Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
FINANCIERO
DE LA EMPRESA
ERKOS MUEBLES
ESTADO DE SITUACION INICIAL AL 31 DE AGOSTO
DEL 2007
EMPRESA "ERKOS MUEBLES"
ACTIVO
CORRIENTE
CIRCULANTE 6,871.92
Caja 3,860.09
Produbanco 1,171.06
EXIGIBLE 37,439.03
Clientes 36,779.08
REALIZABLE 27,551.72
Maquinaria 17,823.46
Vehículos 6,839.29
PASIVO 87,729.33
CORRIENTE
Proveedores 33,908.22
Provisiones 1,374.97
Participación de Empleados
15% …
IESS POR PAGAR 498.43
Retención de IVA ….
Retención Imp. Renta 219.62
PATRIMONIO 114,833.07
Capital 45,000.00
240,812.
INGRESOS 57
245,687.
Ventas Fabrica 01
Devoluc. Y 240,538.
Doctos. Fabrica 5,148.36 65
OTROS
INGRESOS 0.02
Intereses 0.02
Ingresos
Varios
Atrasos 249.40
Multas 23.05
Varios 1.45 273.90
COSTOS DE 184,566.
VENTAS 27
PRODUCTOS
TERMINADOS
Inventario
Inicial 20,820.22
Inventario 6,745.0
Inicial: Fábrica 4
Inventario 14,075.
Inicial: Almacén 18
Costo de
Producción 171,022.95
191,843.17
Inventario
Final
Inventario Final:
Fábrica
Inventario Final 7,276.9
Almacén: Sucre 0 7,276.90
UTILIDAD 56,246.3
BRUTA 0
EGRESOS
GASTOS
ADMINISTRATI 16,024.
VOS 43
Agua 81.30
1,291.1
Deprec. Edificios 3
Deprec. Equipo
Computac 913.58
Deprec. Muebles
y Equi. Ofic. 120.13
Gastos
Bancarios 467.08
Impuestos y 2,971.2
Contribuciones 0
Limpieza y aseo 305.60
Manten. Equipo
Oficina 380.55
Monitoreo y
Seguridad 121.28
Refrigerio
personal 251.51
Suministros de 1,764.3
ofic. 5
Teléfonos 943.83
Seguros 193.47
Servicios
profesionales 140.00 9,945.11
Sueldos
Administrativo
s
Bono 2,233.4
empresarial 4
Horas extras 331.07
2,573.2
Sueldos 9
Vacaciones …
Aporte Patronal 286.93
Secap - Iece 25.67
XIII Sueldo 214.46
XIV Sueldo 200.00
Fondo de
Reserva 214.46 6,079.32
GASTO EN 16,810.1
VENTAS 9
Deprec.
Vehículos 378.58
Manten. 3,114.1
Vehículos 7
Gastos de viaje 146.74
Promoción y 5,276.7
Publicidad 7
Seguros 1,363.6
Vehículos 1
Trans produc. 6,191.4
Terminada 4
16,810.1
Teléfonos 338.88 9
GASTOS
FINANCIEROS 2,830.35
Intereses 2,830.3
pagados: Bco. 5
COSTOS DE PRODUCCION DE ENERO A SEPTIEMBRE DEL 2007
Guayaquil
PRODUCTOS EN PROCESO _4,535.49
Intereses
Inventario Inicial 1,024.62
pagados: Varios
Inventario Final 5,560.11
MATERIA PRIMA 114,949.05
Comisiones
Inventario Inicial 2,830.35 19,147.33 35,664.9
tarjetas
Compras crédito 110,184.50 7
Devolución y Doctos 878.18 109,306.32
UTILIDAD128,453.65 20,581.
Inventario Final LIQUIDA 13,504.60 33
MANO DE OBRA 35,872.03
Aporte Patronal 2,132.48
Bono Empresarial 12,893.93
Horas Extras 688.73
Sueldos Unificados 19,937.49
Vacaciones 79.40
Varios 140.00 35,872.03
GASTOS DE FABRICACION 21,743.00
Inventario Inicial 190.21
Repuestos y Repar. De
Maquin.
Repuestos para Maquin. 686.79
Manten. y Repar. Maqui. 1,103.31 1,790.10
Depreciaciones
Deprec. Maquinaria 1,188.39 1,188.39
Materiales auxiliares
Alambre- Suelda 432.37
Artículos de seguridad 795.75
Dióxido Carb. Gaseo. 1,391.67
Discos de corte 496.49
Disolvente- Laca 406.85
Gas 1,059.00
Laca mate 409.97
Pegamentos 598.05
Pintura Laca 926.45
Productos Químicos 957.90
Sellador 1,106.02
Tornillos-arandelas-pernos 1,483.97 10,064.49
Agua y Energía Eléctrica
Agua 189.60
Energía Eléctrica 1,863.66 2,053.26
Otros Gastos
Cortes de planchas 387.85
Transporte de materiales 427.71
Seguros en General 194.62
Suministros de Fabricación 5,622.64 6,632.82 21,729.06
21,919.27
Inventario Final 176.27
Material de Empaque 2,994.36
Inventario Inicial 387.34
Cartón 1,557.32
Cinta de embalaje 384.34
Papel de embalaje 919.02
Plásticos strech 780.18 3,640.86
4,028.20
Inventario Final 1,033.84
COSTO DE
PRODUCCION 171,022.95
ESTADO DE RESULTADOS DEL SUPUESTO 2008
INGRESOS 405108,44
VTAS DE FABRICA 410880,86
DEV. YDESC. DE FABRICA 6149,36 404731,6
OTROS INGRESOS(AT,INT, M,
VR) 376,94
COSTO DE VENTAS 27551,72
MERCADERIA DE INV INICIAL
INV.INICIAL DE FABRICA 10476,52
INV.INICIAL DE ALMACEN 17075,2
COSTO DE PRODUCCION 290293.43 308568,25
317845.15
INV.FINAL
INV.FINAL ALMACEN 9276,9 9276,9
UTILIDAD
BRUTA 96540,19
EGRESOS 22750,07
GASTOS EN VENTAS
DEP.VEHICULOS 380,6
MANT. DE VEHICULOS 4423,06
GASTOS DE VIAJE 246,74
PROMOCION Y PUBLICIDAD 6335,28
SEGUROS VEHICULOS 2363,71
TRANSP. DE PROD.
TERMINADOS 8500,68
TELEFONOS 500 22750,07
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 31904,57
AGUA 374.79
DEP. EDIFICIOS 1291.13
DEP.EQUIP. DE COMPUTO 913.68
DEP.MUEB.ENSE.Y EQP.
OFICINA 120.13
GASTOS BANCARIOS 500.00
IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES 5971.20
LIMPIEZA Y ASEO 305.60
MANT.EQUIP.OFICINA 380.55
MONITOREO Y SEGURIDAD 121.28
REFRIGERIO PERSONAL 251.51
SUMINISTRO DE OFICINA 2800.00
TELEFONOS 950.82
SEGUROS 193.47
ACTIVO CORRIENTE
AÑOS 2007 2008
CAJA 3885,6 1000
BANCOS 2986,32 0
CLIENTES 37439,03 60000
INVENTARIOS 27551,72 20000
PASIVOS
CORRIENTE A
CORTO PLAZO 44659,38 0
PROVEEDORES 33908,22 20000
SUELDOS X
PAGAR 23,41 0
ANTICIPO DE
CLIENTES 9352,78 9352
PROVISIONES 1374,97 2500
IEESS X PAGAR 498,43 0
IMPUESTOS X
PAGAR 1789,08 1200
A L.PLAZ /PREST
BANCARIOS 40782,44 40782,44
TOTAL
ACTIVOS/PASIV
OS 87729,33 73834,44
114833,0
PATRIMONIO 114833,07 7
UTILIDAD DEL
PERIODO 38332,49
TOTAL
PASIVO+PATRIM
ONIO 202562,4 227000
2007 2008
ACT.CORRT.
CAJA Y BANCOS 6871.92 1000
CLIENTES 37439.03 60000
INVENTARIO 27551.72 20000
FIJOS 42452.85 140000
IMPUESTO ANT. 3787.79 6000
OTROS
ACTIVOS 84459.09 0
202562.4 227000
PASIVO 46946.89 33052
A.PL.PRES.BAN
C. 40782.44 40782
PATRIMONIO 114833.1 114833
GASTOS
ADMINISTRATIV 31904.5
OS 16024.43 7
GASTOS EN 22750.0
VENTAS 16810.19 7
54654.6 13.49
32834.62 13.68% 4 %
GASTO S
FINANCIERO 2830.35 3553.06
8.55
UTILIDA 38332.4 UTL
LIQUIDA 2 0581.33 % 9 9.46% NETA
ACTIVO CORRIENTE.
VENTAS 2008
FORMULA:
LIQUIDEZ: ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
2007 2008
71862.67/44659.38 81000/33052
$1.61 $2.45
En el año 2007 por cada dólar de deuda a corto plazo se posee$1.61, el activo al
pasivo y para poder pagar con mis activos corrientes.
En el año 2008 esta liquidez aumenta al $2.45 por el incremento mayor del pasivo
pero si existe liquidez en la empresa.
PRUEBA ACIDA.
CAPITAL DE TRABAJO
NETO
FORMULA.
La empresa en el año 2007 posee $27203.29 para poder efectuar nuestros gastos
corrientes o inversiones
Inmediatas.
La empresa en el año 2008 posee $47948 para poder trabajar con un mayor
incremento del pasivo
Y se reduce este capital en el 2007 pero existe capital para trabajar.
INDICES DE ROTACION
ROTACION DE CUENTAS POR
COBRAR
ROTACION CTAS X COBRAR: VENTAS A CREDITO DEL PERIODO/
CTAS. X COBRAR PROMEDIO
2007
6.
240812.57/36630.62 6
2008
6.
405108.44/60000 8
La cartera en el año 2007 de nuestros clientes se recupera en 6.6 meses al año lo que
quiere decir cada
6 días.
La cartera en el año 2008 de nuestros clientes se recupera en 6.8 meses al año lo que
quiere decir cada
7 días.
2007
5
5
36630 .
.62*3 5
65 2
24081
2.57
2008
60000
*365
5
4
.
40510 0
8.44 6
En año 2007 la
cartera
requiere de 56
días al año
En año
2008 la
cartera
requier
e de 54
días al
año
ROTACION DE CUENTA
POR PAGAR
ROTACION DE CUENTA POR PAGAR: COMPRAS A CREDT EN EL
PERIODO /CTAS X COBRAR PROMEDIO
2007
184566.27/3663
0.62
$5.04
2008
308568.25/6000 $5.14
0
ROTACION DE INVENTARIOS
ROTACION DE INVENTARIOS (N. VECES): COST DE MERC VENDIDA EN EL PERIODO/ INV. PROM
2007
171022.95/27551.72 6.21
2008
290293.42/20000 14.51
ROTACION DE INVENTARIOS (N. DIAS) INV. PROMEDIO X 365 DIAS/COST DE LA
MERC. VENDIDA
2007
27551.72*365
171022.95 58.8
2008
20000*365
290293.42 25.15
La mercadería disponible en el año 2008 entra y sale a la venta de bodega unas 14 veces es
quiere decir unas 25 veces al año
INDICES DE APALANCAMIENTO
INDICES DE PROPIEDAD Y ENDEUDAMIENTO
PROPIEDAD(PATRIMONO/ACTIVOS TOTALES)*100
2007
114833.07/202562.40*100 56.70%
2008
114833.07/227000*100 50.59%
ENDEUDAMIENTO(PASIVOS/ACTIVOS
TOTALES)*100
2007
87729.33/202562.40 43.31
*100 %
2008
73834.44/227000*10 32.53
00 %
INDICES DE
RENTABILIDAD.
MARGENNETO: UTILIDAD NETA/ VTAS
2007
20581.33/240812. 0.09
57 $
2008
58207.70/405108.
44 0.14
Por cada dólar que rota los activos sean corrientes o fijos con el objeto
de mejorar nuestra
Actividad en la empresa se obtiene una ganancia de
nuestras vents se obtiene el $0.11 ctvs.
En el año 2008 por cada dólar se gana $0.46 ctvs.