TecniCAFiscal

Julio 2013
Bole n Informa vo

Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita (LFPIORPI)

Contenido
Preguntas sobre la Antilavado frecuentes nueva Ley

Lo ms relevante

Objeto de la nueva Ley A quienes les aplica Fechas para su cumplimiento

Avisos Restricciones para uso de efec vo El pasado 17 de Octubre de 2012 fue publicada en el Diario Oficial de la Federacin la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita Ley Anti-lavado, la cual entra en vigor el 17 de julio del presente (a los nueve meses de su publicacin). El objeto de esta Ley es proteger el sistema financiero y la economa nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilcita. En esta Ley se establecen lmites al uso de dinero para operaciones relacionadas con la adquisicin de bienes y seala un catlogo de actividades vulnerables que se deben de identificar o informar segn el valor de la operacin, mediante los avisos correspondientes.
Ac vidades vulnerables Sanciones Proteccin de datos personales Ac vidades para cumplir

El presente escrito no cons tuye opinion alguna scal, por lo que no se asume responsabilidad alguna sobre su interpretacion y aplicacion, ya que una mala interpretacion de esta, pudiera ser contraria a los criterios dados a conocer por las autoridades scales en los trminos del inciso h) de la fraccin I del ar culo 33 del Codigo Fiscal de la Federacion.

Preguntas Frecuentes

1.- Cul es el objeto de la LFPIORPI?

Tiene por objeto proteger el sistema financiero y la economa nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilcita, a travs de una coordinacin interinstitucional, que tenga como fines recabar elementos tiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilcita, los relacionados con estos ltimos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento.

Indicadores.

2.- A quin le aplica la LFPIORPI? Al ser una ley de orden e inters pblico y de observancia general en los Estados Unidos Mexicanos, les aplica a todas las personas, fsicas o morales, que realicen actos o actividades consideradas por esta ley como vulnerables, ya sea que estn sujetas a identificacin y/o aviso.

Tipo de Cambio y Udis

Fecha
31-01-13 28-02-13 31-03-13 30-04-13

TC

UDIS

12.7408 4.890525 12.8322 4.917465 12.3546 4.941512 12.1326 4.971524 12.7781 4.962344 13.0235 4.951754

3.- Cules son las fechas relevantes para cumplir con las obligaciones que derivan de esta ley?

31-05-13 30-06-13

Tasas de Recargos
Convenio Mora

Ene-Dic 2013

0.75%

1.13%

Indicadores.
4.- La LFPIORPI aplica slo a operaciones en efectivo?

INPC
No, la identificacin o presentacin de avisos no est sujeta a la utilizacin de dinero en efectivo. 5.- Cundo se considera que se estn efectuando Actividades Vulnerables y cuando son sujetas a Identificacin y Aviso?
2013 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio INPC 107.678 108.208 109.002 109.074 108.711 108.645

Actividades

Identificacin 325 VSMGDF $21,047.00

Aviso 645 VSMGDF $41,770.20 1285 VSMGDF $83,216.60 645 VSMGDF $41,770.20 645 VSMGDF $41,770.20

Juegos, sorteos, apuestas, concursos

Gasto mensual acumulado en tarjetas de servicios o de crdito otorgadas por entidades no financieras

825 VSMGDF $53,427.00

Tipo de Cambio
Nota: El Tipo de Cambio que aparece es el denominado para solventar las obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la Repblica Mexicana (Dlar

Comercializacin de tarjetas prepagadas emitidas por entidades no financieras

645 VSMGDF $41,770.20

Emisin y comercializacin de cheques de viajero de entidades no financieras

Ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garanta o de otorgamiento de prstamos o crditos, por parte de sujetos distintos a las entidades financieras

1605 VSMGDF

$103,939.80 Prestacin habitual o profesional de Se identifica cualquier los siguientes servicios relacionados operacin con inmuebles, siempre que involucren operaciones de compra o independientemente de su monto venta de dichos bienes por cuenta o a favor de los clientes a quienes se presten dichos servicios

8025 VSMGDF

$519,699.00

construccin o desarrollo de inmuebles intermediacin transmisin propiedad en de la la

constitucin de derechos sobre dichos bienes

Comercializacin o intermediacin habitual o profesional de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes

805 VSMGDF

1605 VSMGDF

$52,131.80

$103,939.80 4815 VSMGDF

Subasta o comercializacin habitual o profesional de obras de arte Blindaje de vehculos y de inmuebles

2410 VSMGDF

$156,071.60

$311,819.40

Comercializacin o distribucin habitual profesional de vehculos areos, martimos o terrestres

3210 VSMGDF $207,879.60

6420 VSMGDF $415,759.20 3210 VSMGDF $207,879.60

Traslado o custodia de dinero o valores

Se identifica cualquier operacin

La prestacin de servicios profesionales, de manera independiente, sin que medie relacin laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representacin del cliente cualquiera de las siguientes operaciones:

compraventa de bienes inmuebles o la cesin de derechos sobre estos administracin y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo

Se identifica cualquier operacin independientemente de su monto manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores organizacin de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitucin, operacin y administracin de sociedades mercantiles la constitucin, escisin, fusin, operacin y administracin de personas morales o vehculos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles

Siempre se debe dar aviso

La prestacin de servicios de fe pblica por parte de los notarios pblicos respecto de las siguientes operaciones:

Transmisin o constitucin de derechos reales sobre inmuebles

16,000 VSMGDF

$1,036,160.00

Constitucin de personas morales o su modificacin patrimonial

8025 VSMGDF

Se identifica cualquier Constitucin de fideicomisos operacin independientemente traslativos de dominio o de de su monto garanta sobre inmuebles Otorgamiento de poderes para actos de administracin o dominio con carcter irrevocable Otorgamiento de contratos de mutuo en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo pblico de vivienda

$ 519, 699.00

Siempre se debe dar aviso

La prestacin de servicios de fe pblica por parte de los corredores pblicos respecto de las siguientes operaciones:

Realizacin de avalos con valor = o > a 8025 VSMGDF ($ 519,699.00)

100%

Constitucin de personas morales mercantiles, su Siempre sern objeto de aviso modificacin patrimonial Se identifica cualquier derivada de aumento o operacin independientemente disminucin de capital social, de su monto fusin o escisin, as como la compraventa de acciones y partes sociales Constitucin, modificacin o cesin de derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo con la legislacin aplicable puedan actuar Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o crditos mercantiles en los que de acuerdo con la legislacin aplicable puedan actuar y en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero

Recepcin de donativos, por parte de asociaciones sin fines de lucro.

1605 VSMGDF

3210 VSMGDF

$103,939.80 Prestacin de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal, para promover por cuenta ajena, el despacho de las siguientes mercancas:

$207,879.60

Vehculos terrestres, areos y martimos. Mquinas para juegos de apuesta y sorteos. Equipos y materiales para la elaboracin de tarjetas de pago. Materiales de resistencia balstica para la prestacin de servicios de blindaje. Joyas, metales, piedras preciosas, relojes con valor individual = o > a 485 VSMGDF ($31,408.60). Obras de arte con valor = o > a 4815 VSMGDF ($ 311,819.40)

Se identifica cualquier operacin independientemente de su monto Siempre se debe dar aviso

100%

100%

Constitucin de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles por valor mensual = o > 1605 VSMGDF ($ 103,939.80)

100%

3210 VSMGDF

$207,879.60
Nota: Los importes sealados corresponden al SMGDF vigente en 2013

6.- Los montos que seala la Ley para la identificacin y presentacin de avisos son acumulativos o por operacin? Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a los sealados en la pregunta anterior no darn lugar a obligacin alguna. No obstante, si una persona realiza actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos establecidos en cada supuesto para la formulacin de Avisos, podr ser considerada como operacin sujeta a la obligacin de presentar los mismos para los efectos de esta Ley.

7.- Qu obligaciones tienen las personas que realicen Actividades Vulnerables?

Identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las propias Actividades sujetas a supervisin y verificar su identidad basndose en credenciales o documentacin oficial, as como recabar copia de la documentacin;

Para los casos en que se establezca una relacin de negocios, se solicitar al cliente o usuario la informacin sobre su actividad u ocupacin, basndose entre otros, en los avisos de inscripcin y actualizacin de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes;

Solicitar al cliente o usuario que participe en Actividades Vulnerables informacin acerca de si tiene conocimiento de la existencia del dueo beneficiario y, en su caso, exhiban documentacin oficial que permita identificarlo, si sta obrare en su poder; en caso contrario, declarar que no cuenta con ella;

Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destruccin u ocultamiento de la informacin y documentacin que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, as como la que identifique a sus clientes o usuarios.

La informacin y documentacin a que se refiere el prrafo anterior deber conservarse de manera fsica o electrnica, por un plazo de cinco aos contado a partir de la fecha de la realizacin de la Actividad Vulnerable, salvo que las leyes de la materia de las entidades federativas establezcan un plazo diferente;

Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificacin en los trminos de esta Ley, y Presentar los Avisos en la Secretara en los tiempos y bajo la forma prevista en esta Ley.

8.- Quines tienen que cumplir con las obligaciones derivadas de la LFPIORPI? Personas Morales: debern designar ante la SHCP a un representante, encargado del cumplimiento de las obligaciones derivadas de esta Ley y mantener vigente dicha designacin. En caso de que no haya un representante o la designacin no est actualizada, el cumplimiento de las obligaciones que esta Ley seala, corresponder a los integrantes del rgano de administracin o al administrador nico de la persona moral.

Personas Fsicas: tendrn que cumplir, en todos los casos, personal y directamente con las obligaciones que esta Ley establece.

9.- En qu fechas se tienen que presentar los avisos cuando me aplique? A ms tardar el da 17 del mes inmediato siguiente al que se haya efectuado la operacin sujeta a presentar aviso.

10.- Se prohbe usar dinero en efectivo? No, slo se restringe el uso de efectivo a ciertos montos y en operaciones especficas. Supuestos Valor igual o superior a:

1. Constitucin o transmisin de derechos 8,025 veces Salario Mnimo del D.F. reales s/ bienes inmuebles. ($519,699). 2. Transmisin o constitucin de derechos 3,210 veces Salario Mnimo del D.F. reales s/ vehculos. ($207,879). 3. Transmisin de relojes, joyera, metales 3,210 veces Salario Mnimo del D.F. o piedras preciosas. ($207,879). 4. Adquisicin de boletos para juegos de apuesta. 5. Prestacin de servicio de blindaje. 6. Transmisin de dominio o constitucin de derechos en ttulos de partes sociales. 7. Constitucin de derechos personales de uso o goce. 3,210 veces Salario Mnimo del D.F. ($207,879). 3,210 veces Salario Mnimo del D.F. ($207,879). 3,210 veces Salario Mnimo del D.F. ($207,879). 3210 veces Salario Mnimo del D.F. ($207,879).

11.- Qu son las Visitas de Verificacin? Son revisiones llevadas a cabo por la SHCP, exclusivamente para abarcar o revisar aquellos actos u operaciones consideradas como Actividades Vulnerables en los trminos de esta Ley, que se hayan realizado dentro de los cinco aos inmediatos anteriores a la fecha de inicio de la visita.

12.- Existen sanciones de carcter administrativo y/o penales por el incumplimiento de las obligaciones establecidas en la LFPIORPI? S, se establecen multas que oscilan en rangos muy amplios, van desde 200 das de SMGDF hasta los 65,000 das de SMGDF. En su caso, tambin se podr sancionar con 2 a 10 aos de prisin. Las sanciones pueden ser del mismo monto de la Actividad Vulnerable realizada o llegar a multas de hasta 640,000 pesos. Si las empresas o personas no envan en tiempo y forma a la SHCP los avisos de las operaciones sealadas como vulnerables, la multa que se impondr puede ser de hasta 2000 das de salario mnimo ( 129,500 pesos). Existe una sancin de hasta 10,000 das de salario mnimo para las firmas que acepten efectivo en transacciones como compraventa de autos, inmuebles o joyas. (647,600 pesos). Omitir por completo el aviso de las operaciones vulnerables se sanciona con multa de hasta 65,000 das de salario mnimo, lo que equivale a 4 millones 209,400 pesos. Todas las multas sern consideradas crditos fiscales.
8

13.- Al presentar los avisos de esta nueva Ley se puede caer en incumplimiento de la Ley de Proteccin de Datos Personales?

Sguenos en Twi6er
Puedes seguir algunas de las notas scales ms relevantes en empo real a travs de:

La presentacin de avisos por quienes realicen las Actividades Vulnerables no implicar para stos, transgresin alguna a las obligaciones de confidencialidad o secreto legal, profesional, fiscal, bancario, fiduciario o cualquier otro que prevean las leyes, ni podr ser objeto de clusula de confidencialidad en convenio, contrato o acto jurdico alguno.( Art. 22 LFPIORPI).
@GrupoSIAC @CAF_SIAC @CAFContadores

Actividades sugeridas para el cumplimiento de la Ley.

Legales Opera vos Recursos Humanos Tecnolgicos Del negocio *Elaboracin de una campaa de sensibilizacin acerca de los nuevos cambios que implicar la nueva ley(tanto para el personal y clientes.

*Registro ante la SHCP.

*Diseo de pol cas y procedimientos de PLD

*Elaboracin de programas de capacitacin generales y especcos a cada funcin dentro de la en dad.

*Implementaci n de un nuevo sistema automazado de alertas con denicin de umbrales y parmetros para la

Existe al menos un rincn del universo que con toda seguridad puedes mejorar, y eres t mismo.-

Aldous Huxley

*Modicacin de documentos jurdicos.

*Nombramien to de las estructuras internas ante la CNBV:Comit de Control y Comunicacin y Ocial de Cumplimiento.

*Nuevo Mapeo de Riesgo de PLD para incluir nuevas ac vidades vulnerables.

*Diseo de procedimientos para la difusin de informacin relevante al tema de PLD

deteccin de operaciones sospechosas para incluir las nuevas ac vidades vulnerables.

*Elaboracin de manuales opera vos de PLD

-Valoracin de procesos para la ges n de clientes con los cuales se terminara una relacin comercial como resultado de la nueva ley

Imgenes: Corbis

TecniCAFiscal. Bole n Informa vo.

Batalln de San Patricio No. 109 Piso 3 Nte. Col. Valle Oriente San Pedro Garza Garca N.L. Tel.82-18-80-80 Fax 82-18-80-40 info@cafcontadores.com