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LA LETTRE DE CRDIT DOCUMENTAIRE GUIDE PRATIQUE

TABLE DES MATIRES

DFINITION SOMMAIRE DE LA LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2 AVANTAGES DE LA LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 TYPES PARTICULIERS DE LETTRES DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4 AUTRES TYPES DE LETTRES DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 TAPES D'UNE OPRATION D'IMPORTATION COMPORTANT LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . .6 DOCUMENTS NORMALEMENT PRODUITS AUX TERMES D'UNE LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . .7 TAPES D'UNE OPRATION D'EXPORTATION COMPORTANT LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . . .11 MODE DE PAIEMENT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12 LETTRE DE CRDIT VUE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13 LETTRE DE CRDIT TERME (USANCES) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14 PROCDURE SUIVRE EN CAS DE NON-CONFORMIT DES DOCUMENTS . . . . . . . . . . . . . . . . .15 BRVE DFINITION DES TERMES COMMERCIAUX EN USAGE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16 PARTIES INTERVENANT DANS UNE OPRATION COMPORTANT LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . .17

AVANT-PROPOS
Institution financire nord-amricaine de premier plan et grande banque oprant sur le march international, la Banque Scotia est parfaitement en mesure de rpondre vos exigences en matire d'import-export. L'exportateur, l'importateur et tous ceux qui s'occupent de commerce international trouveront dans la prsente brochure un guide pratique sur les diffrentes lettres de crdit documentaire. Le crdit documentaire, la lettre de crdit commerciale et la lettre de crdit sous toutes ses formes, dont il est question dans cette brochure, facilitent le commerce international tout en procurant un mode de paiement sr et efficace. Bien que cette brochure porte principalement sur la lettre de crdit documentaire, le lecteur peut obtenir des renseignements sur les autres produits et services qu'offre la Banque en s'adressant nos centres Clientle commerciale et nos succursales au Canada, ainsi qu' nos bureaux l'tranger. On ne trouvera pas dans cette publication un expos dtaill de la procdure suivre, ni une numration complte de toutes les situations possibles. Le lecteur n'y cherchera donc pas des conseils juridiques prcis ou autres avis d'experts. Nous lui suggrons, au moment d'effectuer une transaction, de ne pas se fier exclusivement aux renseignements qui s'y trouvent, mais de consulter galement les spcialistes concerns. Nous sommes persuads que telle quelle, cette brochure se rvlera un outil prcieux et qu'elle permettra au lecteur de mieux comprendre le mcanisme de la lettre de crdit.

DFINITION SOMMAIRE DE LA LETTRE DE CRDIT


Dfinition On peut dfinir sommairement la lettre de crdit comme une promesse de paiement d'une banque, distincte du contrat de vente ou autres contrats qui en forment la base. Elle permet de rduire les risques de paiement inhrents au transport des marchandises. De faon plus dtaille, il s'agit de l'engagement crit d'une banque (la banque mettrice) remis au vendeur (le bnficiaire) la demande de l'acheteur (le donneur d'ordre) et conformment ses instructions de rgler soit en effectuant un paiement, ou en acceptant ou en ngociant des lettres de change (traites) jusqu' concurrence d'une somme prcise, contre remise des documents stipuls et dans le dlai prescrit. Pourquoi utiliser une lettre de crdit ? L'utilisation d'une lettre de crdit est envisage dans le cours des ngociations entre l'acheteur et le vendeur lorsqu'ils abordent l'importante question du mode de paiement. Le paiement peut s'effectuer de plusieurs faons : par l'acheteur qui verse un montant en espces au moment de passer sa commande; par ouverture de crdit, l'acheteur versant le paiement la date convenue aprs avoir pris possession des marchandises; ou par encaissement documentaire par l'entremise d'une banque. Dans ce dernier cas, l'acheteur paie la banque encaisseuse pour le compte du vendeur en change des documents d'expdition qui comprennent, dans la plupart des cas, les titres des marchandises. Dans les modes de paiement prcits, le vendeur s'en remet entirement la bonne volont et la capacit de payer de l'acheteur. Lorsque le vendeur a des doutes quant la solvabilit de l'acheteur et qu'il dsire s'assurer un paiement rapide, il peut exiger que le contrat de vente prvoie le paiement par lettre de crdit irrvocable. De plus, si le vendeur ne connat pas la banque qui met la lettre de crdit (banque mettrice) ou s'il envoie des marchandises l'tranger et qu'il doute de la capacit de la banque mettrice de respecter ses engagements, il peut, avec l'accord de celle-ci, demander sa propre banque, ou une banque de rputation internationale, telle que la Banque Scotia, d'assumer le risque de la banque mettrice en confirmant la lettre de crdit. Principaux types de lettres de crdit La lettre de crdit comporte trois caractristiques fondamentales, ayant chacune deux options qui sont dcrites ci-aprs. Toute lettre de crdit prsente une combinaison de ces trois caractristiques. VUE OU TERME/USANCE La lettre de crdit permet au bnficiaire d'tre pay soit immdiatement, sur prsentation de certains documents (lettre de crdit vue), soit une date ultrieure tablie dans le contrat de vente (lettre de crdit terme/usance). RVOCABLE OU IRRVOCABLE La lettre de crdit peut tre rvocable, c'est--dire qu'elle peut tre annule ou modifie en tout temps par la banque mettrice sans avis au bnficiaire. Toutefois, les tirages ngocis avant l'avis d'annulation ou de modification doivent tre honors par la banque mettrice. La lettre de crdit irrvocable ne peut tre annule sans le consentement du bnficiaire. LETTRE DE CRDIT CONFIRME OU NON CONFIRME Aux termes d'une lettre de crdit non confirme, la banque mettrice s'engage honorer tous les tirages, pourvu que les conditions de la lettre de crdit aient t respectes. La lettre de crdit confirme oblige aussi une autre banque qui se trouve habituellement dans le pays du bnficiaire, donnant ce dernier la satisfaction de faire affaire avec une banque qu'il connat. 2

AVANTAGES DE LA LETTRE DE CRDIT


Pour l'exportateur/le vendeur Les lettres de crdit ouvrent les portes du commerce international en offrant un mode de paiement sr en contrepartie du respect des obligations contractuelles. Une banque se substitue l'acheteur pour le paiement des marchandises ou des services exports. La banque mettrice s'engage effectuer le paiement si toutes les conditions nonces dans la lettre de crdit sont respectes. Des possibilits de financement sont offertes dans de nombreux pays, telles le financement avant l'expdition garanti par une lettre de crdit ou l'escompte de traites acceptes tires en vertu de lettres de crdit. L'expertise de la banque est mise profit pour faciliter le droulement des oprations commerciales. Le paiement des marchandises expdies peut tre effectu votre propre banque ou une autre banque de votre choix. Pour l'importateur/l'acheteur Le vendeur ne sera rgl que lorsque les conditions de la lettre de crdit auront t remplies. L'importateur peut fixer les dates d'expdition des marchandises achetes. Les ressources ne sont pas immobilises. Rgles et usances uniformes relatives aux crdits documentaires Les Rgles et usances uniformes relatives aux crdits documentaires sont un ensemble de rgles adoptes au niveau international l'gard de tous les intervenants qui participent des oprations effectues au moyen d'une lettre de crdit. Les rgles, qui ont t adoptes par la Chambre de commerce internationale Vienne en 1933, ont t rvises plusieurs fois et sont utilises par les banques d' peu prs tous les pays. Les Rgles et usances uniformes relatives aux crdits documentaires, prsentement en vigueur, sont un ensemble de rgles qui, lorsqu'elles ne contreviennent pas aux lois locales, lient les parties qui les ont adoptes. Le pouvoir des rgles repose sur leur acceptation universelle qui est reconnue par un nonc cet effet dans la lettre de crdit elle-mme. Toutes les lettres de crdit documentaire de la Banque Scotia sont assujetties ces rgles. Vous pouvez obtenir le texte de ces rgles toute succursale de la Banque Scotia. Principes gnraux des Rgles et usances uniformes relatives aux crdits documentaires L'mission d'une lettre de crdit est une opration distincte du contrat de vente ou de tout autre contrat qui peut en former la base. Les banques ne sont en aucune faon concernes ou lies par de tels contrats, mme si la lettre de crdit y fait rfrence. Dans les oprations o interviennent des lettres de crdit, toutes les parties ont tenir compte des documents et non des contrats auxquels les documents peuvent se rapporter. Avant de procder au paiement ou l'acceptation des traites, les banques ont la responsabilit d'examiner les documents pour s'assurer qu'ils sont tablis conformment aux conditions de la lettre de crdit. Les banques n'assument aucune responsabilit quant la forme ou l'authenticit des documents; aux marchandises dcrites dans les documents; ou l'accomplissement par le vendeur de ses obligations.

TYPES PARTICULIERS DE LETTRES DE CRDIT


Nous avons prcdemment dcrit les lettres de crdit de base utilises pour couvrir l'expdition de marchandises. En plus des trois types de base, il existe diverses formules adaptes des circonstances particulires. Lettre de crdit avec clause rouge Une lettre de crdit avec clause rouge comporte une clause traditionnellement crite en rouge, qui autorise la banque agissant titre de banque ngociatrice ou de banque payeuse de payer le bnficiaire avant l'expdition. Cela permet l'achat et le stockage des marchandises de diffrents fournisseurs et d'organiser le transport conformment aux conditions de la lettre de crdit. Ces avances seront dduites du montant payer sur prsentation des documents requis en vertu de la lettre de crdit. Si le bnficiaire n'envoie pas les marchandises ou ne peut le faire avant l'expiration de la lettre de crdit, la banque mettrice doit rembourser la banque ngociatrice ou la banque payeuse et se faire rembourser par le donneur d'ordre. Ces crdits prvoient parfois que les avances soient garanties par des rcpisss d'entrept provisoires jusqu' l'expdition. Les bnficiaires de lettres de crdit avec clause rouge sont toujours des courtiers ou des agents intervenant pour les acheteurs dans un domaine particulier. Lettre de crdit transfrable Une lettre de crdit transfrable permet au bnficiaire d'agir titre d'intermdiaire et de transfrer ses droits en vertu d'une lettre de crdit un tiers ou des tiers qui peuvent tre les fournisseurs des marchandises. Si la lettre de crdit permet les expditions partielles, des sommes partielles peuvent tre transfres plus d'un bnficiaire. La lettre de crdit ne peut cependant tre transfre qu'une seule fois : les seconds bnficiaires ne peuvent transfrer leurs droits un tiers. Pour la transfrer, le premier bnficiaire doit soumettre une demande expresse la banque autorise. Pour tre transfrable, une lettre de crdit doit tre identifie cet effet par la banque mettrice qui ne peut effectuer le transfert que sur demande expresse du donneur d'ordre. Le donneur d'ordre doit tre conscient du fait qu'il ne connatra habituellement pas le second bnficiaire, le fournisseur probable. Les conditions de la lettre de crdit transfre doivent tre identiques celles de la lettre de crdit d'origine, sauf pour les exceptions suivantes : Le premier bnficiaire peut tre indiqu comme le donneur d'ordre sur le crdit transfr. Le montant de la lettre de crdit et les prix unitaires, le cas chant, peuvent tre infrieurs ceux de la lettre de crdit d'origine (la diffrence tant la marge de profit du premier bnficiaire). La date extrme d'expdition, le cas chant, et la date d'expiration figurant sur la lettre de crdit d'origine doivent tre rapproches. Le pourcentage applicable la couverture d'assurance, le cas chant, doit tre augment pour rpondre aux exigences de la lettre de crdit d'origine. Lorsqu'un tirage est effectu, le premier bnficiaire substitue normalement ses factures celles du second bnficiaire jusqu' concurrence du montant et des prix unitaires prvus aux termes de la lettre de crdit d'origine, la diffrence reprsentant son profit.

Lettre de crdit adosse Bien que le terme adosse ne soit pas inscrit sur la lettre de crdit, il est utilis dans les oprations mettant en jeu deux lettres de crdit irrvocables. Ces oprations interviennent lorsqu'un vendeur reoit une lettre de crdit couvrant les marchandises qui doivent tre obtenues d'un tiers lequel demande une lettre de crdit. La seconde banque mettrice demande la premire banque mettrice de la rembourser aprs avoir effectu le paiement en vertu de la deuxime lettre de crdit. La diffrence entre la lettre de crdit adosse et la lettre de crdit transfrable rside dans le fait que dans une lettre de crdit transfrable, les droits en vertu de la lettre de crdit existante sont transfrs, tandis que dans l'opration adosse, diffrentes lettres de crdit sont mises. tant donn que des problmes techniques peuvent surgir dans les oprations adosses, les banques ont tendance dconseiller leur utilisation. Lettre de crdit paiement diffr En vertu d'une lettre de crdit paiement diffr, le donneur d'ordre ne paie pas avant une date dtermine selon les conditions de la lettre de crdit. Aucune traite n'est exige, ce qui vite les droits de timbre imputs par certains pays sur les lettres de change (traites). L'exportateur peut faire crdit un importateur en raison de la concurrence du march ou pour financer l'importateur si cela lui permet de conclure la vente.

AUTRES TYPES DE LETTRES DE CRDIT


Les lettres de crdit dont il a t question jusqu'ici couvrent le transport de marchandises d'une destination une autre. Il existe d'autres types de lettres de crdit qui ne se rapportent pas prcisment au transport des marchandises. La principale est la suivante : Lettre de crdit stand-by La lettre de crdit stand-by s'applique en gnral aux oprations o il y a lieu de prvoir la dfaillance du donneur d'ordre dans l'excution d'un contrat ou l'accomplissement d'une obligation. En pareil cas, le bnficiaire peut effectuer un tirage sur la lettre de crdit. Les lettre de crdit stand-by peuvent tre utilises en remplacement des garanties de bonne excution ou mises pour garantir des prts consentis par une entreprise une autre, assurant ainsi le paiement au crancier si l'autre partie ne rembourse pas sa dette la date d'chance. Mme si le donneur d'ordre prtend ne pas tre en dfaut, la banque qui met la lettre de crdit est tenue d'effectuer le paiement pourvu que le bnficiaire prsente les documents stipuls, habituellement une traite vue, et une mise en demeure.

TAPES D'UNE OPRATION D'IMPORTATION COMPORTANT LETTRE DE CRDIT


Contrat de vente Le contrat de vente officialise l'accord entre l'acheteur et le vendeur et prcise les conditions de la vente sur lesquelles les deux parties se sont entendues. Le contrat doit comprendre : une description des marchandises; le montant; le prix unitaire; les conditions de la livraison; le dlai accord pour l'expdition et la prsentation des documents; la monnaie; et le mode de paiement. Demande et contrat de lettre de crdit La demande de lettre de crdit et le contrat de lettre de crdit sont des documents de la banque qui noncent les conditions de paiement et de remboursement intervenues entre la banque mettrice et son client. Ils contiennent galement les directives du client l'intention de la banque mettrice. La lettre de crdit doit tre mise conformment aux directives du client. Il est donc important que la demande soit remplie entirement et avec exactitude, pour viter d'avoir la modifier. Le contrat constitue un engagement par le client de rembourser la banque mettrice pour les tirages pays conformment aux conditions de la lettre de crdit, et reprsente habituellement une autorisation de dbiter le compte du client. mission de la lettre de crdit La banque mettrice prpare la lettre de crdit comme il est indiqu dans la demande et l'envoie par tltransmission ou par poste arienne la banque notificatrice (une succursale ou un correspondant de la banque mettrice). La banque mettrice indique la banque notificatrice s'il y a lieu d'ajouter ou non sa confirmation, conformment aux directives du client. Banque notificatrice La banque notificatrice envoie la lettre de crdit au bnficiaire (le vendeur) en lui indiquant qu'elle n'assume aucune responsabilit cet gard. Toutefois, s'il a t demand la banque notificatrice de confirmer la lettre de crdit et qu'elle accepte de le faire, elle ajoutera une clause en vertu de laquelle elle s'engage honorer les traites du bnficiaire, pourvu que les documents confirment que toutes les conditions de la lettre de crdit ont t remplies.

mission
Contrat de vente

VENDEUR

ACHETEUR

Notification de la lettre de crdit

Demande de lettre de crdit

BANQUE NOTIFICATRICE/ CONFIRMATRICE

Demande de notification et, le cas chant, confirmation de la lettre de crdit

BANQUE METTRICE

DOCUMENTS NORMALEMENT PRODUITS AUX TERMES D'UNE LETTRE DE CRDIT


Aucune limite n'est fixe au nombre et la nature des documents stipuls dans les lettres de crdit. Voici une liste des documents les plus courants utiliss dans une opration faisant intervenir une lettre de crdit. Chaque document est dcrit brivement et est accompagn d'une liste de vrification. Comme il a t indiqu prcdemment, le bnficiaire doit, ds notification de la lettre de crdit, l'examiner attentivement et s'assurer que toutes les exigences relatives aux documents peuvent tre remplies. Si ces exigences ne peuvent tre rigoureusement respectes, le bnficiaire ne peut recevoir le paiement de la banque mettrice. Si certaines conditions ne peuvent tre respectes, le bnficiaire doit demander immdiatement au donneur d'ordre de faire apporter la lettre de crdit les modifications ncessaires. Traite La traite est une lettre de change et un instrument donnant droit des recours juridiques, que l'on peut considrer comme titre de la crance en vertu d'une lettre de crdit. La traite tire vue est payable par le tir sur prsentation. La traite terme, une fois accepte par le tir, est payable son chance. Liste de vrification La traite doit indiquer le nom de la banque mettrice ainsi que le numro et la date de la lettre de crdit en vertu de laquelle elle est tire. La traite doit tre tire et signe par le bnficiaire de la lettre de crdit. Les conditions de la traite doivent tre conformes celles de la lettre de crdit; p. ex., vue ou selon un nombre de jours prcis aprs la date d'expdition/du connaissement. Les montants en lettres et en chiffres doivent concorder, ne pas dpasser le solde disponible de la lettre de crdit et tre libells dans la mme monnaie. Le montant doit concorder avec le montant total des factures moins que la lettre de crdit ne stipule que la traite doit tre tire concurrence d'un pourcentage donn du montant de la facture. Facture commerciale La facture commerciale est un tat de compte dtaill mis par le bnficiaire et adress au donneur d'ordre. Le nombre d'exemplaires est prcis dans la lettre de crdit. Liste de vrification La description des marchandises sur la facture doit tre identique celle indique dans la lettre de crdit. Les prix unitaires et les conditions d'expdition, c.--d. CIF, FOB, etc. doivent tre conformes aux indications de la lettre de crdit. Il faut s'assurer de l'exactitude des totaux et des reports. Voir la page 16 la dfinition des termes CIF, FOB, etc. Facture consulaire ou douanire La facture consulaire ou douanire est prpare par le bnficiaire sur la formule fournie par l'acheteur ou par le consulat local. Liste de vrification La facture consulaire doit tre vise (porter le timbre officiel) et signe par un agent consulaire du pays importateur et tablie de la faon et selon le nombre d'exemplaires indiqus dans la lettre de crdit. 7

Toutes les rubriques de la formule doivent tre remplies. La valeur des marchandises doit concorder avec celle qui figure sur la facture commerciale.

Connaissement Le connaissement est un rcpiss mis par un transporteur de marchandises devant tre livres un endroit dtermin, dans lequel sont nonces les conditions du transport. Dans le cas de marchandises expdies par voie maritime, il constitue le titre de proprit des marchandises. Il existe deux types de connaissement : Le CONNAISSEMENT NOMINATIF qui dsigne le consignataire qui les marchandises seront livres. Il s'agit d'un document non ngociable. Le CONNAISSEMENT ORDRE qui est tabli ordre ou l'ordre d'un tiers dsign rendant l'instrument ngociable par endossement. La lettre de crdit exige habituellement un connaissement ordre endoss en blanc, ce qui signifie que le dtenteur du connaissement acquiert le droit de proprit sur les marchandises.

Tout connaissement est donc nominatif ou ordre. Voici les types de connaissement les plus courants : Le CONNAISSEMENT MARITIME est mis par un transporteur maritime en pluralit d'exemplaires, habituellement trois originaux signs reprsentant un jeu complet, assurant chacun les titres de proprit des marchandises. Le connaissement maritime peut tre mis sous forme ordinaire ou ordre. Le CONNAISSEMENT ABRG est mis par un transporteur mais n'indique pas toutes les conditions du contrat de transport. Ce connaissement est acceptable, moins d'indication contraire dans la lettre de crdit. Le CONNAISSEMENT AVEC CHARTE-PARTIE est utilis lorsque les expditeurs louent un navire, dans le cas de gros chargements ou de chargements en vrac, pour une priode de temps dtermine ou un voyage prcis en vertu d'un contrat de charte-partie sign avec le propritaire. Les marchandises transportes sont alors couvertes par une forme de connaissement mis par l'affrteur et sont expdies selon les conditions de la charte-partie. Le connaissement avec charte-partie n'est acceptable que s'il est autoris expressment par la lettre de crdit. Le DOCUMENT DE TRANSPORT MULTIMODAL couvre les marchandises achemines par au moins deux modes de transport diffrents. Liste de vrification Le port d'embarquement et le port de dbarquement doivent tre tels que ceux indiqus dans la lettre de crdit. L'envoi doit tre consign comme il est stipul dans la lettre de crdit. Une description gnrale des marchandises est acceptable si elle est compatible mais non ncessairement identique celle de la lettre de crdit et des autres documents. Si la lettre de crdit exige un connaissement bord, il faut fournir un connaissement expdi bord, ou une indication manuscrite ou estampille de la date du chargement des marchandises bord. Si dans la lettre de crdit il est stipul que le fret doit tre pay d'avance; ou si la facture porte la mention CIF ou CFR; ou si le fret maritime a t ajout la valeur FOB ou FAS : le connaissement doit porter la mention fret pay ou fret pay d'avance. Les expressions fret payer ou fret payable ne sont pas acceptables. Le document du connaissement doit tre propre. Toute note surajoute indiquant un dfaut dans l'emballage ou la condition des marchandises rend le connaissement impropre et inacceptable. Le connaissement indiquant que les marchandises sont charges en ponte n'est acceptable que s'il est autoris expressment dans la lettre de crdit. Le nombre total de colis faisant partie de l'envoi, les numros et les notes d'expdition et le poids brut

doivent concorder avec ceux indiqus dans la facture commerciale et les autres documents. La lettre de crdit doit prciser un dlai conscutif la date d'mission du connaissement ou autre document d'expdition pour le tirage de la traite. Si aucun dlai n'est prcis, les banques refuseront les documents et les considreront prims s'ils sont prsents plus de 21 jours aprs la date de l'endossement bord, ou, dans le cas d'un connaissement expdi ou de tout autre document d'expdition, 21 jours aprs la date d'mission. Le connaissement doit couvrir seulement les marchandises dcrites dans la facture et prcises dans la lettre de crdit. Toute correction ou modification doit tre paraphe par le signataire du connaissement. Le nom du transporteur doit paratre sur le recto du connaissement o les dtails de l'envoi sont indiqus. Si le connaissement est sign par un agent, le nom de l'agent de mme que le nom du transporteur doit paratre dans l'espace rserv aux signatures.

Lettre de transport arien La lettre de transport arien est un rcpiss mis par un transporteur arien qui reconnat avoir reu des marchandises transporter par air et indiquant les marchandises consignes un tiers dsign. tant un document non ngociable, il ne confre aucun titre de proprit. Liste de vrification Seules les marchandises factures et prcises dans la lettre de crdit peuvent tre couvertes par la lettre de transport arien. Si la lettre de crdit stipule que le fret doit tre pay d'avance; ou si la facture porte la mention CIF ou CFR; ou si le fret est inclus dans le montant de la facture : la lettre de transport arien doit indiquer que le fret a t pay. L'aroport de dpart et l'aroport de destination doivent tre ceux indiqus dans la lettre de crdit. Le nombre de colis et le poids brut indiqus dans la lettre de transport arien doivent concorder avec les indications donnes dans les autres documents. Une lettre de transport arien mise par l'expditeur n'est pas acceptable. Certificat ou police d'assurance En vertu d'un contrat CIF, le bnficiaire est tenu de souscrire une assurance et de fournir l'acheteur le certificat ou la police s'y rapportant. Le montant de la couverture et les risques couverts doivent tre convenus entre l'acheteur et le vendeur pendant leurs ngociations initiales et tre noncs dans le contrat de vente. Comme l'assurance maritime est un domaine trs spcialis et que les conditions varient d'un pays l'autre, il est vivement conseill de recourir aux services d'un courtier d'assurance maritime comptent. Liste de vrification Si la lettre de crdit exige une police d'assurance, ce document et non le certificat d'assurance doit tre fourni. La note de couverture mise par un courtier n'est acceptable que si elle est expressment autorise dans la lettre de crdit. Si la police ou le certificat d'assurance indiquent qu'ils sont mis en double exemplaire, les deux exemplaires doivent tre prsents. Sauf stipulation contraire dans la lettre de crdit, le montant minimum de l'assurance doit reprsenter la valeur CIF plus 10 pour cent, si ces conditions sont inscrites sur la facture. Sinon, le montant doit tre le plus lev du montant de la traite ou de la valeur totale de la facture plus 10 pour cent.

Le montant assur doit tre exprim dans la mme monnaie que celle de la lettre de crdit. La description des marchandises assures doit correspondre celle donne dans les autres documents, sans tre ncessairement identique. Le nombre de colis faisant partie de l'envoi ainsi que les numros et notes d'expdition doivent concorder avec ceux de la facture et du connaissement. Les noms du navire, du port d'embarquement et du port de dbarquement doivent concorder avec ceux indiqus sur le connaissement. Le document d'assurance doit couvrir le transbordement si une mention cet effet figure sur le connaissement. Le document d'assurance doit couvrir expressment les risques stipuls dans la lettre de crdit. La clause tous risques dans le document d'assurance ne couvre pas les risques de guerre, qui doivent tre indiqus sparment, si la lettre de crdit l'exige. Si la lettre de crdit ne prcise pas qui les indemnits sont payables, le document d'assurance doit tre endoss par la partie l'ordre de qui il est fait, de faon le rendre ngociable. La date du document d'assurance ne doit pas tre postrieure la date d'expdition figurant sur le connaissement ou autre document de transport. Toutefois, le document d'assurance peut porter une date postrieure celle de l'expdition, pourvu qu'il prcise que la couverture joue compter de la date d'expdition, c.--d. au moyen d'une clause d'entrept entrept. Toute modification ou correction apporte au document d'assurance doit tre paraphe par le signataire du document. Le document d'assurance doit tre sign par une personne autorise.

Les documents numrs ci-dessus sont les plus courants dans le cas d'une lettre de crdit l'exportation. Il peut tre ncessaire galement de produire les documents qui suivent pour rpondre aux exigences gouvernementales ou aux besoins de l'acheteur. Certificat d'origine Comme son nom l'indique, le certificat d'origine atteste la provenance des marchandises dcrites; il doit tre conforme aux stipulations de la lettre de crdit quant au pays d'origine et l'metteur du certificat. Le certificat doit tre conforme aux autres documents d'expdition, tre identifi avec ceux-ci grce aux numros et notes d'expdition et tre sign. Certificat de qualit Lorsqu'une lettre de crdit exige la production d'un certificat de qualit, elle prcise habituellement qui doit l'mettre; sinon, les mmes remarques gnrales que dans le cas du certificat d'origine s'appliquent. Pour viter les fraudes ou protger l'acheteur contre la possibilit de recevoir des marchandises de mauvaise qualit ou non dsires, il peut tre prudent d'exiger des certificats d'inspection ou de qualit mis par une personne digne de confiance. Ces certificats indiquent que les marchandises ont t examines et sont telles que commandes. Liste de colisage Une telle liste de colisage est habituellement demande par l'acheteur pour faciliter l'identification du contenu de chaque colis ou conteneur. Elle doit indiquer les notes d'expdition et le numro de chaque colis. Elle n'a habituellement pas tre signe. 10

TAPES D'UNE OPRATION D'EXPORTATION COMPORTANT LETTRE DE CRDIT


Expdition des marchandises Lorsqu'il reoit la lettre de crdit, le bnficiaire doit l'examiner attentivement et s'assurer que toutes les conditions peuvent tre respectes. Si cela n'est pas possible, il doit demander au donneur d'ordre de faire modifier la lettre de crdit. Lorsqu'il est entirement satisfait, le bnficiaire peut alors rassembler la marchandise et l'expdier. Prsentation des documents par le bnficiaire Le bnficiaire prpare une facture selon le nombre d'exemplaires requis, en dcrivant les marchandises exactement comme il est indiqu dans la lettre de crdit. Il obtient du transporteur le connaissement ou les autres documents de transport et il prpare et se procure tous les autres documents demands par la lettre de crdit. Ceux-ci sont annexs la traite, tire sur la banque indique, l'chance stipule dans la lettre de crdit, et sont prsents la banque notificatrice/confirmatrice/ngociatrice. Envoi des documents la banque mettrice La banque notificatrice/confirmatrice/ngociatrice compare les documents prsents par le vendeur la lettre de crdit. Si les documents sont conformes aux exigences de la lettre de crdit, la banque les envoie la banque mettrice, en lui demandant le remboursement et elle paie le vendeur. Livraison des documents au donneur d'ordre La banque mettrice vrifie galement la conformit des documents et les envoie au donneur d'ordre soit contre un paiement ou comme une promesse de payer l'chance le tirage en vertu de la lettre de crdit.

VENDEUR

Marchandises

ACHETEUR

Documents

Paiement

Envoie les documents et dbite le compte Remboursement Documents

BANQUE NOTIFICATRICE/ CONFIRMATRICE

BANQUE METTRICE

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MODE DE PAIEMENT
Paiement Sur prsentation des documents prciss dans la lettre de crdit, s'ils sont conformes ses conditions, la banque notificatrice/ngociatrice, dans le cas d'une lettre de crdit non confirme, peut payer/ngocier la traite. Dans le cas d'une lettre de crdit confirme, la banque confirmatrice est tenue d'honorer la traite sans recours contre le bnficiaire. Remboursement La banque notificatrice/confirmatrice/ngociatrice se fait rembourser par la banque mettrice. Rglement la rception des documents conformes, la banque mettrice a galement la responsabilit de vrifier les documents et de dbiter le compte du donneur d'ordre selon les conditions de la demande et du contrat de lettre de crdit et effectue le remboursement la banque ngociatrice.

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LETTRE DE CRDIT VUE


Lettre de crdit vue non confirme Dans le cas d'une lettre de crdit vue non confirme, le paiement passe du donneur d'ordre (l'acheteur) au bnficiaire (le vendeur).

DONNEUR DORDRE

BNFICIAIRE

BANQUE METTRICE

BANQUE NGOCIATRICE

Lettre de crdit vue confirme Dans le cas d'une lettre de crdit vue confirme, le paiement passe galement du donneur d'ordre (l'acheteur) au bnficiaire (le vendeur). Toutefois, le paiement effectu par la banque ngociatrice/confirmatrice ne prvoit aucun recours contre le bnficiaire.

DONNEUR DORDRE

BNFICIAIRE

BANQUE METTRICE

BANQUE NGOCIATRICE/ CONFIRMATRICE

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LETTRE DE CRDIT TERME


Acceptation Sur prsentation des documents demands dans la lettre de crdit, s'ils sont conformes aux conditions qui y sont prcises, la banque du bnficiaire, qui peut tre la banque notificatrice, envoie les documents et la traite la banque qui procdera l'acceptation. La traite accepte peut tre conserve par la banque jusqu' son chance ou elle peut tre retourne au bnficiaire, au choix de ce dernier, qui peut la conserver jusqu' l'chance ou la faire escompter au meilleur taux par n'importe quelle banque. Le tableau ci-dessous montre comment la traite terme et les documents sont achemins la banque du bnficiaire qui prsente ensuite ces effets la banque qui procdera l'acceptation.

BNFICIAIRE

BANQUE DU BNFICIAIRE

BANQUE ACCEPTEUSE

Paiement l'chance de la traite accepte, la banque accepteuse paie le bnficiaire ou la banque qui escompte la traite et elle demande le remboursement la banque mettrice qui dbitera le compte du donneur d'ordre et versera le produit. La banque escompteuse peut tre n'importe quelle banque qui a escompt la traite accepte. Le tableau ci-dessous illustre les tapes de ce processus. Le donneur d'ordre (l'acheteur) paie la banque mettrice qui paie le bnficiaire ou la banque escompteuse par l'intermdiaire de la banque payeuse.

DONNEUR DORDRE
Dbite le compte

BNFICIAIRE/ BANQUE ESCOMPTEUSE


Paiement

BANQUE METTRICE

Paiement

BANQUE PAYEUSE

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PROCDURES SUIVRE EN CAS DE NON-CONFORMIT DES DOCUMENTS


Lorsque les documents prsents par le bnficiaire ne sont pas conformes aux conditions de la lettre de crdit, diverses procdures sont prvues : Les documents peuvent si cela est possible, tre corrigs. Toutefois, les irrgularits doivent tre corriges par le bnficiaire, la compagnie de transport ou toute personne concerne, avant l'expiration de la lettre de crdit et dans le dlai accord pour la prsentation des documents. Si les irrgularits ne peuvent tre corriges, la banque du bnficiaire peut demander la banque mettrice l'autorisation de ngocier la traite, malgr les anomalies. Dans le cas d'une traite vue, si le bnficiaire dsire recevoir le produit de la traite immdiatement, un cautionnement peut tre la solution. En vertu du cautionnement, le bnficiaire s'engage envers la banque ngociatrice lui payer le montant du principal, les intrts et le montant de toute perte rsultant du refus de la banque mettrice d'honorer la traite en raison de la non-conformit des documents. Si les irrgularits sont mineures, la banque du bnficiaire peut accepter de ngocier la traite sous rserve, c.--d. qu'elle pourra exercer des recours contre le bnficiaire si les irrgularits sont juges inacceptables par la banque mettrice. Enfin, les documents peuvent tre envoys la banque mettrice contre acceptation; les documents ne doivent alors tre remis l'acheteur que si celui-ci autorise le paiement ou l'acceptation.

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BRVE DFINITION DES TERMES COMMERCIAUX EN USAGE


Les termes commerciaux sont dfinis dans une publication de la Chambre de commerce internationale intitule Incoterms. Voici une brve dfinition des quatre termes les plus courants : CFR Cot et fret au port de destination dsign. Le vendeur met les marchandises bord du navire ses frais, paie d'avance le fret et fournit l'acheteur un connaissement maritime net, ngociable, bord. L'assurance des marchandises est la charge de l'acheteur. Cot, assurance et fret au port de destination dsign. Le vendeur met les marchandises bord au port d'expdition, ses frais, paie d'avance le fret et le cot de l'assurance maritime et fournit l'acheteur une police d'assurance maritime ngociable et un connaissement maritime net, ngociable, bord. Franco bord au port d'expdition dsign. Le vendeur livre les marchandises bord du navire et assume tous les cots et risques jusqu' ce que les marchandises franchissent le bastingage du navire. Le vendeur remet l'acheteur un connaissement net, ngociable, bord. Le fret et l'assurance sont la charge de l'acheteur. Franco le long du navire. Le vendeur livre les marchandises le long du navire, au quai d'embarquement dsign par l'acheteur. Les obligations du vendeur sont alors remplies. Cela signifie que l'acheteur assume tous les cots et risques de pertes ou dommages aux marchandises partir de ce moment-l. Contrairement la condition FOB, l'acheteur doit supporter les risques partir de la mise des marchandises le long du navire et payer les frais de chargement en plus du fret et de l'assurance.

CIF

FOB

FAS

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PARTIES INTERVENANT DANS UNE OPRATION COMPORTANT UNE LETTRE DE CRDIT


Afin d'aider le lecteur suivre les tapes d'une telle opration, voici une brve description des principaux intervenants dans ce type d'opration. Banque accepteuse La banque dsigne dans la lettre de crdit sur laquelle la traite terme est tire et qui confirme l'acceptation de cette traite en la datant et la signant au recto, s'engageant ainsi lgalement payer le montant de la traite l'chance. La succursale ou la banque correspondante situe prs du domicile du bnficiaire, qui la banque mettrice envoie la lettre de crdit ou un avis selon lequel une lettre de crdit a t mise, avec instruction d'en aviser le bnficiaire. La banque notificatrice informe le bnficiaire de la lettre de crdit sans engagement de sa part. L'acheteur ou l'intervenant qui demande l'mission d'une lettre de crdit. Le vendeur ou celui qui la lettre de crdit est adresse. La banque habituellement situe dans le pays du bnficiaire qui, la demande de la banque mettrice, s'engage conjointement avec cette banque honorer les tirages effectus par le bnficiaire, pourvu que les conditions de la lettre de crdit soient respectes. La banque qui escompte, pour le bnficiaire, une traite qui a t accepte par la banque accepteuse. La banque dsigne dans la lettre de crdit sur laquelle la traite doit tre tire. Le bnficiaire de la lettre de crdit qui tire la traite selon les conditions de la lettre de crdit. La banque qui met une lettre de crdit au nom du donneur d'ordre et l'envoie la banque notificatrice qui la remet au bnficiaire. Habituellement la banque du bnficiaire qui, aprs s'tre assure que les documents sont tablis conformment la lettre de crdit, accepte d'escompter la traite (de payer le bnficiaire). La banque dsigne dans la lettre de crdit o la traite sera paye. Il ne s'agit pas ncessairement de la banque mettrice, mais souvent d'une succursale de la banque mettrice ou de son correspondant. Une fois la traite paye ou accepte par la banque payeuse/tire, aucun recours ne peut tre exerc contre le tireur. La banque autorise par la banque mettrice rembourser la banque tire ou les autres banques qui font des demandes de rglement aux termes de la lettre de crdit.

Banque notificatrice

Donneur d'ordre Bnficiaire Banque confirmatrice

Banque escompteuse Banque tire Tireur Banque mettrice Banque ngociatrice

Banque payeuse

Banque habilite rembourser

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MC

Marque de commerce de La Banque de Nouvelle-cosse.

Marque dpose de La Banque de Nouvelle-cosse.

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