. Cependant, sil y a un problme surgissant nimporte quelle tape du processus, il sera soulev par le service par lequel passe cette anomalie et qui va contacter les autres services concerns pour procder aux corrections et rgularisations qui simposent. Pour ce qui est de la comptabilisation, les agents comptables utilisent un logiciel nomm SAP sur lequel ils constatent toutes les oprations. Ce logiciel servira de rnovateur informatique afin de mieux optimiser le systme de fonctionnement en gnral et celui de la comptabilit en particulier de la socit. A-1 SERVICE FOURNISSEURS LOCAUX : 1 Comptable fournisseur dachat du matriel IMANE EL MAHMOUDI 2006/2007 18

Lorsque lobjet de la commande est rceptionne par le magasin, le magasinier doit dans les 48 heures tablir un bulletin dentre article par article et mentionner le nom du fournisseur, le numro de la commande la nature de la marchandise et la quantit reue, et aprs il doit locaux Quand ce bureau reoit : envoyer deux copies de bulletin dentre au service comptabilit bureau de service fournisseurs

La facture qui est envoye par le fournisseur

travers le bureau dordre et qui contient le dtail des produits livrs et le net payer.

Le bulletin dentre qui est envoy par le magasinier,


et qui contient toutes les Informations relatives des marchandise reus (quantitative et qualitative, montant, units),

Il doit vrifier la facture avec le bulletin d'entre et le


bon de commande, si les tous sont correctes, il adresse une demande de paiement la direction financire, pour tablir un virement ou un chque 2 Comptable fournisseur des prestations de

service : Quand relative le responsable de ce service reoit la facture aux prestations de 19 services ou travaux

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effectus, ainsi que lachat de tout article ou produit ne transitant pas par le magasin, La SAMIR rgle les fournisseurs selon le mode de paiement qui figure sur le contrat, il faut noter que le rglement peut tre fait sur une seule situation ou bien sur plusieurs situations, et chacun de ces derniers correspond une facture, on ne doit donner l'ordre de rglement qu'aprs vrification par le service concern et visa sous la mention bon payer la conformit entre le bon de commande et ltat rcapitulatif de la situation des travaux effectus au sein de la SAMIR. Les visas doivent tre ports sur facture elle-mme et non sur les documents transmission, Selon le mode de paiement, le responsable doit toujours tablir et adresser une demande de paiement la direction financire qui va mettre le chque ou le virement en rglement. la de

3 Comptable fournisseurs deau, dlectricit, et de tlphone : Il est charg de la comptabilisation des consommations dlectricit, deau, et de tlphone, et par la suite tabli un demande de paiement qui doit tre sign par sa hirarchie, Ainsi il accuse par crit la rception des quittances et envoy la direction financire pour le paiement, et met au courant par la suite la direction

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financire pour payer ou sacquitter des factures priodiques. A-2 BUREAU FOURNISSEURS ETRANGERS : Est Charg des achats des fournisseurs trangers, il suit la mme dmarche que le 1er agent du bureau fournisseurs locaux au traitement des dossiers. Toutefois des pices diffrentes sont exiges selon la nature de lopration :

Pour les achats du ptrole brut : Facture dachats (originale) ;


Facture FRET : cest la facture de transport Facture surestarie : les charges supplmentaires maritime du ptrole brut ; rsultants du dpassement du temps prvu pour le dchargement du bateau (3 jours) ; Facture douane comporte les frais de douane ; Facture dassurance ; Expertise et fais danalyse ;

Pour lachat de matriel import : Facture achat ; Facture de douane ; Facture de transit ; Facture dassurance ;

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B - BUREAU CLIENTS
On lui assigne le traitement du dossier client. Ainsi la SAMIR offre ses produits trois classes distinctes : B-1_LA CLIENTELE PRIVEE: Ils rglent par chque seulement avec une caution donne la SAMIR. Les clients privs tels que BITUMA, SOGER. prennent de la SAMIR les bitumes seulement. B-2 LES SOCIETES DISTRIBURICES: Ce type de clients paie par effet ou par chque sur les grands produits tels que le super, l'ordinaire, gasoil et fuel, les huiles finis. B-3LES DEPARTEMENTS PRINCIPAUX DES TRAVAUX PUBLICS: Des dpartements sous la tutelle du ministre des travaux publics. Ils s'approvisionnent de bitumes et rglent la SAMIR par virement sur trsor. Cette catgorie de clients obtient des facilits de rglements. Par exemple, le rglement du mois davril se fait jusqu'au 20 du mois de mai, par chque. Par contre le rglement par effet est diffrent: la SAMIR donne aux clients qui rglent par effet un dlai d'un mois, mais pour le calcule des frais d'agios on compte 38 jours comme suite :

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Tout achat de produit ptrolier fait lobjet dune taxe appele Taxe interne de consommation (TIC ) qui doit tre pay par le client . La TIC Collecte doit faire et lobjet le dune dclaration de la par TIC quinzaine auprs de la douane. Lesprit mcanisme correspondent exactement celui de la TVA, cest dire que cest une taxe qui frappe la mise la consommation des produits ptroliers, mais supporte en totalit par le consommateur final. Les dossiers fournisseurs trangers

Les avis de dbit et de crdit Les dclarations mensuelles, trimestrielles et annuelles (TVA-IGR-CNSS) La paie Les emprunts En gnral au niveau de ce poste on enregistrent toutes les oprations qui touchent un compte de la classe 5.

SECTION 2 : LES DIFFERENTES TACHES EFFECTUEES :

A -LES TACHES EFFECTUEES :


Au sein de la division de la comptabilit gnrale, jai eu loccasion de se familiariser avec le travail quotidiennement effectu en me faisant confier des tches diffrentes savoir : IMANE EL MAHMOUDI 2006/2007 23

FICHE 1
TYPE DACTIVITEE : SRVICE : SOCIETE : OBJECTIF : LA VERIFICATION DE BASE DE DONNEE DU COMPTE FOURNISSEUR. COMPTABILITE, CONTROLE DE GESTION ET PARTICIPATION SAMIR Dans le cadre de la vrification qui a t modifi par la banque au niveau de N de compte bancaire qui est devenu 24 positions japprends comment mettre jour la base de donne du compte fournisseur pour assurer une meilleure communication de linformation. La vrification du nom de fournisseur, la nature de la socit, ladresse, N de tlphone, N de fax E-Mail, N de la patente, CNSS, identit fiscale, le registre de commerce. Entrer le N de compte bancaire: Les 3 premiers chiffres concernant : code banque Les 3 suivants chiffres concernant: code de ville Les 16 chiffres suivants concernant : N compte Bancaire Jai appris toutes les notions concernant la base de donn du compte fournisseurs sur le progiciel SAP . 24

DEROULEMENT :

RESULTAT :

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FICHE 2
TYPE DACTIVITEE : SRVICE : SOCIETE : OBJECTIF : DEROULEMENT : LA COMPTABILISATION DES DIFFERENTES FACTURES. FOURNISSEUR SAMIR Apprendre comment comptabiliser les charges courantes de la SAMIR dans le logiciel SAP (la saisie des diffrentes factures dachat ) Sassurer que la facture a t bien enregistre au niveau registre du courrier Arrive (existence dun numro dordre et du cachet); dfaut la facture doit tre retourner au bureau dordre . La conformit de la facture ou dcompte Les doubles des factures et avoirs sont identifis laide dun tampon DUPLICATA Vrifier les pices justificatives : Contrats, Factures, bons de commande, bons de livraison, PV de rception dment signe par les responsables habilits, bulletin dentre du magasin, lengagement dimportation, DUM ; Vrifier les visas apposs sur les documents ; Vrifier lexactitude arithmtique de la facture ; Passer les critures comptables appropries; Etablir une demande de paiement. Connatre les notions de la facture ainsi que leur saisie sur SAP . (Voir annexes)

RESULTAT :

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FICHE 3
TYPE DACTIVITEE : SRVICE : SOCIETE : OBJECTIF : DEROULEMENT : LE RAPPROCHEMENT DU COMPTE FOURNISSEUR. COMPTABILITE, CONTROLE DE GESTION ET PARTICIPATION FOURNISSEUR SAMIR Apprendre comment sold le compte fournisseur sur SAP vrifier que la facture a t saisie ; vrifier le rglement de la facture ; solder le compte ; Parmi les comptes que jai sold : les compte de fournisseur dachat, le compte Etat retenu la source, Intgrer mieux le logiciel SAP et mieux connatre les concepts fondamentaux de la comptabilit. (Voir annexes)

RESULTAT :

FICHE 4
TYPE DACTIVITEE : SRVICE : SOCIETE : OBJECTIF : DEROULEMENT : LIMPUTATION DE LA TIC FOURNISSEUR ETRANGER SAMIR Apprendre comment tablir la TIC : le calcule, la comptabilisation Le calcule au niveau de lExcel la comptabilisation de la TIC : 26

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RESULTAT :

Le dbit des comptes : o 6126308 : service divers (redevance) o 4458140 : compte de la TIC o 3455200 : compte de la TVA Par le crdit de compte : o 4411100 : compte de fournisseur intgrer mieux le logiciel SAP et mieux connatre les concepts fondamentaux de la TIC. (Voir annexes)

FICHE 5
TYPE DACTIVITEE : SRVICE : SOCIETE : OBJECTIF : LA CONSTATATION DU COMPTE ECART DE CONVERSION. FOURNISSEUR ETRANGER SAMIR Lcart de conversion utilis lors des oprations avec ltranger, il permet de visualiser lcart rsultant de la convertibilit de la monnaie trangre en DH, cet cart peut tre : Un cart de conversion actif : lorsque la dette de lentreprise rsultante de la conversion de la monnaie trangre en DH est augmente ou la crance est diminue. Un cart de conversion passif : est utilis lorsque la dette de lentreprise rsultante de la conversion de la monnaie trangre en DH a diminu ou sa crance a connu une augmentation Lorsque lcart de conversion concerne une opration trangre dpassant une anne, une provision pour risque et charge doit tre cre. La comptabilisation se fait en 2 cas : laugmentation de la dette : o 1re criture : -dotation provision : 639.. (dbit) -provision pour perte de change : 4506 (crdit) o 2me criture : -laugmentation dette circulant : 370200(dbit) - compte fournisseur : 4411200(crdit) Diminution de la dette : 27

DEROULEMENT :

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RESULTAT :

-compte fournisseur : 4411200 (dbit) -diminution dette circulant Pour le cours de la cration de la dette par rapport au court de 31/12/N intgrer mieux le logiciel SAP et mieux connatre les concepts fondamentaux de lcart de conversion.

FICHE 6
TYPE DACTIVITEE : SERVICE : SOCIETE : OBJECTIF : DEROULEMENT : COMPTABILISATION DES FACTURES DES RECETTES D'HOTEL PERCE NEIGE. COMPTABILITE DES OPERATIONS BANCAIRE ET HOTELIERE. SAMIR Apprendre comment saisir les factures concernant les recettes de l'htel dans le logiciel SAP . Etablir les situations. Vrifier les donnes concernant les montants, numros des factures, noms des clients. Classer les factures d'hbergement et celles de restauration. Comptabiliser les factures en entrant les donnes: montants, libells et le code. Annulation de la diffrence entre la TVA calcule par le systme et celle entre partir des situations. Connatre comment s'effectue la comptabilit htelire et les diffrentes taxes pratiques en plus de la TVA tel que TPT et TS. (Voir annexes)

RESULTAT :

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B- LE SAP NOUVEAU LOGICIEL A LA SAMIR :


Prsentation des crans de saisie de SAP dans le module SD

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Le SAP ou Systems, Applications and Products est lun des ERP Entreprise Ressource Planning les plus performants. Cest dire que cest un progiciel de gestion (logiciel bas sur une base de donnes partage). IMANE EL MAHMOUDI 2006/2007 30

Ce Progiciel utilis par plus de 20.000 compagnies, 10 millions dutilisateurs dans le monde, et dont la SAMIR a acquit la version 3 (R/3) qui est faite pour les clients / serveurs, permet de grer les Finances, les Achats, les Ressources Humaines, la Maintenance etc. Les objectifs principaux du projet taient de : Amliorer les flux dinformation, tant en terme de

circulation et de mise disposition, quen terme de cohrence et primeur de linformation ;

Disposer dun systme volutif capable ; Dabsorber les volutions de primtre envisags ; Sadapter
aux volutions des marchs et des organisations ;

Suivre lvolution technologique ; Intgrer les outils daide la dcision, e-bisuness et


autres ;

Diminuer les cots administratifs des quipes, en


amliorant et optimisant leur efficacit et leur productivit, et en particulier en vitant les saisies redondantes ; Lintgration dun tel systme a ncessit beaucoup de temps, et compte tenu des impratifs de Planning que les responsables se sont imposs, le projet a t dcoup en cinq phases, tales sur une dure de deux ans. Ce logiciel est devenu oprationnel en 2004.

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CONCLUSION
Le stage que jai effectu au sein de la Socit Anonyme Marocaine de lIndustrie du Raffinage et plus particulirement au sein de la Direction Comptabilit et finances tait pour moi un grand privilge pour connatre le fonctionnement de cette grande organisation prive marocaine. Ainsi, ce stage ma permis dune part de connatre de plus prs les diffrents rles et les missions de la division Comptabilit Gnrale, dautre part de dcouvrir et de travailler sur SAP ce qui constitue pour moi une formation professionnelle dun grand intrt du fait que de nos jours le march de lemploi exige lexprience. La direction de la comptabilit et finances a une place prpondrante dans la socit, et avoir la chance dun mois et demi de stage tait trs bnfique dans le cadre o il ma permis de mieux assimiler mes acquis thoriques par la pratique et dacqurir une masse considrable de renseignements servant amliorer et enrichir ma formation de base qui tait purement comptable.

IMANE EL MAHMOUDI 2006/2007

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