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3 Ajustes Debe

7 Costo de Ventas Debe

10

11 Balance General Debe

12

Cuenta
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

Balance de Comprobacin Preliminar Debe Haber

Balance de Comprobacin Ajustado Haber Debe Haber

Ganancias y Prdidas Debe Haber

Haber

Haber

Banco efectos por cobrar efectos descontados cuentas por cobrar provision incobrables mercancia en transito inversion en acciones bonos por cobrar terreno inmuebles deprec.acum.inmuebles equipo de oficina deprec.acum.equipo ofic. equipo de reparto deprec.acum.equipo reparto. muebles y enseres deprec.acum.muebles gastos de constitucion efectos por pagar cuentas por pagar capital social ventas compras sueldos de admon. articulos de papeleria gastos de tipografia gastos de intereses perdidas ctas. Incobrables gastos deprec.inmuebles gastos deprec.eqpo.oficina gastos deprec.muebles reparacion eqpo reparto gastos deprec.eqpo.repart total

# 8 5 0 0 0 0

Comercial del Regalo, C.A. Hoja de Trabajo al 31/12/19X1 (En miles de bolvares)
Balance de Comprobacin Preliminar Fecha 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 Utilidad del ejercicio Costo de ventas 101,000.00 Inventario final 101,000.00 Caja Cuentas por cobrar Provisin para cuentas dudosas Intereses acumulados por cobrar Inventario inicial Seguros prepagados Inversiones a largo plazo Equipo de reparto Deprec.Acum.equipo de reparto Cuentas por pagar Documentos por pagar Alquileres por pagar Comisin cobrada por adelantado Capital social Utilidades no distribuidas Ventas Devoluc.y rebajas sobre ventas Descuentos sobre ventas Compras Devol.y rebajas sobre compras Descuentos sobre compras Fletes sobre compras Sueldos de vendedores Deprec. equipo de reparto Gastos por seguros Gastos por alquileres Gastos varios de oficina Prdida por incobrables Intereses ganados Comisiones ganadas Gastos por intereses 260.00 241,550.00 241,550.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 19,370.00 2,500.00 200.00 3,200.00 2,940.00 1,200.00 450.00 5,400.00 260.00 240,850.00 240,850.00 23,400.00 30,250.00 70,750.00 101,000.00 70,750.00 110,230.00 4,320.00 114,550.00 114,550.00 123,770.00 114,550.00 4,320.00 123,770.00 23,400.00 300.00 100.00 1,000.00 4,810.00 5,600.00 78,000.00 2,800.00 4,050.00 1,400.00 19,370.00 1,500.00 300.00 3,200.00 2,940.00 1,500.00 450.00 5,400.00 260.00 110.00 21,600.00 400.00 5,000.00 25,000.00 10,000.00 18,390.00 4,500.00 800.00 1,400.00 75,000.00 7,860.00 108,700.00 4,810.00 5,600.00 78,000.00 2,800.00 4,050.00 1,400.00 19,370.00 1,500.00 300.00 3,200.00 2,940.00 1,500.00 450.00 5,400.00 78,000.00 2,800.00 4,050.00 1,000.00 100.00 Debe 27,700.00 42,260.00 2,200.00 300.00 110.00 21,600.00 300.00 5,000.00 25,000.00 9,000.00 18,390.00 4,500.00 800.00 1,400.00 75,000.00 7,860.00 108,700.00 4,810.00 5,600.00 108,700.00 21,600.00 300.00 5,000.00 25,000.00 9,000.00 18,390.00 4,500.00 800.00 1,400.00 75,000.00 7,860.00 Haber Debe Ajustes Haber Balance de Comprobacin Ajustado Debe 27,700.00 42,260.00 2,500.00 110.00 Haber Costo de Ventas Debe Haber Ganancias y Prdidas Debe Haber Balance General Debe 27,700.00 42,260.00 2,500.00 Haber

Contabilidad

Fernando Catacora ISBN 980-6168-60-7

Copyright, 1998 McGraw Hill Interamericana de Venezuela, S.A.

Cuentas del Balance General CODIGO 1 11 1105 110501 110502 110503 1110 111001 111002 1115 111501 111502 1120 112001 112002 1125 112501 112502 1130 113001 113002 12 1205 120501 120502 1210 121001 121002 1215 121501 121501 1220 122001 1299 129901 129902 129903 129904 13 1305 130501 130502 1310 131001 131002 1315 131501 131502 131503 131504 131505 131599 1320 132001 132002 132003 132004 1399 139901 139902 139903 139904 14 1405 140501 140502 140590 1410 DESCRIPCION Activo Efectivo Caja Caja Mayor Caja Menor Efectivo por Depositar Bancos Moneda Nacional Moneda Extranjera Otras Entidades Financieras Moneda Nacional Moneda Extranjera Fondos Fijos Oficinas Administrativas Oficinas de la Planta Fondos en Trnsito Bancos Otras Entidades Financieras Fondos Rotatorios Oficinas de la Planta Oficina de Ventas Inversiones a Corto Plazo Acciones Comunes Preferentes Bonos Compaas Privadas Entidades Pblicas Papeles Comerciales Moneda Nacional Moneda Extranjera Otras Depsitos a Plazo Fijo Provisiones Acciones Bonos Papeles Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Comerciales Clientes Minoristas Clientes Mayoristas Intercompaas Nacionales Exterior Personal Prstamos Anticipo de Sueldos Anticipo de Vacaciones Anticipo de Utilidades Anticipo de Gastos Otras Otras Cuentas por Cobrar Anticipos a Proveedores Reclamos al Seguro Impuesto al Consumo Suntuario y de Ventas al Mayor Dividendos por Cobrar Provisiones Comerciales Intercompaas Personal Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Productos Terminados Inventarios de Aceite Inventarios de Harinas Correccin Monetaria Inventarios de Productos Terminados Productos en Proceso

1. En esta hoja de clculo podr disponer de un pla contiene rubros de balance general y del estado de cdigo puede ser utilizado como base para la carg

141001 141002 141003 141090 1415 141501 141502 141503 141504 141590 1420 142001 142002 142003 142004 142090 1425 142501 142502 142503 142504 142590 1499 149901 149902 149903 149904 149990 15 1505 150501 150502 150503 1510 151001 151002 151003 151004 151005 151006 151007 151008 151009 151010 151090 1515 151501 151502 1520 152001 152002 152003 1525 152501 152502 152503 1530 153001 153002 153003 16 1605 160501 160502 160590 1610 161001 161002 1615 161501 161501 1620 162001 1699 169901

Productos en Proceso Materia Prima Productos en Proceso Mano de Obra Directa Productos en Proceso Costos Indirectos de Produccin Correccin Monetaria Productos en Proceso Materias Primas Materiales y Suministros Materias Primas Materiales Suministros Otros Materiales y Suministros Correccin Monetaria Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros Inventarios en Trnsito Materias Primas Suministros Materiales Otros Suministros y Materiales en Trnsito Correccin Monetaria de Inventario en Trnsito En poder de Terceros Materias Primas Materiales Suministros Otros Inventarios Correccin Monetaria Inventarios en Poder de Terceros Provisiones de Inventarios Materias Primas Materiales Suministros Otros Inventarios Correccin Monetaria Provisiones de Inventarios Prepagados Impuestos Impuesto Sobre la Renta Crdito Fiscal - Retenciones Impuestos Municipales Seguros Planta Fsica Mobiliario Maquinarias y Equipos Vehculos Inventarios Hospitalizacin Ciruga y Maternidad Vida Accidentes Personales Responsabilidad Civil de Vehculos Responsabilidad Civil General Correccin Monetaria Seguros Intereses Bancos Otras Entidades Financieras Alquileres Locales de Ventas Oficinas Administrativas Almacenes de Depsito Publicidad Publicidad por Televisin Publicidad por Radio Publicidad por Prensa Suministros de Oficina Suministros de Papelera Suministros de Artculos de Computacin Suministros Varios Inversiones a Largo Plazo Acciones Comunes Preferentes Correccin Monetaria Acciones Bonos Compaas Privadas Entidades Pblicas Papeles Comerciales Moneda Nacional Moneda Extranjera Otras Depsitos a Plazo Fijo Provisiones Inversiones a Largo Plazo Acciones

169902 169903 169904 169990 17 1705 170501 170502 170590 1710 171001 171002 171090 1715 171501 171502 171590 1720 172001 172002 172090 1725 172501 172502 172590 1730 173001 173002 173090 1735 173501 173502 173590 1740 174001 174002 174003 174090 1745 174501 174502 174503 174590 1799 179901 179902 179903 179904 179905 179906 179907 179990 18 1805 180501 180590 1810 181001 181090 1815 181501 191590 1820 182001 182090 1825 182501 182590 1830 183001 183090 1899 189901

Bonos Papeles Comerciales Otras Correccin Monetaria Provisiones Inversiones a Largo Plazo Activo Fijo Tangible Terrenos Terrenos Urbanos Terrenos Rurales Correccin Monetaria Terrenos Planta Planta de Produccin de Aceites Planta de Produccin de Harinas Correccin Monetaria Planta Edificios Edificio Sede Administrativa Edificios Sucursales Correccin Monetaria Edificios Instalaciones Instalaciones Sede Administrativa Instalaciones Sucursales Correccin Monetaria Instalaciones Maquinarias Maquinarias de Produccin de Aceites Maquinarias de Produccin de Aceites Correccin Monetaria Maquinarias Mobiliario Mobiliario de Oficinas Administrativas Mobiliario de Sucursales Correccin Monetaria Mobiliario Equipos Equipos de Computacin Equipos Varios Correccin Monetaria Equipos Vehculos Camiones de Reparto Vehculos Sede Administrativa Montacargas Correccin Monetaria Vehculos Construcciones en Proceso Nueva Sede Administrativa Galpones de Almacenaje Camiones en Acondicionamiento Correccin Monetaria Construcciones en Proceso Cuentas Complementarias Depreciacin Acumulada Planta Depreciacin Acumulada Edificios Depreciacin Acumulada Instalaciones Depreciacin Acumulada Maquinarias Depreciacin Acumulada Mobiliario Depreciacin Acumulada Equipos Depreciacin Acumulada Vehculos Correccin Monetaria Depreciacin Acumulada Activo Fijo Intangible Marcas Marcas Adquiridas Correccin Monetaria Marcas Patentes Patentes de Productos y Recetas Correccin Monetaria Patentes Concesiones Concesiones de Explotacin Forestal Correccin Monetaria Concesiones Derechos Derechos de Explotacin de Marcas Correccin Monetaria Derechos Licencias Licencias de Uso Correccin Monetaria Licencias Plusvala Plusvala en Adquisicin de Activos de Aceites Correccin Monetaria Plusvala Cuentas Complementarias Amortizacin Acumulada Marcas

189902 189903 189904 189905 189906 189990 19 1905 190501 190502 190503 190590 1910 191001 191002 191003 191004 191090

Amortizacin Acumulada Patentes Amortizacin Acumulada Concesiones Amortizacin Acumulada Derechos Amortizacin Acumulada Licencias Amortizacin Acumulada Plusvala Correccin Monetaria Amortizacin Acumulada Cargos Diferidos y Otros Activos Cargos Diferidos Gastos Preoperativos Gastos de Puesta en Marcha de Activos Impuesto Diferido Correccin Monetaria Cargos Diferidos Otros Activos Obras de Arte Activos No Utilizados Depsitos en Garanta Efectivo Inmovilizado Correccin Monetaria Otros Activos

2 21 2105 210501 210502 210503 210504 210590 2110 211001 211002 211003 211004 211005 22 2205 220501 220502 2210 221001 221002 23 2305 230501 230502 230503 220504 2310 231001 231002 231003 231004 24 2405 240501 240502 240503 240504 2410 241001 241002 241003 241004 241005 241006 241007 2415 241501 241502 2420 242001 242002 242003 242004 25 2505 250501

Pasivo Deuda Financiera Entidades Nacionales Sobregiros Pagars Cartas de Crdito Arrendamiento Financiero Otras Obligaciones Entidades del Exterior Sobregiros Pagars Cartas de Crdito Arrendamiento Financiero Otras Obligaciones Deuda Comercial Proveedores Nacionales Bienes Servicios Proveedores Extranjeros Bienes Servicios Intercompaas Nacionales Bienes Servicios Prstamos Otras Extranjeras Bienes Servicios Prstamos Otras Otras Cuentas por Pagar Retenciones Sobre Nmina Funcionarios Empleados Obreros Otros Retenciones Varias Honorarios Profesionales Comisiones Mercantiles Intereses sobre Prstamos Sobre Fletes Regalas Asistencia Tcnica Servicios Tecnolgicos Impuesto al Consumo Suntuario y a las Ventas al Mayor ICSVM- Aplicable sobre Bienes ICSVM- Aplicable sobre Servicios Personal Funcionarios Empleados Obreros Otros Gastos Acumulados Sueldos y Salarios Funcionarios

250502 250503 250504 2510 251001 251002 251003 2515 251501 251502 2520 252001 252002 2525 252501 252502 252503 2530 253001 253002 253003 253004 253005 2535 253501 253502 253503 26 2605 260501 260502 260503 260504 2610 261001 261002 261003 261004 2615 261501 261502 261503 261504 27 2705 270501 270502 270590 2710 271001

Empleados Obreros Otros Honorarios Abogados Consultores Auditores Intereses Bancos Otras Entidades Financieras Alquileres Bienes Inmuebles Bienes Muebles Seguros Patrimoniales y Operaciones de la Empresa Personas Terceros Servicios Pblicos Electricidad Aseo Combustible Agua Otros Impuestos y Contribuciones Impuesto Sobre la Renta Patente de Industria y Comercio Otros Impuestos Obligaciones Laborales Anticipos de Prestaciones Sociales Funcionarios Empleados Obreros Otros Prestaciones Sociales Funcionarios Empleados Obreros Otros Planes de Pensin Funcionarios Empleados Obreros Otros Diferidos Ingresos Bienes Servicios Correccin Monetaria Ingresos Diferidos Impuestos Impuesto Sobre la Renta Diferido

3 31 3105 310501 3110 311001 3115 311501 3120 312001 3125 312501 32 3205 320501 320502 320599 3210 321001 321002

Patrimonio Capital Social Accionistas Comunes Suscripciones de Acciones Comunes por Cobrar Accionistas Preferentes Suscripciones de Acciones Preferentes por Cobrar Capital Social Comn Capital Social Comn Suscrito Capital Social Preferente Capital Social Preferente Suscrito Actualizacin del Capital Social Actualizacin del Capital Social Supervit De capital Prima en Emisin de Acciones Descuento en Emisin de Acciones Correccin Monetaria Supervit de Capital De Revaluacin Revaluacin de Terrenos Revaluacin de Planta

321003 321004 3215 321501 321502 321503 321599

Revaluacin de Edificio Revaluacin de Maquinaria Reservado Reserva Legal Reservas Contractuales Reservas Voluntarias Correccin Monetaria Reservas

3220 322001 322099 3225 322501

Disponible o Libre Utilidades no Distribuidas Correccin Monetaria Utilidades No Distribuidas Resultado por Exposicin a la Inflacin Acumulado Resultado por Exposicin a la Inflacin Acumulado

Cuentas del Estado de Resultados CODIGO 4 41 4105 410501 410502 410503 410504 410505 410590 4110 411001 411002 411003 411004 411005 411090 42 4205 420501 420502 420503 420504 420505 420590 4210 421001 421002 421003 421004 421005 421090 43 4305 430501 430502 430503 430504 430505 430590 4310 431001 431002 431003 431004 431005 431090 5 51 5105 510501 510502 510590 5110 511001 511002 511090 DESCRIPCION Ingresos Ventas Ventas de Aceites Venta de Aceites Regin Oriental Venta de Aceites Regin Occidental Venta de Aceites Regin Central Venta de Aceites Regin Insular Venta de Aceites Regin Los Llanos Correccin Monetaria Ventas de Aceites Ventas de Harinas Venta de Harinas Regin Oriental Venta de Harinas Regin Occidental Venta de Harinas Regin Central Venta de Harinas Regin Insular Venta de Harinas Regin Los Llanos Correccin Monetaria Ventas de Harinas Devoluciones en Ventas Devoluciones en Ventas de Aceites Devoluciones en Venta de Aceites Regin Oriental Devoluciones en Venta de Aceites Regin Occidental Devoluciones en Venta de Aceites Regin Central Devoluciones en Venta de Aceites Regin Insular Devoluciones en Venta de Aceites Regin Los Llanos Correccin Monetaria Devoluciones en Venta de Aceites Devoluciones en Venta de Harinas Devoluciones en Venta de Harinas Regin Oriental Devoluciones en Venta de Harinas Regin Occidental Devoluciones en Venta de Harinas Regin Central Devoluciones en Venta de Harinas Regin Insular Devoluciones en Venta de Harinas Regin Los Llanos Correccin Monetaria Devoluciones en Venta de Harinas Rebajas y Descuentos en Ventas Rebajas y Descuentos en Venta de Aceites Rebajas y Descuentos en Venta de Aceites Regin Oriental Rebajas y Descuentos en Venta de Aceites Regin Occidental Rebajas y Descuentos en Venta de Aceites Regin Central Rebajas y Descuentos en Venta de Aceites Regin Insular Rebajas y Descuentos en Venta de Aceites Regin Los Llanos Correccin Monetaria Rebajas y Descuentos en Venta de Aceites Rebajas y Descuentos en Venta de Harinas Rebajas y Descuentos en Venta de Harinas Regin Oriental Rebajas y Descuentos en Venta de Harinas Regin Occidental Rebajas y Descuentos en Venta de Harinas Regin Central Rebajas y Descuentos en Venta de Harinas Regin Insular Rebajas y Descuentos en Venta de Harinas Regin Los Llanos Correccin Monetaria Rebajas y Descuentos en Venta de Harinas Costos Costos de Produccin Materia Prima Harinas Aceites Correccin Monetaria Materia Prima Mano de Obra Directa Harinas Aceites Correccin Monetaria Mano de Obra Directa

5115 511501 511502 511590 5120 512001 512002 512003 512090 52 5205 520501 520502 520503 520504 520505 520590 5210 521001 521002 521003 521004 521005 521090 6 61 6105 610501 610502 610503 610504 610505 610506 610507 610508 610509 610510 610511 610512 610513 610514 610515 610516 610517 610590 6110 611001 611002 611003 611004 611005 611090 6115 611501 611502 611503 611590 6120 612001 612002 612090 6125 613001 613002 613003 613004 613090 6130 613001 613002 613003 613090 6135 613501 613502 613503 613504 613505 613506 613507

Costos Indirectos de Produccin Harinas Aceites Correccin Monetaria Costos Indirectos de Produccin Variaciones de Costos Materia Prima Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Produccin Correccin Monetaria Variaciones de Costos Costo de Ventas Harinas Costo de Ventas Harinas Regin Oriental Costo de Ventas Harinas Regin Occidental Costo de Ventas Harinas Regin Central Costo de Ventas Harinas Regin Insular Costo de Ventas Harinas Regin Los Llanos Correccin Monetaria Costo de Ventas Harinas Aceites Costo de Ventas Aceites Regin Oriental Costo de Ventas Aceites Regin Occidental Costo de Ventas Aceites Regin Central Costo de Ventas Aceites Regin Insular Costo de Ventas Aceites Regin Los Llanos Correccin Monetaria Costo de Ventas Aceites Gastos de Operacin Gastos de Ventas Gastos de Personal Sueldos de Vendedores Comisiones Personal de Ventas Bonificaciones Personal de Ventas Reintegro por Gastos de Vehculos Antigedad Utilidades Vacaciones Bono Vacacional Preaviso Intereses sobre Prestaciones Sociales Bonificaciones Especiales Seguro de HCM Personal de Ventas Seguro Social Obligatorio Seguro de Paro Forzoso Poltica Habitacional Instituto Nacional de Cooperacin Educativa Contribucin Caja de Ahorro Correccin Monetaria Gastos de Personal Gastos de Seguros Mobiliario de Ventas Equipos de Ventas Vehculos de Ventas Responsabilidad Civil de Vehculos Responsabilidad Civil General Correccin Monetaria Gastos de Seguros Gastos de Honorarios Honorarios Asesores de Mercadeo Honorarios Consultores Honorarios de Abogados Correccin Monetaria Gastos de Honorarios Gastos de Alquileres Gastos de Alquileres Local de Ventas Gastos de Alquileres Almacenes de Depsitos Correccin Monetaria Gastos de Alquileres Gastos de Suministros de Oficina de Ventas Suministros de Oficina de Ventas Suministros de Papelera Suministros de Artculos de Computacin Suministros Varios Correccin Monetaria Gastos de Suministros de Oficina de Ventas Gastos de Mantenimiento y Reparacin Gastos de Mantenimiento Locales de Venta Gastos de Mantenimiento Almacenes Gastos de Reparacin Flota de Vehculos de Ventas Correccin Monetaria Gastos de Mantenimiento y Reparacin Gastos de Servicios Recibidos Gastos de Servicios de Vigilancia Locales de Ventas Gastos de Servicios de Vigilancia Almacenes Gastos de Servicios de Transporte de Mercancas Gastos de Envo de Documentos Gastos de Telfonos Celulares Gastos de Telfonos Fijos Gastos de Servicios de Reproduccin

613508 613508 613590 6140 614001 614002 614003 614004 614005 614006 614090 6145 614501 614502 614503 614504 614590 6150 615001 615002 615003 615004 615005 615006 615090 6155 615501 615502 615503 615504 615590 6160 616001 616002 616003 616004 616090 6165 616501 616502 616503 616504 616505 616590 6170 617001 617090 6175 617501 617502 617503 617504 617505 617590 62 6205 620501 620502 620503 620504 620505 620506 620507 620508 620509 620510 620511 620512 620513 620514 620515 620516 620590 6210 621001 621002 621003 621004 621005 621090

Gastos de Transporte y Fletes Gastos de Electricidad Correccin Monetaria Gastos de Servicios Recibidos Gastos de Viajes Gastos de Pasajes Nacionales Gastos de Pasajes Internacionales Gastos de Taxis Gastos de Comida Gastos de Hoteles Gastos de Viticos Correccin Monetaria Gastos de Viajes Gastos de Publicidad y Promocin Gastos de Publicidad por Televisin Gastos de Publicidad por Radio Gastos de Publicidad por Prensa Gastos de Promocin Materiales para Distribucin Correccin Monetaria Gastos de Publicidad y Promocin Gastos de Suscripciones Revistas del Area Tcnica Revistas Financieras Suscripciones de Revistas Varias Prensa Internacional Prensa Nacional Suscripciones Varias Correccin Monetaria Gastos de Suscripciones Gastos de Impuestos Patente de Industria y Comercio Derecho de Frente Dbito Bancario Otros Correccin Monetaria Gastos de Impuestos Gastos Legales Registro Pblico Notaras Papel Sellado Timbres Fiscales Correccin Monetaria Gastos Legales Gastos de Depreciacin Gastos de Depreciacin Oficinas de Ventas Gastos de Depreciacin Locales de Ventas Gastos de Depreciacin Mobiliarios de Ventas Gastos de Depreciacin Equipo de Ventas Gastos de Depreciacin Vehiculos de Reparto Correccin Monetaria Gastos de Depreciacin Gastos de Amortizacin Gastos de Amortizacin Instalaciones de Ventas Correccin Monetaria Gastos de Amortizacin Gastos Varios Obsequios y Regalos Comidas Menores Gasolina Lubricantes Fotocopias Correccin Monetaria Gastos Varios Gastos de Administracin Gastos de Personal Sueldos de Personal Administrativo Bonificaciones Personal Administrativo Reintegro por Gastos de Vehculos Antigedad Utilidades Vacaciones Bono Vacacional Preaviso Intereses sobre Prestaciones Sociales Bonificaciones Especiales Seguro de HCM Personal de Ventas Seguro Social Obligatorio Seguro de Paro Forzoso Poltica Habitacional Instituto Nacional de Cooperacin Educativa Contribucin Caja de Ahorro Correccin Monetaria Gastos de Personal Gastos de Seguros Mobiliario de Oficinas Administrativas Equipos de Oficinas Administrativas Vehculos Asignados a Oficinas Administrativas Responsabilidad Civil de Vehculos Responsabilidad Civil General Correccin Monetaria Gastos de Seguros

6215 621501 621502 621503 621590 6220 622001 622002 622090 6225 622501 622502 622503 622504 622590 6230 623001 623002 623003 623090 6235 623501 623502 623503 623504 623505 623506 623507 623590 6240 624001 624002 624003 624004 624005 624006 624090 6245 624501 624502 624503 624504 624505 624506 624590 6250 625001 625002 625003 625004 625090 6255 625501 625502 625503 625504 625505 625590 6260 626001 626003 626004 626005 626090 6265 626501 626590 6270 627001 627002 627003 627004 627005 627090 7 71 7105

Gastos de Honorarios Honorarios Consultores Honorarios Abogados Honorarios Avaluadores Correccin Monetaria Gastos de Honorarios Gastos de Alquileres Gastos de Alquileres Oficinas Administrativas Gastos de Alquileres Equipos de Oficina Correccin Monetaria Gastos de Alquileres Gastos de Suministros de Oficinas Administrativas Suministros de Oficinas Administrativas Suministros de Papelera Suministros de Artculos de Computacin Suministros Varios Correccin Monetaria Gastos de Suministros de Oficinas Administrativas Gastos de Mantenimiento y Reparacin Gastos de Mantenimiento Oficinas Administrativas Gastos de Mantenimiento Equipos de Administracin Gastos de Reparacin Vehculos de Administracin Correccin Monetaria Gastos de Mantenimiento y Reparacin Gastos de Servicios Recibidos Gastos de Servicios de Vigilancia Oficinas Administrativas Gastos de Servicios de Transporte de Mercancas Gastos de Envo de Documentos Gastos de Telfonos Celulares Gastos de Telfonos Fijos Gastos de Servicios de Reproduccin Gastos de Electricidad Correccin Monetaria Gastos de Servicios Recibidos Gastos de Viajes Gastos de Pasajes Nacionales Gastos de Pasajes Internacionales Gastos de Taxis Gastos de Comida Gastos de Hoteles Gastos de Viticos Correccin Monetaria Gastos de Viajes Gastos de Suscripciones Revistas Financieras Suscripciones Legales Suscripciones de Revistas Varias Prensa Internacional Prensa Nacional Otras Suscripciones Correccin Monetaria Gastos de Suscripciones Gastos de Impuestos Patente de Industria y Comercio Derecho de Frente Dbito Bancario Otros Correccin Monetaria Gastos de Impuestos Gastos Legales Registro Pblico Notaras Papel Sellado Timbres Fiscales Gestores de Cobranzas Correccin Monetaria Gastos Legales Gastos de Depreciacin Gastos de Depreciacin Oficinas Administrativas Gastos de Depreciacin Mobiliarios de Oficinas Gastos de Depreciacin Equipo de Oficinas Gastos de Depreciacin Vehiculos Asignados a las Oficinas Correccin Monetaria Gastos de Depreciacin Gastos de Amortizacin Gastos de Amortizacin Instalaciones Oficinas Administrativas Correccin Monetaria Gastos de Amortizacin Gastos Varios Obsequios y Regalos Comidas Menores Gasolina Lubricantes Fotocopias Correccin Monetaria Gastos Varios Otros Ingresos Ingresos Financieros Intereses

710501 710502 710503 710590 7110 711001 711002 711090 7115 711501 711590 7120 712001 712002 712090 7125 710501 710502 710503 710504 710505 710506 710507 710508 710590 7130 713001 713002 713003 713004 713090 7135 713501 713502 713503 8 81 8105 810501 810502 810503 810590 8105 810501 810502 810590 8110 811001 811090 8115 811501 811502 811590 8120 812001 812002 812003 812004 812005 812006 812007 812008 812090 8125 812501 810602 810603 810604 810690 8130 813001 813002 813003

Bancos Otras Entidades Financieras Cobrados a Clientes Correccin Monetaria Intereses Ingresos por Comisiones Sobre Operaciones con Clientes Otras Correccin Monetaria Comisiones Ingresos por Diferencias en Cambio Ingresos por Diferencias Cambiarias Correccin Monetaria Diferencias en Cambio Ingresos por Arrendamientos Mobiliario Alquilado a Terceros Inmuebles Correccin Monetaria Arrendamientos Ganancia por Venta de Activos Fijos Ganancia en Venta de Terrenos Ganancia en Venta de Planta Ganancia en Venta de Edificios Ganancia en Venta de Instalaciones Ganancia en Venta de Maquinarias Ganancia en Venta de Mobiliario Ganancia en Venta de Equipos Ganancia en Venta de Vehculos Correccin Monetaria Ganancia en Venta de Activos Fijos Ganancia en Venta de Inversiones Ganancia en Venta de Acciones Ganancia en Venta de Bonos Ganancia en Venta de Papeles Comerciales Ganancia en Venta de Otros Valores Correccin Monetaria Ganancia en Venta de Inversiones Ganancia Monetaria Ganancia Monetaria por Actividades de Operacin Ganancia Monetaria por Actividades de Inversin Ganancia Monetaria por Actividades de Financiamiento Otros Egresos Egresos Financieros Egresos por Intereses Bancos Otras Entidades Financieras Cobrados a Clientes Correccin Monetaria Intereses Egresos por Comisiones Sobre Operaciones con Clientes Otras Correccin Monetaria Comisiones Prdida por Diferencia en Cambio Prdida por Diferencias Cambiarias Correccin Monetaria Diferencia en Cambio Egresos por Arrendamientos Mobiliario Alquilado de Terceros Inmuebles Correccin Monetaria Arrendamientos Prdida por Venta de Activos Fijos Prdida en Venta de Terrenos Prdida en Venta de Planta Prdida en Venta de Edificios Prdida en Venta de Instalaciones Prdida en Venta de Maquinarias Prdida en Venta de Mobiliario Prdida en Venta de Equipos Prdida en Venta de Vehculos Correccin Monetaria Prdida en Venta de Activos Fijos Prdida por Venta de Inversiones Prdida en Venta de Acciones Prdida en Venta de Bonos Prdida en Venta de Papeles Comerciales Prdida en Venta de Otros Valores Correccin Monetaria Prdida en Venta de Inversiones Resultado Monetario Prdida Monetaria por Actividades de Operacin Prdida Monetaria por Actividades de Inversin Prdida Monetaria por Actividades de Financiamiento

CONCILIACION POR SALDOS ENCONTRADOS Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001

Saldo segn libros Ms : - Cheques no cobrados (Anexo 1) - Notas de crdito no contabilizadas (Anexo 2) - Depsitos que no corresponden (Anexo 3) - Otras partidas (Anexo 4)

10,000.00

2,587,597.00 6,787,897.00 20,000.00 400,000.00

9,795,494.00

Menos : - Depsitos en trnsito (Anexo 5) - Notas de dbito no contabilizadas (Anexo 6) - Cheques cargados errneamente (Anexo 7) - Otras partidas (Anexo 8) Saldo segn estado de cuenta bancario

1,000,000.00 1,127,863.00 300,000.00 56,483.00

2,484,346.00 7,321,148.00

Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001 ANEXO 1 CHEQUES NO COBRADOS Beneficiario Fernando Catacora Juan Carlos Garca Thayluma Gmez Transportes del Norte, C.A. Monto 1,000,000.00 1,200,920.00 300,000.00 86,677.00

Total cheques no cobrados

2,587,597.00

Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001 ANEXO 2 NOTAS DE CRDITO NO CONTABILIZADAS Concepto Monto

Descuento de efectos Pagar No. 76767 Intereses Colocaciones

3,798,899.00 2,000,000.00 988,998.00

Total notas de crdito no contabilizadas

6,787,897.00

Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001 AN EXO 3 DEPOSITOS QUE NO CORRESPONDEN Concepto Error en depsito no identificado Monto 20,000.00

Total depsitos que no corresponden

20,000.00

Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001 ANEXO 4 OTRAS PARTIDAS Concepto Doble registro de cheque a Nelson Camargo Monto 400,000.00

Total otras partidas

400,000.00

Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001 ANEXO 5 DEPOSITOS EN TRANSITO Concepto Depsito No 8964347 Monto 1,000,000.00

Total depsitos en trnsito

1,000,000.00

Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001 ANEXO 6 NOTAS DE DEBITO NO CONTABILIZADAS Concepto Comisiones bancarias Servicios varios Intereses pagar Chequeras solicitadas Monto 86,787.00 45,544.00 986,532.00 9,000.00

Total notas de dbito no contabilizadas

1,127,863.00

Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001 ANEXO 7 CHEQUES CARGADOS ERRONEAMENTE Concepto Error en cheque cargado por el banco Monto 300,000.00

Total cheques cargados errneamente

300,000.00

Contabilidad, C.A. Conciliacin Bancaria al 31/12/1997 Banco Provincial Cta. Cte. 013-22481-Q Cdigo Contable : 1101-001 ANEXO 8 OTRAS PARTIDAS Concepto Ajustes varios Monto 56,483.00

Total otras partidas

56,483.00

DEPRECIACION POR EL METODO DE LINEA RECTA Datos a Introducir : Costo : Valor residual : Valor a depreciar : Vida til (en aos) : 370,000.00 5,000.00 Introduzca siempre al menos Bs. 1 365,000.00 8aos

Contabilidad, C.A. Cuadro de Depreciacin Mtodo de Lnea Recta

Perodo 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Costo del Activo 370000 370000 370000 370000 370000 370000 370000 370000 370000

Valor Depreciacin Depreciacin Depreciable del Perodo Acumulada 365000 19010.4 19010.4 365000 45625 64635 365000 45625 110260 365000 45625 155885 365000 45625 201510 365000 45625 247135 365000 45625 292760 365000 45625 338385 365000 26,614.56 364999.56

Valor Segn Libros 350989.6 305365 259740 214115 168490 122865 77240 31615 5,000.00

Contabilidad, C.A. Tabla de Amortizacin por el Mtodo de Inters Compuesto Sistema Francs o de Amortizacin Progresiva Datos a Introducir : Monto a financiar : Nmero de cuotas (en meses) : Monto de la cuota a pagar : Tasa mensual de inters : Detalle de la Tabla de Amortizacin 1,000,000 36 Mximo 36 meses 45,803.79 3.00%

Perodo

Saldo al Inicio

Monto de la Cuota

Inters del Perodo

Amortizacin del Perodo

Inters Acumulado

Amortizacin Acumulada

Saldo Pendiente

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

1,000,000.00 984,196.21 967,918.30 951,152.05 933,882.82 916,095.51 897,774.58 878,904.02 859,467.35 839,447.58 818,827.21 797,588.23 775,712.09 753,179.65 729,971.25 706,066.59 681,444.80 656,084.35 629,963.08 603,058.18 575,346.13 546,802.72 517,403.01 487,121.31 455,931.15 423,805.29 390,715.66 356,633.33 321,528.54 285,370.60 248,127.92 209,767.97 170,257.21 129,561.13 87,644.17 44,469.70

45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79 45,803.79

30,000.00 29,525.89 29,037.55 28,534.56 28,016.48 27,482.87 26,933.24 26,367.12 25,784.02 25,183.43 24,564.82 23,927.65 23,271.36 22,595.39 21,899.14 21,182.00 20,443.34 19,682.53 18,898.89 18,091.75 17,260.38 16,404.08 15,522.09 14,613.64 13,677.93 12,714.16 11,721.47 10,699.00 9,645.86 8,561.12 7,443.84 6,293.04 5,107.72 3,886.83 2,629.33 1,334.09

15,803.79 16,277.91 16,766.25 17,269.23 17,787.31 18,320.93 18,870.56 19,436.67 20,019.77 20,620.37 21,238.98 21,876.15 22,532.43 23,208.40 23,904.66 24,621.80 25,360.45 26,121.26 26,904.90 27,712.05 28,543.41 29,399.71 30,281.70 31,190.16 32,125.86 33,089.64 34,082.32 35,104.79 36,157.94 37,242.68 38,359.96 39,510.76 40,696.08 41,916.96 43,174.47 44,469.70

30,000.00 59,525.89 88,563.44 117,098.00 145,114.48 172,597.35 199,530.58 225,897.70 251,681.73 276,865.15 301,429.97 325,357.62 348,628.98 371,224.37 393,123.51 414,305.50 434,748.85 454,431.38 473,330.27 491,422.02 508,682.40 525,086.48 540,608.57 555,222.21 568,900.15 581,614.30 593,335.77 604,034.77 613,680.63 622,241.75 629,685.59 635,978.62 641,086.34 644,973.17 647,602.50 648,936.59

15,803.79 32,081.70 48,847.95 66,117.18 83,904.49 102,225.42 121,095.98 140,532.65 160,552.42 181,172.79 202,411.77 224,287.91 246,820.35 270,028.75 293,933.41 318,555.20 343,915.65 370,036.92 396,941.82 424,653.87 453,197.28 482,596.99 512,878.69 544,068.85 576,194.71 609,284.34 643,366.67 678,471.46 714,629.40 751,872.08 790,232.03 829,742.79 870,438.87 912,355.83 955,530.30 1,000,000.00

984,196.21 967,918.30 951,152.05 933,882.82 916,095.51 897,774.58 878,904.02 859,467.35 839,447.58 818,827.21 797,588.23 775,712.09 753,179.65 729,971.25 706,066.59 681,444.80 656,084.35 629,963.08 603,058.18 575,346.13 546,802.72 517,403.01 487,121.31 455,931.15 423,805.29 390,715.66 356,633.33 321,528.54 285,370.60 248,127.92 209,767.97 170,257.21 129,561.13 87,644.17 44,469.70 0.00

DEPRECIACION POR EL METODO DE LINEA RECTA Datos a Introducir : Costo : Valor residual : Valor a depreciar : Vida til (en aos) : 18,500.00 1,500.00 Introduzca siempre al menos Bs. 1 17,000.00 12

Contabilidad, C.A. Cuadro de Depreciacin Mtodo de Lnea Recta

Perodo 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Costo Valor Depreciacin Depreciacin Valor del Activo Depreciable del Perodo Acumulada Segn Libros 18500 17000 1416.66 1416.66 17083.34 18500 17000 1416.66 2833.32 15666.68 18500 17000 1416.66 4249.98 14250.02 18500 17000 1416.66 5666.64 12833.36 18500 17000 1416.66 7083.3 11416.7 18500 17000 1416.66 8499.96 10000.04 18500 17000 1416.66 9916.62 8583.38 18500 17000 1416.66 11333.28 7166.72 18500 17000 1416.66 12749.94 5750.06 18500 17000 1416.66 14166.6 4333.4 18500 17000 1416.66 15583.26 2916.74 18500 17000 1416.66 16999.92 1500